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PROYECTO DE GRADUACION
PRESENTADA POR
YESENIA PATRICIA MELENDEZ
AUTORIDADES UNIVERSITARIAS
VICERRECTOR:
Mster Senn Eduardo Villanueva Henderson
SECRETARIO GENERAL:
Licenciado Osvaldo Salvador Valladares
CARRERA:
INGENIERA INDUSTRIAL
DIRECTOR:
Master Walter Alfredo Miranda Rubio
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HOJA DE APROVACION
Aprobada por:
Fecha de Aprobacin
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FRONTISPICIO
3
DEDICATORIA
4
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por todas sus bendiciones, a lo largo de este camino se hizo
presente da tras da, estuvo conmigo en las peores adversidades rodendome de
personas que nunca dudaron de m y siempre supieron que llegara hasta aqu.
Agradezco a mis padres Adelmo Melndez y Mara Ayala por ser un apoyo
fundamental en mi vida y haber servido de ejemplo para ser quien ahora soy, por
ese apoyo incondicional que siempre me han prestado a lo largo de mi formacin
como persona y formacin profesional que no importo cuantas veces pens en
abandonar este sueo y ellos estaban ah para decirme segu luchando no importa
cunto te tardes lo importante es terminar.
Mi hija, Isabella Carranza, para quien fue tan difcil como para m, llegar a este
punto. Tengo la certeza de que este gran paso ser clave para nuestro futuro y
que a pesar de que las pequeas despedidas fueron duras, las recompensas
vendrn de Dios con dimensiones enormes. Desde su llegada conoc la esencia
de la inspiracin, es mi motivacin para nunca ver hacia atrs y siempre seguir
hacia adelante.
A mi Abuela Isabel Ramrez quien estuvo a mi lado desde el da que nac siempre
orando y preocupndose por mi bienestar atesorar con amor todo el apoyo
incondicional que me dio, el sinfn de veces que me aconsejo y que aunque ya no
est aqu. S que celebrara este logro tanto como yo.
A los docentes quienes dejaron su marca en mi carrera profesional con cada uno
de sus consejos y enseanzas. Todos ellos fueron siempre humildes eminencias
que con mucho profesionalismo apoyaron cada aporte, proyecto o idea que mis
compaeros y yo pudisemos tener.
Finalmente a mi esposo por su gran apoyo, quien desde el primer da, me ense
a luchar por mis sueos con l logre aprender la perseverancia y la dedicacin.
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JUSTIFICACIN
6
INTRODUCCIN
En el captulo I se expone el perfil del proyecto como ser: idea del proyecto,
deteccin de necesidades del mercado, anlisis de oportunidad para
satisfacer las necesidades, objetivos del proyecto, meta del proyecto.
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En el captulo V estudio organizacional se define la estructura
organizacional de la empresa desde el personal administrativo hasta el
personal operativo, se realizar un plan de sueldos y salarios identificando
los puestos y las descripciones de cada uno de los puestos que tendr la
empresa.
En el captulo VI estudio legal definir cules son los pasos para establecer
una empresa en SPS.
En el captulo VII estudio econmico, revisaremos las proyecciones de las
ventas, los ingresos, la materia prima, los costos y los estados econmicos
de la empresa.
En el captulo VII estudio financiero nos definir cuales sern nuestras
utilidades y cuan rentable es el negocio.
En el captulo 9 evaluacin social y ambiental, los beneficios que nuestro
proyecto traer a la sociedad y el medio ambiental como ser generacin de
trabajos y contribucin al producto interno bruto de la ciudad de SPS y de
Honduras como tambin los beneficios ambientales y su proteccin.
En el captulo 10 conclusiones y recomendaciones, obtendremos los
resultados esperados en base a cada uno de los estudios aplicados durante
este proyecto basndonos en la idea fundamental de crear innovacin en el
mercado sampedrano.
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OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS
Realizar un estudio de mercado el cual nos indique en que zona tendra mayor
aceptacin del inodoro para centrar ms la venta y el mercadeo en esa zona y as
poder crecer y tener un posicionamiento dentro de este.
Realizar estudio tcnico parta poder ver que tan factible es el proyecto, su
localizacin y tamao ptimo de las instalaciones ilustrando as todos los factores
influyentes para el mejor desarrollo de este.
Realizar un estudio econmico para poder tener una idea cual ser nuestro monto
de la inversin inicial, el costo de operaciones, la determinacin del punto de
equilibrio y el uso correcto de los recursos disponibles.
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CAPITULO I: PERFIL DE PROYECTO:
1. CAPTULO I: PERFIL DEL PROYECTO:
1.1. IDEA DEL PROYECTO
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que satisfaga las necesidades del cliente ya que no existe en el mercado un
sistema como este.
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CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO:
2. ANALISIS DEL ENTORNO:
2.1. MACRO ENTORNO DE LA INDUSTRIA
Hoy en da los requerimientos de la poblacin en la ciudad de san pedro sula son
cada vez mayores, en cuanto a la facilidad econmica y comodidad para obtener
algn bien o servicio y nos interesa que nuestro producto pueda estar al alcance
de la mayora de las personas de la clase media baja a la cual estamos
enfocados.
