MOMENTO 2

CONTABILIDAD

GRUPO 102004-47

Luis Isidro Gaitn Bermdez Cd. 79839348

Angelo Giuseppe Lancheros Ariza Cd. 79937863

TUTOR
Henrry Gonzlez

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA
CEAD JAG

Noviembre de 2014

1
INTRODUCCIN

2
 ACTIVIDADES INDIVIDUALES

APORTE INDIVIDUAL ANGELO LANCHEROS

ACTIVIDAD 1 DEFINICIONES Y TERMINOLOGIA CONTABLE

Estado de resultados: Es el estado financiero en el cual se muestra de forma

detallada y ordenada, los resultados del ejercicio financiero de un determinado
periodo.
Ingresos: Son las cantidades de dinero que reciben las empresas por venta
de productos o servicios.
Ingresos operacionales: Son todos los ingresos producto de la actividad
econmica principal de la empresa.
Ingresos no operacionales: Son todos los ingresos producto de una
actividad econmica diferente a la principal de la empresa.
Gastos: Son todas las salidas de dinero que una persona o empresa tienen
que pagar por la adquisicin de un producto o por un servicio.
Gastos operacionales: Son los gastos que se derivan del funcionamiento
normal de una empresa para su actividad principal.
Gastos no operacionales: Son los gastos que realiza la empresa en otras
cosas que no son su actividad principal.
Costos: Es el gasto econmico que representa la fabricacin de un producto
o la prestacin de un servicio.
Costo de ventas: Es el costo en el que se incurre para la comercializacin de
un producto o para prestar un servicio.

ACTIVIDAD 2 Teniendo presente el trabajo colaborativo 1 que se desarroll en

la actividad No.2 Trabajo colaborativo No. 1, donde se plasm la constitucin
de un Restaurante cuyo nombre se denominar Gourmet Restaurante, se
realizar las siguientes transacciones:

1. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el Banco

BBVA.

Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
3115 Aportes Sociales $ 80.000.000
1110 Bancos $ 80.000.000

3
Cuentas T:
3115 APORTES SOCIALES 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 80.000.000 $ 80.000.000

$ 80.000.000 $ 80.000.000

2. El Administrador del Restaurante contrata 3 personas que sern las

encargadas de la cocina del restaurante y 3 meseros quienes servir de
apoyo en la prestacin del servicio.

Se realizan los respectivos contratos de trabajo a las personas antes indicadas.

3. En el mes de Mayo se contrat al administrador con un contrato laboral cuya

remuneracin es de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina de
acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su salario mensual, ya que
l fue contratado desde el 1 de febrero.

Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
5105 Gastos de $ 1.000.000
Personal
2105 Bancos $ 1.000.000
Nacionales
Cuentas T:

5105 GASTOS DE PERSONAL 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.000.000 $ 1.000.000

$ 1.000.000 $ 1.000.000

LIQUIDACION NOMINA

4
 4. Se compra en el supermercado el valor de $ 3.000.000 semanales
correspondiente al mercado que se utilizar como inventario en la prestacin
del servicio de restaurante.

Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
6205 De Mercancas $ 12.000.000
2105 Bancos $ 12.000.000
Nacionales

Cuentas T
6205 DE MERCANCIAS 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 12.000.000 $ 12.000.000

$ 12.000.000 $ 12.000.000

5. Del 1 al 30 de junio el restaurante realiz ventas diarias de $ 2.000.000 de

pesos.

Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
1105 Caja $ 60.000.000
4135 Comercio al por $ 60.000.000
mayor y menor

Cuentas T
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
1105 CAJA
Y MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 60.000.000 $ 60.000.000

$ 60.000.000 $ 60.000.000

5
 6. El 15 de junio se cancela el pago correspondiente a los servicios pblicos de
agua por valor de $ 600.000, energa por valor de $ 1.500.000.

Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
5135 Servicios $ 2.100.000
2105 Bancos $ 2.100.000
Nacionales

Cuentas T
5135 SERVICIOS 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 2.100.000 $ 2.100.000

$ 2.100.000 $ 2.100.000

7. El 30 de Junio se liquida, contabiliza y se paga la nmina correspondiente a la

primera quincena del mes de marzo. Las personas encargadas de la cocina
son:
Paola Senz Chef Sueldo $ 1.800.000
Tania Robles Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000
Rene Gonzlez Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000
Pamela Duarte Sueldo $ 700.000
Daniela Mndez Sueldo $ 700.000
Andrs Corredor Sueldo $ 700.000

6
Asiento contable:
NOMBRE DE LA
CODIGO DEBE HABER
CUENTA
5105 Gastos de $ 2.930.000
Personal (Salario $2.710.000)
(S.S $220.000)
2105 Bancos $ 2.930.000
Nacionales
Cuentas T:

5105 GASTOS DE PERSONAL 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER
Salario $ 2.710.000 $ 2.930.000
S.S $ 220.000

$ 2.930.000 $ 2.930.000

APORTE INDIVIDUAL LUIS ISIDRO GAITAN

ACTIVIDAD 1 DEFINICIONES Y TERMINOLOGIA CONTABLE

TERMINOLOGIA DEFINICION
Son los valores que recibe una empresa, por concepto
INGRESOS de ventas, o prestacin de servicios, o intereses
recibidos.
Son los valores recibidos o causados como el resultado
INGRESOS OPERACIONALES de las actividades desarrolladas, en cumplimiento a su
objeto social.
INGRESOS NO Son los ingresos provenientes de operaciones
OPERACIONALES diferentes a las de su objeto social.
Representa la salida de recursos por concepto de las
actividades de administracin, comercializacin
GASTOS
investigacin y financiacin, realizadas en un periodo
determinado durante el ejercicio.
Gastos operacionales Son los ocasionados al desarrollo del objeto social
principal de la empresa y registra, sobre la base de
causacin, las sumas o valores en que se incurre
durante el ejercicio.
Gastos no operacionales Son los ingresos provenientes de operaciones
diferentes a las de su objeto social.
Costos Representan los valores asociados directamente con la
produccin del bien o la adquisicin de bienes y
servicios.

7
Costo de ventas Hacen referencia a los costos directos e indirectos
necesarios para poder cumplir la actividad social de la
empresa.

ACTIVIDAD 2 Teniendo presente el trabajo colaborativo 1 que se desarroll en

la actividad No.2 Trabajo colaborativo No. 1, donde se plasm la constitucin
de un Restaurante cuyo nombre se denominar Gourmet Restaurante, se
realizar las siguientes transacciones:

1. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el

Banco BBVA.

2. El Administrador del Restaurante contrata 3 personas que sern las

encargadas de la cocina del restaurante y 3 meseros quienes servir de
apoyo en la prestacin del Servicio.

3. En el mes de Mayo se contrat al administrador con un contrato laboral

cuya remuneracin es de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina
de acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su salario mensual,
ya que l fue contratado desde el 1 de febrero.

4. Se compra en el supermercado el valor de $ 3.000.000 semanales

correspondiente al mercado que se utilizar como inventario en la
prestacin del servicio de restaurante.

1405 Materias primas

D C
3.000.000

3.000.000

8
5. Del 1 al 30 de junio el restaurante realiz ventas diarias de $ 2.000.000 de
pesos.

414015 Restaurantes
D C
60.000.000

60.000.000

6. El 15 de junio se cancela el pago correspondiente a los servicios

pblicos de agua por valor de $ 600.000, energa por valor de $ 1.500.000.

