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CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA

COMISIN DE CAPACITACIN DEL REA PENAL


Resolucin Administrativa N 287-2009-P-CSJLI-PJ, N 309-2010-P-CSJLI-PJ

INFORME N 001-2010-CCAP-CSJLI/PJ

AL : DR. CARLOS S. VENTURA CUEVA


Presidente de la Comisin de Capacitacin del rea
Penal de la Corte Superior de Justicia de Lima.

DE : MARA N. ROS BAYONA


Secretaria de la Comisin de Capacitacin del rea Penal
de la Corte Superior de Justicia de Lima.

ASUNTO : Informe del Seminario: REGLAS GENERALES DE


IMPUTACIN PENAL EN LA CRIMINALIDAD
ORGANIZADA: ASPECTOS PENALES, PROCESALES Y
PENITENCIARIOS

FECHA : 01 de junio de 2010.

-1-
COMISIN ORGANIZADORA

- Doctor CARLOS SEGUNDO VENTURA CUEVA


Juez Superior
Presidente de la Comisin

- Doctor CSAR IGNACIO MAGALLANES AYMAR


Juez Penal
Miembro de la Comisin

- Doctor LUIS ALBERTO QUISPE CHOQUE


Juez Penal
Miembro de la Comisin

- Doctora MARA NELLY ROS BAYONA


Secretaria de la Comisin de Capacitacin del rea Penal.
Coordinadora General del Evento

-2-
INTRODUCCIN

La Comisin de Capacitacin del rea Penal conjuntamente con el Centro de

Investigaciones Judiciales del Poder Judicial y el Centro de Estudios de

Derecho Penal Econmico y la Empresa organizamos el Seminario Reglas

generales de la Imputacin Penal en la Criminalidad Organizada: Aspectos

Penales, Procesales y Penitenciarios que se desarroll los das 12, 13, 26 y

27 de mayo en la Sala de Audiencias de la Corte Suprema de la Repblica.

La Comisin inicio el Ciclo de Actividades de Capacitacin 2010 con este

tema referido a la Criminalidad Organizada y su tratamiento a travs del

derecho penal, procesal y penitenciario, justificando la seleccin del mismo

en la importancia e inters acadmico que concita en la comunidad jurdica

debido a que se trata de un problema complejo que progresivamente ha

venido instalndose en los diferentes estamentos de nuestra sociedad,

desarrollando diversas modalidades de criminalidad as tenemos por

ejemplo el lavado de activos, el trfico ilcito de drogas, el trfico ilcito de

personas (trata de personas), el trfico ilcito de armas y terrorismo cada una

con un tratamiento penal especfico, modalidades delictivas que el Estado


Peruano viene combatiendo, a travs de una poltica criminal represiva
severa en el mbito del derecho interno en materia penal, procesal penal
y penitenciario con la finalidad de disminuir y en el mejor de los casos-
erradicar eficazmente este flagelo. Para garantizar la seguridad de los
bienes e intereses de la ciudadana.
En el Seminario los expositores desarrollaron un anlisis de la compleja

estructura, mecanismos y factores que favorecen el crimen organizado as

como el tratamiento que la legislacin a adoptado para su prevencin.

Adems de casustica sobre el tema.

-3-
A continuacin desarrollamos el Informe del Seminario Reglas generales de

la Imputacin Penal en la Criminalidad Organizada: Aspectos Penales,

Procesales y Penitenciarios.

I. Participantes

Asistentes

El Pleno de la Comisin acord que, dada la amplitud del tema, la invitacin

para el Seminario Reglas generales de la Imputacin Penal en la

Criminalidad Organizada: Aspectos Penales, Procesales y Penitenciarios,

se haga extensiva no solo a todos los magistrados de las diferentes sub

especialidades sino adems- a aquellos profesionales y personas interesadas

en el tema.

La difusin del evento se realiz a travs de la Oficina de Prensa de la Corte

Superior de Justicia de Lima y el Centro de Investigaciones Judiciales del

Poder Judicial.

En el siguiente cuadro se detallan los magistrados participantes en el evento:

Cuadro 01

Magistrado Participante rgano Jurisdiccional

Ricardo Alberto Brousset Salas SPN

Nancy Carmen Choquehuanca 36 JPL

Avigail Colquicocha Manrique 4 SPE

Jos Ramiro Chunga Purizaca 2 JPL

Uriel Estrada Pezo JPT-SJL

Jorge Alberto Egoavil Abad 2 SPE

Delia Graciela Flores Gallegos Juzgado de Paz Letrado de Lima

-4-
Alberto Eleodoro Gonzales Herrera 5 SPRL

Rene Holguin Huamani 45 JPL

Ral Rodolfo Jess Vega 51 JPL

Csar Ignacio Magallanes Aymar 1 JP-Cono Este Chosica

Jess Germn Pacheco Diez JP MBJ Villa Mara del Triunfo

Luis Alberto Quispe Choque 46 JPL

Demetrio Honorato Ramrez Descalzi 4 SPRC

Arnaldo Snchez Ayaucan 12 JPL

Mara Margarita Snchez Tuesta JPT - VES

Csar Vsquez Arana

Carlos Segundo Ventura Cueva 4 SPRC

Juan Carlos Vidal Morales 5 SPRL

La totalidad de participantes se encuentra detallada en el siguiente cuadro:

Cuadro 02

Participantes Total

Magistrados 19

Personal Jurisdiccional y Personal 116


Administrativo
Defensora de Oficio MINJUS 10

INPE 04

Ministerio Pblico 03

RENIEC 01

Tribunal Constitucional 04

MINSA 01

-5-
MIMDES 01

Pblico en General 37
(abogados particulares y estudiantes de derecho)
Total 196

II. Desarrollo del Evento

El Seminario se llev a cabo los das 12, 13, 26 y 27 de mayo, las dos primeras

fechas en la Sala de Audiencias de la Corte Suprema y la fechas siguientes en

Sala de Juramentos de la Corte Suprema. A continuacin se detalla el

material proporcionado por los expositores sobre los temas desarrollados:

1. EXPOSICIONES:

12 de mayo del 2010

Expositor: Dino Carlos Caro Coria.


Abogado por la Pontificia Universidad Catlica del Per
Estudios de Maestra en Derecho Constitucional - PUCP
Doctor en Derecho por la Universidad de Salamanca-Espaa.
Especializacin en Derecho Penal Econmico: Cuestiones de Parte
General y Especial. Universidad de Castilla-La Mancha/Espaa.
Especializacin en Derecho en la especialidad de Crimen Organizado,
Corrupcin y Terrorismo. Universidad de Salamanca/Espaa.
Profesor universitario, conferencista en temas de Derechos Penal y
Procesal Penal.
Director del Centro de Estudios de Derecho Penal Econmico y de la
Empresa
Tema: CRIMINALIDAD DE EMPRESA Y CRIMINALIDAD ORGANIZADA:
INTERRELACIN Y DELIMITACIN.

El Fenmeno de la Expansin del Derecho


 La expansin de la criminalidad organizada en nuestro pas es una

realidad verificable a travs de los diversos estudios criminolgicos


publicados en la ltima dcada.
 Las organizaciones delictivas vienen perfeccionando y perpetrando
diversos delitos contra bienes jurdicos individuales, colectivos e
institucionales.
 Consecuencias del fenmeno de la expansin:

-6-
 La objetiva inseguridad de los bienes e intereses ciudadanos y
pblicos cuya proteccin compete al Estado
 El incremento del sentimiento ciudadano de que tales bienes no
estn suficientemente resguardados.
 Resolucin Ministerial N 514-2006-JUS: Creacin de la Comisin
encargada de elaborar un Anteproyecto de Ley en materia penal,
procesal penal y penitenciaria, con especial referencia a la
criminalidad organizada.

Instrumentos de la lucha contra el Crimen Organizado


 Necesidad de superar regulaciones compartimentalizadas, aisladas y

que, producto de las comunes reformas legales, terminan obedeciendo


a principios poltico criminales de distinto signo.
Ejemplos:
 Caso Castillo Petruzzi (SCIDH de 30.5.9): La legislacin
antiterrorista y de traicin a la patria de los aos 90.
 Decretos Legislativos de Seguridad Ciudadana: D. Leg. 895
(terrorismo especial), D. Leg. 896 (delitos agravados) y D. Leg
897 (procedimiento para los delitos agravados)
 Lucha contra el crimen organizado a travs de la regulacin legal
sistematizada y coherente que considere una visin global del
Derecho penal, procesal penal y penitenciario.

Derecho Penal del Enemigo


 Tendencia legislativa de adelantamiento de las barreras de proteccin
penal contra individuos especialmente peligrosos.
Prof. Jakobs la situacin es semejante a la mirada a un espejo con
resultado desagradable: uno prefiere convencerse a s mismo de que
no ve nada, o a alguien completamente distinto, con tal de no verse a
uno mismo.
 La pena no persigue la reinstauracin de la norma, slo tiene como fin
el aseguramiento cognitivo, contrafctico o coactivo de la norma.
 Caractersticas:
 Adelantamiento de la punibilidad con penas que no se reducen
proporcionalmente con dicho adelantamiento. Perspectiva
prospectiva del ordenamiento penal.

-7-
 Incremento notable de las penas.
 Relajacin o supresin de garantas individuales de orden
procesal, la flexibilizacin de las garantas que deben regir la
ejecucin penal.
 Legitimidad del Derecho Penal del Enemigo

El mbito de la Criminalidad Organizada


 Tanto en la doctrina como en la legislacin y jurisprudencia, nacional
y comparada, no existe una concepcin terminada de criminalidad
organizada
 La diversidad que pretende abarcar el concepto de criminalidad
organizada contina dispersa y necesitada de un anlisis
particularizado

El Crimen Organizado en la esfera internacional


 Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional (ratificada por el Per el 23.1.02 y vigente
para nuestro pas desde el 23.9.03) Segn el artculo 3 de la
Convencin se consideran los siguientes delitos:
 La participacin en un grupo delictivo organizado (artculo 5
de la Convencin),
 El blanqueo del producto del delito (artculo 6 de la
Convencin)
 La corrupcin estricta en sus diversas modalidades (artculo 8
de la Convencin)
 La obstruccin a la justicia (artculo 23 de la Convencin)
 Protocolos adicionales que ponen de relieve la necesidad de
tipificacin de dos tipos de conductas: Trata de Personas y Trfico
Ilcito de Migrantes
 El terrorismo.- Convencin Interamericana contra el Terrorismo
vigente para el Per desde el 10.7.03, la Convencin Internacional para
la Represin del Financiamiento del Terrorismo vigente para el Per
desde el 10.12.01, el Convenio Internacional para la Represin de los
Atentados Terroristas cometidos con Bombas vigente para el Per
desde el 10.12.01, la Convencin Internacional contra la Toma de
Rehenes vigente para el Per desde el 5.8.01, y la Convencin para
Prevenir y Sancionar los Actos de Terrorismo Configurados en Delitos

-8-
contra las Personas y la Extorsin Conexa cuando estos tengan
Trascendencia Internacional, ratificado por Per el 8.11.84 pero sin
que haya sido desarrollado hasta la fecha.
 El trfico ilcito de drogas.- Convencin de las Naciones Unidas
contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas de
1988, y el Convenio "Rodrigo Lara Bonilla" entre los pases miembros
del Acuerdo de Cartagena, sobre Cooperacin para la Prevencin del
uso indebido y la Represin del Trfico Ilcito de Estupefacientes y La
corrupcin en sentido amplio.- Convencin Interamericana contra la
Corrupcin vigente para el Per desde el 4.7.97, y la Convencin de
las Naciones Unidas contra la Corrupcin de 2003.
 El trfico de armas.- Convencin Interamericana contra la Fabricacin
y el Trfico Ilcitos de Armas de Fuego, Municiones, Explosivos y
otros Materiales Relacionados, vigente para el Per desde el 8.7.99.
 Sustancias Sicotrpicas, vigente para el Per desde el 21.3.91.
 La corrupcin en sentido amplio.- Convencin Interamericana contra
la Corrupcin vigente para el Per desde el 4.7.97, y la Convencin de
las Naciones Unidas contra la Corrupcin de 2003.
 El trfico de armas.- Convencin Interamericana contra la Fabricacin
y el Trfico Ilcitos de Armas de Fuego, Municiones, Explosivos y
otros Materiales Relacionados, vigente para el Per desde el 8.7.99

La Criminalidad en la legislacin interna


 Ley N 27378 de Beneficios por colaboracin eficaz en el mbito de
la criminalidad organizada que, conforme al artculo 1 se extiende a
los siguientes delitos:
(i) Los perpetrados por una pluralidad de personas o por
organizaciones criminales, siempre que en su realizacin se
hayan utilizado recursos pblicos o hayan intervenido
funcionarios o servidores pblicos o cualquier persona con el
consentimiento o aquiescencia de stos.
(ii) Los de Peligro Comn referidos a la tenencia y trfico de
armas y explosivos, siempre que se cometan por una
pluralidad de personas o que el agente integre una
organizacin criminal.
(iii) Contra la Administracin Pblica que abarca los delitos de
abuso de autoridad, concusin, peculado y corrupcin de

-9-
funcionarios, siempre que se cometan por una pluralidad de
personas o que el agente integre una organizacin criminal
(iv) Los llamados delitos agravados, siempre que se cometan por
una pluralidad de personas o que el agente integre una
organizacin criminal. Este Decreto Legislativo modific las
penas de los delitos de asesinato (artculo 108 del CP),
secuestro (artculo 152), violacin de menores (arts. 173 y 173-
A), robo (arts. 188 y 189) y extorsin (artculo 200).
(v) Contra la Humanidad.
(vi) Contra el Estado y la Defensa Nacional, previstos en los
Captulos I y II del Ttulo XV del Libro Segundo del Cdigo
Penal.
(vii) Terrorismo del D. Ley N 25475 y sus modificatorias, as como
el de apologa agravada -del delito de terrorismo- del artculo
316 pf. 3 del CP y lavado de activos del terrorismo de la Ley N
27765.
(viii) Delitos aduaneros de la Ley N 28008.