2.1.1.1. Inflacin
Se realizo una investigacion y segn el Banco Central de Honduras (BCH) el
indice de precios al consumidor la inflacion interanual alcanzo el 2.48% y se
prevee que para el final del ao ronde el 4.5%, esto se vera un poco afectado para
lo que sera el lanzamiento del nuevo producto.
2.1.1.2. Desempleo
De acuerdo al instituto nacional de estadisticas el indice de desempleo en
honduras no supera mas del 7% de la poblacion en edad de trabajar, aunque
implica una masa de alrededor 350,000 de personas desempleadas, creando el
proyecto de fabricacion del inodoro proveera fuentes de trabajo al pais.
2.1.1.3. Salario
Actualmente el salario promedio es de lempiras 7,400.00 la comision tripartita
pacto los porcentajes de incremento al salario segn el rubro de la empresa y
cantidad de empleados, con la fabricacion del inodoro aremos evaluacion del
salario segn la tabla dada por el gobierno.
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economico de Honduras, fabricando el inodoro tendremos la oportinidad de
aunmentar el desarrollo creando un nuevo producto Interno.
2.1.1.5. Remesas
Segn investigacion se determino que las remesas familiares recibidas en el pais
principalmente desde Estados Unidos representan el 17% del producto interno
bruto, son la principal fuente de divisas del pais por encima de exportaciones
como el caf, los productos de la maquila y otros.
2.1.1.8. Financiamiento
Estudios del Banco Mundial han destacado la importancia de mejorar la calidad de
la educacin y diversificar las fuentes de ingresos rurales, ya que la mayora de los
hondureos que viven en pobreza residen en esas reas y dependen de la
agricultura para subsistir. Otros estudios sealan que los programas sociales
focalizados han demostrado potencial para reducir la pobreza, el Directorio
Ejecutivo del Grupo Banco Mundial (GBM) aprob la nueva estrategia de alianza
con Honduras para el perodo 2016-2020, que tiene como pilares fomentar la
inclusin, reforzar las condiciones para el crecimiento y reducir las
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vulnerabilidades del pas, esto no ayudara ya que nos dara oportunidades de
invertir en la creacion del nuevo producto.
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2.1.3.2. Emigracin
Segn investigacion el informe seala que el desempleo es la causa principal de la
migracin en el pas, razn por la que anualmente unos 100 mil hondureos
emprenden la ruta migratoria. el desempleo en Honduras se sita en un 7 %. Al
crear la empresa para producir el inodoro dara fuente de trabajo y de alguna
manera evitara la emigracion.
2.1.3.3. Salud
Hablar de crisis en Honduras es ya una costumbre, el pas vive en permanente
conflictividad en reas fundamentales y prioritarias, problemas puntuales
influenciados en su mayora por la corrupcin, la impunidad y la negligencia
administrativa que gobierno tras gobierno sacude a la nacin y agudiza las
dificultades en la calidad de vida de los hondureos.
La totalidad de los hospitales y centros de salud dependientes del Estado estn al
borde de un colapso peligroso, a pesar de las altas asignaciones presupuestarias
se contina gastando el dinero sin control y con marcada falta de transparencia en
los procesos de compra de insumos y medicamentos y es preocupante ver que las
autoridades responsables.
2.1.3.4. Educacin
Entre las actividades que sern evaluadas figura la elaboracin y aplicacin de un
protocolo para el proceso de evaluacin de rendimiento acadmico de los
estudiantes, las polticas institucionales para la auditora social y participacin
ciudadana, el monitoreo de los 200 das clase, normativa especializada en
compras y contrataciones, almacenamiento y distribucin de insumos adquiridos y
el fortalecimiento de ingreso de personal, contratacin de docentes y direcciones
departamentales, al igual que el manejo de planillas limpias.
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2.1.3.5. Nivel de delincuencia
De acuerdo con los informes anuales publicados por la Universidad Nacional
Autnoma de Honduras (UNAH) y la Red de Defensa y Seguridad en Amrica
Latina (RESDAL) la violencia sigue siendo el mayor problema para Honduras. El
sistema penitenciario hondureo tiene una sobrepoblacin de 51%, esto afecta en
la ceracion del proyecto ya que hay peligro de delincuencia como ser victimas de
robo.
2.1.4.1. Innovaciones
La innovacin tecnolgica es la ms importante fuente de cambio en la cuota
de mercado entre firmas competidoras y el factor ms frecuente en la desaparicin
de las posiciones consolidadas. Es considerada hoy como el resultado tangible y
real de la tecnologa, lo que en determinadas se conoce como introduccin de
logros de la ciencia y la tecnologa.
El proceso de Innovacin tecnolgica posibilita combinar las capacidades tcnicas,
financieras, comerciales y administrativas y permiten el lanzamiento al mercado de
nuevos y mejorados productos o procesos como ser la fabricacion del inodoro
ahorrador.
2.2.1. Proveedores
Para la fabricacion del inodoro ahorrador tendremos proveedores tanto nacionales
como del exterior debido a que hay materia prima que tenemos que trasladarla.