513525 Acueducto
D C
600.000

600.000

9
 1105 CAJA 1516 Locales 5115 Reparaciones 2105 proveedores
D C D C D C D C
A 60.000.000 10.000.000 60.000.000 10.000.000 5.000.000
A 30.000.000 80.000.000
5 18.000.000

108.000.000 90.000.000 60.000.000 10.000.000 5.000.000

18.000.000

1524 Muebles y enseres 3115 Aportes Sociales 510506 Sueldos 237005 Aportes a salud
D C D C D C D C
A 30.000.000 180.000.000 500.000 20.000
D 5.000.000 900.000 36.000
400.000 16.000
400.000 16.000
350.000 14.000
35.000.000 180.000.000 350.000 14.000
350.000 14.000
3.250.000 130.000

238030 Aportes a pensin 510527 Auxilio de transporte 2505 Salarios por pagar 1110 Banco
D C D C D C D C
20.000 C C 36.000 496.000 496.000 80.000.000 3.000.000
36.000 - 828.000 828.000 600.000
16.000 36.000 404.000 404.000 1.500.000
16.000 36.000 404.000 404.000 496.000
14.000 36.000 358.000 358.000 828.000
14.000 36.000 358.000 358.000 404.000
14.000 36.000 358.000 358.000 404.000
130.000 216.000 3.206.000 3.206.000 358.000
358.000
- 358.000

80.000.000 8.306.000

7. El 30 de Junio se liquida, contabiliza y se paga la nmina

Correspondiente a la primera quincena del mes de marzo. Las personas
encargadas de la cocina son:
Paola Senz Chef Sueldo $ 1.800.000
Tania Robles Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000
Rene Gonzlez Auxiliar de cocina Sueldo $ 800.000
Pamela Duarte Sueldo $ 700.000
Daniela Mndez Sueldo $ 700.000
Andrs Corredor Sueldo $ 700.000

Nomina

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 PRIMERA NOMINA MES JUNIO GOURMET-2014

Total Deducciones
dias Auxilio de Total Devengado Valor a Pagar
Nombre Cargo salario base salario basico EPS Pensin
trabajados transporte
CARLOS PEREZ Administrador 1.000.000 15 500.000 36.000 536.000 20.000 20.000 496.000
PAOLA SANEZ Chef 1.800.000 15 900.000 36.000 936.000 36.000 36.000 864.000
TANIA ROBLES Auxiliar de cocina 800.000 15 400.000 36.000 436.000 16.000 16.000 404.000
RENE GONZALEZ Auxiliar de cocina 800.000 15 400.000 36.000 436.000 16.000 16.000 404.000
PAMELA DUARTE 700.000 15 350.000 36.000 386.000 14.000 14.000 358.000
DANIELA MENDEZ 700.000 15 350.000 36.000 386.000 14.000 14.000 358.000
ANDRES CORREDOR 700.000 15 350.000 36.000 386.000 14.000 14.000 358.000

TOTAL 6.500.000 2.750.000 252.000 2.966.000 130.000 130.000 3.242.000

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

Concepto Valor
CESANTIAS 247.068
INT. CESANTIAS 29.648
PRIMA DE SERVICIOS 247.068
VACACIONES 114.582
TOTAL APORTES 638.365

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL

Concepto Valor
SALUD 233.750
PENSION 330.000
ARL 14.355
SENA 55.000
ICBF 82.500
CAJA DE COMPENSACION 110.000
TOTAL APORTES 825.605

11
 ACTIVIDAD GRUPAL

NOMINA GOURMET RESTAURANTE

12
COMPROBANTE DE DIARIO GOURMET RESTAURANTE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS GOURMET RESTAURANTE

13
BALANCE GENERAL GOURMET RESTAURANTE

14
CONCLUSIONES

15
 BIBLIOGRAFA

Aguirre Arroyave, Luis Anbal. (2008). MODULO. Recuperado el 1

de Noviembre de 2014, de CURSO CONTABILIDAD:
www.unadvirtual.edu.co

UNAD. (2014). GUIA INTEGRADORA DE ACTIVIDADES. Recuperado

el 1 de Noviembre de 2014, de CURSO DE CONTABILIDAD:
www.unadvirtual.edu.co

Mueca, J(2007, 16 de noviembre) Contabilidad general. Recuperado

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http://books.google.es/books?id=e0awoPTT0dwC&lpg=PP1&dq=contab
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Obligados a Llevar contabilidad y libros de contabilidad (2012)

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Video explicativo Partida doble (2009) Recuperado de

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