Contenido

1. LA EMPRESA .................................................................................................................... 2
1.1. Concepto ......................................................................................................................... 2
1.2. Caractersticas................................................................................................................. 2
1.3. Organizacin ................................................................................................................... 3
1.4. Elemento de la Empresa ................................................................................................. 4
1.5. Administracin de Empresas Pblicas ......................................................................... 6
2. SOCIEDAD COLECTIVA ..................................................................................................10
2.1. Definicin ....................................................................................................................10
2.1.1. Tipos de sociedades ............................................................................................11
2.1.2. Procedimiento de creacin...................................................................................11
2.2 . Normativas de regulacin de las sociedades colectivas ............................................14
3. LEY N 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS ..............................................15
3.1. BANCO .......................................................................................................................15
4. Referencia bibliogrfica ..................................................................................................23

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1. LA EMPRESA

1.1. Concepto
Para la Real Academia de la Lengua:

Una empresa es una organizacin dedicada a actividades industriales, mercantiles o de

prestacin de servicios con fines lucrativos.
De acuerdo al Derecho internacional, la empresa es el conjunto de capital,
administracin y trabajo dedicados a satisfacer una necesidad en el mercado.

Artculo 448. (Concepto de empresa y establecimiento) cdigo de comercio.

Se entiende por empresa mercantil a la organizacin de elementos materiales e inmateriales

para la produccin e intercambio de bienes o servicios.
Una empresa podr realizar su actividad a travs de uno o ms establecimientos de comercio.
Se entiende por establecimiento el conjunto de bienes organizados por el empresario para
realizar los fines de la empresa.

1.2. Caractersticas
Joaqun Rodrguez Valencia en su obra Cmo administrar pequeas y medianas empresas
seala las siguientes caractersticas:

Es una persona jurdica. La empresa es una entidad con derechos y obligaciones

establecidas por la Ley.
Es una unidad econmica. La empresa tiene una finalidad lucrativa (su principal objetivo
es econmico).
Ejerce una accin mercantil. Ya que compra para producir y produce para vender.
Asume la total responsabilidad del riesgo de prdida. A travs de su administracin es
la nica responsable de la buena o mala marcha de la entidad, donde puede haber
prdidas o ganancias, xitos o fracasos, desarrollo o estancamiento.
Es una entidad social. Su propsito es servir a la sociedad en la que est inmersa.

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 Figura1. La Empresa.

1.3. Organizacin
Toda empresa debe definir su organigrama, asignando a cada persona funciones claras y un
mbito de autoridad y responsabilidad claro. Y respetando unos principios bsicos:

Cada persona debe tener un jefe, y slo uno.

Un jefe tiene un lmite de personas que dependan de l o ella.
Debe haber una direccin general clara.
Conviene que exista un comit de direccin donde el director general comparta la
direccin con los directivos que dependen de l o ella.

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 Imagen 1. Partes de la organizacin.

La imagen (1) muestra la estructura organizativa piramidal. La base de la pirmide representa

los trabajos con tareas totalmente ejecutivas. Segn se van subiendo escalones las tareas
ejecutivas van reducindose en cada nivel, a medida que se amplan las tareas directivas.

1.4. Elemento de la Empresa

Toda actividad empresarial presenta constantemente el problema de cmo hacer el trabajo lo

mejor posible, en un tiempo mnimo, con el mnimo de esfuerzo y, desde luego, al menor costo.
Ni las empresas, ni las condiciones econmicas, permanecen estticas; por lo tanto las
polticas, el sistema de organizacin y procedimientos que probaron ser satisfactorios, pueden
ser obsoletos e ineficientes, debido a rpidos cambios y tendencias imprevistas.

Los elementos bsicos de una empresa que atienden sus objetivos son: Humanos, Materiales,
Tcnicos y Financieros.