2.2.2. Clientes
Los prospectos a clientes seran las constructoras ya que estas se encargan de
proyectos como ser construir restaurantes, Molles, viviendas.
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2.2.3. Competencia
No hay competencia directa puesto que este es un mercado que esta sin explotar.
2.2.4. Precio
Ser comercializado a un precio accesible a la capacidad adquisitiva de nuestro
mercado meta.
2.2.5. Publicidad
No sera una publicidad masiva puesto que nuestros clientes seran las
constructoras se aran visitas y se llevara muestra de lo que es el inodoro.
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CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO:
3. CAPTULO III:ESTUDIO DE MERCADO:
3.1. OBJETIVOS
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la
posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los inodoros
comunes en el mercado.
Conocer cuales son los medios que se emplean para hacer llegar los
bienes y servicios a los usuarios
Esto se lleva a cabo de la siguiente manera: El agua que se emplea para llenar en
el tanque del inodoro, es la que sale por el desage del lavamanos. El tanque es
de doble descarga, posee la tecnologa Smartflush, la cual radica en descargas de
4.5/3Litros, lo que simboliza un gran ahorro de agua cada vez que se utiliza el
inodoro.
Es una solucin factible para los baos, libera espacio y aade un valor ecolgico
a la funcin del lavado de manos. se realizaron estudios que demuestran que el
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agua jabonosa no tiene efecto contraproducente en los componentes del tanque
de la cisterna.
Tienen una altura que se grada de uno a dos niveles, resulta el artefacto ideal
para personas de todas las edades y estaturas, en especial para las personas que
padecen alguna discapacidad, pues estos se ajustan a los requerimientos
establecidos por Ley.
22
Ilustracin 1 Inodoro ahorrador
23
3.3. NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO
Uso: est diseado para uso domstico lavado de manos y necesidades
fsicas.
ENCUESTA
A) Constructora
B) Cliente
A) Si
B) No
A) 2
B) 3
C) 4
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D) Mas
R)
R)
R)
R)
R)
A) Comodidad
B) Calidad
C) Modelo
D) Precio
3.6. POBLACION
Segn en honduras hay aproximadamente 500 constructoras registradas de
las cuales visitaremos 50 constructoras a nivel nacional.
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3.7. MUESTRA
n= nmero de encuestas
N= poblacin
Z= Nivel de confianza
e= error permitido
N = 421,317
p = 0.5
q = 0.5
z = 1.96
e = 0.05
= (1)(1.95) 2(50)(0.5)(0.5)
(0.03)2(50-1)+(1.95)2(0.5)(0.5)
N=48
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3.8. INVESTIGACION DE MERCADO
Para realizar esta investigacin hemos utilizado el mtodo cuantitativo en base a
encuestas escritas realizadas a cierta poblacin a nivel nacioanal, aplicadas de
manera personalizada para obtener los datos de la manera verdica.
3.8.1. Procedimiento
Las encuestas se realizaron en ciertas constructoras del pais, a los encargados de
los proyectos se les visito y mostro imgenes de lo que sera el inodoro, de las
cuales 48 estn interesadas.
Constructora 75%
Cliente 25%
27
2. Estaran ustedes interesados en comprar el producto?
Si 70%
No 30%
2 75%
3 15%
4 8%
Mas 2%
28
Conclusion: Podemos ver que de acuerdo al promedio de baos en vivienda
haremos un estimado de ventas.
10 50%
8 25%
9 25%
Conclusion: Podemos ver que hay bastantes proyectos de construccion y esto nos
favorece para posibles ventas.
29
5. Cuantos proyectos medianos tiene?
12 50%
10 30%
8 20%
15 25%
12 35%
10 40%
Conclusion: Podemos ver que las construtoras no dejar de producir por lo cual es
oportunidad de venta en todo momento
30
7. Cuantos proyectos tienen en el ao?
20 50%
15 30%
10 20%
semanal 50
Mensual 50
31
Conclusin: de acuerdo a que las constructoras compran semanal y mensual
tendremos ventas semanales por lo cual un nivel de produccin estimado.
Comodidad 50%
Calidad 20%
Modelo 10%
Precio 20%
Conclusin: Podemos ver que nuestros clientes solicitan de todas las cualidades
para el sanitario entonces es oportunidad de ofrecerles lo mejor.
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Estos clientes potenciales les sera de gran ayuda el adquirir el inodoro ya que con
la escasez de agua que existe en el pas venden la idea del 50% del ahorro del
agua ya que en muchas colonia carecen de agua todo el tiempo por el consumo
exagerado, ellos concluyeron que les gustara que hubiera una tienda de
distribucin del inodoro por posibles reclamos de garantas y repuestos, la
mayora de clientes tienen varias construcciones los cuales no solo compraran un
solo inodoro, sino que adquiran dos o ms por construccin.
