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Descrio da ocorrncia.
Riscos.
Compra em desacordo com o interesse da administrao.
Desvios de valores
Pagamento indevido.
Recomendaes.
Recomenda-se ao setor financeiro que s seja efetuado pagamento com relao ao carto de
credito acompanhado do detalhamento da compra, cupom fiscal e a autorizao do gestor
responsvel.
Descrio da ocorrncia.
Mediante os exames efetuados no relatrio 01 do setor financeiro foi constatado as
seguintes falhas: ausncia do comprovante da despesa de taxi no valor de R$ 20,00
identificado no relatrio na data 03/10/2007, detectamos tambm ausncia da
assinatura do responsvel pela aprovao da despesa e a falta da assinatura do
recebedor . No comprovante da despesa com refeio foi detectado a falta de
discriminao da compra e rasura na data da emisso.
Riscos.
Desvio de dinheiro.
Alegao do no recebimento do dinheiro por parte do funcionrio.
Perda financeira
Pagamento sem a autorizao.
Recomendaes.
Orienta-se ao setor financeiro que tenha mais ateno ao efetuar o pagamento das
despesas, observando primeiro se estas vem acompanhada do visto de autorizao do
gestor, da assinatura do recebedor e das informaes detalhadas da despesa.
Descrio da ocorrncia.
Por meio dos exames realizados no setor financeiro foi identificado no relatrio de
despesa 02 a falta de assinatura do responsvel e do recebedor dos valores, tambm foi
identificado um montante no relatrio de despesa no valor de R$ 11,83 sem a devida
discriminao e sem a data. No comprovante de despesa da Sal e Brasa bar e
churrascaria sob o nmero 7542 da nota fiscal do consumidor foi identificado rasuras
na data, falta detalhamento da despesa, data incompatvel com a do perodo
especificada no relatrio, falta de preenchimento de valores e sem assinatura do
responsvel do estabelecimento. No cupom fiscal apresentado foi constatado que os
produtos comprados na Cia Brasileira de distribuio incompatvel com a finalidade da
viagem, por isso no vivel sua incluso no relatrio de despesa.
Riscos.
Perda financeira
Pagamento indevido.
Alegao do no recebimento do valor por parte do funcionrio.
Pagamento de despesa sem autorizao.
RECOMENDAO.
Recomenda-se que sejam revistos os procedimentos de controle interno no setor
financeiro, afim de que haja uma maior rigidez em relao a anlise do relatrio de
despesas e seus comprovantes, com a inteno de que s seja efetuado pagamentos
depois de conferidos, esclarecidos e aprovados todas as despesas.