 Ley N 27379 que regula el procedimiento para adoptar medidas


excepcionales de limitacin de derechos en investigaciones
preliminares. Dicha norma tiene un mbito similar al de la Ley N
27378 pero aade los siguientes delitos:
 Delitos tributarios del D. Leg. N 813, siempre que se cometa
por una pluralidad de personas o que el agente integre una
organizacin criminal, exigencia que tambin se extiende a los
delitos aduaneros.
 Delitos de trfico de drogas de los arts. 296-A (antes 296-C y
296-D) y 297.

 Ley N 27697 que faculta al Juez a intervenir y controlar


comunicaciones y documentos privados aade los siguientes delitos:
 Trfico de menores (arts. 153 y 153-A).
 Asociacin ilcita para delinquir (artculo 317)

 Anteproyecto de Ley Contra la Criminalidad Organizada de 3.1.07,


11. redactado por la Comisin del MINJUS:

- 10 -
Artculo 1.- Las reglas especiales previstas en los artculos 7, 8 y 9
de esta Ley son aplicables a los siguientes delitos:
1. Asociacin ilcita para delinquir.
2. Lavado de activos.
3. Trata de personas.
4. Trfico ilcito de personas.
5. Terrorismo.
6. Trfico ilcito de drogas, salvo el caso del artculo 298 del Cdigo
Penal.
7. Trfico de armas.
8. Trfico de menores.
Tambin son aplicables a los siguientes delitos siempre que se realicen
a travs de una organizacin delictiva:
9. Corrupcin de funcionarios.
10. Asesinato, secuestro, proxenetismo de los artculos 181, 181-A y
182 del Cdigo Penal, ofensas al pudor pblico del artculo 183-A
del Cdigo Penal, robo y extorsin.
11. Delitos contra la humanidad.
12. Delitos contra el Estado y la defensa nacional.
13. Delitos aduaneros y tributarios.
14. Delitos contra el patrimonio cultural.

Los retos en la elaboracin y aplicacin de la legislacin


 La tarea de reformar y aplicar la legislacin vigente no puede agotarse
en las comunes referencias a la parte especial. Una visin plural, penal
y procesal puede favorecer una regulacin tanto eficiente como
garantista.
 Dogmtica penal.- Autora y participacin. La responsabilidad
de las personas jurdicas.
 Derecho procesal penal.- Regulacin del agente encubierto.
Reglas de colaboracin eficaz.
 Derecho Penitenciario.- El rgimen de los beneficios
penitenciarios

- 11 -
 Debe asumirse el reto de elaborar y aplicar una legislacin que, hasta
donde nuestras limitaciones lo permitan, pueda ser til para enfrentar
la criminalidad organizada manteniendo el necesario equilibrio,
siempre que esto no sea una ilusin en el contexto del Derecho penal
del enemigo, entre eficiencia y garantismo.

Expositor: Aldo Figueroa Navarro.


Abogado por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Especializacin en Derecho Penal en Alemania
Magster en Administracin Pblica por la Universidad de Lausanne
Suiza.
Doctor en Derecho por la Universidad de Fribourg - Suiza
Ha laborado en el MINJUS, Ministerio de Educacin y Ministerio del
Interior.
Actualmente se desempea como Juez Superior Presidente de la
Quinta Sala Penal Especial.

Delimitacin y Control del Crimen Empresarialmente organizado.

Formas de criminalidad.
La criminalidad organizada como sistema complejo.
Delimitacin conceptual de la criminalidad organizada.
Tipologas del crimen organizado y Empresa.
Manifestaciones incipientes o desarrolladas de C. O. en el Per.
mbitos de control de la criminalidad organizada empresarialmente.
Dficits de programacin o ejecucin poltico criminal.
Perspectivas de desarrollo.

FORMAS DE CRIMINALIDAD

G
R
A TRANSNACIONAL
D
O NACIONAL
CRIMEN ORGANIZADO
D
E
CRIMEN RELATIVAMEN
TE ORGANIZADO (BAN
C
DA LOCALES)
O
M
P CONCIERTO, COMPLOT
L - 12 - O CONFABULACIN
E
J
I
LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA COMO SISTEMA COMPLEJO

JEFE
AUTORA MEDIATA FUNDADOR

O COAUTORA DIRIGENTE
REGIONAL
EMPRESAS
ACTOS EN CALIDAD
DE MIEMBRO DE O.C.
108- 152- 153- 179- 181- 181.A
183.A- 189- 189.A- 194-200-228-279A INVERSIONES
279B -279D -297 -303B -318A -319 a 325
308-9 Terrorismo - Lavado - Contrabando

PERTENENCIA A ORGANIZACIN CRIMINAL

ACTOS DE COLABORACIN

DELIMITACIN CONCEPTUAL DE LA CRIMINALIDAD


ORGANIZADA

DEFINE AL GRUPO DELICTIVO ORGANIZADO


DE LA SIGUIENTE MANERA:

CONVENCION NNUU
CONTRA EL CRIMEN GRUPO ESTRUCTURADO
DE TRES O MS PERSONAS
ORGANIZADO TRANS
EXISTA DURANTE CIERTO TIEMPO
NACIONAL (Art. 2)
NO EXISTE CONSEN PARA COMETER UNO O MAS DELS GRAVES
SO PARA DEFINIR EL A FIN DE OBTENER BENEFICIO ECONMICO
O MATERIAL
CRIMEN ORGANIZA
DO.
SE LE CONFUNDE
CON LA BANDA O
EL CONCIERTO CRI
MINAL ACUERDO PLENARIO AGRUPACIN RELATIVAMENTE
04 - 2006 - 13 - ORGANIZADA, PERMANENTE
O ESTABLE, CON NMERO MNIMO
DE PERSONAS, DESTINADA A
COMETER DELITOS
SIN EMBARGO
TIPOLOGAS DE CRIMEN ORGANIZADO Y EMPRESA

LA EMPRESA CRIMINAL, PROVEEDORA DE BIENES Y SERVICIOS (EC. ILCITA GLOBAL)


CONSTITUYE EL GRUPO MS NUMEROSO. DEMANDA DEL MERCADO NEGRO (5% M.M.G)
ARMAS- DROGA- DINERO ILCITO ESPECIES - RGANOS PERSONAS BIENES CULTS
REQUIERE ESTRUCTURA COMPLEJA. PLANIFICA. TRANSNACIONAL. FIN: GANANCIAS.
TENDENCIA A LEGITIMAR SUS NEGOCIOS ILCITOS. UTILIZAN LAS REDES LCITAS DEL
COMERCIO INTERNACIONAL. INFLUYEN EN EL ENTORNO DE PODER (SOBORNO)

TODA POLTICA DE CON


TROL DEL C.O. REQUIE
RE CONOCER LA FENO CONTROL ILEGAL DE SECTORES ECONMICOS LEGALES: USAN MEDIOS VIOLENTOS O
MENOLOGA DE LOS DE LA CORRUPCIN. EJEMPLO: EN EL MBITO DE LA CONSTRUCCIN INVASIONES EX
GRUPOS CRIMINALES TORSIN. CORRUPCIN SISTMICA EN LA QUE LA ESTRUCTURA ILEGAL EST SUPER
PUESTA EN LA LEGAL (CONTROL DE LICITACIONES)
UNA O.C.PUEDE ADOP
TAR DIVERSAS FORMAS

AL RESPECTO, SE ASU POR UN MVIL DE PODER O RELIGIOSO. EN EL CASO DEL TERRORISMO SE TRADUCE EN
ME LA SIGUIENTE CLA LA BSQUEDA DE DESTRUIR EL SISTEMA POLTICO. SE CUESTIONA EL HECHO QUE FINAL
SIFICACIN. LAS O.C. MENTE PARA CONSEGUIR SUS OBJETIVOS IGUALMENTE TIENEN FINES ECONMICOS. DE
QUE FUNCIONAN COMO ALL QUE SE TPIFIQUE AUTONOMAMENTE EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

FORMAS DE C.O. EN EL PER

TRFICO DE
TRFICO DE
COLABORAC. MIGRANTES
DROGAS
JEFE HURTO ROBO
TERRORISTA
ABIGEATO
ACTO
TERRORISTA
PORNOGRAF.
MIEMBRO INFANTIL
ASOCIACIN
ILCITA - 317
LAVADO

SECUESTRO
PROVEER SECUESTRO DELS. MONET. PROXENETISMO
INFORMACIN

TRFICO DE FACILITAC. DE
CONTRABANDO
MENORES PROSTITUCIN

- 14 -
Clarificando la Confusin
Nuestra Criminalidad Organizada no es asimilable al concepto de
banda o asociacin de malhechores (de alcance local). Movilidad.
Tampoco puede incluirse, por su esquema estructural, a la pandilla
barrial (gavilla).
No puede circunscribrsele a una organizacin de alcance
internacional: dejara sin respuesta. organizada a varias
manifestaciones.
Es equivocado igualmente vincular a nuestra C.O. Con una finalidad
delictiva determinada: organizacin dedicada a
Ergo: C.O. es: Un grupo relativamente estructurado y permanente de tres
o ms personas, con un fin delictivo indeterminado, y motivado
econmicamente o con otro objeto.

Redefiniendo el Crimen Organizado Empresarial


Debe en principio modificarse la denominacin de asociacin ilcita
por la de organizacin criminal.
Diferencindose de la conspiracin, acuerdo o banda.
Debe consolidarse su funcin de tipo autnomo y concurrente,
cuando el integrante adems pasa al acto.
Debe asentarse la concepcin que el nmero mnimo de integrantes
de una O.C. es de tres personas.
La represin calificada debe apuntar al jefe, cabecilla; dirigente de la
O.C.
Asimismo, debe atacarse al fundador u organizador de la O.C.
El Estado debe responder, dentro de este contexto, a las O.C.
homicidas; extorsionadoras; secuestradoras.
Pero tambin a los casos de corrupcin sistmica.

- 15 -
AMBITOS DE CONTROL DE LA CRIMINALIDAD
ORGANIZADA

ORGANIZACIN CRIMINAL
- Incautacin
- Decomiso
GANANCIAS - Embargo
Y PATRIMONIO - Perdida de dominio

ATENDIENDO A LOS
RASGOS DE LA C.O., EL - Colaboracin eficaz
ESTADO DEBE COMBATIR
- Disociacin
LA INCIDIENDO EN LOS OPERATIVIDAD
SIGUIENTES MBITOS - Agentes encubiertos
DE LA . - Disolucin de empresas
- Incorporacin de EE al P.P.