75% -37
50%-26
50%-26
33
52%18
50%912
X Y XY X
Ao Demanda
1 1,019 1,019 1
2 1,034 2,068 4
3 1,050 3,150 9
6 3,103 6,237 14
a=14(3,103)-6(6,237) =1,003
3 (14) -(6)
b=3(6,237)-6(3,103) =15
3 (14) -(6)
Y=1,003+14x
34
Demanda ao 1=1,019
Demanda ao 2 = 1,034
Demanda ao 3 = 1,050
Demanda ao 4 = 1,059
Demanda ao 5 = 1,073
35
3.13. PROYECCION DE PRECIOS
El precio se basara en el establecido por nosotros como fabricadores de la
maquina ya que es un producto que no se encuentra en el mercado a nivel
nacional.
Plan de publicidad
Ao 2016
TV X X X X X X
X X X
Compra de medio
3 veces a la semana
6 meses
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3.15. PLANEACION ESTRATEGICA
3.15.2. LOGOTIPO
3.15.3. ESLOGAN
Mejorando el ambiente
3.15.4. VISIN
Ser lder en la innovacin de productos cuya funcionalidad, esttica, durabilidad,
respaldo integral y alta calidad, sean reconocidos y otorguen plena satisfaccin a
nuestros clientes y usuarios, garantizando la sustentabilidad de la empresa.
3.15.5. MISIN
Cautivar a nuestros clientes a travs de la fabricacin de productos y oferta de
servicios que presenten soluciones integrales para baos, de la ms alta calidad
para Contribuir al bienestar y satisfaccin de las familias y de la comunidad.
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3.15.6. VALORES
Seamos pasin por el servicio a nuestros clientes: Creemos que la
satisfaccin de nuestros clientes es nuestra razn de ser. Indagamos y
entendemos sus necesidades, nos apasiona agotar alternativas para satisfacerlas
con respuestas oportunas, expertas y amables.
3.15.7. POLITICAS
3.15.8.1. Plaza
Consiste en la seleccin de los lugares o puntos de venta en donde se vendern u
ofrecern nuestros productos a los consumidores, as como determinar la forma
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en que los productos sern trasladados hacia estos lugares o puntos de venta. En
este proyecto la plaza que se escogi es la costa norte ofreciendo el producto
mediante correos, llamadas telefnicas, internet, pero la principal visitas a
constructoras.
3.15.8.2. Producto
El producto es el bien o servicio que se ofrece o vende a los consumidores, las
estrategias que podemos presentar son:
3.15.8.3. Precio
Para seleccionar una estrategia de precio se debe analizar:
Riesgos: Durabilidad de los materiales con los que se crean los inodoros
3.15.8.4. Publicidad
39
CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO:
4. CAPITULO IV:ESTUDIO TECNICO:
4.1. OBJETIVOS
41
Pulida La pieza una vez seca pasa a las cabinas de pulida donde se le
retiran imperfecciones superficiales mediante una lija metlica y se sopla
con aire comprimido para retirarle el polvo producido.
Clasificacin Final Al salir del horno las piezas son revisadas para detectar
imperfecciones que afectan la calidad del producto. Posteriormente se
clasifican y empacan en cajas de cartn y en estibas para enviarlas a
almacenamiento.
42
4.3. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO
Diagrama de Procesos
Elaborado por: Yesenia Melndez
Producto: Inodoro -Lavamano
Fabrica: Inversiones Ecologica, S de R.L.
Departamento de produccion
43
4.4. BALANCEO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Capacida
Maquina o Cantida capacida Hrs/d un/d Das/a un/a
Actividad d unidad Foto
Equipo d d a a o o
hora
Preparaci
Tanques 0.63 1 1.63 8 5 260 1300
n Pasta
Preparaci
Molinos 0.63 1 1.63 8 5 260 1300
n Esmalte
Fbrica de Moldes de
0.63 1 1.63 8 5 260 1300
Moldes Yeso
Formacin
Molinos 0.63 1 1.63 8 5 260 1300
de Piezas
Pulida La Lija
0.63 1 1.63 8 5 260 1300
pieza Metlica
Banda
Esmaltado 0.63 1 1.63 8 5 260 1300
transporte.
Clasificaci Banda
0.63 1 1.63 8 5 260 1300
n Final transporte.
Centro de Montacarga
0.63 1 1.63 8 5 260 1300
distribucin s
44
4.5. DETERMINAR LA INFRAESTRUCTURA Y TAMAO
OPTIMO DE LA PLANTA
Pretenden trabajar?
Jornada laboral: Con horario de 8:00 am a 5:00 pm, con una jornada diaria de
trabajo
45
Pronsticos de produccin (tamao/capacidad
Jornada laboral: Con horario de 8:00 am a 5:00 pm, con una jornada diaria
de trabajo de 8 horas y una hora de descanso.
