PRESUPUESTO DE VENTAS

Presentado por:
MNICA DUQUE LONDOO ID 462480

Profesor:
DIEGO ANDRS TORO JIMNEZ

Asignatura:
PRESUPUESTO
NRC 8540

CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD
ADMINISTRACIN EN SALUD OCUPACIONAL
2017
Presupuesto de Ventas con Mnimo Cuadrados

Nuestro Producto manufactorado sern Camisas para dama

AO 2014 1015 2016

Unidades 10,000 15,000 20,000

Tendencia de ventas

Aos Y X X^2 Y*X Y"

1 10,000 -1 1 -10,000 10,000
2 15,000 0 0 0 15,000
3 20,000 1 1 20,000 20,000
TOTAL 45,000 0 2 10,000 45,000

Y= a +bx a= y / N b = Y * X / X^2

a= 15,000
b= 5,000

2014 10,000
2015 15,000 Pronstico 2017 = 25.000
2016 20,000
2017 25,000 Incremento del 4% = 1,000

El Crecimiento definitivo con el incremento del 4% es de

 Unidades por Vender 26,000

Distribucin de las ventas por trimestres

Trimestre Porcentaje
1 10%
2 20%
3 30%
4 40%

Participacin en laz zonas de ventas

Zona Porcentaje
Sur 20%
Centro 30%
Norte 50%

El precio de venta lo determinaremos con base en el mtodo que permite obtener

el margen de utilidad antes del impuesto.

Otros datos:

Costos Totales $ 300,000,000

Gastos Financieros $ 12,000,000
% de Utilidad 20%

Precio de Venta

PV = (costo totales + gastos financieros)(% utilidad antes del impuesto + 1) / cantidades por vender

PV = $ 14,400

Cdulas Presupuestales

Cdula Presupuestal N 1. Ventas en Unidades Por Trimestres

 Producto 1. Trimestre 2. Trimestre 3. Trimestre.
Camisas 2,600 5,200 7,800

Cdula Presupuestal N 2. Ventas Unidades Por Zona

Producto Sur Centro Norte

Camisas 5,200 7,800 13,000

Cdula Presupuestal N 3. Ventas en Unidades Por Zonas y Por Trimestres

Trimestre Sur Centro Norte

1 520 780 1,300
2 1,040 1,560 2,600
3 1,560 2,340 3,900
4 2,080 3,120 5,200
Total 5,200 7,800 13,000

Cdula Presupuestal N 4. Ventas En Pesos Por Trimestre

Producto 1. Trimestre 2. Trimestre 3. trimestre

Camisas 37,440,000 74,880,000 112,320,000

Cdula Presupuestal N 5. Ventas En Pesos Por Zonas

Producto Norte Centro Sur

Camisas 74,880,000 112,320,000 187,200,000

Cdula Presupuestal N 6. Ventas En Pesos Por Zonas y Por Trimestres

Trimestre Norte Centro Sur

1 7,488,000 11,232,000 18,720,000
2 14,976,000 22,464,000 37,440,000
3 22,464,000 33,696,000 56,160,000
 4 29,952,000 44,928,000 74,880,000
Total 74,880,000 112,320,000 187,200,000

Ventas Presupuestadas 26.000 Camisas

Concepto Dato
Inventario final de productos terminados 1,500
Inventario final de productos en proceso 2,000
Inventario Inicial de productos terminados 2,000
Inventario inicial de productos en proceso 1,000

Unidades por vender

UP = VP + IFPT + IFPP - IIPT - IIPP

UP= 26,500

1. Presupuesto de materia prima

Materiales Cantidad Precio Total

Tela 1,5 Mtr 8.000 Mtr $ 12,000
Tubino de hilo 1. Tubino 4.000 Uni. $ 4,000
Botones 12 Botones 1.500 Doc. $ 1,500
Total $ 17,500

Costo materia prima de cada Camisa para dama $ 17,500

 Valor presupuesto de la materia prima $ 463,750,000

2. Mano de Obra Directa

Tres operarias

Concepto Costo
Salario $ 800,000
Auxilio de transporte $ 83,140
Seguridad Social $ 195,000
ARL $ 5,500
Parafiscales $ 42,000
Prestaciones Sociales $ 56,000
Total $ 1,181,640

Mano de Obra Directa Por Trabajador $ 1,181,640

Mano de Obra Directa Mensual por las tres operarias $ 3,544,920

Total Mano de Obra Directa $ 42,539,040

IPC 7%

Concepto Costo mensual Costo anual

Arrendamiento $ 900,000 $ 10,800,000
Servicios Pblicos $ 160,000 $ 1,920,000
Mantenimiento $ 120,000 $ 1,440,000
Seguros $ 145,000 $ 1,740,000
Total

Total Costos Indirectos de Fabricacin $ 17,013,000

 TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

$ 523,302,040

Total Costo De Produccin Por Producto

$ 19,747
 Y - Y"
20,000
0
0
20,000

000

del 4% es de
r

idades por vender

4. Trimestre Total
10,400 26,000

Total
26,000

Total 26,000

4. Trimestre Total
149,760,000 374,400,000

Total
374,400,000
Total 374,400,000
Costo Anual + IPC
$ 11,556,000
$ 2,054,400
$ 1,540,800
$ 1,861,800
$ 17,013,000
CCIN