- Represin calificada de jerarcas


- Represin calificada de delitos en CO
RGANOS - Orden de detencin y entrega
- Detencin prolongada
- Tipificacin autnoma de colaboracin
-

DFICITS DE PROGRAMACIN O EJECUCIN


POLTICO CRIMINAL
MEDIO DE CONTROL DFICITS DE DFICITS DE
Incautacin decomiso -
PROGRAMACIN
Afectacin limitada de bienes a lucha
IMPLEMENTACIN
Dificultades en la repatriacin de bienes
embargo contra C.O.
Prdida de dominio Dificultades en la aplicacin de la LPD

Colaboracin y disociacin No existe un sistema adecuado de protec


cin de colaboradores
Agentes encubiertos Inexistencia de reglamento adecuado

Remesas controladas Implementacin deficitaria de CNNUU

Disolucin de empresas Inaplicacin de consecuencias accesorias

Incorporacin al proceso Por verificar aplicacin del CPP 2004

Represin de jerarcas Salvo Terrorismo, TID, hurto y abigeato Terrorismo: no se castiga ms a jefe regiona

Represin de financistas No se reprime autnomamente


- 16 -
Orden de detencin Subsiste la extradicin

Tipificacin colaboracin Slo en terrorismo


Deficist de programacin penal

Salvo en casos de terrorismo; TID; hurto y abigeato no se castiga con


mayor severidad al jefe; cabecilla; dirigente de la O.C.
En caso de terrorismo, la tipificacin es limitada: dirigente de alcance
nacional (Caso Abimael).
Tampoco hay un tratamiento punitivo especial para el organizador o
fundador de la O.C.
La colaboracin eventual con una O.C. slo se reprime en caso de
terrorismo.
La comisin de delitos calificados, como integrante de una O.C., no
recibe una respuesta ms severa en: homicidio; lesiones graves;
secuestro; extorsin; receptacin; patrimonio cultural; trfico de
especies; trfico de armas.
La represin autnoma y agravada de la pertenencia a una O.C. se
limita a determinados delitos.

DESPROPORCIONALIDAD ABSTRACTA

SECUESTRO 30 aos ppl. mnimo

TRFICO DE MENORES 12 a 20 aos p.p.l..

FAVOREC. DE PROSTITUCIN 05 a 12 aos p.p.l..

PROXENETISMO 06 a 12 aos p.p.l.

HURTO ROBO ABIGEATO 02 a 08 08 a 15 aos (hurto); cadena perpetua (robo); 08 a 15 y 15 a 25 aos


(abigeato)
TRFICO DE DROGAS 15 a 25 (integrante) y 25 a 35 (jefe)

TRFICO DE MIGRANTES 25 a 35 aos (integrante)

DELITOS MONETARIOS 06 a 14 aos (miembro de asociacin delictiva)

TERRORISMO 30 a 35 aos (actos); 20 a 35 aos (miembro); cadena perpetua (jefe).


10 a 20 aos (integrante); 25 a 35 (TID, PC; Terr) / 08 a 12 aos (integrante) /08 a
12 aos (integrante) /03 a 03 aos (integrante); 08 a 15 aos: fin calificado

LAVADO DE ACTIVOS

CONTRABANDO

PORNOGRAFA INFANTIL

ASOCIACIN ILCITA
- 17 -
Perspectivas de Desarrollo
Ampliar tipificacin a los casos de direccin de una ORGANIZACIN
CRIMINAL
Reprimir ms al organizador o creador de una ORGANIZACIN
CRIMINAL. Igualmente al FINANCISTA (no slo terrorismo).
Reprimir de manera autnoma al COLABORADOR con una
Organizacin Criminal, pero diferenciando claramente a las conductas
neutras.
Ampliar la idea de una organizacin criminal a tres miembros.
Readecuar las penas conminadas de acuerdo a criterios de
PROPORCIONALIDAD ABSTRACTA.
Ampliar agravante en caso del integrante de Organizacin Criminal en
delitos contra: la vida, el cuerpo; secuestro; extorsin; receptacin;
trfico de armas; el patrimonio cultural; el medio ambiente; la
humanidad; administracin pblica.
Especializar la lucha contra el Crimen Organizado
Sustituir progresivamente la extradicin por la orden de detencin.
Mejorar el sistema de proteccin de testigos.
Ampliar el mbito de aplicacin de la remesa controlada
Tipificar la conducta del soborno internacional de funcionarios

Expositor: Luis Fernando Iberico


Abogado por la Pontificia Universidad Catlica del Per.
Estudios de Maestra de Derecho de la Empresa - PUCP
Estudios de Post - Ttulo en Finanzas y Contabilidad en la Escuela de
Administracin de Negocios (ESAN).
Profesor de la Academia de la Magistratura en Derecho Procesal
Penal y Derecho Penal.
Capacitador acreditado en el nuevo Cdigo Procesal Penal por el Iris
Center Per/USAID.

- 18 -
Profesor de la Pontificia Universidad Catlica del Per 2000-2008
Conferencista para GTZ Cooperacin alemana al desarrollo.
Abogado Asociado del Estudio Caro y Asociados.
Miembro del staff de Docentes e Investigadores del CEDPE.
Tema: CRIMINALIDAD ORGANIZADA-MECANISMOS PREMIALES

TERMINACIN ANTICIPADA
ACUERDO
PLENARIO N
5-2008/CJ-116

PROCESO PENAL FORMA DE


SU FUNDAMENTO
ESPECIAL SIMPLIFICACIN
(no incidencia) ES EL CONSENSO
PROCESAL

CONDENA SIN EXISTE


JUICIO PREVIO? NEGOCIACIN?

TERMINACIN ANTICIPADA
ACUERDO
PLENARIO N
5-2008/CJ-116

ACEPTACIN NEGOCIACIN: NORMA


DE RESP. SOBRE -CIRCUNST. APLICABLE:
EL HECHO -PENA NCPP
PUNIBLE - 19 - CIVIL
-REP.
TERMINACIN ANTICIPADA
CONTROL
NO JUDICIAL DEL
ABSOLUCION
ACUERDO

RECHAZO HOMOLOGACION

DETERMINAC. DE LA SUFICIENCIA
CONTROL DE PENA (y dems
Consec. Jurd.) INDICIARIA
TIPICIDAD
(probabilidad)

TERMINACIN ANTICIPADA

1/3 CONFESIN

BENEFICIO
- 20 -
TERMINACIN ANTICIPADA
IMPUGNACIN

Legalidad? 404.1 NCPP Taxatividad - Unicidad

HOMOLOGACIN
(sentencia anticipada RECHAZO (auto?)
o aprobatoria)

Dems sujetos 1. 416.1.b NCPP . Pone fin al Proced.?


Procesales (468.7 2. Perjuicio por poner fin a la va
3. consensuada y evita el premio?
NCPP)

TERMINACIN ANTICIPADA
FORM.DE
AUTO
CONTIN.
APERTORIO INV. PREP.

ACdePP NCPP
- 21 -
Da 13 de mayo del 2010.

Expositor: Luis Reyna Flores


Abogado por la Universidad San Martin de Porres.
Egresado de la Maestra en Derecho, mencin en Ciencias Penales,
de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Profesor de Derecho penal econmico y Criminologa en la
Universidad de San Martn de Porres.
Profesor de Derecho penal econmico y de la empresa en la Maestra
en Derecho penal de la Universidad Privada Antenor Orrego.
Ex Becario de Formacin Permanente de la Fundacin Carolina en el
Departamento de Derecho penal de la Universidad de Granada,
Espaa. Director Acadmico del CEDPE.
Autor de una decena de libros de la especialidad.
Tema: PROBLEMAS APLICATIVOS DE DELIMITACIN ENTRE LOS
CONCEPTOS DE BANDA Y ORGANIZACIN CRIMINAL.

I. Planteamiento del Problema:


Cmo distinguir entre una banda criminal y una organizacin criminal?
 Problemas aplicativos relacionados a la confusin y superposicin de

planos sociolgicos y dogmticos:


 Percepcin social de lo que es una organizacin criminal y los

desarrollos dogmticos en torno al concepto de organizacin


criminal (o asociacin ilcita).
 Efectos poltico criminales relacionados a la inseguridad subjetiva:

 Demandas de punitivismo y ms Derecho penal.


 Irracionalidad de la ley penal y efectos rebote en la justicia
penal.

II. Objeto de Intervencin:


 Proponer criterios de racionalidad penal mediante el anlisis del

injusto del delito de asociacin para delinquir.


 Contenido del injusto de los delitos de organizacin y bien jurdico

penal:
 Funciones poltico criminales y dogmticas del bien jurdico penal.
 Funcin de garanta.

- 22 -
 Funcin teleolgica. Ejemplos: Los delitos de negociacin
incompatible.
 La neutralidad de las normas penales y la funcin de la dogmtica
como lmite al ius puniendi (Gimbernat, Zaffaroni).

III. Consideraciones Previas:


 Datos previos:

 El carcter previo de la punicin de la asociacin para delinquir y

su relacin con los delitos de la PE (pre-preparacin o


protopreparacin).
 La intensidad de la pena (3 a 6 aos/ 8 a 15 aos).

 Necesidad de una explicacin (al porqu de la pena y al cunto de

la pena):
 La sancin de los delitos de organizacin como expresin de la

expansin del Derecho penal.


 Su ubicacin a nivel del injusto penal.

IV. Efectos penolgicos de la realizacin de delitos a travs de


organizaciones criminales.
 Factor de agravacin de la pena por mayor desvalor de la accin:

 Hurto Agravado (art. 186 CP).

 Robo Agravado (art. 189 CP).

 Pornografa infantil (art. 183-A CP).

 Comercio clandestino de productos (art. 272 CP).


 Delitos contra los recursos naturales (art. 310 C CP).

 Delitos Tributarios.

 Delitos de blanqueo de capitales.

 Delitos de mera pertenencia: Asociacin para delinquir - Terrorismo

V. Legitimidad de la represin de la pertinencia a organizaciones


criminales.
 Cuestionamientos a la criminalizacin de los delitos de
organizacin:
 Su vinculacin al principio de mnima intervencin mnima
(expresin de la expansin del Derecho penal).
 Su vinculacin al principio de ofensividad (expresin de la

criminalizacin en el estadio previo a la lesin del bien jurdico:


FERRAJOLI, JAKOBS).

- 23 -
 Funcionalidad poltico criminal (simbolismo, prevencin
policial, intervencin por sospecha) de los delitos de
organizacin.
 Extincin de las propuestas decriminalizadoras:
 La presencia de los delitos de organizacin en el buen y viejo

Derecho penal. Derecho penal liberal (Escuela de Frankfurt) v.


Derecho penal moderno.
 El predominio de lo colectivo en las sociedades modernas y

sus efectos en el Derecho penal:


 El predominio de bienes jurdicos colectivos.

 La responsabilidad penal de las organizaciones

VI. El Bien Jurdico


 El delito como anticipacin de las barreras de punibilidad.

 El injusto del delito de organizacin se proyecta hacia los

delitos cometidos por la organizacin. El bien jurdico


lesionado seran los correspondientes a los delitos cometidos
por la organizacin.
 Problemas: Defectos en la identificacin del bien jurdico y

efectos de la excesiva anticipacin (la punicin de


pensamientos).
 Seguridad pblica.

VII. La delimitacin del concepto de organizacin


 Seguridad pblica.

 Seguridad subjetiva y/o Seguridad objetiva.

 La racionalidad de una ptica exclusivamente objetiva.

 Su relacin con el artculo 317 CP:

 El bien jurdico y el texto de la ley.


 Elementos de la organizacin ilcita (Acuerdo Plenario
N 4-2006): Relativa organizacin, permanencia y
estabilidad de la organizacin y nmero mnimo de
integrantes.
 Problemas no resueltos.

Expositor: Manuel Loyola Florian


Juez Titular del Quinto Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria de
Trujillo.
Juez encargado del Tercer Juzgado Penal Supraprovincial de la Sala
Penal Nacional, con sede en Lima.

- 24 -
Abogado y Magister en Derecho por la Universidad Nacional de
Trujillo.
Egresado del Programa de Doctorado en Derecho de la UNMS
Catedrtico de las Secciones de Post Grado de la Universidad Nacional
de Trujillo, Universidad Particular de Chiclayo y Universidad Csar
Vallejo.
Tema: LAS MEDIDAS COERCITIVAS DESDE UNA PERCEPTIVA
ACUSATORIA
INTRODUCCIN.
Sobre las medidas coercitivas se ha entendido que el Juez debe
imponerlas cuando califica la denuncia. En el propio A.A.A. el
magistrado define la sujecin del imputado, siendo irrelevante si
Fiscala pidi alguna medida especfica.
El Ministerio Pblico considera no tener obligacin de notificar su
formalizacin al imputado, remitindola al Juez Penal, quien tampoco
la notifica sino que se asla en su despacho, analiza el documento y
decide por cuenta propia entre abrir proceso con detencin o
comparecencia
Solo en ese momento se notifica
Consecuencia:
La primera noticia que tendr un ciudadano sobre el inicio de proceso
penal en su contra viene acompaada de un mandato de detencin
que no conoci y frente al que no tuvo oportunidad de defenderse

GNESIS DEL PROCECEDIMIENTO.