Nota:
46
moldeo, un rea de empaque, un rea de carga y descarga y por ultimo
tendremos dos bodegas para colocar el producto terminado
47
4.9. COMPONENTES DEL PRODUCTO O SERVICIO
48
4.11. DETERMINAR LA UBICACIN OPTIMA DE LA PLANTA
U OFICINAS
49
4.12. ADQUISICION DE EQUIPO DE OFICINA, MAQUINARIA,
MOBILIARIO
Ilustracin 8, Maquinaria
50
4.13. DETERMINACIN DE MANO DE OBRA DIRECTA
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
OPERARIOS 6,000.00 10 720,000.00 60,480.00 10,800.00 7,200.00 60,000.00 60,000.00 20,000.00 7,000.00 945,480.00
CONTROL DE CALIDAD 8,000.00 1 96,000.00 6,912.00 1,440.00 960.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 133,312.00
Total L. 816,000.00 67,392.00 12,240.00 8,160.00 68,000.00 68,000.00 22,666.67 16,333.33 1078,792.00
Total Carga Social L. 262,792.00
Techo del seguro social = 7000 mensual L. 6,048.00
AO 2 3% AUMENTO 700000.00% 7.20% 1.50% 1.00% 12
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
OPERARIOS 6,180.00 10 741,600.00 60,480.00 11,124.00 7,416.00 61,800.00 61,800.00 24,720.00 7,210.00 976,150.00
CONTROL DE CALIDAD 8,240.00 1 98,880.00 7,119.36 1,483.20 988.80 8,240.00 8,240.00 3,296.00 9,613.33 137,860.69
51
4.14. INVERSIN ACTIVO FIJO
52
CAPITULO V: ESTUDIO ORGANIZACIONAL:
5. CAPITULO V ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1. OBJETIVOS
54
5.3. DETERMINACION DE PERSONAL ADMINISTRATIVO,
DE OPERACIONES Y DE VENTAS.
55
Bodega 1 L.8,000.00 L.8,000.00
56
57
58
CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL:
6. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL
6.1. OBJETIVOS
Definir cuales, con los pasos legales para iniciar un negocio en Honduras,
tipo de sociedad a constituir, requisitos para obtener permisos de operacin
entre otras series de documentos que exige la ley.
Determinar el tipo de constitucin que ser nuestra empresa.
Conocer todos los aspectos jurdicos, gubernamentales, municipales y la
obligacin como empresa.
Esta sociedad nos permite ser los aportantes directos de nuestra propia empresa y
podemos capitalizarla hasta el monto que estipulemos al momento de la
constitucin.
60
-Tipo de sociedad a constituir.
-Actividad y finalidad.
61
Constitucin de derechos reales sobre la empresa y establecimiento o
cualquier otro bien de la sociedad, y adquisicin y en la enajenacin por
cualquier ttulo.
Nombramiento de rganos de vigilancia.
Emisin de ttulos de participacin distinta de las acciones y obligaciones.
Modificaciones de los estatutos sociales.
Requisitos
Resolucin: 10 das.
Costo: ninguno.
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-Fotocopia de la cdula del propietario o representante legal del negocio.
-Croquis de ubicacin del inmueble con calles, avenidas, barrio o colonia en papel
tamao carta.
-Dictamen de bomberos
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Requisitos para el INFOP
-Permiso de operacin.
Total 11,390.00
Total a Amortizar Anual 2,847.50
CIF 18,394.60
ADMINISTRACION 5,255.60
VENTAS 2,627.80
TOTAL 26,278.00
64
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO:
7. CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO
7.1. OBJETIVO
Se presentan los elementos que se consideran necesarios para el anlisis
econmico de un proyecto como los son el monto de la inversin inicial, el costo
de operacin, la determinacin del punto de equilibrio, de la estructura ptima del
capital y del costo promedio ponderado del capital, as como del estado de
resultados, el balance general y los flujos de efectivo netos asociados con el
proyecto.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Demanda Anual Total 1,200.00 1,320.10 1,452.61 1,598.57 1,759.13
Precio L. 4,180.27 L. 4,180.00 L. 4,180.00 L. 4,180.00 L. 4,180.00
Ventas Totales L. 5016,325.95 L. 5518,018.00 L. 6071,909.80 L. 6682,026.78 L. 7353,155.46
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7.2.1. DETERMINACION DE LOS INGRESOS TOTALES
Tabla 7 Determinacin de los ingresos Totales
Monto
Inversin 100.00%
Activos Fijos L. 6164,879.00
TOTAL L. 7016,287.50
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
materia prima L. 128,472.00 L. 138,204.73 L. 141,209.18 L. 144,278.94 L. 147,348.71
mano de obra directa L. 1078,792.00 L. 1114,010.69 L. 1145,616.61 L. 1178,170.71 L. 1211,701.43
