1. Segn art. 21 de la ley de entidades financieras (Ley n 21.

526), los tipos

de operaciones que pueden realizar las entidades financieras son: activas,
pasivas y de servicios.
ACTIVAS: Cuando el banco otorga el crdito (prstamos, apertura de crditos,
descuentos, anticipo, etc.), la entidad es jurdicamente el acreedor. Estas no
pueden existir si antes no existe una operacin pasiva.
PASIVAS: Cuando el banco ha recibido el crdito y por lo tanto es jurdicamente el
deudor. El cliente entrega dinero y puede recibir intereses por esta prestacin
(cuentas corrientes, cdulas hipotecarias, la de ahorros, a plazo fijo).
DE SERVICIOS O NEUTRAS: Cuando un Banco realiza operaciones por las
cuales no cobra ni paga tasas o intereses (operaciones de mediacin donde sirve
de intermediario); y cobra honorarios, comisiones o gastos en virtud de algn
mandato recibido para el cobro de servicios, impuestos, etc.
2. Segn art. 8 de la ley de entidades financieras (Ley n 21.526), el Banco
Central de la Repblica Argentina conceda la autorizacin para funcionar a
entidades financieras que cumplan con los siguientes requisitos:
A) Conveniencia de la iniciativa
B) Caractersticas del Proyecto.
C) Condiciones generales y particulares del mercado
D) Antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la
actividad financiera.
Se deber acreditar la experiencia en la actividad a desarrollar, no bastan
los antecedentes y la responsabilidad. Esto hace a la seriedad e
importancia de la actividad financiera.
En esta materia el Banco Central, por medio de la Circular R.F 6 del 10 de
mayo de 1977, reglament lo ateniente a la demostracin de la experiencia
al establecer lo siguiente: La mayora de los promotores, fundadores,
directivos y personal superior de la entidad deber acreditar idoneidad y
experiencia previa en la actividad financiera.
Sus antecedentes sern ponderados teniendo en cuenta el grado de
capacitacin tcnica y profesional y la jerarqua e importancia de la gestin
desarrollada por las respectivas personas en el mbito de los negocios
financieros.
La enumeracin de las pautas requeridas es taxativa, no se puede denegar
la autorizacin por otras consideraciones. Ni ser necesario para la
denegacin el rechazo de todas ellas.

