Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota

Samarinda Tahun 2011-2015

BAB III
PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
DAN KERANGKA PENDANAAN

3.1 Kinerja Keuangan Masa Lalu

Salah satu indikator ekonomi makro yang digunakan untuk mengevaluasi
hasil-hasil pembangunan di daerah dalam lingkup Kabupaten/Kota adalah jumlah
nilai tambah (barang dan jasa) yang dihasilkan oleh seluruh unit usaha dalam
suatu daerah dalam satu tahun, atau disebut Produk Domestik regional Bruto
(PDRB). Dengan berjalannya otonomi daerah terjadi Kenaikan jumlah produksi
dan harga barang/jasa merupakan faktor utama pendorong kenaikkan nilai
pendapatan daerah Kota Samarinda, terlebih berjalannya otonomi daerah.
Pertumbuhan ekonomi dalam periode pendapatan selama lima tahun berjalan
secara konsisten. Suatu kondisi ekonomi Daerah yang sangat bagus bahkan
optimis akan lebih baik lagi pada tahun-tahun mendatang.

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 1

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

Tabel 3.1:
Rata-rata Pertumbuhan Realisasi Pendapatan Daerah
Tahun 2006 s/d Tahun 2010 Kota Samiranda

Uraian 2006 2007 2008 2009 2010

PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah 85,065,769,871.00 94,958,224,575.26 101,435,637,374.81 120,565,040,611.86 150,000,000,000
Pajak daerah 30,490,000,000.00 35,314,595,749.00 43,635,052,836.97 49,492,790,321.09 61,699,000,000
Retribusi daerah 29,672,750,000.00 26,049,511,689.15 35,228,391,193.26 44,170,874,831.48 70,501,000,000
Hasil pengelolaan keuangan
4,677,519,871.00 3,753,502,921.33 3,957,247,187.32 9,363,235,104.04 11,550,000,000
daerah yang dipisahkan
Lain-lain PAD yang sah 20,225,500,000.00 29,840,614,215.78 18,614,946,157.26 17,538,140,355.25 6,250,000,000
Dana Perimbangan 821,593,075,400.00 803,068,482,374.00 1,019,293,403,707.00 934,282,086,901.00 1,394,834,247,901.00
Dana bagi hasil pajak /bagi hasil
588,850,000,000.00 521,186,434,707.00 727,471,133,707.00 646,799,720,901.00 1,213,012,447,901
bukan pajak
Dana alokasi umum 207,880,000,000.00 264,737,916,667.00 283,660,270,000.00 268,443,152,000.00 180,819,000,000
Dana alokasi khusus 24,863,075,400.00 17,144,131,000.00 8,162,000,000.00 19,039,214,000.00 1,002,800,000
Lain-Lain Pendapatan Daerah
179,252,500,000.00 372,913,012,000.00 447,598,353,800.00 312,413,273,400.00 490,197,169,630.00
yang Sah
Hibah 0 0 6,954,214,800.00 0
Dana darurat 0 4,000,000,000.00 8,000,000,000.00 0
Dana bagi hasil pajak dari
provinsi dan Pemerintah Daerah 179,252,500,000.00 92,179,820,000.00 113,744,139,000.00 29,979,986,000.00 150,000,000,000
lainnya
Dana penyesuaian dan otonomi
0 0 0 36,728,160,000.00 80,218,648,630
khusus
Bantuan keuangan dari provinsi
0 276,733,192,000.00 318,900,000,000.00 245,705,127,400.00 259,978,521,000
atau Pemerintah Daerah lainnya
TOTAL PENDAPATAN 1,085,911,345,271.00 1,270,939,718,949.26 1,568,327,394,881.81 1,367,260,400,912.86 2,035,031,417,531.00

Sumber: DPPKA Kota Samarinda 2010

3.1 Neraca Daerah
Bagian ini menguraikan tentang perkembangan neraca daerah yang
terdiri dari perkembangan aset, investasi jangka panjang, aset tetap, aset
lainnya, kewajiban jangka pendek, kewajiban jangka panjang, ekuitas dana
lancar, ekuitas dana investasi dan ekuitas dana cadangan dapat dilihat pada

