Apostila RM Gestao Fiscal 11 80

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Conforme artigos 122 e 130 da LEI no. 5.988 de 14 de Dezembro de 1973.
TOTVS - Gesto Linha do Produto

RM 11.80
Fiscal
Habilitar o participante nas funcionalidades do ambiente de forma

sistemtica e prtica, abordando diversas opes oferecidas pelo sistema,
como: apurao dos tributos da esfera nacional como IRRF, IRPJ, PIS,
Contribuies PIS/COFINS/CSLL, Rotinas Legais e Livros Fiscais.
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
ndice
1. Objetivos ..................................................................................................................................................... 4
2. Introduo................................................................................................................................................... 4
3. Fluxo: Entidades x Processos ...................................................................................................................... 5
4. Entidades Principais .................................................................................................................................... 5
4.1 Pas .............................................................................................................................................................. 5
4.2 Estado ......................................................................................................................................................... 5
4.3 Municpio .................................................................................................................................................... 6
4.4 Filial ............................................................................................................................................................. 7
4.5 Clientes/Fornecedores ................................................................................................................................ 7
4.6 Naturezas Fiscais ......................................................................................................................................... 7
4.7 Produtos e Servios ..................................................................................................................................... 9
4.8 Tributos ....................................................................................................................................................... 9
4.9 Perodos de Apurao ................................................................................................................................. 10
4.10 Tabelas Auxiliares ....................................................................................................................................... 10
5. Processo de Escriturao Fiscal................................................................................................................... 16
6. Processo de Apurao de ICMS .................................................................................................................. 18
7. CIAP ............................................................................................................................................................. 20
8. Processo de Apurao de IPI ....................................................................................................................... 21
9. Processo de apurao do ISSQN ................................................................................................................. 23
10. Processo de Apurao de INSS .................................................................................................................... 26
11. Processo de apurao do IRRF .................................................................................................................... 30
12. Processo de apurao das contribuies sociais retidas na fonte .............................................................. 33
13. Processo de apurao do PIS e COFINS ...................................................................................................... 35
13.1. Apurao de PIS e COFINS por Centro de Custo e Diferimento de Pagamentos ........................................ 36
13.2. Apurao de PIS e COFINS na importao .................................................................................................. 37
14. Processo de Apurao do IRPJ .................................................................................................................... 39
14.1. Evento Tributrio ........................................................................................................................................ 39
14.2. Compensao do Prejuzo Fiscal ................................................................................................................. 40
14.3. PAT .............................................................................................................................................................. 42
14.4. Perodo de Apurao .................................................................................................................................. 42
14.5. Anexo Conceitos e Regras de Clculo ...................................................................................................... 44
15. Apurao da CSLL ........................................................................................................................................ 48
15.1. Processo de Apurao da CSLL .................................................................................................................... 49
15.2. Evento Tributrio ........................................................................................................................................ 49
15.3. Perodo de Apurao .................................................................................................................................. 51
16. Compensao de Tributos Federais ............................................................................................................ 53
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16.1. Cadastro de Compensao ......................................................................................................................... 54