3. Los supuestos por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la autorizacin para
funcionar son:
A) A pedido de las propias autoridades de la entidad;
B) En los casos de disolucin previstos en el cdigo de comercio o en las
leyes que rijan su existencia como persona jurdica;
C) Cuando a juicio del banco central estuviera afectada la solvencia y/o
liquidez de la entidad y no pudiere solucionarse tal estado por medio de un
plan de regularizacin y saneamiento;
D) En los dems casos previstos en la ley, como la aplicacin de la
revocacin como sancin;
E) El B.C.R.A. ya sea al momento de suspender a una entidad financiera o
al revocar su autorizacin podr ordenar el pago, respetando el orden de
prelacin: Acreedores laborales; depositantes con privilegio general, y los
que posean privilegio especial.
ARTCULO 43 Cualquiera sea la causa de la disolucin de una entidad
comprendida en la presente ley, las autoridades legales o estatutarias
debern comunicarlo al Banco Central de la Repblica Argentina, en un
plazo no mayor a los dos (2) das hbiles de tomado conocimiento de la
misma. Igual procedimiento deber observarse en el caso de decisin de
cambio del objeto social.
AR T C U L O 4 4 : E l B a n c o C e n t r a l d e la R e p b li c a Ar g e n t
i n a p u e d e r e s o lv e r la Revocacin:- a pedido de las autoridades de la
entidad;-en caso de disolucin de la sociedad; Por afectacin de la liquides
y solvencia que a juicio del B.C.R.A no pueda resolver con un plan de
regularizacin y saneamiento;- en los dems casos previstos en la ley.
Al resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar o durante el
perodo de suspensin transitoria de una Entidad Financiera, el BANCO
CENTRAL DE LA REPBLICA ARGENTINA podr ordenar que se
efectivice el pago de los acreedores laborales previstos en el inciso b) del
Artculo 53, y a los depositantes del privilegio general previsto en los
apartados I) y II) del inciso e) del artculo 49, respetando el orden de
prelacin respectivo y distribuyendo los fondos de que disponga la entidad
a prorrata entre los acreedores de igual rango, cuando fueren insuficientes.
A su vez, el art. 49 de la Carta Orgnica del Banco Central, prev la
resolucin cuando lo solicite el superintendente del directorio.
ARTCULO 45 El Banco Central de la Repblica Argentina deber
notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolucin adoptada a las
autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado comercial
competente, en su caso. En los casos previstos en los incisos a) y b) del
artculo 44 de la presente ley, si las autoridades legales o estatutarias de la
entidad lo solicitaren al juez de la causa, y ste considerare que existen
garantas suficientes podr, previa conformidad del Banco Central de la
Repblica Argentina, el que deber expedirse en el plazo de cinco (5) das
autorizarlas o disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese
de la actividad r e g l a d a o d e l i q u i d a c i n d e l a e n t i d a d . E n c
u a l q u i e r e s t a d o d e l p r o c e s o d e autoliquidacin de la Entidad o
de la persona jurdica, el juez podr disponer la continuidad de las mismas
por la va judicial si se dieran los presupuestos de la legislacin societaria o
concursal para adoptar tal determinacin.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del artculo 44 de la
presente ley, aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del
supuesto previsto en el inciso d) del mismo artculo, slo proceder la
liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que correspondiere su quiebra y
sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 35 bis de la presente ley. Cuando
las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin
directamente al Juez, previo a todo trmite ste notificar al Banco Central
de la Repblica Argentina para que tome la intervencin que le corresponde
conforme a esta ley. Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para
funcionar dispusiere el pedido de quiebra de la ex entidad, el juez
interviniente deber expedirse de inmediato.
No mediando peticin de quiebra por el Banco Central de la Repblica
Argentina el Juez podr decretarla en cualquier estado del proceso cuando
estime que se hayan configurado los presupuestos necesarios. Los
honorarios de los peritos o auxiliares que el Juez Interviniente designare a
los fines de la presente ley, debern fijarse en funcin de la tarea
efectivamente realizada por aqullos, con absoluta independencia de la
cuanta de los activos, pasivos o patrimonio de la entidad. (Artculo
sustituido por art. 1 de la Ley N 24.627, B.O. 18/03/1996.)
ARTCULO 46 A partir de la notificacin de la resolucin que dispone la
revocacin de la autorizacin para funcionar y hasta tanto el Juez
competente resuelva el modo del cese de la actividad reglada o de la
liquidacin de la ex entidad, sern nulos cualquier tipo de compromisos que
aumenten los pasivos de la misma y cesar su exigibilidad y el devenga
miento de sus intereses. La autoliquidacin, la liquidacin judicial y/o la
quiebra de las entidades financieras quedarn sometidas a lo prescripto por
las Leyes N19.550 y N 24.522 en todo aquello que no se oponga a lo
dispuesto en la presente ley. En los procesos de autoliquidacin, liquidacin
o quiebra al requerimiento del Juzgado Interviniente, el Banco Central de la
Repblica Argentina deber informar y prestar asistencia tcnica sobre los
asuntos de su conocimiento en virtud del ejercicio de sus funciones de
superintendencia cumplidas con anterioridad a la revocacin de la
autorizacin para funcionar. (Artculo incorporado por art. 1 de la Ley N
24.627, B.O. 18/03/1996.)
ARTCULO 47 La resolucin que disponga la revocacin de la
autorizacin para funcionar ser apelable, al solo efecto devolutivo, por ante
la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo
Federal de la Capital Federal. El recurso deber interponerse y fundarse
ante el Banco Central de la Repblica Argentina dentro de los quince (15)
das hbiles siguientes. Art 41 L.E.F inc. 6: Revocacin de la autorizacin
 para funcionar. El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la
aplicacin de las multas, teniendo en cuenta para su fijacin los siguientes
factores: Magnitud de la infraccin. Perjuicio ocasionado a terceros.
Beneficio generado para el infractor. Volumen operativo del infractor.
Responsabilidad patrimonial de la entidad. Si del sumario se
desprendiere la comisin de delitos, el Banco Central de la Repblica
Argentina promover las acciones penales que correspondieran, en cuyo
caso podr asumir la calidad de parte querellante en forma promiscua con
el ministerio fiscal.