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 2

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

tabel berikut ini :

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 3

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 4

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

3.2 Kebijakan Pengelolaan Keuangan Masa Lalu

Pada bagian ini diawali dengan pengantar analisis. Selanjutnya, pada bagian
ini dijelaskan gambaran kebijakan pengelolaan keuangan masa lalu terkait
proporsi penggunaan anggaran dan hasil analisis pembiayaan yang mencakup:

3.2.1. Proporsi Penggunaan Anggaran

Dalam bagian ini diuraikan sekurang-kurangnya mengenai proporsi belanja
pemenuhan kebutuhan aparatur dan proporsi realisasi belanja pendidikan.

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 5

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

Oleh karena itu, pada bagian ini dapat diuraikan dengan tabel/grafik/gambar
pendukung analisis sesuai dengan kebutuhan. Dalam bentuk tabel dapat
menggunakan contoh tabel sebagai berikut:

Tabel 3.4:
Analisis Proporsi Belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur Kota Samarinda
Total pengeluaran
Total belanja
(Belanja +
untuk pemenuhan
Pembiayaan Prosentase
No Uraian kebutuhan
Pengeluaran)
aparatur (Rp)
(Rp)
(a) (b) (a) / (b) x 100%
1 Tahun anggaran 2007 495,969,501,068.00 1,390,541,693,878.27 36,67%
2 Tahun anggaran 2008 614,781,375,206 1,677,136,262,896.97 36,66%
3 Tahun anggaran 2009 664,690,271,042.00 1,553,645,821,834.06 42,78%

3.2.2. Analisis Pembiayaan

Dalam bagian ini diuraikan sekurang-kurangnya mengenai analisis
pembiayaan. Oleh karena itu, pada bagian ini dapat diuraikan dengan
tabel/grafik/gambar pendukung analisis sesuai dengan kebutuhan. Dalam bentuk
tabel dapat menggunakan contoh tabel sebagai berikut:
Tabel 3.5:
Defisit Riil Anggaran Kota Samarinda
N
Uraian 2007 2008 2009
O
Realisasi
1. Pendapatan 1,270,939,718,949.26 1,568,327,394,881.81 1,367,260,400,912.86
Daerah
Dikurangi
realisasi:
Belanja
2. 1,390,541,693,878.27 1,677,136,262,896.97 1,553,645,821,834.06
Daerah
Pengeluaran
3. Pembiayaan 224,188,651,704.41
Daerah
Defisit riil (119,601,974,929.01) (108,808,868,015.16) (186,385,420,921.20)
Tabel 3.6

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 6

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

Komposisi Penutup Defisit Riil Anggaran

Kota Samarinda
Proporsi dari total defisit riil
No. Uraian 2008 2009 2010
(Rp) (Rp) (Rp)
Sisa Lebih Perhitungan
1. Anggaran (SiLPA) Tahun - 227.348.579.972 37.803.230.783
Anggaran sebelumnya
2. Pencairan Dana Cadangan - - -
Hasil Penjualan Kekayaan
3. - 5.350.000.000 11.550.000.000
Daerah Yang di Pisahkan
4. Penerimaan Pinjaman Daerah - - -
Penerimaan Kembali
5. - - -
Pemberian Pinjaman Daerah
6. Penerimaan Piutang Daerah - - -

3.3. Kerangka Pendanaan

Pada bagian ini diawali dengan pengantar analisis. Selanjutnya, pada bagian
ini dijelaskan gambaran kerangka pendanaan dari hasil analisis yang mencakup:

3.3.1 Analisis Pengeluaran Priodik Wajib dan Mengikat serta Prioritas

Utama
Dalam analisis ini dijelaskan besaran dari belanja tidak langsung,
belanja langsung dan pembiayaan pengeluaran :

Pengeluaran Periodik,Wajib dan Mengikat serta Prioritas Utama

Kota Samarinda
(2010)
No Uraian
(Rp)
A Belanja Tidak Langsung
1 Belanja Pegawai 594.125.350.818
2 Belanja Bunga 2.000.000.000
3 Belanja Hibah 73.000.000.000
4 Belanja Bansos 39.575.000.000
5 Belanja Tidak Terduga 12.145.000.000
B Belanja Langsung
1 Belanja Pegawai 372.847.214.103
2 Belanja Barang dan Jasa 302.350.130.358