16.2. Cadastro de Guias a serem Vinculadas Compensao ............................................................................. 54
16.3. Clculo das Compensaes de Tributos Federais ....................................................................................... 54
16.4. Finalizao de Clculo de Compensao..................................................................................................... 54
16.5. DCTF ............................................................................................................................................................ 55
17. Apurao do Simples Nacional.................................................................................................................... 56
17.1. Simples Nacional ......................................................................................................................................... 56
17.2. Alquotas Simples Nacional ......................................................................................................................... 57
17.3. Combinaes de Situaes Tributrias ....................................................................................................... 57
17.4. Cenrio de Apurao................................................................................................................................... 57
17.5. Perodo de Apurao .................................................................................................................................. 58
18. Processo de integrao contbil ................................................................................................................. 60
19. Processo de Integrao Financeira ............................................................................................................. 62
19.1. Manuteno Lanamentos de Entrada ou de Sada ................................................................................... 63
20. Rotinas Legais ............................................................................................................................................. 64
20.1. Processos de Rotinas Legais ........................................................................................................................ 64
21. EFD .............................................................................................................................................................. 65
22. EFD PIS/COFINS ........................................................................................................................................ 68
23. Processo Livros Fiscais ................................................................................................................................ 69
24. Exerccios Complementares ........................................................................................................................ 72
25. Glossrio ..................................................................................................................................................... 74
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1. Objetivos
O objetivo deste documento apresentar os principais processos e caractersticas tcnicas do aplicativo TOTVS Gesto Fiscal
para permitir melhor compreenso e aproveitamento de suas funcionalidades e recursos.
O TOTVS Gesto Fiscal administra, controla e automatiza rotinas relacionadas escriturao e controle fiscal ao abordar
questes especficas de diferentes Tributos.
2. Introduo
O TOTVS Gesto Fiscal uma soluo indicada para qualquer empresa que tenha obrigaes com o fisco referentes apurao
de tributos e obrigaes acessrias, como livros fiscais, arquivos eletrnicos, declaraes etc.
Possui flexibilidade para consultas, previses e alteraes de toda a movimentao fiscal da empresa, favorece anlises da
Controladoria e viabiliza o recolhimento de impostos.
Em sntese, este mdulo ou aplicativo, possui recursos flexveis, que racionalizam as informaes cadastradas e otimizam
operaes e rotinas da rea fiscal das empresas, atravs de suas divises funcionais.
Contexto
Em suas operaes, uma empresa se relaciona com clientes, fornecedores e governo. Com circulao de documentos cujo
registro necessrio em prestao de contas ao fisco, quanto apurao e recolhimento de impostos envolvidos.
O Contexto do TOTVS Gesto Fiscal a Coligada, ou seja, a empresa e suas filiais. Suas operaes fiscais acontecem por
estabelecimento. Independentemente de ter CNPJ prprio, estabelecimento associado corresponde a uma filial no sistema.
Para fixar o aprendizado, realizaremos exerccios prticos ao trmino de cada processo.
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3. Fluxo: Entidades x Processos
4. Entidades Principais
Citamos abaixo os principais elementos que compem os processos da gesto fiscal.
4.1 Pas
O cadastro de pases uma referncia para interaes da empresa, como as que envolvem filiais e departamentos, outras
empresas, alm de seus clientes, fornecedores e funcionrios. O sistema utiliza essa informao em vrias obrigaes
acessrias.
O pas, Brasil, consta na base vazia. O usurio cadastrar outros pases com os quais a empresa opera.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de pases pelo menu Cadastros/Pases.
2. Crie ou selecione um filtro.
3. Inclua, exclua ou edite os pases.
4.2 Estado
O cadastro de Estados uma referncia para interaes da empresa, como as que envolvem filiais e departamentos, outras
empresas, alm de seus clientes, fornecedores e funcionrios. O sistema utiliza essa informao em obrigaes acessrias,
como:
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Seleo de CFOP nas operaes e prestaes de servio: dentro e fora do estado;
Apurao do ICMS e da Substituio Tributria do ICMS;
Utilizada pelo sistema nas obrigaes acessrias.
O cadastro dos estados brasileiros feito automaticamente pelo sistema. Para divises subnacionais de outros pases, o
usurio elabora o cadastro correspondente s necessidades da empresa.
O anexo Alquota Interestadual informa as alquotas que incidiro nas operaes daquele estado com outras unidades da
federao. Para informar a alquota interna em certo estado, informe no anexo o prprio estado.
Exemplo:
Estado Estado de Alquota