Recursos Humanos o Personal

Se refiere a todos los grupos humanos. ste es el ms importante, porque es el que utiliza los
materiales y sigue paso a paso los procedimientos y tambin opera el equipo. El recurso
humano o personal, se puede clasificar en:

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 a) OBREROS: Son los que desempean labores directamente relacionados con la
produccin, y pueden ser clasificados y no calificados, segn requieran tener
conocimientos especiales para desempear el puesto.
b) EMPLEADOS: Son aquellos que su trabajo requiere mayor esfuerzo intelectual y
administrativo.
c) SUPERVISORES: Los que tienen como funcin principal la de vigilar el cumplimiento de
las rdenes, instrucciones. Su caracterstica es el predominio e igualdad de las
funciones tcnicas sobre las administrativas.
d) TCNICOS: Son aquellas personas que con base en un conjunto de reglas o principios
cientficos aplican la creatividad, por ejemplo; nuevos diseos de productos, sistemas
administrativos, nuevos mtodos, controles, etc.
e) EJECUTIVOS: Es todo aquel personal en quienes predomina la funcin administrativa
sobre la tcnica.

Recursos Materiales

Se refiere a las cosas que se utilizan para procesar, transformar, o que se procesan o
transforman en el proceso productivo de un bien o servicio, y estn integrados por:

a) EDIFICIOS E INSTALACIONES: Lugares donde se realiza la labor productiva.

b) MAQUINARIA: Misma que tiene por objeto multiplicar la capacidad productiva del
trabajo humano.
c) EQUIPOS: Son todos aquellos instrumentos o herramientas que complementan y
aplican ms al detalle la accin de la maquinaria.
d) MATERIAS PRIMAS: Son aquellas que se transforman en productos, ejemplo:
maderas, hierro, etc. Pueden ser Materias Auxiliares, que son aquellas que, aunque no
forman parte del producto, son necesarios para su produccin, ejemplo: Combustibles,
lubricantes, etc.

Recursos Tcnicos

Comprenden todos los procedimientos, mtodos, organigramas, frmulas, patentes, etc., es

decir, todo aquello que permitir al recurso humano desarrollar en forma adecuada sus
funciones.

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 a) PROCEDIMIENTO: Es una serie de tareas relacionadas que forman una secuencia
cronolgica y la forma establecida de ejecutar el trabajo.
b) MTODO: Manera prescrita para el desempeo de una tarea dada con consideracin
adecuada al objetivo, instalaciones y gastos de tiempo, dinero y esfuerzo.
c) ORGANIGRAMA: Representacin grfica de la estructura de una empresa.
d) FRMULA: Modelo que contiene los trminos en que debe redactarse un documento.
e) PATENTE: Documento expedido por el gobierno para el ejercicio de ciertas profesiones
o industrias o para explotar un producto o servicio. Patente de Invencin: Certificado
que entrega el gobierno al autor de un invento para asegurarle su propiedad y la
explotacin exclusiva durante cierto tiempo.

Recursos Financieros

Representado por el dinero y otros bienes que conforman el capital de una empresa, como son
valores, acciones, obligaciones, etc.

a) DINERO O EFECTIVO: Recurso que sirve a la empresa para hacer frente a gastos
diarios o urgentes, comnmente representado por monedas o billetes.
b) VALORES: Documentos, ttulos de renta, acciones u obligaciones que representan
cierta suma de dinero.
c) ACCIONES: Ttulo que representa los derechos de un socio en alguna sociedad.
d) OBLIGACIONES: Ttulo amortizable, de inters fijo y al portador que representa una
suma prestada.

1.5. Administracin de Empresas Pblicas

Conceptos

Administracin: La administracin es un sistema de funciones que permite coordinar

un conjunto de recursos de un organismo social, para el logro de sus objetivos, de
manera eficaz y eficiente.

Empresa pblica. Entidad institucional con personalidad jurdica propia, constituida con
capital de titularidad estatal en su totalidad o de modo parcial, cuya finalidad es la realizacin
de actividades productivas o la prestacin de un servicio en rgimen de derecho privado.

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La razn fundamental de la creacin de las empresas pblicas es el afn de lograr la
consecucin de metas no slo comerciales y empresariales, sino tambin metas de desarrollo
ms amplias con objetivos socioeconmicos.

Una empresa pblica es una organizacin:

Que es propiedad del Estado.

Est bajo el control de la alta direccin de las autoridades pblicas, dicho control
pblico incluye entre otros, el derecho de designar a los altos directivos y formular
decisiones crticas de poltica.
Se cre para el logro de un conjunto definido de propsitos pblicos, los cuales
pueden tener un carcter multidimensional
Y como consecuencia, se encuentra colocada bajo un sistema de responsabilidad
pblica.
Participa en actividades de carcter comercial
Involucra la idea bsica de inversin y rendimientos (comercial o social), y
Comercializa su produccin en forma de bienes y servicios.

