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CORPORACIN MUNICIPAL DE PEALOLN Curso:3B

CENTRO EDUCACIONAL EDUARDO DE LA BARRA Profesor/a: Nelson Vsquez

Gua de Control y procesamiento de la informacin contable

Arqueo de Caja
Aprendizaje esperado: Efecta arqueos de caja y manejo de efectivo, aplicando las normas y
procedimientos definidos por la empresa.

1).- Lea atentamente las instrucciones y normas de la empresa para la emisin de la


documentacin legal vigente (Boletas de Compra y Ventas) y documentacin financiera
(Cheques), como tambin la recepcin de documentacin legal (Boletas de Compra y
Ventas) y la recepcin de documentacin financiera (Cheques)

A)- La empresa en sus polticas de internas tiene como norma que por cada una de
transacciones en las cuales recibe efectivo o documentos financieros (cheque nominativo
y cruzado) debe emitir una boleta de ventas de servicio.

B)- Los documentos financieros recibidos como es el caso de los cheques deben cumplir
con los siguientes requisitos:

b.1 Estos deben ser cruzados y nominativo a nombre de la empresa (nombre del
estudiante ya que es una empresa EIRL)

b.2 Los cheques recibidos deben ser para canje al da no se aceptarn cheques a plazo.

(Usted tiene 10.000 en su cuenta corriente para poder girar)

C)- El arqueo de caja con los distintos respaldos lo registrara en una hoja entregada
especial para ese fin, en la cual anotara la cantidad de efectivo por billete o moneda segn
corresponda, ms los nmeros de los documentos recibidos y emitidos.

Para llenar esta planilla usted deber sumar al saldo inicial las ventas e ingresos y restar
las compras y egresos, (recuerde que los cheques recibidos no se suman a la efectivo, solo
se registran el nmero de cheque y el monto, ya que de lo contrario distorsionar el total
de efectivo del arqueo de caja) con lo cual le dar un total que debe ser registrado en la
hoja. Posteriormente el dinero con todos los comprobantes de ingreso y egreso (Boletas
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de Venta, cheques) los ingresara a un sobre el cual lo sellara y pondr su nombre al


reverso entregndolo al supervisor del arqueo de caja (Profesor de la actividad)