mano de obra indirecta L. 746,672.00 L. 772,049.39 L. 794,463.61 L. 818,116.08 L. 842,478.13
gastos indirectos de fabricacion L. 88,293.00 L. 94,493.87 L. 101,323.96 L. 108,846.51 L. 116,892.36
COSTO TOTAL DE PRODUCCION L. 2042,229.00 L. 2118,758.68 L. 2182,613.37 L. 2249,412.25 L. 2318,420.63
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
UNIDADES A PRODUCIR 1,200 1,320 1,453 1,599 1,759
COSTO DE MP POR UND L. 128,472.00 L. 138,204.73 L. 141,209.18 L. 144,278.94 L. 147,348.71
COSTO TOTAL DE MP L. 128,472.00 L. 138,204.73 L. 141,209.18 L. 144,278.94 L. 147,348.71
67
7.3.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Tabla 10 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
OPERARIOS 6,000.00 10 720,000.00 60,480.00 10,800.00 7,200.00 60,000.00 60,000.00 20,000.00 7,000.00 945,480.00
CONTROL DE CALIDAD 8,000.00 1 96,000.00 6,912.00 1,440.00 960.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 133,312.00
Total L. 816,000.00 67,392.00 12,240.00 8,160.00 68,000.00 68,000.00 22,666.67 16,333.33 1078,792.00
Total Carga Social L. 262,792.00
Techo del seguro social = 7000 mensual L. 6,048.00
AO 2 3% AUMENTO 700000.00% 7.20% 1.50% 1.00% 12
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
OPERARIOS 6,180.00 10 741,600.00 60,480.00 11,124.00 7,416.00 61,800.00 61,800.00 24,720.00 7,210.00 976,150.00
CONTROL DE CALIDAD 8,240.00 1 98,880.00 7,119.36 1,483.20 988.80 8,240.00 8,240.00 3,296.00 9,613.33 137,860.69
68
Tabla 11 Presupuesto de Mano de obra indirecta
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS RAP INFOP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
Gerente de Produccion 30,000.00 1 360,000.00 6,048.00 5,400.00 3,600.00 30,000.00 30,000.00 10,000.00 35,000.00 480,048.00
Mantenimiento 8,000.00 1 96,000.00 6,912.00 1,440.00 960.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 133,312.00
bodega 8,000.00 1 96,000.00 6,912.00 1,440.00 960.00 8,000.00 8,000.00 2,666.67 9,333.33 133,312.00
Total L. 552,000.00 19,872.00 8,280.00 5,520.00 46,000.00 46,000.00 15,333.33 53,666.67 746,672.00
Total Carga Social L. 194,672.00
Techo del seguro social = 7000 mensual L. 6,048.00
AO 2 3% AUMENTO 700000.00% 7.20% 1.50% 1.00% 12
Cargo Sueldo Mensual CANTIDAD Sueldo Anual IHSS 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Total Anual
Gerente de Produccion 30,900.00 1 370,800.00 6,048.00 5,562.00 3,708.00 30,900.00 30,900.00 12,360.00 36,050.00 496,328.00
Mantenimiento 8,240.00 1 98,880.00 7,119.36 1,483.20 988.80 8,240.00 8,240.00 3,296.00 9,613.33 137,860.69
bodega 8,240.00 1 98,880.00 7,119.36 1,483.20 988.80 8,240.00 8,240.00 3,296.00 9,613.33 137,860.69
Total L. 568,560.00 20,286.72 47,380.00 47,380.00 18,952.00 55,276.67 772,049.39
Total Carga Social L. 189,275.39
69
7.3.3. PRESUPUESTOS DE GATOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
materia prima L. 128,472.00 L. 138,204.73 L. 141,209.18 L. 144,278.94 L. 147,348.71
mano de obra directa L. 1078,792.00 L. 1114,010.69 L. 1145,616.61 L. 1178,170.71 L. 1211,701.43
mano de obra indirecta L. 746,672.00 L. 772,049.39 L. 794,463.61 L. 818,116.08 L. 842,478.13
gastos indirectos de fabricacion L. 88,293.00 L. 94,493.87 L. 101,323.96 L. 108,846.51 L. 116,892.36
COSTO TOTAL DE PRODUCCION L. 2042,229.00 L. 2118,758.68 L. 2182,613.37 L. 2249,412.25 L. 2318,420.63
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
VENTAS L. 5016,325.95 L. 5518,018.00 L. 6071,909.80 L. 6682,026.78 L. 7353,155.46
Impuesto sobre la venta L. 752,448.89 L. 827,702.70 L. 910,786.47 L. 1002,304.02 L. 1102,973.32
Impuesto sobre la renta L. 1003,265.19 L. 1103,603.60 L. 1214,381.96 L. 1336,405.36 L. 1470,631.09
IHSS L. 222,048.00 L. 190,391.04 L. 193,381.17 L. 196,461.01 L. 149,825.45
INFOP L. 48,984.00 L. 44,829.72 L. 41,400.56 L. 42,642.58 L. 43,921.86
Impuesto Vecinal o municipal L. 17,527.00 L. 18,141.16 L. 18,773.29 L. 19,424.61 L. 20,095.48
TOTALES L. 7060,599.03 L. 7702,686.22 L. 8450,633.25 L. 9279,264.35 L. 10140,602.65
70
7.6. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION
Tabla 15 Gastos Administrativos
Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos y Salarios 746,672.00 772,049.39 794,463.61 818,116.08 842,478.13