Destino
MG SP 12,00%
MG 18,00% (alquota interna)
Ao registrar operaes com participantes no contribuintes do ICMS, o sistema selecionar automaticamente a alquota
interna do estado da Filial que est nesse anexo, no lugar da alquota informada na Regra de ICMS.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de estados pelo menu Cadastros/Estados.
3. Inclua, exclua ou edite o estado.
4.3 Municpio
O cadastro de municpios uma referncia para interaes da empresa, como as que envolvem filiais e departamentos,
outras empresas, alm de seus clientes, fornecedores e funcionrios. O sistema utiliza essa informao em vrias
obrigaes acessrias.
Este cadastro consta na base vazia, referenciado em tabela do IBGE. A atualizao desta tabela, no caso de criao ou
extino de municpios, feita pela equipe de Desenvolvimento.
No caso de endereos no exterior, o campo aberto para digitao, ou seja, no vinculado a nenhum cdigo.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de municpios pelo menu Cadastros/Municpios.
3. Edite o municpio.
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4.4 Filial
O cadastro de filiais identifica a empresa em dados, como endereo, contador responsvel e representante legal. O
preenchimento deste cadastro ser criterioso, pois seus dados identificaro o estabelecimento em obrigaes acessrias
geradas pelo sistema.
Ao acessar o sistema, necessrio selecionar uma filial. Entretanto, o sistema parametrizvel para acesso automtico da
ltima filial utilizada. Para isso, acesse o menu Opes/Preferncias do Usurio, na guia RM Liber, desabilite o campo Abrir
janela de seleo de Filial ao entrar no sistema.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de Filiais pelo menu Cadastros/Filiais.
3. Inclua, exclua ou edite a filial.
4.5 Clientes/Fornecedores
Identifica os participantes fsicos e jurdicos envolvidos em operaes e prestaes de servio da empresa. possvel definir
este cadastro por coligada, ou em cadastro nico e acessvel a todas as coligadas.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de clientes/fornecedores pelo menu Cadastros/Clientes/Fornecedores.
3. Inclua, exclua ou edite o cliente/fornecedor.
4.6 Naturezas Fiscais
O cadastro de naturezas fiscais ou CFOP, no TOTVS Gesto Fiscal, identifica situaes tributrias da operao ou
prestaes de servio, entre outras informaes. Esse cadastro permite definio por Filial ou Coligada.
Alm do cdigo principal, definido no sistema tributrio brasileiro, o sistema precisa de um ou mais nveis gerenciais.
Exemplo:
1.101 Entradas do Estado para industrializao.
1.101.01 Entradas de mercadorias para industrializao Alquota ICMS 12%.
1.101.02 Entradas de mercadorias para industrializao Alquota ICMS 7%.
O TOTVS Gesto Fiscal utiliza o conceito de Exerccio Fiscal para tratar possveis alteraes nas regras tributrias feitas
pelo fisco. O usurio s cadastrar um novo exerccio se houver alterao. Do contrrio, basta postergar a data final do
exerccio atual.
Para seleo automtica de natureza referente a certo lanamento, necessrio associar regras de seleo para cada uma
das naturezas.
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Exemplo:
Ao supor que a empresa compre carros de certa montadora, que a alquota do ICMS seja de 25% e a de IPI de 0%, sempre.
No CFOP criado com essa situao tributria, registra-se aquele fornecedor como vnculo (regra). Assim, em lanamento de
entrada daquele fornecedor, o sistema traz a natureza cadastrada automaticamente.
As regras disponveis so:

Regio
Estado
Grupo de Municpios
Cliente/Fornecedor
Empresa
Tipo de Cliente/Fornecedor
Produto
Tipo de Produto
Cliente/Fornecedor Contribuinte
Importante
O campo Fiscal, na pasta Identificao, serve para identificar quais operaes so de ICMS e IPI e, portanto,
devem ser selecionadas na apurao desses tributos e na gerao de obrigaes acessrias como livros fiscais e
arquivos eletrnicos. As naturezas que estivem com esse campo desmarcado, sero selecionadas apenas nas
obrigaes acessrias municipais.
Regra de ICMS e IPI