Cuadro 1. Diferencias entre empresas pblicas y privadas

EMPRESAS PBLICAS EMPRESAS PRIVADAS

Busca el inters general de la Busca la maximizacin de sus

colectividad a la que pertenece. beneficios.

Pertenecen al sector pblico; el Pertenecen a individuos particulares

capital pertenece al estado. y pueden vender sus acciones en
bolsa.

A veces venden parte de sus Una empresa privada puede

acciones a individuos particulares, convertirse en empresa pblica si el
pero se consideran pblicas siempre gobierno decide nacionalizarla. De
y cuado el 51% estn en manos del forma anloga, una empresa pblica
sector pblico. puede pasar al sector privado tras

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 un proceso de privatizacin.

En el proceso de toma de decisiones La toma de decisiones recae en el

el poder de iniciativa parte del administrador de la empresa; que
Estado, que lo ejerce estableciendo puede ser el o los dueos o un
sus objetivos y controlando su administrador que preste sus
actividad. servicios a la organizacin.

Administracin Pblica:

La administracin pblica est caracterizada por atributos propios del estado. Dicha
administracin es una cualidad del Estado y slo se puede explicar a partir del rol que cumple
en la sociedad. En una primera apreciacin podemos decir que Administracin Pblica es un
sistema que tiene por finalidad, dirigir, coordinar las actividades del estado hacia los objetivos
que se han impuesto para el beneficio del pas

En otras palabras, la administracin pblica es un elemento de la realidad social trastornada

por sus limitaciones, que acta como fuente de oportunidades para diversos sectores sociales,
ya sea como proveedora de servicios, contratista, productora de bienes, o como vnculo legal y
de poder necesario para la realizacin de diversas actividades econmicas, sociales, polticas y
en las que la accin gubernamental es esencial.

Su producto o servicio satisface necesidades pblicas.

Por ser del Estado sus dirigentes suelen cambiar segn la preferencia poltica.
Debido a que el capital es pblico los trabajadores no se preocupan tanto por generar
ingresos ni trabajar con eficiencia.
Es financiado por impuestos que han cancelado los ciudadanos.
En materia legal se rige bajo los parmetros que la ley ha designado para las empresas.
Los productos y servicios que se ofrecen son de acuerdo a necesidades del pueblo.
Existe una influencia recproca entre el quehacer poltico y la administracin.

El objetivo esencial de la administracin pblica es el servicio al pueblo, mediante la utilizacin

eficaz de los bienes y recursos pblicos, puestos a su disposicin; eliminar los despilfarras;
reducir los sobrecostos; mantener la eficiencia, preservar y utilizar con criterio los recursos
preservndolos en el estado de uso y conciencia para beneficio de la comunidad

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La CPE (Art. 309) establece que las empresas y otras entidades econmicas de propiedad
estatal, cumplirn los siguientes objetivos:

1. Administrar a nombre del pueblo boliviano los derechos propietarios de los recursos
naturales y ejercer el control estratgico de las cadenas productivas y los procesos de
industrializacin de dichos recursos.
2. Administrar los servicios bsicos de agua potable y alcantarillado directamente o por
medio de empresas pblicas, comunitarias, cooperativas o mixtas.
3. Producir directamente bienes y servicios
4. Promover la democracia econmica y el logro de la soberana alimentaria de la
poblacin.
5. Garantizar la participacin y el control social sobre su organizacin y gestin.

La CPE establece que es competencia privativa del nivel central la creacin, control y
administracin de las empresas pblicas estratgicas. Empresa Siderrgica del Mutn (EMS),
Empresa Naviera Boliviana (ENB), Empresa Boliviana de Aviacin (BoA), Cofadena, CartonBol,
Empresa Boliviana de Almendras y Derivados, Complejo Agroindustrial Buena Vista, Emapa,
Lacteosbol, Papel Bol, EDCO, Huanuni, ENDE, Cementos de Bolivia, DAB y AzucarBol.