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 7

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota
Samarinda Tahun 2011-2015

(2010)
No Uraian
(Rp)
3 Belanja Modal 745.392.395.673
C Pembiayaan Daerah
1 Penerimaan Pembiayaan Daerah 113.903.673.421
2 SILPA Tahun Sebelumnya 37.803.230.783
3 Penerimaan Pinjaman Daerah 76.100.442.638
D Pengeluaran Pembiayaan Daerah 7.500.000.000
1 Penyertaan Modal Pemda 5.500.000.000
2 Pembayaran Pokok Utang 2.000.000.000

PEMBIAYAAN NETO 106.403.673.421

3.3.2 Proyeksi Data Masa Lalu

Dalam bagian ini diuraikan sekurang-kurangnya mengenai proyeksi data
masa lalu dan asumsi yang digunakan untuk memproyeksi serta kebijakan-
kebijakan yang mempengaruhi proyeksi data.
Oleh karena itu, pada bagian ini dapat diuraikan dengan tabel/grafik/ atau
gambar pendukung analisis sesuai dengan kebutuhan. Tabel dapat disajikan
dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
a. Disajikan tabel tentang proyeksi pendapatan, proyeksi belanja tidak langsung
dan belanja langsung yang periodik, wajib, mengikat serta prioritas utama
b. Disajikan penjelasan setiap asumsi yang digunakan serta kebijakan yang
mempengaruhi hasil proyeksi.

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 8

 Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kota Samarinda Tahun 2011-2015

3.3.3 Penghitungan Kerangka Pendanaan

Dalam bagian ini diuraikan sekurang-kurangnya mengenai penghitungan kerangka pendanaan dengan tujuan untuk mengetahui kapasitas riil kemampuan
keuangan daerah dan rencana penggunaannya.
Tabel 3.9:
Proyeksi Rancangan Kapasitas Kemampuan Keuangan Daerah
Uraian 2011 2012 2013 2014 2015
PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah 175,000,000,000 190,446,105,000 222,914,909,470 268,911,023,765 321,213,598,883
Pajak daerah 86,650,000,000 99,959,440,000 119,411,547,024 139,042,805,355 164,000,988,916
Retribusi daerah 70,550,000,000 70,733,430,000 83,288,613,825 101,253,967,827 121,160,497,902
Hasil pengelolaan keuangan daerah yang
11,550,000,000 11,563,860,000 11,885,335,308 20,168,225,484 27,475,173,577
dipisahkan
Lain-lain PAD yang sah 6,250,000,000 8,189,375,000 8,329,413,313 8,446,025,099 8,576,938,488
Dana Perimbangan 1,130,874,152,660 1,227,000,375,922 1,305,651,629,465 1,377,447,155,228 1,460,761,184,080
Dana bagi hasil pajak /bagi hasil bukan pajak 733,199,582,660 757,028,569,096 776,181,391,895 828,651,253,987 867,183,537,297
Dana alokasi umum 397,674,570,000 469,971,806,826 529,470,237,570 548,795,901,241 593,577,646,783
Dana alokasi khusus - - - - -
Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah 350,282,300,000 377,201,416,760 427,239,143,110 447,271,435,343 487,563,792,758
Dana bagi hasil pajak dari provinsi dan
150,600,000,000 165,298,560,000 192,705,061,248 201,010,649,388 221,996,161,184
Pemerintah Daerah lainnya
Dana penyesuaian dan otonomi khusus - - - - -
Bantuan keuangan dari provinsi atau
199,682,300,000 211,902,856,760 234,534,081,862 246,260,785,955 265,567,631,574
Pemerintah Daerah lainnya
TOTAL PENDAPATAN 1,656,156,452,660 1,794,647,897,682 1,955,805,682,044 2,093,629,614,336 2,269,538,575,720

BAB III Pengelolaan Keuangan Daerah dan Kerangka Pendanaan - 9