Sistema Procesal Mixto. En el sistema inquisitivo es el magistrado
inquisidor o Juez de Instruccin el encargado de investigar el hecho
punible, de modo que como titular de la accin penal y de la
investigacin tiene facultades para imponer de oficio las medidas
coercitivas que estime necesarias tanto para garantizar la eficacia
probatoria como el aseguramiento personal y real.
Sistema Acusatorio Adversarial. El Juez no puede ni debe imponer
de oficio ninguna medida coercitiva personal o real pues no tiene
inters en limitar derechos. Existe un rgano autnomo, titular de la
accin, responsable de la carga de la prueba y encargado de la
investigacin. Prevalece entonces el principio de imparcialidad.
El hecho que un Juez dicte medidas coercitivas de oficio importa dos
cosas:
A) Est presumiendo en contra el imputado.
B) Deja de ser Juez imparcial para convertirse en sujeto con inters.

- 25 -
Artculo 135 del CPP de 1991.
La base legal de los mandatos de detencin y comparecencia se limita a
los Art. 135 a 138 y 143 a 145 del CPP de 1991.

El artculo 135 sanciona:


El Juez puede dictar mandato de detencin si atendiendo a los
primeros recaudos acompaados por el Fiscal Provincial sea posible
determinar que existen suficientes elementos probatorios que la
sancin a imponerse o la suma de ellas sea superior a un ao que el
imputado intenta eludir la accin de la justicia o perturbar la accin
probatoria
Se ha entendido que la palabra PUEDE implica arbitrio, facultad,
licencia o prerrogativa del Juez para dictar de oficio y a su criterio
mandato de detencin sin trmite previo y sin que fuere necesario
pedido expreso del Fiscal u oportunidad de defensa del imputado.
Aquellos artculos no forman parte del sistema procesal mixto sino
del proyecto de CPP elaborado por la Comisin Revisora creada con
Ley N25281, de corte acusatorio-garantista, que entr en vigencia
parcial mediante D. leg. N 638 publicado el 27 de abril de 1991.
En efecto, el Art. 55 inciso 3) del CPP de 1991 estableca:
Corresponde al juez penal: dictar a solicitud del fiscal provincial
las medidas coercitivas previstas en este Cdigo.
Las medidas coercitivas eran las siguientes: detencin (Arts. 135 a
139), incomunicacin (Arts. 140 a 142), comparecencia (Arts. 143 a
145), impedimento de salida (Arts. 146 a 148), secuestro, apertura
de correspondencia y documentos privados (Art. 149 a 155),
secuestro, incautacin y exhibicin forzosa de cosas (Arts. 156 a
162), allanamiento (Arts. 163 a 166), clausura, vigilancia de locales e
inmovilizacin (Arts. 167 a 171) y embargo (Art. 172).
El Artculo 132 del CPP de 1991 recoga los principios generales:
La libertad personal y los dems derechos fundamentales
reconocidos por la Constitucin y los tratados relativos a derechos
humanos celebrados por el Per, slo podrn ser restringidos cuando
fuera absolutamente indispensables, en la medida y por el tiempo
estrictamente necesario, para asegurar la averiguacin de la verdad,
el desarrollo del procedimiento y la aplicacin de la ley.

- 26 -
En vez de usar los principios del sistema originario, los pocos
artculos vigentes fueron absorbidos por el viejo sistema e
interpretados inquisitivamente.
La mutilacin del Cdigo rompi su armona sistmica y coherencia
normativa, desvinculando el artculo 135 de sus inevitables
antecedentes legales (Arts. 55 inciso 3 y 132) de modo que
aisladamente generan la falsa impresin que el Juez puede dictar de
oficio medidas coercitivas

DETENCIN DE OFICIO Y PRINCIPIO ACUSATORIO.


El sistema acusatorio se caracteriza por la separacin del rgano que
persigue y el que juzga.

Existe contradiccin entre:


Art. 49 El Juez Instructor es el director de la investigacin. Le
corresponde como tal la iniciativa en la organizacin y desarrollo de
ella.
Art. 73 C. de PP. el Juez puede ordenar que una actuacin se
mantenga en reserva por un tiempo determinado cuando juzgue que
su conocimiento puede entorpecer o dificultar en alguna manera el
xito de la investigacin que lleva a cabo.
Art. 159 incisos 1 y 4 Constitucin Corresponde al Ministerio
Pblico Promoverla accin judicial en defensa de la legalidad y
de los intereses pblicos tutelados, as como Conducir desde su
inicio la investigacin del delito.
Art. 1 LOMP Son funciones del MP la defensa de la legalidad y
la persecucin del delito.
Art. 14 LOMP, el MP es responsable de la carga de la prueba.

DETENCIN DE OFICIO Y GARANTA DE IMPARCIALIDAD.


No reconocida en norma nacional, pero:
Art. 8 inciso 1 de la Convencin Americana sobre DH
Toda persona tiene derecho a ser oda, con las debidas garantas y
dentro de un plazo razonable, por un juez o tribunal competente,
independiente e imparcial.
Art. 14 inciso 1 del Pacto Internacional de D Civiles y Polticos :

- 27 -
Toda persona tendr derecho a ser oda pblicamente y con las
debidas garantas por un tribunal competente, independiente e
imparcial
La garanta de imparcialidad implica que el Juez:
a) Carece de inters en el objeto de discusin.
b) No est ni a favor ni en contra de las partes,
c) No puede sustituir en sus funciones y/o pretensiones a los sujetos
procesales,
d) No debe realizar presunciones contrarias a las partes en mrito a
su propio arbitrio.

DERECHO DE DEFENSA.
La primera noticia que recibe el imputado sobre un proceso puede
venir acompaada de una medida coercitiva.
Como no existe pedido previo y especfico del Ministerio Pblico
tampoco existe una pretensin concreta frente a la cual ejercer
defensa. Va a ciegas
Se restringe el derecho fundamental a la libertad personal sin haber
odo ni permitido ejercer defensa.

PLURALIDAD DE INSTANCIAS.
Frente a un mandato de detencin slo cabe recurso de apelacin, el
que se concede sin efecto suspensivo.
Desde la perspectiva del imputado tanto el recurso impugnatorio
como la resolucin de Sala no sern segunda instancia sino la primera
(nica oportunidad donde expuso pretensin concreta).
Formalmente existen dos resoluciones pero slo se oyeron y valoraron
una vez los argumentos del imputado.

PROPUESTA PARA UNA NUEVA INTERPRETACION.


El sistema normativo definido por el Cdigo de Procedimientos
Penales de 1940, el Decreto Legislativo N124 y los artculos vigentes
del CPP de 1991 no definen el trmite para imponer mandatos de
detencin u otra medida coercitivas personales.
Ser viable una nueva interpretacin?

- 28 -
Art. 139 inciso 11 de la Constitucin reconoce el principio de
aplicacin legal ms favorable al procesado en caso de duda o
conflicto de leyes.
Art. 139 inciso 14 de la Constitucin:
Son principios y derechos de la funcin jurisdiccional El principio de no
ser privado del derecho de defensa en ningn estado del proceso.
Art. 8 inciso 1 de la Convencin Americana Sobre Derechos
Humanos:
Toda persona tiene derecho a ser oda con las debidas garantas y dentro de
un plazo razonable por un juez o tribunal competente, independiente e
imparcial, establecido con anterioridad por la ley, en la sustanciacin de
cualquier acusacin penal formulada contra ella, o para la determinacin de
sus derechos y obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro
carcter.
Art. 8 inciso 2 literal d de la Convencin:
Durante el proceso toda persona tiene derecho, en plena igualdad, a las
siguientes garantas mnimas derecho del inculpado de defenderse
personalmente o de ser asistido por un defensor de su eleccin
Art. 14 inciso 1 del Pacto Internacional de Derechos Civiles y
Polticos:
Toda persona tendr derecho a ser oda pblicamente y con las debidas
garantas por un tribunal competente, independiente e imparcial, establecido
por la ley, en la sustanciacin de cualquier acusacin de carcter penal
formulada contra ella o para la determinacin de sus derechos u obligaciones.
Art. 14 inciso 3 literal b) del Pacto Internacional de Derechos
Civiles y Polticos :
Toda persona acusada de un delito tendr derecho, en plena igualdad, a las
siguientes garantas mnimas disponer del tiempo y de los medios
adecuados para la preparacin de su defensa
La inmediacin, oralidad, concentracin y contradiccin constituyen
principios vigentes del proceso penal peruano, siendo posible
aplicarlos cuando se necesite valorar pretensiones contrapuestas.
No existe impedimento legal para que el Juez convoque a los sujetos
procesales a una audiencia donde en forma oral y contradictoria
sustenten sus pretensiones, debatiendo sobre la necesidad de limitar
preventivamente un derecho

- 29 -
El Juez dictar resolucin con las garantas de imparcialidad, defensa,
celeridad y motivacin.

CONCLUSIN.
El sistema procesal mixto lentamente llega a su ocaso (no slo en el
Per sino en toda Amrica latina). Podemos negar esa realidad o
prepararnos para el cambio.
Los operadores jurdicos tendremos que reevaluar nuestras
convicciones y cuestionar lo que hasta ahora dbamos por
incontrovertible.
A pesar de los cuestionamientos de los contrarreformitas estamos
seguros que el nuevo modelo representar un avance histrico en la
justicia nacional: abandonaremos un sistema que lleva siglos de
retrazo y genera recarga, maltrato, mora y corrupcin.

Expositor: Luis Francia Snchez


Abogado de la Universidad
Comisionado de la Oficina de Asuntos Penales y Penitenciarios de la
Defensora del Pueblo.
Representante de la Defensora del Pueblo para la Comisin Redactora
del Cdigo de Ejecucin Penal. (2001-2003)
Consultor en temas de Justicia Penal en Instituciones como la Agencia
Alemana Cooperacin GTZ Chile-INECIP-Argentina
Expositor del Ministerio de Justicia y de la Defensoria del Pueblo.

Tema: LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y LOS BENEFICIOS


PENITENCIARIOS

CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA


DELINCUENCIA ORGANIZADA TRASNACIONAL

Convencin de Palermo

mbito de aplicacin
 Art. 5 Participacin en grupo delictivo organizado

 Art. 6 Blanqueo de dinero

 Art. 8 Casos de corrupcin

 Art. 23 Obstaculizacin de la justicia

Artculo 2.- Definiciones

- 30 -
a) Por "grupo delictivo organizado" se entender un grupo
estructurado de tres o ms personas que exista durante cierto
tiempo y que acte concertadamente con el propsito de
cometer uno o ms delitos graves o delitos tipificados con
arreglo a la presente Convencin con miras a obtener, directa o
indirectamente, un beneficio econmico u otro beneficio de
orden material.
b) Por "grupo estructurado" se entender un grupo no formado
fortuitamente para la comisin inmediata de un delito y en el
que no necesariamente se haya asignado a sus miembros
funciones formalmente definidas ni haya continuidad en la
condicin de miembro o exista una estructura desarrollada;

CRIMINALIDAD ORGANIZADA
 Diversas topologas y organizaciones (Prado Saldarriaga).

 An existe un estado incipiente caracterizado por bandas y el concierto.

 Las organizaciones de terrorismo marcaron un nivel de organizacin

anteriormente visto.
 Los casos de corrupcin en la dcada de los 90s fueron otros

 Actualmente existen otros niveles o formas de organizacin criminal.

CRIMINALIDAD ORGANIZADA SEGN LA PNP

DININCRI-PNP. El Crimen Organizado en el Per. Separata. Lima. 1999


Manifestaciones delictivas:
 Robos y Asalto a mano armada.
 Secuestro de personas.
 Contrabando.
 Terrorismo.
 Trata de Blancas: proxenetismo.
 Trfico Ilcito de Drogas Defraudacin de Rentas de Aduana.
 Trfico de moneda extranjera.
 Evasin de impuestos.
 Delitos contra la fe pblica.
 Delitos informticos.

La mayora son bandas y asociaciones ilcitas

 Se trata de organizaciones amorfas. Son capaces de modificar su


estructura y composicin con suma rapidez, para poder adaptarse con
facilidad a un entorno de permanente clandestinidad y persecucin.