4. Depsito bancario es la operacin por la cual el banco recibe fondos de sus

clientes y tiene la obligacin de devolverlos cuando el cliente depositante lo
exija (a la vista), o al vencer el plazo por el cual se deposit. Art 1390
Caracteres: Es mercantil, voluntario, irregular, de custodia o facultad de uso
(servicio de caja).
Es la operacin pasiva ms importante.
Es la primera y fundamental base de la actividad bancaria de
intermediacin.
Puede adoptar las siguientes modalidades:
Regular:
1- Cuando la cosa depositada fuere inmueble, o mueble no consumible,
aunque el depositante hubiere concedido al depositario el uso de
ella;
2- si fuere dinero, o cantidad de cosas consumibles, que el depositante
haya entregado al depositario en saco o caja cerrada con llave, no
haciendo entrega de la misma; o fuere un bulto sellado, o con algn
signo que lo distinga;
3- cuando representase el ttulo de un crdito de dinero, o de cantidad
de cosas consumibles, si el depositante no hubiere autorizado al
depositario para hacer la cobranza;
4- si representa el titulo de un derecho real, o un crdito que no sea de
dinero. Irregular:
1 - c u a n d o la c o s a d e p o s i t a d a f u e r e d i n er o , o u n a c a n
t i d ad d e c o s a s consumibles, en caso de que el depositante
conceda al depositario el uso de ellas o cuando la entrega se haga sin
tomar las precauciones enunciadas en el punto anterior inc. 2, aunque
no le concediere tal uso y aunque se lo prohibiera;
2-cuandorepresentarecrditodedinero,odecant
i d a d d e c o s a s consumibles; si el depositante autoriz al depositario
para su cobranza.
Clasificaciones
A. Depsito a la vista y depsito a plazo fijo
 - Depsito a la vista: en este depsito la institucin bancaria tiene
obligacin de reintegrar el dinero depositado en el momento en que el
depositante se lo exige.
- Depsito con previo aviso: en l se estipula que el depositante puede
retirar el dinero dando un aviso previo al banco, dentro de un
determinado trmino de das.
- Depsito a plazo fijo: el depositante no puede retirar el dinero
depositado y el banco no tiene obligacin de reintegrarlo mientras est
pendiente el plazo pactado.
El plazo es un trmino fijo, esto es, un acontecimiento futuro y cierto. El
previo aviso o preaviso es un acontecimiento incierto que se compone
de una declaracin de voluntad, de dar por rescindido el depsito y de
un plazo que empieza a correr a partir del momento en que se hizo la
denuncia (se dio el preaviso).
Los depsitos a plazo se distinguen tradicionalmente en depsitos a
largo plazo y a corto plazo. Los depsitos a plazo son llamados de
ahorro, porque precisamente responden a un propsito de ahorro. Son
dineros que se acumulan, como una forma de capitalizacin privada
sujeta a los planes y posibilidades del ahorrista.
B. Depsito individual y depsito colectivo
El depositante puede ser una sola persona. Se dice que la cuenta es
conjunta cuando tiene ms de dos titulares. Puede abrirse una cuenta a
nombre de una persona y a la orden de otra.
Jurdicamente, las cuentas colectivas crean un rgimen de solidaridad
activa, es decir, con solidaridad entre los acreedores, por lo cual
cualquiera podra retirar el todo. Puede abrirse a nombre de dos o ms
personas y a la orden indistinta de cualquiera de ellas o a la orden
conjunta de dos o ms o a la orden conjunta de todas. Generalmente se
estipula la forma de operar la cuenta conjunta.
5. Teniendo en cuenta la situacin planteada, debemos dictaminar que la
postura del Banco, ante el requerimiento del Juez que interviene en la
causa, se ajusta a derecho ya que para que proceda el informe debe serlo
de quien sea parte en la causa, y el testigo no lo es.
En este marco el banco si contesta el oficio, estara violando el secreto
bancario, porque estara brindando datos por pedido de una persona extraa
a la causa. Por lo tanto opera correctamente cuidando y preservando la
informacin sobre su cliente.