Energa Elctrica 19,989.00 21,987.90 24,186.69 26,605.36 29,265.89
Agua 1,800.00 1,980.00 2,178.00 2,395.80 2,635.38
Telfono 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
papeleria 7,200.00 7,920.00 8,712.00 9,583.20 10,541.52
suministros de limpieza 4,520.00 47,198.07 4,948.00 5,212.94 5,454.76
Enseres - - - - -
Total 781,381.00 852,335.36 835,688.30 863,113.38 891,575.68
Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos y Salarios 376,360.00 389,048.69 400,538.71 412,373.44 424,563.20
Mantenimiento de Vehculo -
Presupuesto de Mercadeo -
Energa Elctrica 10,000.00
Agua 700.00
Telfono 1,200.00 1,285.20 1,373.88 1,470.74 1,576.63
Combustible 1,000.00 1,075.76 1,045.45 1,068.18 1,090.91
Total 389,260.00 391,409.65 402,958.05 414,912.35 427,230.74
71
7.8. DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES
Tabla 17 Depreciaciones
Tabla 18 Amortizaciones
Honorarios L. 9,423.00
Impuesto Social L. 6,768.00
Gastos de Instalacin L. 32,000.00
Total L. 48,191.00
Total a Amortizar Anual L. 9,638.20
72
7.9. CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 19 Capital de Trabajo
Monto
Inversin 100.00%
Activos Fijos L. 6164,879.00
TOTAL L. 7016,287.50
73
7.11. GASTOS FINANCIEROS
Tabla 21 Gastos Financieros
CUOTA NIVELADA
AOS Inters Abono cuota Saldo Prstamo
0 3508,143.75
1 1017,361.69 395,505.83 $1412,867.52 3112,638
2 902,665.00 510,202.52 $1412,867.52 2602,435
3 754,706.27 658,161.25 $1412,867.52 1944,274
4 563,839.50 849,028.01 $1412,867.52 1095,246
5 317,621.38 1095,246.14 $1412,867.52 -
3556,193.83 3508,143.75 7064,337.58
GASTOS FINANCIEROS
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Impuesto sobre la renta L. 1003,265.19 L. 1103,603.60 L. 1214,381.96 L. 1336,405.36 L. 1470,631.09
74
7.14. ESTADO DE RESULTADOS PRO FORMA
Tabla 24 Estadpo de Resultado Proforma
Descripcion 1 2 3 4 5
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios
Financiamiento
Ventas al Contado 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Recuperacin Cuentas por Cobrar(Ao)
Cuentas por Cobrar ao anterior
Total Ingresos 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Egresos de Efectivo
Compra de Activos Fijos
Activos Nominales
COSTO DE PROD 2042,229.00 2118,758.68 2182,613.37 2249,412.25 2318,420.63
75
7.16. BALANCE GENERAL PRO FORMA
Tabla 26 Balance General Pro forma
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Activos
Circulante
Bancos 803,217.50 1193,805.93 1936,452.73 3074,822.26 4556,356.89 6425,034.76
Cuentas por cobrar
Activos Nominales
Gastos de organizacin 48,191.00 48,191.00 48,191.00 48,191.00 48,191.00 48,191.00
Pasivos
Circulante
Cuentas por Pagar
Patrimonio
Capital Social 3508,143.75 3508,143.75 3508,143.75 3508,143.75 3508,143.75 3508,143.75
76
7.17. RAZONES FINANCIERAS EXPLICADAS
Tabla 27 Razones Financieras
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
RAZONES DE LIQUIDEZ
Capital de Trabajo Neto 1193,805.93 1931,533.57 2915,959.57 4230,820.37 5905,654.67
Prueba Acida #DIV/0! 19.48 11.82 10.49 10.10
Razn Circulante #DIV/0! 20.43 12.21 10.74 10.28
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacion de Inventario 23.13 22.42 21.54 20.67 19.83
RAZONES DE DEUDA
Razn de deuda 0.00 0.02 0.04 0.06 0.08
RAZN DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta 0.59 0.62 0.64 0.66 0.68
Margen de Utilidad Neta 0.00 0.23 0.00 0.00 0.00
Rendimiento S/Activos 0.77 0.85 0.89 0.90 0.87
Rendimiento de la Inversion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.70
6000,000.00
0.65
4000,000.00
0.60 Margen de Utilidad Capital de Trabajo
Bruta 2000,000.00 Neto
0.55
0.00
0.50
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
20.00 25.00
15.00 20.00
15.00
10.00 Razn Circulante
Prueba Acida 10.00
5.00 5.00
0.00 0.00
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
24.00 0.10
22.00
Rotacion de 0.05 Razn de deuda
20.00 Inventario
18.00 0.00
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
77
Margen de Utilidad Neta Rendimiento S/Activos
0.25 0.90
0.20 0.85
0.15
Margen de Utilidad 0.80
0.10 Neta
0.05 0.75
0.00 0.70
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
Rendimiento de la Inversion
0.00
0.00
Rendimiento de la
Inversion
0.00
0.00
1 2 3 4 5
Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Telefono L. 3,600.00 L. 3,685.20 L. 3,773.88 L. 3,870.74 L. 4,215.19