El desarrollo de sus actividades estn al control del ministerio del sector.(Min. De

desarrollo productivo y economa plural)
Sus operaciones obedecern a los mandatos constituidos y las leyes respectivas del
sector, deben desarrollar sus actividades econmica y administrativa con eficiencia y
tener la capacidad de auto sostenibilidad.
Las empresas estatales no persiguen lucro que es la finalidad especifica de los actos de
comercio.

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2. SOCIEDAD COLECTIVA
2.1. Definicin
a) Sociedad colectiva

Es un tipo de sociedad mercantil. Se trata de una sociedad externa que realiza actividades
mercantiles o civiles bajo una razn social unificada, respondiendo los socios de las deudas
que no pudieran cubrirse con el capital social.

Esta sociedad tiene como rasgo principal y que le diferencia de otros tipos de sociedades como
la sociedad annima o de responsabilidad limitada.

b) sociedad de responsabilidad limitada(S.R.L.) sociedad colectiva o sociedad en

comandita

Es aquella cuyo capital est integrado por cuotas de capital no representadas por ttulos
negociables, cuyo giro se efecta bajo una razn social o denominacin, seguido del
aditamento sociedad de responsabilidad limitada, o su abreviatura S.R.L. o, la palabra
limitada o la abreviatura Ltda. en las que la responsabilidad de los socios se limita a su
aporte societario.

c) Sociedad annima (S.A.) o sociedad en comandita por acciones constituidas por

acto nico

La sociedad annima es un tipo societario integrado por socios que responden y estn
obligados hasta el monto de los aportes que hayan suscrito. El capital en estas sociedades, se
encuentra representado por acciones cuyos ttulos son negociables.

Las sociedades en comandita por acciones, son aquellas sociedades en las cuales los socios
gestores responden por las obligaciones sociales como los socios de la sociedad colectiva y los
socios comanditarios limitan su responsabilidad al monto de las acciones que hayan suscrito.

d) Sociedad annima (S.A.) o sociedad en comandita por acciones por suscripcin

pblica de acciones

Las sociedades annimas constituidas por suscripcin pblica estn integradas por socios que
responden y estn obligados hasta el monto de los aportes que hayan suscrito. El capital en
estas sociedades, se encuentra representado por acciones cuyos ttulos son negociables

e) Sociedad de Economa Mixta (S.A.M)

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 f) Sociedad constituida en el extranjero

Las sociedades constituidas en el extranjero pueden operar en Bolivia, para el ejercicio habitual
de actos de comercio, como sucursal o representacin permanente.

2.1.1. Tipos de sociedades

a) sociedad de responsabilidad limitada(S.R.L.) sociedad colectiva o sociedad en
comandita
b) Sociedad annima (S.A.) o sociedad en comandita por acciones constituidas por acto
nico
c) Sociedad annima (S.A.) o sociedad en comandita por acciones por suscripcin pblica
de acciones
d) Sociedad de Economa Mixta (S.A.M)
e) Sociedad constituida en el extranjero

2.1.2. Procedimiento de creacin

Inscripcin de Sociedad (S.R.L.), (S.A.) por acciones constituidas por acto nico y (S.A.) por
suscripcin pblica de acciones

Los siguientes requisitos son indispensables para la creacin de una sociedad colectiva en el
pas. Estos son exigidos por la entidad encargada de regular este mbito: Fundempresa

1. Formulario N 0020 de solicitud de Matrcula de Comercio con carcter de declaracin

jurada, debidamente llenado y firmado por el representante legal.

2. Balance de apertura firmado por el representante legal y el profesional que interviene,

acompaando la respectiva solvencia profesional original otorgada por el Colegio de
Contadores o Auditores.

3. Testimonio de la escritura pblica de constitucin social, en original o fotocopia legalizada

legible, con la insercin del acta de fundacin de la sociedad que contenga la resolucin de
aprobacin de estatutos y designacin del directorio provisional. El mencionado instrumento
debe contener los aspectos previstos en el Art.127 del Cdigo de Comercio y adecuarse a las
normas correspondientes al tipo societario respectivo establecidas en el mismo cuerpo
normativo.

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4. Estatuto de la sociedad, el mismo que puede ser insertado en la escritura constitutiva o
instrumentalizado por separado en un testimonio notarial.

