UNIVERSIDAD POLITCNICA DE QUINTANA ROO

SEDE KANTUNILKIN
Licenciatura en administracin y gestin de pymes.

rea:
COMPETENCIAS PROFESIONALES.

Grupo:
K1

Asignatura:
ADMINISTRACION FINANCIERA.

Tema:
Ciclo de Operaciones y de Efectivos

Profesor:
LIC. CESAR CAUICH BAAS.

Alumno:
Randy Missael Estrella Dzib.

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 EJERCICIO CICLO OPERATIVO Y EFECTIVO

Para comenzar, necesitamos determinar varias cosas, como cunto tiempo se

necesita, en promedio, para vender el inventario y cunto para hacer efectivas las
cuentas por cobrar.
Por principio de cuentas reuniremos cierta informacin del balance general, como
la siguiente (en miles):

PARTIDA PRINCIPIO EJE. FIN EJE. PROMEDIO

Inventarios 2000 3000 2500
Ctas x Cobrar 1600 2000 1800
Ctas x Pagar 750 1000 875

Adems, podramos tener las siguientes cifras (en miles) del estado de resultado
ms reciente:

PARTIDA FIN EJE.

Ventas Netas 11500
Costo de lo Vendido 8200

Determine:
A) Ciclo Operativo:
Rotacin del inventario, Periodo de inventario, Rotacin de cuentas por
cobrar, Periodo de cuentas por cobrar,

B) Ciclo de Efectivo
Rotacin de cuentas por pagar, Periodo de cuentas por pagar,

Adquir el inventario 0
Rotacion Inventario $ 8,200.00 3.28 Veces
Pagar el inventario 38.95
$ 2,500.00
Vender el inventario a crdito 111.28
Periodo de ctas x cobrar 57.13
Periodo de Inv 111 dias
R.C.X Cobrar $ 11,500.00 6.389 Veces
$ 1,800.00
C.O 111 - 57
C.O 168 das
Periodo de Ctas x C 57 das
Rotacion de ctas P $ 8,200.00 9.371 Veces
C.E 168 - 39
$ 875.00
C.E 129 das
Periodo de las ctas P. 39 das

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 EJERCICIO 2
Considere la siguiente informacin de los estados financieros de Bulldog Icers
Corporation:

PRINCIPIO
PARTIDA EJE. FIN EJE. PROMEDIO
Inventarios 15382 16147 15,764.5
Ctas x Cobrar 12169 12682 12,425.5
Ctas x Pagar 13408 14108 13,758.0

PARTIDA FIN EJE.

Ventas Netas $143,625.0
Costo de lo Vendido $105,817.0

Calcule los ciclos operativo y del efectivo. Cmo interpreta su respuesta?

Rotacin Inventario $ 105,817.00 6.71236005 Veces Adquirir el inventario 0

$ 15,764.50 Pagar el inventario 46
Periodo de Inv. 54.4
Periodo de Inv. 54.4 das
Periodo de cuentas x cobrar 31.58
R.C.X Cobrar $ 143,625.00 11.558891 Veces
$ 12,425.50 C.O 31.58 +54.38
C.O 86 das
Periodo de Ctas x C 31.58 das
C.E 86 -46
Rotacin de Ctas P $ 105,817.00 7.69130688 Veces
$ 13,758.00 C.E 40 das

Periodo de las Ctas P. 47.46 das

CONCLUSIONES

De acuerdo a la Ciclo Operativo tenemos que financiarnos 86 das. La

rotacin no es tan grave

De acuerdo al ciclo de efectivo es de 40 das, que es el periodo que transcurre

entre el desembolso por la compra de los inventarios y el momento en que

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 se recibe el dinero en efectivo por la venta del bien. (mientras menos sea
mejor)
Mejorar el pronstico de cobro. Otorgar descuentos por prontos, mejorando
la rapidez de pago por parte de los clientes.

Negociar con el proveedor para pedir mejores plazos de pago.

Verificar los procesos de elaboracin de los productos en cada una de sus

facetas, as como la intervencin de todas las variables, en el caso de ser
una comercializadora se recomienda cotizar con otros proveedores, ya que
los costos de elaboracin son elevados.

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