Energa Elctrica L. 49,978.00 L. 43,975.80 L. 48,373.38 L. 53,210.72 L. 58,531.79
Agua L. 4,300.00 L. 3,960.00 L. 4,356.00 L. 4,791.60 L. 2,635.38
Combustible L. 1,000.00 L. 1,075.76 L. 1,045.45 L. 1,068.18 L. 1,090.91
78
7.19. PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 29 Punto de Equilibrio
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
precio unitario 4,180.27
Costos Variables 1207,264.00
Materia Prima 128,472.00
Mano de Obra 1078,792.00
costo variable unitario 1,006.05
79
CAPITULO VIII: EVALUACION FINANCIERA:
8. CAPITULO VIII EVALUACION FINANCIERA
8.1. OBJETIVOS
81
8.4. FLUJO NETO DE EFECTIVO
Tabla 30 Flujo Neto de Efectivo
Inversin 7016,287.50
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
82
8.6. VALOR PRESENTE NETO
Tabla 32 Valor Presente Neto
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
TIR 3.95%
Tabla 33 TIR
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
TIR 3.95%
83
8.8. TIR SIN FINANCIAMIENTO
Tabla 34 TIR sin financiamiento
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
TIR 3.95%
8.9. BENEFICIO-COSTO
3716,970.01 0.53
IR 7016,287.50
Inversin 7016,287.50
84
8.11. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Tabla 36 Anlisis de Sensibilidad
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
TIR 3.95%
Inversion 7016,287.50
Entradas de efectivo 5016,325.95 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4625,737.52 4775,371.21 4933,540.26 5200,492.15 5484,477.59
Flujo de efectivo 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 1481,534.63 1868,677.87
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 434,383.02 636,272.46
Pasivos a largo plazo 1095,246.14 -
Flujo de efectivo neto (7016,287.50) 390,588.43 742,646.79 1138,369.54 2725,065.26 3161,986.20
TIR 3.95%
85
8.13. ESCENARIOS PESIMISTAS
CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversion 6303,070.00
Entradas de efectivo 4867,406.14 5518,018.00 6071,909.80 6682,026.78 7353,155.46
Salidas de efectivo 4482,117.14 4631,750.83 4812,859.25 5076,051.07 5355,186.02
Flujo de efectivo 385,288.99 886,267.17 1259,050.55 1605,975.71 1997,969.44
Cuentas por cobrar (liquidacion) - -
Inventarios finales (Liquidacion) - -
Valor de realizacion 2773,159.79 1929,580.79
Pasivos circulantes 448,711.83 644,344.15
Pasivos a largo plazo 983,912.51 -
Flujo de efectivo neto (6303,070.00) 385,288.99 886,267.17 1259,050.55 2946,511.15 3283,206.08
TIR 8.95%
VAN 72,344.05
TIR 491.60%
IR 0.53
PRID
86
CAPITULO IX: EVALUACION SOCIAL Y
AMBIENTAL:
9. CAPITULO IX EVALUACION SOCIAL Y AMBIENTAL
9.1. OBJETIVOS
88
9.4. CONTRIBUCION AL PRODUCTO INTERNO BRUTO
El ingreso medio por hogar es de L.60, 000, y el ingreso medio por familia de L.90,
000. Los hogares tienen un ingreso promedio de L.93, 000. En general, el ingreso
per cpita es de L.61, 000. El 21.8% de la poblacin, y el 17.0% de las familias
estn por debajo del lmite de pobreza, mientras que del total de poblacin, el
25.2% por debajo de 18 aos, as como el 24.5% de aquellos por encima de los 65
aos viven tambin por debajo del lmite de pobreza.
89
9.7. RETORNO MONETARIO A LA SOCIEDAD
90
9.9. CERTIFICACION DE PROCESOS
91
Ofrecer el mejor producto de calidad a nuestros clientes con la atencin que se
merecen.
92
CAPITULO X: CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES:
10. CAPITULO X CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1. CONCLUSIONES
94
10.2. RECOMENDACIONES
95
10.3. BIBLIOGRAFIA
http://www.ehu.eus/sem/seminario_pdf/SEMINARIO_SEM_2_031.pdf
http://www.siss.gob.cl/577/articles-5853_nch407.pdf
https://prezi.com/nkpghlc8dp6w/proceso-de-fabricacion-de-sanitarios-
por-
https://www.google.hn/search?q=fabricacion+de+inodoros&biw=1366
&bih=667&tbm=isch&tbo=u&source=univ&sa=X&ved=0CCwQsARqFQ
oTCJjL8eL0i8kCFcrsJgodqigFug
https://www.laprensa.hn
https://www.elheraldo.hn
https://www.poderjudicial.gob.hn
96
ANEXOS
97
IMGENES DE PROCESO DE FABRICACIN DE INODOROS
98
Formulacin Tpica Para la Preparacin de Pasta Cermica
3
AGUA: 8 m por cada 1.75 Ton slidos
Defloculantes :
TRIPOLIFOSFATO :33 kg.
SILICATO: 50 lts
99
PODEMOS VER EL CONSUMO DE MATERIALES AL AO EN
OTRO PAIS POR FABRICACION DE CERAMICAS
100
101
102
GLOSARIO
103
COLOFON
104