5. Publicacin del testimonio de constitucin en un peridico de circulacin nacional que

contenga las partes pertinentes referidas a:

a. Introduccin notarial de la Escritura Pblica en la que conste el N de Instrumento, lugar,

fecha, Notaria de Fe Pblica y Distrito Judicial.

b. Transcripcin in extenso y textual de las clusulas establecidas en los incisos 1 al 7 del Art.
127 del Cdigo de Comercio.

c. Conclusin y concordancia de la intervencin del Notario de Fe Pblica. (Adjuntar pgina

completa del peridico en que se efecta la publicacin)

6. Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada legible que
contenga el acta de su nombramiento, para el caso en el que la escritura pblica de
constitucin no determine el nombramiento del mismo. Si el representante legal es extranjero,
debe presentar el documento original que acredite la radicatoria en el pas (nicamente para
verificacin), debiendo constar en el mismo alternativamente: Visa de objeto determinado,
permanencia temporal de un ao, permanencia temporal de dos aos, visa mltiple o
permanencia indefinida, acompaando una fotocopia simple de dicho documento firmada por el
titular. En su caso puede tambin presentar Certificacin original o fotocopia legalizada
extendida por el Servicio Nacional de Migracin SENAMIG.

7. Certificado de depsito bancario emitido por cualquier entidad financiera del pas, que
consigne el capital pagado en dinero. La cuenta corriente bancaria debe estar a nombre de la
sociedad en formacin.

Llenar el formulario. 0020.

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Estructura: Formulario 0020

Fig. 1 Primera parte del formulario.

Fig. 2 Segunda parte del formulario.

Fig. 3 Tercera parte del formulario.

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2.2 . Normativas de regulacin de las sociedades colectivas

La norma vigente actual que rige en todo el territorio nacional es el cdigo de comercio:
aprobado por Decreto Ley N 14379 de 25 de febrero de 1977

Los artculos regulatorios correspondientes a cada tipo de sociedad son los siguientes

Sociedad S.R.L.: ARTICULOS 173 al 183

Sociedad S.A. (ambas): ARTICULOS 217 al 355 y 356 al 364

Sociedad S.A.M.: ARTICULOS 413,416 y 417

Seleccin de personal

La seleccin de personal a cargo de una empresa es manejada a partir del departamento de

recursos humanos o sea el caso dado, otra persona a quien adicionalmente se le asigne este
rol.

Los mtodos de seleccin de personal son distintos e independientes de cada persona jurdica
(empresa existente).

Caractersticas

Generalmente se siguen los siguientes patrones al momento de adquirir un nuevo miembro

para la empresa:

Reclutamiento
Seleccin
Evaluacin
Observacin
Contratacin
Induccin

Seleccin de personal En una sociedad colectiva

Al igual que en el caso general de una empresa corriente, las funciones de seleccin de
personal dependern de las polticas que siga los dueos o ejecutivos de la misma. En este
caso hablamos de los socios que en distintas condiciones (segn el tipo de sociedad)
dispondrn un conjunto de normativas y procedimientos para realizar este proceso. Las

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normativas regulatorias que respalden estas acciones son el cdigo de comercio y la Ley
General de Trabajo.

3. LEY N 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

3.1. BANCO

Un banco es una institucin financiera incluida

en la categora de empresas. Su principal
funcin y razn de existencia es la captacin
de clientes que depositen all su dinero y a
travs de esos depsitos poder realizar
prstamos a terceros e incluir otros servicios.

La palabra Banco tiene varias vertientes en el mbito social, sin embargo, abordaremos el de
ms inters econmico. Un banco es una entidad financiera que haces las veces de
resguardado del dinero de las personas, as como tambin de realizar distintas tareas
administrativas con capital financiero particular, empresarial y gubernamental. Los bancos a
nivel mundial ofrecen sus servicios a las personas a fin de generar nuevos dispositivos de pago
y modalidades de intercambio de divisas las cuales son una potente arma contra la
inseguridad, adems de esto, el banco posee diversos mecanismos con los que se realizan
negocios con los bienes activos y pasivos de las empresas y personas.