necessrio associar as regras de ICMS e IPI s Naturezas de Operao, na pasta Tributao ICMS/IPI. Os campos s se
habilitam se a natureza for Fiscal.
As Regras de ICMS e IPI definem as situaes tributrias existentes nas operaes da empresa. O clculo do ICMS e do IPI
no Lanamento Fiscal e a edio de campos relacionados considera as informaes deste cadastro.
Regra definida como Global visvel para todas as Filiais da Coligada, se o Cadastro de Naturezas de Operao for Global
ou no. Se o campo Global estiver desabilitado, a Regra s estar visvel para a Filial em que foi includa.
possvel alterar uma regra para que ela se torne global. Entretanto, para desmarcar o parmetro de Global e deixar a
regra especfica de uma filial, o sistema verificar se h Naturezas de Operao associadas regra. Se houver, essa
alterao no ser permitida.
No Anexo Naturezas vinculadas Regra possvel visualizar todas as Naturezas de Operao que utilizam a Regra. Para
acesso s regras de ICMS e IPI utilize o menu Cadastros|Naturezas de Operao (o nome opcional).
Anexos da Natureza
Tributos da Natureza: Neste anexo informam-se os tributos incidentes na operao, alm do ICMS e do IPI, como ISS, INSS
e outros. Em um lanamento fiscal, os tributos informados neste anexo sero carregados automaticamente para a pasta
Outros Tributos.
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Tributos que afetam o Valor Contbil: Os valores de tributos cadastrados neste anexo sero componentes do Valor
Contbil do Lanamento Fiscal. Este anexo tambm est visvel nas regras de ICMS e IPI. Para estes casos, os valores dos
tributos comporo a base de clculo do ICMS e/ou IPI.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de naturezas fiscais pelo menu Cadastros/Naturezas de Operao (o nome opcional).
3. Inclua, exclua ou edite a natureza.
4.7 Produtos e Servios
necessrio cadastrar produtos e servios utilizados em operaes e prestaes de servio. Esse cadastramento ser
criterioso, pois seus dados fundamentaro obrigaes acessrias geradas pelo sistema.
No anexo Dados Fiscais do Produto, daremos especial ateno ao preenchimento do campo Tipo de Tributao Esse
campo constituir um filtro para gerao de arquivos eletrnicos de declaraes municipais.
Para selecionar os Lanamentos de Entrada (servios tomados), o sistema verifica se existem itens tributados pelo ISS no
lanamento.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de produtos e servios pelo menu Cadastros/Produtos/Servios (o nome opcional).
3. Inclua, exclua ou edite o produto/servio.
4.8 Tributos
Neste cadastro incluiremos os tributos incidentes em operaes e prestaes de servio da empresa e elementos, como
incidncia, periodicidade, base de clculo, definidos em legislao. Uma ateno especial para os campos:
Tipo: identifica se um tributo ter alquota fixa ou varivel. Para alquota fixa o sistema habilita o campo, Alquota. Para
alquota varivel necessrio informar onde encontr-la no campo, Procurar Alquota no, na pasta Outros Dados;
Tipo Tributo: neste campo o sistema determina regras aplicveis apurao do tributo;
Abrangncia: essa informao determina o tipo de guia a gerar ao encerrar o perodo;
Periodicidade: tributos apresentam definio de periodicidade em legislao. Na abertura de um novo ciclo de apurao o
sistema verifica, neste campo, o perodo informado.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de tributos pelo menu Cadastros/Tributos (o nome opcional).
2. Inclua, exclua ou edite o tributo.
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4.9 Perodos de Apurao
Necessrios em lanamentos fiscais e previstos em leis, perodos de apurao estabelecem intervalos para apurao e
recolhimento na incidncia de tributos.
Ao criar um novo perodo, o sistema verifica sua correspondncia periodicidade informada no cadastro do tributo.
A (re)abertura ou encerramento do perodo ser na grid de perodos, com os botes Abre Perodo
Fiscal e Encerra Perodo Fiscal, respectivamente.
Procedimento:
1. Acesse os perodos de apurao pelo menu Lanamentos/Perodo de Apurao.
3. Inclua, exclua ou edite o perodo de apurao.
Importante
Pelo menu Utilitrios/Perodos de Apurao possvel inserir, reabrir e encerrar vrios perodos de
apurao para um tributo, simultaneamente.
4.10 Tabelas Auxiliares
Centro de Custo
Unidade da empresa (uma seo, um departamento, uma pessoa ou um processo) que tenha custos diretos imputveis.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de centros de custos pelo menu Cadastros/Centros de Custos.
3. Inclua, exclua ou edite o centro de custo.
Departamento
So segmentaes gerenciais da filial, para controle gerencial detalhado.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de departamentos pelo menu Cadastros/Departamentos.
3. Inclua, exclua ou edite o centro de custo.
Regies
A funo desse cadastro agrupar estados com caractersticas tributrias semelhantes. Utiliza-se esse cadastro em
Naturezas de Operao, como opo de filtro em lanamentos.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de regies pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Regras de Tributao/ Regies.
3. Inclua, exclua ou edite a regio.
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Grupo de Municpios
A funo desse cadastro agrupar municpios com caractersticas tributrias semelhantes. Utiliza-se esse cadastro em
Naturezas de Operao, como opo de filtro em lanamentos.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de regies pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Regras de Tributao/Grupo de
Municpios.
3. Inclua, exclua ou edite o grupo de municpios.
Classificao de Pas
Utiliza-se este cadastro para classificar pases por codificao definida no manual de obrigaes acessrias. Um pas pode
ter vrias classificaes, como Banco Central e Siscomex, por exemplo.
Acesse o cadastro de Classificao de Pas com o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Endereo/Classificao de Pas.
Procedimento:
1. A classificao do pas associada no Anexo do cadastro do pas.
3. Inclua, exclua ou edite a classificao de pas.
Classificao de Municpio
Utiliza-se este cadastro para classificar municpios por codificao dos estados, definida no manual de obrigaes
acessrias.Um municpio pode ter vrias classificaes, como IBGE e Receita Federal, por exemplo.
Acesse o cadastro de Classificao de Municpio pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Endereo/Classificao de