- 31 -
 Denotan marcado empirismo. No son grupos profesionales, ni han
alcanzado un diseo definido y delimitado de las funciones que
deben cumplir sus integrantes.
 Practican un Apoyo Mutuo Complementario. El espacio comn de los
centros carcelarios o de una rea comn de influencia: intercambio
frecuente de mandos e integrantes entre varios grupos delictivos para
el desarrollo de actividades delictivas comunes.
 No se Aprecia Especializacin. Al interior de los grupos no se
encuentra integrantes que asuman por sus habilidades o
conocimientos tareas especficas. De all que el modus operandi aplique
el principio rudimentario de todos para uno y uno para todos.
 Poseen un Nivel Artesanal y Local. El radio de accin de estos grupos
es limitado a un territorio local o nacional. Muy rara vez interactan o
intercambian operaciones o actividades en un plano internacional,
con la notoria excepcin de las firmas ligadas al trfico ilcito de
drogas que por su propia naturaleza y dinmica operativa mantiene
vnculos constantes con organizaciones criminales extranjeras.
 Actividades criminales violentas. En lo fundamental cabra sealar
que el espacio de la criminalidad organizada que opera en el Per, se
relaciona con la comisin de delitos convencionales violentos como el
secuestro extorsivo y el robo a mano armada.
 Trafico ilcito de drogas
 Lavado de dinero
 Secuestro
 Trafico de personas
 Corrupcin
 Robo

LEGISLACIN PENAL
 Tipo penal autnomo.
 Formar parte de una organizacin delictiva
 Art. 317 del Cdigo Penal
 Circunstancias agravantes especficas que operan con la comisin de
ciertos delitos cuando son ejecutados por quin acta en calidad de
integrante de una organizacin delictiva.
 186, prrafo segundo, inciso 1;
 89, prrafo in fine
 220 inciso d ; 225 inciso a

- 32 -
 297 inciso 6
 318A inciso b;
 3 incisos b y c del Decreto Ley 25475
 3 inciso b de la Ley 27765
 10 inciso e de la Ley 28008.
 Comisin del delito en condicin de integrante de una banda o asociacin
delictiva
 Segunda parte del inciso 1 del prrafo segundo del artculo 186
 Artculo 257 A .
 Diversos trminos que han sido interpretados de manera idntica en
ocasiones.
 Asociacin Ilcita Banda Organizacin delictiva asociacin para
delinquir
 Ello ha sucedido en la doctrina y la jurisprudencia
 Para la existencia de una asociacin ilicita regularmente se requiere de
una materialidad de la misma.

BENEFICIOS PENITENCIARIOS:
 Secuestro: 7x1, No semilibertad, de la pena libertad condicional,

pago de reparacin civil.


 Trata de personas: 5x1, 2/3 pena semilibertad, de la pena libertad
condicional, pago de reparacin civil.
 Trata de personas agravada: Sin beneficios.
 Trafico (296): 5x1, 1/3 semilibertad, 1/2 de la pena libertad
condicional.
 296 y 297 Sin beneficios.
 Trata de personas agravada: no hay beneficios.
 Violacin de derechos humanos: sin beneficios
 Corrupcin 382 a 401. 5x1, 2/3 pena semilibertad, de la pena
libertad condicional, pago de reparacin civil.
 Asociacin ilcita. 5x1, 2/3 pena semilibertad, de la pena libertad
condicional, pago de reparacin civil.
 Terrorismo: sin beneficios
 Lavados de activos: sin beneficios

- 33 -
 Criterios legislativos diversos
 No existe una limitacin en base a la pertenencia de crimen
organizado.
 Elemento que puede ser derivado de la prognosis de conducta que
realiza el magistrado.
 Consideraciones del nivel de pertenencia a la organizacin y el tipo
de actividad desarrollada.

Da 26 de mayo del 2010

Expositor: Dr. Dino Carlos Caro Coria

Tema: LAVADO DE DINERO Y DELITO TRIBUTARIO

I. LA OBLIGACIN DE PAGAR TRIBUTOS POR RENTAS ILCITAS


PROVENIENTES DEL LAVADO DE ACTIVOS.

1.1 Algunos ejemplos:


a) Caso Al Capone. Al Capone fue condenado a once aos de crcel por
evasin de impuestos, por la conducta omisiva a la tributacin, en
tanto no tributaba por las ganancias obtenidas y emanadas de
actividades ilcitas; ganancias que provenan, al menos, de las ventas
de bebidas alcohlicas en forma clandestina, actividad prohibida
durante el periodo de 1920-1933.
b) Caso Pinochet. Autoridades chilenas arrestaron a la esposa y cuatro
hijos del ex dictador Augusto Pinochet por evasin de impuestos,
como parte de una investigacin sobre millones de dlares
mantenidos en cuentas bancarias en el extranjero, derivados del
enriquecimiento ilcito del ex Presidente de Chile.
c) Tribunal Supremo Espaol. Sentencia 649/1996 (17.12.1996).
Los procesados, conociendo las actividades relativas al transporte y
distribucin de droga a la que se venan dedicando personas
ntimamente relacionadas con ellos, invirtieron en el mercado los
beneficios pecuniarios que dichas personas obtenan con las ilcitas
actividades.
Para dar apariencia de licitud, efectuaron operaciones de divisas en la
entidad bancaria y se valieron de un complejo societario de propiedad

- 34 -
de una empresa constituida para tal efecto en Panam, en cuyas
operaciones insertaron dinero ilcito.
Durante los aos 1987 y 1988 los procesados tuvieron incrementos
patrimoniales por actividades ilcitas, los que fueron ocultados ante la
Hacienda Pblica. El Tribunal Supremo resolvi condenar a los
procesados por delito de receptacin y por delito fiscal.

d) Tribunal Supremo Espaol, Sala II de lo Penal. Sentencia 113/2005


(15.09.2005).
() Esta Sala Casacional ya ha declarado que tales incrementos
patrimoniales cuando son consecuencia directa de un delito no
pueden servir, a su vez, para formar una omisin tributaria que
configure delito fiscal, al menos si no ha existido una posterior
transformacin en otros activos patrimoniales ()
En consecuencia los delitos fiscales deducidos de incrementos
patrimoniales que podran tener origen delictivo deben ser en todo
caso objeto de investigacin y acusacin, como delito contra la
Hacienda Pblica pues solamente si el delito del que proceden los
ingresos es finalmente objeto de condena podr absorber las
infracciones fiscales, pero si no lo es por cualquier causa, los delitos
fiscales debern ser autnomamente sancionados

1.2 Argumentos a favor de la existencia de la obligacin tributaria

a. De la garanta constitucional de la igualdad.- La ilicitud del origen


de la riqueza no debe excluir el deber de contribuir, pues se afectara
el derecho de igualdad. Ello porque se favorecera un tratamiento
fiscal desigual: ms desfavorable para el ciudadano honesto frente al
que vulnera el Derecho, careciendo de sentido castigar slo a quien se
enriquece de forma lcita y no a los que se enriquecen de forma ilcita.
b. Tesis de la sujecin en virtud del principio de capacidad econmica
contributiva.- Es suficiente advertir la existencia de una
manifestacin de riqueza que evidencia capacidad contributiva para
que ella pueda ser sometida a tributacin. La licitud o ilicitud es ajena
al derecho Tributario.
c. No se vulnera la prohibicin del ne bis in idem.- Existe una
pluralidad de hechos delictivos que vulneran bienes jurdicos
distintos y que deben ser sancionado independientemente.

- 35 -
d. El origen lcito o ilcito es irrelevante.- Al Derecho Tributario le
interesa que la riqueza sea el fundamento de la tributacin por tanto
la ilicitud o licitud del dinero resulta irrelevante para el Derecho
Tributario
e. En el Per se encuentra vigente el Artculo 52 de la Ley del
Impuesto a la Renta que seala lo siguiente: Se presume que los
incrementos patrimoniales cuyo origen no pueda ser justificado por el
contribuyente o responsable, constituyen renta neta no declarada por
ste (...) no pueden sustentarse con utilidades derivadas de
actividades ilcitas

1.3 Postura del Tribunal Constitucional respecto del artculo 52 de la


Ley de Impuesto a la Renta
() No cabe justificacin del incremento patrimonial detectado a
aquel con resultado de actividades ilcitas como pretende hacer creer
el recurrente, careciendo de relevancia avocarse a discutir si el
impuesto a la renta grava las rentas provenientes de actividades
ilegales, toda vez que operada la presuncin bajo anlisis () se
presume de pleno derecho constituyen renta gravable
(RTF 07300-2-2003, RTF 07335-4-2003 y RTF 01692-4-2006)

I.4. Postura del Tribunal Constitucional.-


NICOLS DE BARI HERMOZA ROS Y OTRA / STC : N 04985-
2007-PA/TC
El Tribunal Constitucional califica como Constitucional la
interpretacin efectuada por el Tribunal Fiscal respecto del artculo 52
de la ley de IR, el que contiene una presuncin de renta neta, cuya
aplicacin conlleva a someter a tributacin fondos que proviene de
actos ilcitos. Argumentos:
Resulta irrelevante que la SUNAT deba verificar si el origen
del incremento patrimonial deriva de un acto lcito o ilcito. La
SUNAT est facultada legtimamente para aplicar el artculo
52 de la LIR, por las siguientes razones:
No se puede sustentar el incremento patrimonial no justificado
con la realizacin de actividades ilcitas.
La determinacin sobre base presunta que efecta la SUNAT
no constituye una sancin penal.

a. Resulta irrelevante que la SUNAT deba verificar si el origen del


incremento patrimonial deriva de un acto lcito o ilcito. La SUNAT

- 36 -
est facultada legtimamente para aplicar el artculo 52 de la LIR,
por las siguientes razones:
(i) () de acuerdo con el artculo 74 de la Constitucin no es
funcin de la administracin tributaria, ni tiene facultades para
ello, determinar la procedencia lcita o ilcita de una renta
especfica.
(ii) () que la administracin tributaria tenga que verificar
previamente si el incremento patrimonial no justificado
proviene de rentas lcitas o ilcitas es una exigencia irrazonable
que tornara en inviable la realizacin de sus facultades
tributarias.
(iii) () el impuesto a la renta grava hechos o actividades
econmicas, no las conductas de las personas en funcin de si
estas son lcitas o ilcitas; de lo contrario, se establecera un
antecedente negativo muy grave porque para que una persona
se exima de sus obligaciones tributarias bastara que sta
alegue la ilicitud de sus utilidades; lo cual quebrara el
principio constitucional tributario de igualdad (artculo 74 de
la Constitucin) frente a aquellas personas que cumplen, de
acuerdo a ley, con sus obligaciones tributarias

b. No se puede sustentar el incremento patrimonial no justificado con


la realizacin de actividades ilcitas.
() en el fondo, lo que hacen los demandantes es querer justificar su
incremento patrimonial en un momento dado con actividades que en
el proceso penal respectivo han sido consideradas como ilcitas,
producto de la comisin de los delitos de peculado y del cohecho
pasivo propio; lo cual est expresamente prohibido, como se ha visto,
por el artculo 52 de la Ley del Impuesto a la Renta, cuando seala
que el incremento patrimonial no puede ser justificado con utilidades
provenientes de actividades ilcitas.

c. La determinacin sobre base presunta que efecta la SUNAT no


constituye una sancin penal.
() los demandantes sostienen que la determinacin del impuesto a
la renta que realiz la administracin tributaria constituye una doble
sancin, pues en el proceso penal ya se les ha impuesto una condena.
Este argumento del demandante carece de sustento y no puede ser
acogido por el Tribunal Constitucional porque es obvio que la
determinacin del impuesto a la renta no constituye una sancin
penal y porque la funcin de la administracin tributaria no es
imponer penas. Como tampoco por su propia naturaleza y por los

- 37 -
bienes jurdicos que protege, el proceso penal no puede ser
considerado equiparable al procedimiento de determinacin
tributaria. La obviedad de la sustancial diferencia entre ellos releva a
este Colegiado de mayores consideraciones al respecto.

I.5. Argumentos en contra de la existencia de obligacin tributaria

a. La Unidad del Derecho.- Las ganancias ilcitas deben ser interpretadas


en el marco de un ordenamiento jurdico coherente. Por tanto, resulta
contradictorio asumir la existencia de conductas ilcitas e imponer a
las mismas determinada sancin y de otro lado aceptar el fruto de la
actividad ilcita como susceptible de ser parte de la actividad legal.
b. El Derecho Penal slo protege a aquellos bienes susceptibles de ser
valorados econmicamente dentro del trfico legal.- Quedan
descartados aquellos bienes obtenidos fruto de una actividad ilcita.
Asimismo, la conducta no se encuadra en la hiptesis de incidencia
tributaria diseada en la ley del Impuesto a la Renta toda vez que un
acto ilcito no puede fundamentar un hecho imponible. Si no hay
hecho imponible, no hay renta, ni tampoco obligado tributario.
c. El principio jurdico de que los hechos ilcitos no producen
consecuencia lcitas.
d. Las ganancias ilcitas deben estar sometidas a previsiones legales,
propias de la materia penal (incautacin y decomiso) que son
distintas del cobro de tributos.
e. Si se tributaran las rentas as obtenidas se debera tener a
consideracin los gastos deducible, los necesarios para la comisin
del delito y posiblemente la Administracin se estara convirtiendo
en cmplice del delito del que se obtiene la ganancia sometida a
tributacin.