Principalmente los bancos se dividen en dos, la banca pblica y la banca privada, la primera
son organizaciones creadas y accionadas por el poder pblico y financiero del estado, las
funciones de estos estn orientadas al bienestar pblico y social de la poblacin en general,
teniendo en cuenta un capital del estado destinado a la planificacin de la banca administrativa.
La banca privada es aquella organizacin
con las mismas funciones que la banca
pblica pero el capital fue puesto por
personas u organizaciones que no tienen
relacin alguna con el gobierno (capital
privado).

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ESTRUCTURA ORGANICA

La organizacin y la administracin de un banco tienen que ir de la mano ya q se requiere de

una buena administracin para lograr los objetivos propuestos.

1. Definiciones importantes
Un prstamo es la operacin financiera en la que una entidad o persona (el
prestamista) entrega otra (el prestatario) una cantidad fija de dinero al comienzo de la
operacin, con la condicin de que el prestatario devuelva esa cantidad junto con los
intereses pactados en un plazo determinado. La amortizacin (devolucin) del prstamo
normalmente se realiza mediante unas cuotas regulares (mensuales, trimestrales,
semestrales) a lo largo de ese plazo. Por lo tanto, la operacin tiene una vida
determinada previamente. Los intereses se cobran sobre el total del dinero prestado.
Un crdito es la cantidad de dinero, con un lmite fijado, que una entidad pone a
disposicin de un cliente. Al cliente no se le entrega esa cantidad de golpe al inicio de la
operacin, sino que podr utilizarla segn las necesidades de cada momento, utilizando
una cuenta o una tarjeta de crdito. Es decir, la entidad ir realizando entregas
parciales a peticin del cliente. Puede ser que el cliente disponga de todo el dinero
concedido, o slo una parte o nada. Slo paga intereses por el dinero del que
efectivamente haya dispuesto, aunque suele cobrarse adems una comisin mnima
sobre el saldo no dispuesto. A medida que devuelve el dinero podr seguir disponiendo
de ms, sin pasarse del lmite.
Los crditos tambin se conceden durante un plazo, pero a diferencia de los prstamos,
cuando ste se termina se puede renovar o ampliar.
Los intereses de los crditos suelen ser ms altos que los de un prstamo, pero, como
ya hemos dicho, slo se paga por la cantidad utilizada.
El ahorro es la parte del ingreso (nacional, familiar o personal) que no se destina a la
compra de bienes de consumo.
El ahorro se obtiene restndole a los ingresos totales el gasto total en consumo. De esta
forma, Ahorro = Ingresos - Gastos. El ahorro privado lo llevan a cabo las unidades
familiares y las empresas, mientras que el ahorro pblico lo realiza el gobierno.
La inversin es Contrario al ahorro, La inversin, es el flujo de producto de un perodo
dado que se usa para mantener o incrementar el stock de capital de la economa.

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 Entidad de Intermediacin Financiera o Entidad Financiera:

Persona jurdica radicada en el pas, autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades

Financieras, cuyo objeto social es la intermediacin y la prestacin de servicios auxiliares
financieros.

Entidad de Intermediacin Financiera Bancaria (Banco):

Entidad autorizada, de origen nacional o extranjero, dedicada a realizar operaciones de

intermediacin financiera y, a prestar servicios financieros al pblico en el marco de esta Ley,
tanto en el territorio nacional como en el exterior del pas.

Entidad de Intermediacin
Financiera No Bancaria:

Entidad autorizada para realizar

intermediacin financiera, constituida como
Fondo Financiero Privado, Cooperativa de
Ahorro y Crdito Abierta o Mutual de
Ahorro y Prstamo.

Entre los artculos ms sobresalientes de la ley 1488 de bancos y entidades

financieras
Derechos descritos y establecidos en el Artculo 74 de la Ley de Servicios
Financieros, los consumidores financieros tienen derecho a:
a) Al acceso a los servicios financieros con trato equitativo, sin discriminacin por
razones de edad, gnero, raza, religin o identidad cultural.
b) Al acceso a medios o canales de reclamo eficientes, si los productos y servicios
financieros recibidos no se ajustan a lo dispuesto en los numerales precedentes.
c) A la confidencialidad, con las excepciones establecidas por Ley.
d) Recibir educacin financiera.
e) Elegir el servicio financiero que mejor se ajuste a sus necesidades y posibilidades,
pudiendo exigir explicaciones verbales y/o escritas que le posibiliten la toma de
decisiones.
f) Suscribir contratos que contengan clusulas claras, legibles, unvocas y
comprensibles.