Municpio.
Procedimento:
1. A classificao do municpio associada no anexo do cadastro do municpio.
3. Inclua, exclua ou edite a classificao de municpio.
Tipo de Rua e Tipo de Bairro

Estes cadastros classificam logradouros de participantes das operaes. O sistema possui vrios cadastros pr-definidos,
mas o usurio pode complement-los.
Procedimento:
1. Acesse o cadastros de Tipo de Rua e Tipo de Bairro, com o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Endereo.
3. Inclua, exclua ou edite o Tipo de Rua/Tipo de Bairro.
Unidades
Neste cadastro informam-se as medidas de produtos e servios constantes nas operaes e prestaes de servios e
tambm inventariados pela empresa.
Procedimento:
1. Acesso o cadastro de unidades pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Unidades.
3. Inclua, exclua ou edite a unidade.
AIDF: Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais
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necessrio registrar neste cadastro, as autorizaes concedidas por rgos competentes para a impresso de
documentos fiscais e posterior vinculao ao lanamento fiscal. No anexo desse cadastro informamos os tipos de
documentos autorizados, seu intervalo de numerao e seriao. No menu: Utilitrios/Lanamentos Financeiros/Associar
AIDF possvel associar um perodo maior de uma s vez.
Procedimento:
1. Acesso o cadastro de AIDF pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/AIDF.
3. Inclua, exclua ou edite a AIDF.
Exerccio Fiscal
O cadastro de exerccio fiscal controla a vigncia do cadastro das Naturezas de Operao CFOP. Nesse cadastro
informamos a mscara das Naturezas Fiscais: o nvel oficial e tambm o nvel gerencial.
Exemplo:
#.###.##
O sistema seleciona, automaticamente, o exerccio fiscal que compreende a data atual do sistema quando o acessamos.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de exerccio fiscal pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Exerccio.
3. Inclua, exclua ou edite o exerccio fiscal.
Tipo de Documento
Nesta tabela cadastramos os tipos de documento registrados pela empresa em suas operaes e prestaes de servio.
Exemplo:
Nota Fiscal, CTRC, Nota Fiscal de Energia Eltrica etc.
Importante
O campo Cdigo do Modelo do Documento na aba Dados Adicionais determina os campos apresentados ao
usurio em um lanamento fiscal e tambm os registros gerados nos arquivos eletrnicos.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de tipos de documentos pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Tipo de Documento.
3. Inclua, exclua ou edite o tipo de documento.
Mquinas
Este cadastro registra informaes sobre os equipamentos emissores de cupom fiscal da empresa para utilizao no
lanamento fiscal.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de mquinas pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Mquina.
3. Inclua, exclua ou edite a mquina.
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TOTVS Gesto Fiscal
Esses cadastros no permitem excluso, se vinculados a lanamentos.
Exerccio
Estados
1. Informe a alquota interna de Minas Gerais 18,00%.
Filial
2. Cadastre uma filial com os seguintes dados:
Nome/Nome Fantasia: Matriz Belo Horizonte