II. DELITO TRIBUTARIO COMO DELITO PRECEDENTE DEL


LAVADO DE DINERO

Defraudacin Tributaria. Dec. Leg. N 813, Ley Penal Tributaria:

Artculo 1.- El que, en provecho propio o de un tercero, valindose de


cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar
en todo o en parte los tributos que establecen las leyes, ser reprimido con pena

- 38 -
privativa de libertad no menor de 5 (cinco) ni mayor de 8 (ocho) aos y con 365
(trescientos sesenta y cinco) a 730 (setecientos treinta) das-multa."

II.1. En nuestra Legislacin la evasin fiscal se encuentra prevista en el


artculo 1 de la Ley Penal Tributaria, la misma que sanciona como
figura bsica de defraudacin tributaria al que en provecho propio
o de terceros, valindose de cualquier artificio, engao, astucia,
ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte
los tributos que establecen las leyes.
El ncleo esencial de la conducta tpica viene determinado por la
defraudacin, que se refleja en la existencia de un perjuicio sobre
la recaudacin tributaria.
II.2. Se trata de un delito de dominio. Parte del hecho que una persona
se encuentra obligada al pago de un tributo y se organiza de una
forma tal que frustra fraudulentamente el pago del tributo.
II.3. De conformidad con el artculo VIII del Ttulo preliminar del
Cdigo Tributario, se puede incurrir en el delito de defraudacin
tributaria cuando:
a. Habiendo nacido la obligacin tributaria, el contribuyente
oculta la existencia de la deuda o de su exacta cuanta.
b. Cuando el sujeto realiza una conducta artificiosa que no se
corresponde con la realidad econmica subyacente y que es
efectuada con la nica finalidad de eludir la norma tributaria.
En estos casos existe un abuso de formas jurdicas o una
discrepancia entre la sustancia y la forma del negocio jurdico.
II.4. La mayora de legislaciones que sancionan el delito de lavado de
activos han previsto dentro del listado de delitos previos, aquellos
delitos vinculados a la defraudacin tributaria.

Ejemplo:
X, peruano domiciliado en Per obligado a pagar el 30% de IR, tiene
ganancias ascendentes a S/100,000.00 fruto de una actividad lcita. X
deposita los S/. 100,000.00 en cuenta bancaria panamea. El da N nace
la obligacin tributaria de X, pero ste valindose de cualquier artificio
fraudulento, omite pagar los S/30,000.00 por concepto de IR.
Consumacin del delito de lavado de Activos: NO se consuma
el da N cuando habiendo nacido la obligacin tributaria y
estando dentro del hecho imponible, X omite pagar los
S/30,000.00. Se consuma en el momento en que X realiza

- 39 -
transferencias, compras, alquileres, o cualquier otro acto
tendiente a insertar en el trfico comercial legal el dinero
obtenido ilcitamente, dndole una apariencia de legalidad.
No ser necesario que realice actos de conversin y
transferencia por la totalidad del dinero depositado en la
cuenta.
En relacin al acto de tenencia y ocultacin.- X NO consuma el
delito de lavado de activos con la mera tenencia del dinero
ilcito en la cuenta bancaria debido a que la sola posesin
forma parte del delito precedente: la defraudacin tributaria.
El delito de lavado de activos se comete nicamente respecto
del dinero que el agente debi pagar al fisco y que, valindose
de cualquier artificio, engao, astucia, ardid u otra forma
fraudulenta, dej de pagar en todo o en parte.

Legislacin Comparada

a. Cdigo de los Estados Unidos (USC United Status Code):


La Ley Patriota de 2001 extiende el alcance de las leyes AML
(Antimoney Laundry) o leyes antilavado de activos al introducir
nuevas ofensas. En este marco regulatorio, el numeral 18 del Cdigo
de los Estados Unidos (USC- United Status Code) estableci el
siguiente criterio:

Ninguna persona puede llevar a cabo o intentar llevar a cabo una


transaccin financiera a sabiendas (o deliberadamente ignorando el hecho) de
que bienes involucrados en la transaccin financiera representan ingresos de
una actividad ilegal especfica y que concurra una de las siguientes
condiciones:
1. Intencin de promover una actividad ilegal especfica
2. Intencin de realizar fraude o evasin de impuestos en los Estados
Unidos.
3. Encubrir o disfrazar concretamente la naturaleza, lugar, la fuente,
propiedad o control de los ingresos.
4. Intencin de evitar los requisitos de reporte de transacciones.

o Ahora bien, se debe tener en cuenta los siguientes factores que


generan la imposibilidad de realizar transacciones a travs del
Sistema Financiero Norteamericano:

- 40 -
Transaccin Financiera: Concepto amplio que engloba todas las
operaciones realizadas por una entidad financiera.
Actividad Ilegal especfica: Hace referencia a las 170 ofensas que son
consideradas como delitos precedentes del Lavado de Activos.

o A pesar de esta limitacin a actividades ilegales especficas se debe


tener en cuenta los factores adicionales que contempla el Cdigo
de los Estados Unidos, como es la situacin en la que se advierta
una intencin de realizar evasin de impuestos en los Estados
Unidos.
o Si bien la evasin tributaria no est comprendida en la lista de las
170 ofensas que configuran el delito precedente del lavado de
activos para los Estados Unidos, existe la prohibicin de realizar
transacciones financieras que denoten una intencin de evasin
fiscal en dicho pas.
o Sin embargo, la Corte Suprema de los Estados Unidos ha
establecido un criterio adicional que ampla los supuestos del
lavado de activos, extendindolo a casos en los que precede un
delito de evasin tributaria.

b. Caso Pascuantino: 26/4/2005 Corte Suprema de los EEUU (David B.


Pasquantino, Carl J. Pasquantino y Arthur Hilts contra los Estados
Unidos de Amrica)
El caso versa respecto a la evasin tributaria de impuestos en la
importacin de alcohol canadiense. Carl Pasquantino, David
Pasquantino y Arthur Hilts, fueron condenados por una Corte de
Distrito del Estado de Maryland, por el delito de contrabando, al
haber encargado por telfono (punto de conexin) grandes
cantidades de alcohol a licoreras de los Estados Unidos con precios
de descuento, y luego haberlas ingresado a Canad salteando
mediante engao los controles oficiales de la aduana canadiense. De
este modo se evadieron impuestos especiales de consumo
canadiense que, en ese momento, hubiesen significado ms del
doble del precio pagado por el licor.
En este caso la Corte Suprema (Tribunal de Apelaciones) confirm la
sentencia condenatoria contra los procesados por fraude telefnico para
evadir impuestos de importacin de bebidas alcohlicas. Concretamente,
se estableci que era un plan para cometer fraude contra un Estado
extranjero. El fraude telefnico sirvi, segn el criterio de la Corte
Suprema, para desarrollar y llevar a cabo el plan de introducir licor en
Canad de contrabando y la evasin tributaria Canadiense y de
Ontario.

- 41 -
Si bien los condenados fueron sancionados por fraude telefnico y no
por evasin tributaria, se tom en cuenta que no se poda utilizar el
Sistema Financiero para realizar operaciones orientadas a la evasin
tributaria, an cuando esta afecte a un Estado distinto.
c. Caso American Express Bank International (AMEX)
En agosto de 2007, la empresa American Express Bank International
fue condenada por el Tribunal Federal de Florida por no mantener
un programa efectivo contra el lavado de dinero. Se impuso a
AMEX una multa ascendente a US $65 millones a raz de una
ruptura en los procedimientos contra el lavado de dinero en el
banco entre el 2002 y el 2004, que permiti que dinero proveniente
del Mercado Negro Cambiario de Pesos Colombianos ingresara a
ciertas cuentas, algunas de ellas controladas por corporaciones en
ultramar.
El Departamento de Justicia de los EEUU estuvo de acuerdo en
diferir la causa despus de que AMEX tomara responsabilidad por
la falla y prometiera fortalecer sus salvaguardas (Deferred
Prosecution Agreement)

d. Caso Sobinbank
El Banco de Mosc, Sobinbank fue acusado de sacar ilegalmente de
Rusia US $ 7.000 millones de dlares de ayuda extranjera a travs del
Banco de Nueva York.

El Tribunal Federal estableci que la treta o intriga positiva que


busca defraudar a un banco extranjero constituye un delito
antecedente para el lavado de dinero por ser un fraude contra un
banco extranjero. Seccin (b) (7) (B) (iii) del Ttulo 18 del Cdigo de
los EEUU*

e. Proyecto de Ley denominado FATCA (Foreing Account Tax


Compliance Cumplimiento impositivo de cuenta extranjera)

Es un proyecto para la retencin de los impuestos de la fuente


delictiva. Es una respuesta de los EEUU frente a lo que sucedi
con el caso de Suiza (caso UBS). Es una retencin de impuestos
de todos los pagos de intereses y dividendos en cuentas
extranjeras.

- 42 -
*Fernndez, Andrs. El Lavado de Activos y su relacin con la
Evasin Tributaria. II Congreso Internacional de Prevencin del
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo. Mayo
2010.
Especficamente, se propone retener el 30% sobre cualquier pago
retenible realizado en una entidad financiera extranjera, a menos
que la institucin acuerde con la IRS identificar y reportar
cuentas de los EEUU en sus entidades a la IRS.
Es un nuevo y amplio rgimen de retencin de impuestos de
ciudadanos de los EE.UU., destinado a aumentar el
cumplimiento tributario a travs de mejorar la informacin de
las personas de EE.UU. que invierten en Offshore y parasos
fiscales.
Este rgimen de retencin de impuestos, sera posible de evitar si
la institucin Financiera Extranjera acuerda con el IRS revelar
anualmente la identidad de los cuentahabientes, y titulares
estadounidenses de las cuentas extranjeras de los
cuentahabientes, junto con los detalles de dichas cuentas.
Tambin incrementa los requisitos de reporte para las cuentas
extranjeras en offshore y otras inversiones. Si se llega a aprobar
esta ley:
o La retencin de los impuestos de la fuente hace que se
presuma que todos son; por lo menos, evasores.
o Esto ratificara que la percepcin o inversin de rentas en
el exterior, omitindose el pago de impuestos en los
EEUU, implica la comisin de delito tributario.

Expositor: Dr. Pilar Salcedo Machado


Abogada por la Pontificia Universidad Catlica del Per.
estudios de Maestra en Derecho Penal y post Ttulo en Derecho
Constitucional en la misma Universidad.
Especialista con certificacin internacional en Sistema de Prevencin de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo otorgada por la
Florida International Bankers Association (FIBA), ostentando la calidad
de Asociada de dicha institucin internacional.
Ha participado en diversos Congresos nacionales e internacionales
sobre la Lucha y Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo.

- 43 -
Actualmente, se desempea en el Sistema Financiero peruano,
encargndose especficamente del Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos en un Banco peruano como Gerente de dicha rea

Tema: EL ROL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO EN LA PREVENCIN


DEL LAVADO DE ACTIVOS

CRIMINALIZACIN DE LA OMISIN DE FUNCIONES DEL OC

Artculo 4, Ley N 27765 Ley Penal contra el Lavado de Activos.-


Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias,
ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de tres ni mayor
de seis aos, con ciento veinte a doscientos cincuenta das multa, e
inhabilitacin no mayor de seis aos, de conformidad con los incisos 1), 2) y
4) del Artculo 36 del Cdigo Penal.

Sin embargo, existe un paso y anlisis previo: Qu se sanciona?, Cules


son las obligaciones a las que se alude? En buena cuenta: Qu se
criminaliza?

TEMARIO

I. El verdadero rol del Oficial de Cumplimiento (OC) en la gestin del


Riesgo de Exposicin al Lavado de Activos.
II. Consecuencias de la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas
por parte de la OC: Desvinculacin y cierre de cuentas: nicas
alternativas?

I. EL VERDADERO ROL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO EN LA


GESTIN DEL RIESGO DE EXPOSICIN AL LAVADO DE
ACTIVOS.
Los deberes institucionales que vinculan al Oficial de Cumpliemiento y
delimitan sus funciones en la Lucha contra el Lavado de Activos (LA)
poseen primordialmente una fuente normativa:

1. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) Ley N


27693.
2. D.S. 018-2006-JUS, Reglamento de la Ley N 27693.

- 44 -
3. Resolucin SBS N 838-2008, Normas Complementarias para la
Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Las disposiciones contenidas en dichas normas conforman el bloque


obligaciones especficas de gestin de riesgo de exposicin al LA y
deteccin de operaciones sospechosas.