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 Obligaciones
1. Cerciorarse: Que la Entidad de Intermediacin Financiera se encuentre
autorizada y supervisada por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero.
2. Informarse: Sobre los productos y servicios con los cuales est interesado en
adquirir o emplear, conociendo sus derechos obligaciones, costos, exclusiones y
restricciones.
3. Cumplir: Con todo lo pactado en el momento de adquirir un producto, como por
ejemplo, recordar que es responsabilidad del tarjetahabiente, no exponer el PIN
ni clave secreta de su tarjeta de crdito.
4. Conocer: Ante quines y cmo se puede presentar peticiones, solicitudes,
quejas o reclamos.
5. Pagar: Las obligaciones en las fechas establecidas.

2. LEY 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

ARTICULO 2.- Las actividades de intermediacin financiera y de prestacin de servicios

auxiliares financieros se encuentran sujetas al mbito de aplicacin de la presente Ley, con el
propsito de precautelar el orden financiero nacional y promover un sistema financiero slido,
confiable y competitivo.

Las entidades que realizan estas actividades, quedan comprendidas dentro del mbito de su
aplicacin.

ARTICULO 3.- Son actividades de intermediacin financiera y de servicios auxiliares del

sistema financiero, las siguientes:

1. Recibir dinero de personas naturales o jurdicas como depsitos, prstamos o

mutuos, o bajo otra modalidad para su colocacin conjunta con el capital de la
entidad financiera, en crditos o en inversiones del propio giro.
2. Emitir, descontar o negociar valores y otros documentos representativos de
obligaciones.
3. Prestar servicios de depsitos en almacenes generales de depsito, si esta
actividad la efecta la filial de un Banco.
4. Emitir cheques de viajero y tarjetas de crdito.

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 5. Operar y administrar burs de informacin crediticia, cuando esta actividad la
realice una sociedad annima de giro exclusivo.
6. Efectuar fideicomisos y mandatos de intermediacin financiera; administrar
fondos de terceros; operar cmaras de compensacin y prestar caucin y fianza
bancaria.
7. Realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje.
8. Valuar las entidades del sistema financiero.

ARTICULO 11.- Para obtener la autorizacin de constitucin, los fundadores, integrados por
personas naturales y/o jurdicas, no podrn ser menos de cinco (5).

Los requisitos mnimos que deben presentar a la Superintendencia, son los siguientes:

1. Estudio de factibilidad econmico-financiera.

2. Proyectos de escritura de constitucin de sociedad annima y estatutos.
3. Certificado de antecedentes personales, para personas naturales, emitido por
autoridad competente.
4. Certificado de solvencia fiscal y declaracin patrimonial de los fundadores.
5. Nmina de fundadores, indicando profesin, nacionalidad y dems datos de
identificacin, cuando se trate de personas naturales y, en caso de personas
jurdicas nacionales, documentos pblicos de constitucin social, inscripcin en
el Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC), memoria anual,
balance auditado de la ltima gestin, nmina de su directorio u rgano de
direccin equivalente y nmina de accionistas hasta el nivel de personas
naturales. En caso de que los accionistas fundadores sean personas jurdicas
constituidas en el exterior, debern, adems, sujetarse a lo dispuesto por los
artculos 129, 165, 232 y del 413 al 423 del Cdigo de Comercio y presentar
documentos legalizados y traducidos al espaol en caso de estar en otro idioma,
conforme a disposiciones legales vigentes. La Superintendencia podr eximir en