CNPJ: 05.784.485/0001-75
Endereo: Avenida Raja Gabglia, 2664 2 andar Santa Lcia Belo Horizonte/MG CEP 30350-
540
Inscrio Estadual: 186.616449.0190
Inscrio Municipal: 340745/001-1
CNAE: 4751-2/00-00
Contador: Dcio Antnio da Silva/CPF 759.240.726-49/CRC/MG 6954-O-3
Representante: Carlos Alberto Cavalcante/CPF 759.240.726-49/Diretor
Observao:
Se houver algum campo obrigatrio e no mencionado, favor preencher conforme convenincia.
Ciente/Fornecedor
3. Cadastrar os seguintes fornecedores:
Cdigo: F01001
Nome Fantasia: LCM LTDA. CNPJ: 17.155.730/0001-64
Inscrio Estadual: 062.002160.0057
Endereo: Avenida Barbacena, 1200 - Floresta, Belo Horizonte/MG - CEP 30190-131
Cdigo: F01002
Nome Fantasia: WB Ltda
CNPJ: 48.785.828/0001-29
Inscrio Estadual: 182.069.126.118
Endereo: Avenida David Sarnoff, 5230 Centro - So Paulo/SP - CEP 04572-010
Cdigo: F01003
Nome Fantasia: Lavanderia Lava & Passa Ltda
CNPJ: 27.281.476/0001-02
Inscrio Municipal: 330.089988.0017
Endereo: Rua Marechal Trompowsky, 947 Centro Contagem CEP 31530-200
Cdigo: F01004
Nome Fantasia: Antnio Jos da Silva
CPF: 763.614.466-20
Endereo: Rua Lavras, 398 So Bento Belo Horizonte/MG CEP 31000-000
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do Treinamento
Exerccio
4. Cadastrar os seguintes clientes:
Cdigo: C01001
Nome Fantasia: Laura Maria Braga Horta
CPF: 009.565.186-13
Endereo: Rua Joo XII, 123 Centro Rio de Janeiro/RJ CEP 20011-000
Cdigo: C01002
Nome Fantasia: Comercial Fronteirr
CNPJ: 27.179.183/0001-00
Inscrio Estadual: 062.122.657-0053
Endereo: Rua Bueno Aires, 700 Sion Belo Horizonte/MG CEP 30140-130
Cdigo: C01003
Nome Fantasia: Loja dos Parafusos
CNPJ: 17.187.063/0001-00
Inscrio Estadual: 82514163
Endereo: Rua Xavantes, 400 So Cristvo Rio de Janeiro/RJ CEP 22631-390
Observao:
Se houver algum campo obrigatrio e no mencionado, favor preencher conforme convenincia.
E no se esquea de marcar o campo Contribuinte ICMS, quando for necessrio.
Tipos de Documentos
5. Cadastre os seguintes Tipos de Documento:
Nota Fiscal (Cdigo do Modelo do Documento 01)

Nota Fiscal Eletrnica (Cdigo do Modelo do Documento 55)Nota Fiscal de Servio (Cdigo do Modelo
do Documento 03) e DARF - Documento de Arrecadao Federal
DAE - Documento de Arrecadao Estadual
DAM - Documento de Arrecadao Municipal
Produtos e Servios
6. Cadastrar os seguintes Produtos:
Cdigo do Produto: Livre, conforme definio de mscara. Nome Fantasia: Impressora

Unidade de controle: UN Unidade
Cdigo do Produto: Livre, conforme definio de mscara. Nome Fantasia: Computador
Cdigo do Produto: Livre, conforme definio de mscara. Nome Fantasia: Scaner
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Exerccio
Naturezas de Operao
1. Cadastre as seguintes naturezas:
1. Entradas do estado
1.101. Compras do Estado para industrializao
1.101.01 Compra para industrializao: ICMS Normal 18%/IPI Normal
1.102. Compras do Estado para Comercializao
1.102.01. Compras para Comercializao: ICMS Normal 18%/Sem IPI
2. Entradas de outros estados

2.102. Compras de outros estados para comercializao
2.102.01. Compras para Comercializao: ICMS ST Retido na Compra Alquota Operao Prpria 12%
- Alquota ST 18% - Margem de Lucro 40%/Sem IPI
3. Importaes
3.102. Compras no exterior para comercializao
3.102.01. Exportao: ICMS Normal por Dentro 18%/IPI compe a Base de Clculo do ICMS/IPI Normal
5. Sadas para o estado

5.101. Venda de produtos industrializados
5.101.01. Venda de mercadorias: ICMS Normal 18%/IPI Normal
5.102. Venda de mercadorias adquiridas de terceiros no Estado
5.102.01. Venda de mercadorias: ICMS Normal 18%/Sem IPI
6. Sadas para outros estados