Artculo 8, Resolucin SBS N 838-2008.- Del conocimiento del


cliente.
El conocimiento de los clientes requiere de su adecuada identificacin,
definir sus perfiles de actividad y determinar el propsito y la
naturaleza de la relacin comercial, para facilitar la deteccin y/o
prevencin de operaciones inusuales y sospechosas. Las empresas
deben desarrollar polticas y procedimientos destinados a establecer la
verdadera identidad de sus clientes, incluyendo la tramitacin de
formularios a ser completados por los mismos. Dicho conocimiento
permitir a las empresas, entre otros aspectos, identificar aquellos
clientes que podran ser ms sensibles a realizar operaciones de lavado
de activos y/o de financiamiento del terrorismo, de ser el caso.

Para tal efecto, se debe solicitar a los clientes la presentacin de


documentos pblicos o privados, conforme a la Ley y el Reglamento,
con la finalidad de obtener la informacin indicada ms adelante,
verificar la informacin proporcionada incluso antes de iniciar la
relacin comercial y mantenerla actualizada, y cuando se sospeche la
realizacin de actividades de lavado de activos y/o de financiamiento
del terrorismo, de ser el caso. Asimismo, las empresas debern requerir
a los clientes una declaracin jurada sobre el origen de los fondos, en
aquellos casos que se considere necesario para los fines antes sealados.

I. E L VE R DA DE R O R OL DE L O C E N L A G E S T I N DE L R IE S G O
DE E X P OS IC I N A L L A VA DO DE A C T IVO S . (C ontinuac in)
Algunos apuntes :

C onoce a tu cliente: D ebera s er:


Cliente Usuarios

- Identidad. P rons tico de comportamiento


- Actividad econmica. trans accional futuro

PEP: C mo s e puede realiz ar prons tico de


Q u pas a con los us uarios ?
clientes que s e - 45 -
vuelven P eps ? C mo s e puede s olicitar D J O F a
us uarios ?
ROS: CONFIDENCIALIDAD EN SEDE PREVIA.

Art. 17 Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): ()


La comunicacin de operaciones sospechosas y el Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS) que realizan las empresas por medio
de sus Oficiales de Cumplimiento tienen carcter confidencial y
privado entre las empresas y la Superintendencia, a travs de la UIF-
Per. (Res. SBS N 838-2008)
Art. 18 Contenido de los ROS: ()
En el ROS no debe figurar la identidad del Oficial de
Cumplimiento, ni ningn otro elemento que pudiera contribuir a
identificarlo, para lo cual dicho oficial deber utilizar su cdigo o
clave secreta asignada. Asimismo, en todas las dems comunicaciones
dirigidas a la Superintendencia, el Oficial de Cumplimiento slo
deber utilizar el cdigo o clave secreta asignada. (Res. SBS N 838-
2008)
Artculo 12.- Del Deber de Reserva:
Los sujetos obligados, as como sus empleados, que informen a la
UIF sobre las transacciones descritas en los artculos anteriores, no
pueden poner en conocimiento de persona alguna, salvo de un rgano
jurisdiccional o autoridad competente u otra persona autorizada, de
acuerdo con las disposiciones legales, el hecho de que una
informacin ha sido solicitada o proporcionada a la UIF, de acuerdo
a la presente Ley, bajo responsabilidad legal. (Reglamento UIF)

Cul es la condicin y las obligaciones del Oficial de


Cumplimiento en la empresa supervisada?

Ciertos Apuntes:

1. La responsabilidad del Directorio, Gerente General no se


agotan en el nombramiento del Oficial de Cumplimiento. Por

- 46 -
el contrario, poseen responsabilidad compartida en la
implementacin del SPLA (Art. 3 y 21 de la Resolucin SBS N
838-2008).
2. Por tanto, sern las empresas supervisadas, su Directorio,
Gerencia General, OC los depositarios de las obligaciones PLA.
a todos stos se les impone un deber de garante respecto a las
operaciones que se realizan en sus canales transaccionales
3. A partir de las disposiciones normativas establecidas por la SBS
respecto a las funciones del Oficial de Cumplimiento, se puede
sostener que ste es un colaborador de la UIF en la inspeccin y
contino monitoreo de la efectiva implementacin del SPLA.
(Art. 20, Resolucin SBS N 838-2008.
4. El Oficial de Cumplimiento debe emitir informes peridicos
(trimestrales y semestrales) a la UIF a fin de poner de su
conocimiento el grado de cumplimiento regulatorio (Art. 25, 26,
27 y 28 Resolucin SBS N 838-2008).
5. A pesar que cuente con un Comit PLA, debe de ser autnomo
en sus funciones de reporte de operaciones sospechosas (Art.
17 Resolucin SBS N 838-2008).
6. Las empresas supervisadas estn sujetas a visitas anuales para
la verificacin del cumplimiento de las exigencias regulatorias.

As, al momento de conocer un proceso de omisin de funciones se


debe tener en cuenta si es que la Superintendencia de Banca y Seguros
observ deficiencias o incumplimiento en las entidades supervisadas
y cules fueron stas. Asimismo, el cumplimiento de los deberes del
Directorio y Gerencia General.

Cul es, entonces, la verdadera funcin del Oficial de


Cumplimiento?

EFECTIVA GESTIN DE RIESGOS


Res. SBS N 6561-2009
El sistema PLA debe de pasar por un anlisis anterior que no es
exigido actualmente por la norma de la materia:

CONOCIMIENTO DEL PERFIL PROPIO DE RIESGO


EXPOSICIN DEL NEGOCIO AL LA.
Tipo de productos, servicios, clientes.
Ubicacin de las oficinas o domicilio del cliente.

- 47 -
Ubicacin de las agencias

II. CONSECUENCIAS DE LA DETECCIN

Actividades sospechosas: Art. 17: ROS


Cliente procesado, detenido, medios de comunicacin lo relacionan
con delitos: desvinculacin y cierre?

1. El ordenamiento normativo peruano no posee referencia


alguna. No dispone el cierre. Resolucin de la Sala de Defensa
al Consumidor N 2 (Resolucin N 0818-2010, Exp. N 1429-
2008-CPC)
2. Algunos recurren a la Recomendacin de Basilea de 1988 (hace
22 aos): Prevencin del Uso Criminal del Sistema Bancario con
propsito de Lavado de Activos, qu dice dicha
recomendacin?
Banks should not set out to offer services or provide active assistance
in transactions which they have good reason to suppose are associated
with money-laundering activities.

Acuerdo III: Las entidades bancarias se abstendrn de ofrecer o


proveer asistencia activa para la realizacin de operaciones que
consideren vinculadas con actividades criminales o de reciclaje
de fondos.

Pero no lo que no se ha establecido es que estas recomendaciones


fueron dadas en el marco de Basilea I y que fueron objeto de
modificaciones de Basilea II en donde se establece Debida Diligencia
con la Clientela de los Bancos la debida diligencia de los clientes, mas
no se menciona a la desvinculacin o cierre de cuentas como una
solucin.

4. GAFISUD no recomienda cierre.


5. Legislacin Comparada: EEUU: Temas OFAC art. 31 de la BSA
(Ley del Secreto Bancario). Cuentas Bloqueadas (informe cada
30 de Septiembre) Cuentas Prohibidas.
6. Finalmente, se deja a decisin de Bancos, en casos en los que
los riesgos de la entidad sobrepasan los lmites y capacidad de

- 48 -
manejo del Banco, contigencias regulatorias, contingencias
operativas (OFAC), contingencias reputacionales.

Da 27 de mayo del 2010

Expositor: Dr. Fernando Iberico Castaeda.


Tema: EL LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO Y DE LA RESERVA
BURSATIL EN LA INVESTIGACIN POR DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS : OBJETO DE


PROTECCIN

SISTEMA NACIONAL
E INTERN. DE PREV. SISTEMA FINANCIERO Y
DE LAVADO DE ECONMICO (Distorsin)
ACTIVOS

ADMINISTRACION
DE JUSTICIA
(Encubrimiento)

ACTOS DE CONVERSIN O TRANSFERENCIA (Artculo 1 - Ley 27765)


El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir, y dificulta la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso, ser reprimido con PPL no menor de 8 ni mayor de 15 aos ()

CARACTERSTICAS
TPICAS

DELITO COMUN
CONDUCTAS TPICAS
Incluso el que
(deshacerse del TIPO SUBJETIVO
intervino en
bien primigenio)
el delito precedente
- 49 -
ACTOS DE OCULTAMIENTO O TENENCIA (Artculo 02 - Ley 27765)
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o transporta
dentro del territorio de la repblica o introduce o retira del mismo o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, y dificulta la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser
reprimido con PPL no menor de 8 ni mayor de 15 aos ()

Actos de ocultamiento o tenencia (Art. 2 de la ley


27765)

CARACTERSTICAS
TPICAS

DELITO COMUN CONDUCTAS TPICAS


Incluso el que buscan la integracin
del patrimonio al TIPO SUBJETIVO
intervino en el
delito precedente mercado

Ejemplo 1 Dolo Directo Dolo Eventual


Ejemplo 2
Constitucin Conocimiento del Puede presumir
Inversiones
de empresas Origen ilcito Su origen ilcito

AGRAVANTES (Artculo 3 - Ley 27765)

AGRAVANTES

POR LA CALIDAD POR SU PERTENENCIA POR EL DELITO


A UNA ORGANIZACIN
DEL AGENTE CRIMINAL PREVIO
(10 -20 ppl)
- 50 -
(10-20 PPL) (25-35 ppl)
OMISIN DE REPORTE (Artculo 4 - Ley 27765)
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar
a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, ser reprimido ()

Sistema de prevencin de lavado de


activos y financiamiento del
terrorismo (SPLA)

SBS

SPLA
UIF
Sujetos Obligados a reportar
(Art. 8 ley N 27693 y Art. 3 de la Ley 29083
Ej.. bancos, financieras, notarias, etc.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Funcionarios responsables de vigilar


la implementacin Son nombrados por el Directorio
y funcionamiento del SPLA en Pueden ser por empresa o corporativos
los sujetos obligados

Oficial de Cumplimiento

Res. SBS 838-2008


Res. SBS 11695-2008
CONOCE A
TU CLIENTE
Comit de
- 51 - Prevencin de
Seales de lavado de activos
alerta Clientes
sensibles
Reporte de Operaciones Sospechosas

Deteccin Ministerio
De Operaciones Pblico
Inusuales

UIF (SBS)

Evaluacin
- 3 Conocim.
- Parmetros Calificacin ROS
OPERACIN Reporte de
SOSPECHOSA Oper. Sospech.

desafiliacin?- Riesgo
reputacional

SECRETO BANCARIO

CONFIANZA

CLIENTE BANCO

CONFIDENCIALIDAD

- 52 -
SECRETO BANCARIO: FUNDAMENTO

SECRETO
BANCARIO

AUTONOMIA
RELACION DEBER DERECHO A LA EN LA
DE CONFIANZA PROFESIONAL INTIMIDAD PROTECCIN
CONSTITUCIONAL

SECRETO BANCARIO: EXTENSIN

OPERACIONES
ACTIVAS

LEY 26702

SECRETO
BANCARIO

OPERACIONES OPERACIONES
PASIVAS - 53 - NEUTRAS
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO
(Incl. Reserva tributaria):

CONSTITUCION
Art. 2,
num. 5. 2pf.

Con arreglo a ley Caso investigado

COMISIN
FISCAL DE INVESTIGADORA
JUEZ DEL
LA NACION
CONGRESO

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO


(Incl. Reserva tributaria y reserva bursatil):
LEY 27765
Ley Penal contra el lavado
De activos

Inf. Slo se utilizar para


la inv. de los Hechos que
Motivaron el levantam.