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 casos debidamente fundamentados, la presentacin de la nmina de
accionistas.
6. Contratos individuales de suscripcin de acciones de los fundadores, por el
monto del capital de constitucin, con reconocimiento legal de firmas y rbricas
ante autoridad competente.
7. Certificado de depsito bancario como garanta de seriedad, a la orden de la
Superintendencia, por un monto equivalente al diez por ciento (10%) del capital
mnimo requerido. Si dentro de los doscientos setenta (270) das,
improrrogables, de presentada la solicitud, no se perfecciona la constitucin y
funcionamiento de la entidad de intermediacin financiera por causas atribuibles
a los fundadores, la Superintendencia devolver el depsito de garanta y sus
intereses menos el diez por ciento (10%) del total del capital e intereses, monto
que ser transferido al Tesoro General de la Nacin.
8. Nmina prevista de los administradores, indicando profesin, antecedentes y
experiencia en el sistema financiero.
9. Autorizacin individual de los fundadores para ser evaluados en cualquier
momento y ante cualquier autoridad o institucin pblica o privada, nacional o
extranjera.
10. La forma de presentacin de los requisitos anteriores ser establecida por la
Superintendencia, mediante reglamento expreso.

ARTICULO 21.- El monto del capital pagado mnimo de los Bancos, con excepcin del Banco
Central de Bolivia, se fija en moneda nacional por una cantidad equivalente a dos millones
(2.000.000, oo) de derechos especiales de giro (DEGs).

ARTICULO 30.- El nmero de miembros del Directorio, no podr ser menor de cinco (5) ni
mayor de diez (10).

ARTICULO 36.- Para efectos de esta Ley, las operaciones activas de las entidades financieras
bancarias, en lo relativo al plazo sern:

1. Operaciones de corto plazo, no mayores a un (1) ao.

2. Operaciones de mediano plazo entre un ao (1) como mnimo y cinco (5) aos
como mximo.
3. Operaciones de largo plazo, mayores a cinco (5) aos.

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ARTICULO 39.- Las entidades financieras bancarias estn autorizadas a efectuar las
siguientes operaciones activas, contingentes y de servicios, con las limitaciones de la presente
Ley:

1. Otorgar crditos y efectuar prstamos a corto, mediano y largo plazo, con

garantas personales, hipotecarias, prendarias o combinadas.
2. Descontar y/o negociar ttulos-valores u otros documentos de obligaciones de
comercio, cuyo vencimiento no exceda de un ao.
3. Otorgar avales, fianzas y otras garantas a primer requerimiento, estas ltimas
sujetas a reglamentacin aprobada por el CONFIP.
4. Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo.
5. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, as como efectuar
operaciones de cobranza, pagos y transferencias.
6. Realizar giros y emitir rdenes de pago exigibles en el pas o en el extranjero.
7. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas.
8. Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales
preciosos, as como certificados de tenencia de dichos metales.
9. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el
Registro del Mercado de Valores.
10. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de
obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras.
11. Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles.
12. Actuar como intermediario por cuenta de sus clientes en la suscripcin,
colocacin y compra-venta de ttulos valores, previa consignacin de fondos.
13. Alquilar cajas de seguridad.
14. Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso.
15. Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la entidad bancaria en
actividades propias del giro.
16. Operar con tarjetas de crdito y cheques de viajero.
17. Actuar como agente originador en procesos de titularizacin, sujeto a
reglamentacin de la Superintendencia.
18. Servir de agente financiero para las inversiones o prstamos en el pas, de
recursos provenientes del exterior.
19. Invertir en el capital de sociedades de titularizacin.
20. Efectuar operaciones de reporto y factoraje.

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21. Invertir en el capital de Bancos de segundo piso, empresas de servicios
financieros, empresas de seguros y administradoras de fondos de pensiones.
22. Sindicarse con otros Bancos o entidades de intermediacin financiera no
bancarias para otorgar crditos o garantas, sujeto a reglamentacin de la
Superintendencia, la que no se considerar como sociedad accidental, ni
conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades
sindicadas.
23. Mantener saldos en Bancos corresponsales del exterior.
24. Administrar fondos de inversin para realizar inversiones por cuenta de terceros.
25. Otras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras,
previa aprobacin del CONFIP, que no contravengan las leyes y disposiciones
legales de la Repblica.

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 4. Referencia bibliogrfica

Bolivia. (s.f.). En Constitucion poltica del estado Plurinacional (pgs. 144 - 200).

Bolivia. (2012). En Cdigo de comercio.

rosospage. (2016). Obtenido de rosospage:

http://www.rosaspage.com/salud/e101_riboflavina.html

Webconsultas. (s.f.). Obtenido de http://www.webconsultas.com/dieta-y-

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