FISCAL DE LA
JUEZ
- 54 - NACIN
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO
BANCARIO (incl. reserva tribut.):
Ley 27379
(medidas limitativas
En Inv. Preliminar)

Lo pide el Fiscal La dicta el juez


Provincial. Penal

Ctas. directas y
Inmovilizacin
Vinculadas
(no estn a su nombre Por 15X15

Plazo del levantam. no


Resolucin Motivada mas de 90, Prorrog.X 90

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO


BANCARIO (Incl. Reserva tributaria.):

LEY 27399
Inv. Preliminar para Altos funcionarios
(Art. 99 CPE)

FISCAL DE
- 55 - LA NACIN

Sin autorizacin
SECRETO BANCARIO ?
RES. SBS N 838-2008
(Modif. Res.
C. 148-2010(12- SBS N 6561-2008)

4-10) Agosto
2010
-Sin neces. De inv.
-Sin que sean oper.
-Inisuales o sospech.
-Sin control judicial

Megabase de datos
REMISION DE
REMISION DE RO De todas las op.
ROPE bancarias

Circular G-145-
2009 (31/12/09)
Vigencia: abril 2010

RESERVA BURSATIL
UNIDADES
SUPERAVITARIAS

DISM. DE RIESGO

INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS
DISMIN. DE
COSTOS DE
UNIDADES TRANSACCION
- 56 -
DEFICITARIAS
RESERVA BURSATIL

DECISIONES
FINANCIERAS

CONSUMO O ADMINISTRACIN
AHORRO INVERSIN FINANCIAMIENTO
DE RIESGO

RESERVA BURSATIL
STOCK EXCHANGE SECRET
Principio por el cual los directores, funcionarios y trabajadores de las
Sociedades Agentes, as como miembros del consejo directivo, funcionarios y
trabajadores de las bolsas, deben mantener en absoluta reserva informacin
acerca de los compradores o vendedores de los valores transados

RESERVA BURSATIL
Fiscal de la
Nacin
RESERVA
BURSATIL Juez
- 57 -
Expositor: Dr. Armando Salvador Neyra.
Abogado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Juez del Tercer Juzgado Supraprovincial de Lima
Ha sido Juez del Juzgado Supraprovincial de Derechos Humanos.

Tema: ESTANDARES JUDICIALES PARA LA DETERMINACIN DEL DELITO


FUENTE EN EL LAVADO DE ACTIVOS.

TEMAS RELEVANTES:

1. Generalidades de la ICLA.
2. Aspecto normativo del delito previo.
3. Jurisprudencia de la Sala Penal Nacional sobre el delito previo.
4. Determinacin del delito previo.

1. GENERALIDADES

1. Las leyes especiales que tipifican los delitos fuera del Cdigo Penal,
son:
- Ley de Terrorismo : D. Ley 25475.
- Ley Tributaria: D. Leg. 813.
- Ley de los Delitos Aduaneros: Ley 28008.
- Tipo norma que integran disposiciones penales, procesales y de
ejecucin penal.
2. Ley 27765. No incluy en su articulado normas sobre consecuencias
accesorias aplicables a las personas jurdicas involucradas en el
delito.
3. No regul procedimientos especiales como la terminacin anticipada
(como s la Ley Tributaria y Aduanera).

- 58 -
4. Slo tipifican delitos dolosos (por el principio de legalidad si hubieran
delitos culposos estaran expresamente determinado).
5. No ha incluido circunstancias atenuantes.
6. Tampoco ha definido monto o valores mnimos para calificar la
operacin como contravencin.
7. B.J.P: Concurren varios bienes jurdicos cuya afectacin o puesta en
peligro sucesiva y paralela se va generando y haciendo preeminencia
en cada etapa o estacin del proceso que siguen las operaciones
delictivas que ejecuta el agente, as se tiene que:
- Actos de colocacin e intercalacin comprometen la estabilidad la
transparencia y legitimidad del sistema econmico y financiero.
- Ocultamiento y tenencia afectan la eficacia de la justicia penal frente
al crimen organizado.
8. No excluye que el autor del delito pueda ser tambin el que intervino
en el delito precedente, siempre que ejecute actos posteriores de
movilizacin de los activos ilcitos generados por su conducta
delictiva previa (auto lavado).
9. La actual configuracin de los supuestos de conversin, transferencia,
ocultamiento y tenencia de activos son delitos de resultado, para la
consumacin del delito ser necesario verificar si se logr con tales
conductas dificultar la identificacin de su ilcito origen.
10. Cabe la tentativa.
11. La Ley 27765 no ha considerado circunstancias atenuantes por escaso
valor de los bienes sometidos a operaciones de lavado, sobretodo
teniendo en cuenta que es prctica frecuente el llamado pitufeo o
venta ambulatoria informal de moneda extranjera.
12. Como seala el profesor Prado Saldarriaga se debera quizs
establecer con criterio de proporcionalidad, que cundo tales actos de
microlavado no excede a 5 UIT se considere un efecto atenuante.
13. Dificultad de interpretacin de la norma por operadores del derecho
(MP, Procuradura, Imputado y Juez).
14. Morfologa y el contenido especfico de todas las normas que integran
la Ley 27765 es como sigue:
- Actos de Conversin y Transferencia (Art. 1).
- Actos de Ocultamiento y Tenencia (Art. 2).
- Circunstancias Agravantes (Art. 3).

- 59 -
- Omisin de Reporte de Operaciones y Transacciones Sospechosas
(Art. 4).
- Reglas sobre el levantamiento del secreto bancario y de las
reservas tributarias (Art. 5).
- Empleo de la prueba indiciaria y autonoma procesal del lavado
de activos (Art. 6).
- Disposiciones Derogatorias (Art. 7)
2. ASPECTO NORMATIVO LPCLA (Ley 27765) Delito Previo

- Origen Ilcito conocido


Art. 1 : Actos de Conversin y Transferencia
- Puede presumir, y

- Dificulta la identificacin de su
Art. 2: Actos de Ocultamiento y Tenencia origen, su incautacin o deco-
miso.

Art. 6: Disposicin Comn. Origen ilcito que conoce o puede


presumir el agente del delito podr
inferirse de los indicios concurrentes
en cada caso.
Conocimiento del origen ilcito que
debe conocer o presumir el agente,
referente a los delitos: TID,
Terrorismo, Delitos c/ la Adm. Pb.,
Secuestro, Extorsin, Trata de
Personas, Traf. Ilegal de
Inmigrantes, Defraudacin Trib., c/
patrimonio Agravado, Delitos
Aduaneros, y otros similares que
generen ganancias ilegales.
Excepcin:
Los actos contemplados en el art. 194 del C.P.

3 Prrafo del Art. 6 de la L.C.L.A.:

- 60 -
En los Delitos materia de la presente ley no es necesario que las actividades
ilcitas como delito previo estn sometidas a:
- Investigacin.
- Proceso judicial.
- Hayan sido objeto de sentencia condenatoria

INDICIOS CONCURRENTES PARA DETERMINAR EL ORIGEN


ILICITO DEL DINERO, BIENES O EFECTOS DEL DELITO PREVIO
 Enunciados sobre hechos determinados.
 Hechos delimitables espacial y temporalmente.
 No debe contener abstracciones, entelequias o especulaciones.
 Debe reposar en la acreditacin de ciertos acontecimientos y sucesos
histricos.
 Son hechos o sucesos que en si mismos no son partes de hechos
enjuiciables pero que permiten un silogismo sobre un suceso
perteneciente al asunto.
 La exigencia de conductas o en palabras de la ley, actividades ilcitas
necesariamente deben tener un correlato especial y temporal ya que
de otro modo sera imposible determinar y saber cuales son las
concretas conductas y actividades que han producido y generados los
bienes y efectos de ganancias

DELITO PREVIO
ACTOS DE INVESTIGACIN, PROCESOS JUDICIALIZADOS O
SENTENCIAS CONDENATORIAS
1. Actos de Investigacin (Notitia Criminis Investigacin
Formalizacin de Denuncia).
2. Procesos Judicializados.
3. Sentencias Condenatorias.
1 y 2 vulneran el derecho de presuncin de inocencia?

3. JURISPRUDENCIA DE LA SALA PENAL NACIONAL SOBRE


DELITO PREVIO:
Se resolvi: No ha lugar a abrir instruccin:

- 61 -
 Caso 1: Rayme
 Caso 2: Pare de Sufrir
 Caso 3: Friedrich Escalante
 Caso 4: Z 1
 Caso 5: Z 2
 Caso 6: Dinero sin dueo
 Caso 7: Esprragos

4. DETERMINACIN TEORICA DEL DELITO PREVIO DOCTRINA


NACIONAL.

Profesor Castillo Alva:


 Es un elemento normativo del tipo penal en su faz objetiva; por ende
debe ser delimitado en cuanto a su contexto temporal y espacial, as
como acreditacin de prueba suficiente a nivel del proceso penal.
 El delito previo generador de ganancias y de posteriores actos de
lavado debe estar delimitado en cuanto al contexto temporal (cuando
se cometi el delito previo: da, mes y ao) y espacial (dnde se
realiz el hecho delictivo).
 Asimismo, refiere que:
Garantiza al imputado, entre otros, el respeto de sus derechos a ser
informado detalladamente de la imputacin, a la defensa, a la
contradiccin de los cargos, y a la presuncin de inocencia

Profesor. Percy Garca Cavero :


 La referencia al delito previo debe entenderse en trminos del
principio de accesoriedad limitada como si se aludiera a los requisitos
de tipicidad y antijuricidad, excluyndose a la culpabilidad.
 Refiere conductas punibles consistentes en acciones u omisiones
individuales y especficas y determinadas que permiten establecer los
hechos productores de las ganancias que luego darn lugar a
operaciones de blanqueo por actos de conversin, transferencia o
ocultamiento.

- 62 -
 Exige conductas activas u omisivas que por su propia naturaleza
deben contener ciertas propiedades que se ubican en el tiempo y en el
espacio.

Expositor: Dr. Andy Carrin Zenteno


Profesor de Derecho Penal en la Maestra de la Universidad
Continental
Estancia de Investigacin en la Universidad de Leipzig - Alemania.
Estancia de Investigacin en la Universidad Externado - Colombia.
Miembro del "Centro de Estudio de Derecho Penal Econmico y de la
Empresa".

Tema: ESTANDARES JUDICIALES PARA LA DETERMINACIN DEL DELITO


FUENTE EN EL LAVADO DE ACTIVOS.

I. DEFINICIN DE LAVADO DE ACTIVOS.


Se denomina Lavado de Activos al hecho de introducir en el torrente
econmico de un pas bienes provenientes de la comisin de un delito. El
propsito es legalizar, a travs de complejas maniobras financieras,
objetos de procedencia ilcita.[1]

II. BIEN JURDICO PROTEGIDO


Se protege al Sistema de Administracin de Justicia, el mismo que se ve
afectado con las acciones del agente que dificulta y ensombrece la
identificacin de los capitales o bienes de origen delictivo.

III. ACREDITACIN DEL DELITO PREVIO


La existencia del delito fuente constituye un elemento objetivo del tipo.
Acreditacin de la relacin entre un bien y el delito fuente. Dos posturas:
 Exigencia de sentencia firme anterior.

 El tribunal que conoce el delito de lavado de activos determina si ha

existido el delito previo.

- 63 -
IV. ULTIMO PRRAFO DEL ARTCULO 6 DE LEY PENAL CONTRA
EL LAVADO DE ACTIVOS.- LEY N 27765
Artculo 6.- Disposicin Comn
() En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las
actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o
hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

[1] Vid. Hernando Hernando, Quintero, El lavado de activos, Bogot, Jurdicas Gustavo
Ibez, 1997, pp 17 y ss.
V. PLENO JURISDICCIONAL NACIONAL PENAL
[16 Y 17 DE OCTUBRE DE 2009]

 La acreditacin del delito fuente en el procesamiento penal por delito


de lavado de activos.-

() en el procesamiento por delito de lavado de activos, no se exige


necesariamente que el delito fuente haya sido objeto de denuncia,
investigacin o sentencia. Pero s resulta imprescindible acreditar
(pudiendo para ello utilizarse prueba indiciaria), la previa
materializacin de uno o ms delitos en concreto ubicados en el
tiempo y el espacio-, cuya perpetracin hubiere generado ganancias
ilcitas, de tal manera que resulten idneos para operar como delito
fuente; dada la necesidad de comprobarse que los bienes cuyo lavado
se imputa al procesado tienen un origen criminal.

VI. EXPEDIENTE N 18-2009 SALA PENAL NACIONAL (11/11/2009)

- 64 -
IMPUTACIN OBJETIVA Y SUBJETIVA:
 Posibilidad de excluir la responsabilidad en el mbito objetivo:

 Prohibicin de regreso

 Principio de confianza

 Imputacin Subjetiva- Dolo


EXPEDIENTE N 945-2008 C : AUTO DE NO HA LUGAR SALA PENAL
NACIONAL

VII. PROBLEMAS DE APLICACIN


 Sentencia posterior niega la comisin del delito fuente.

 Principio de Legalidad.-

 Delito Previo cometido antes de la entrada en vigencia del


D.L. 736 [8 de noviembre de 1991] y de la Ley 27765 [27 de
junio de 2002]
 Prescripcin del Delito Previo

- 65 -
Concluidas las exposiciones, se procedi a la Clausura, comprometindose
la Comisin a priorizar en eventos de capacitacin sobre temas de
actualidad cuyo aprendizaje beneficie a todos los participantes.

Es todo cuanto debo informar.

MARIA N. RIOS BAYONA


Secretaria
Comisin de Capacitacin del rea Penal
Corte Superior de Justicia de Lima

- 66 -