6.102. Venda de mercadorias adquiridas de terceiros para outros Estados
6.102.01. Venda de mercadorias: ICMS Normal 12%/Sem IPI
7. Exportaes
7.102. Venda de mercadorias adquiridas de terceiros para o exterior
7.102.01. Venda de mercadorias adquiridas de terceiros para o exterior: ICMS Outros/IPI Outros
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
5. Processo de Escriturao Fiscal
possvel que um Lanamento Fiscal apresente vrias situaes tributrias, em funo do CFOP (Cdigo Fiscal de Operao).
O agrupamento de situaes tributrias denominado Documento Fiscal.
A escriturao fiscal tem como objetivo registrar documentos fiscais e recibos, com incidncia ou no de tributos, com
apresentao obrigatria ao FISCO nas obrigaes acessrias dos tributos. So obrigaes acessrias: Emisso de Livros Fiscais,
gerao de rotinas legais em meio magntico etc.
Esse processo fundamentar a apurao de tributos e atendimento de obrigaes acessrias da empresa, para emisso nos
livros fiscais ou para compor os arquivos eletrnicos. Para as empresas, esse processo acelera a rotina da rea fiscal da
empresa, responsvel por escriturar documentos fiscais, apurar tributos e gerar obrigaes acessrias referentes a cada
tributo.
necessrio registrar no sistema as operaes e prestaes de servios da empresa, como se fosse um espelho do documento
impresso. Esse registro obrigatrio para empresas contribuintes de ICMS, do IPI e do ISS, para demonstraes ao fisco em
livros impressos e/ou arquivos eletrnicos.
possvel a escriturao em lotes, um recurso gerencial para lanar documentos fiscais ou recibos em conjunto, referente a um
perodo pr-definido. Este recurso visa minimizar erros de digitao, pois vincula o lote quantidade de lanamentos fiscais e
ao valor contbil total, dados informados em sua criao.
Ao utilizar lote e acessar o cadastro de Lanamentos Fiscais, aparecer primeiramente o cadastro de Lotes onde o usurio tem
as opes de cadastrar/alterar ou excluir um lote, ou ainda, selecionar determinado lote do Lanamento Fiscal para
incluir/alterar/excluir/consultar etc.
16
TOTVS Gesto Fiscal
Importante
A definio sobre a utilizao ou no de lotes ocorrer na implantao do sistema, pois tal definio
muda completamente o conceito de visualizao dos lanamentos. Ao mudar o parmetro para utilizar
lotes, depois de alguns lanamentos fiscais, o sistema vincular estes lanamentos a um lote 0 (zero). Isto
facilita a identificao destes lanamentos na base.
Ao considerar cada lote com um perodo de referncia e a existncia de lanamentos na base,
possivelmente pertencentes a vrios perodos, torna-se necessrio um ajuste manual na base de dados.
No recomendvel este tipo de alterao.
No TOTVS Gesto Fiscal escritura-se por filial. Para cada tributo necessrio um Perodo de Apurao aberto. O sistema
apresenta campos especficos daquela operao para preenchimento, referenciados no Cdigo do Modelo do Documento
informado no cadastro do Tipo de Documento.
Exemplo:
Para um Documento Modelo 55 (Nota Fiscal Eletrnica), o sistema abre campos para informao da Chave de Acesso.
O TOTVS Gesto Fiscal admite trs formas de alimentao:

digitao;
importao de arquivo texto;
integrao ao TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento (RM Nucleus).
Principais componentes da escriturao fiscal:

emissor do documento;
destinatrio/remetente;
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao;
Tipo de Documento;
Itens do lanamento;
Informaes adicionais: Frete, Energia/Comunicao, Exterior, rateios de Centro de Custo e Departamento, dados
financeiros e contbeis etc.
Na pasta, Identificao, temos o cabealho do documento fiscal e seus valores totais. Na pasta Itens individualizamos esses
valores item a item. Essa individualizao feita manualmente pelo usurio (no caso da incluso manual) pelo fato de ser
impossvel ao aplicativo distinguir quantos itens existem no documento, qual a sua tributao e seus valores individuais.
No TOTVS Gesto Fiscal, necessrio utilizar o conceito de parcelas para digitar Documentos Fiscais com itens de
caractersticas tributrias distintas. Cada parcela agrupar itens com a mesma tributao. Para documentos cujos itens
apresentem a mesma caracterstica tributria, o nmero da parcela ser ZERO. Para formas diferentes, numeram-se as
parcelas de 1 at a quantidade de variaes.
Ainda na pasta Identificao, informam-se os valores de base de clculo, ICMS, substituio tributria, diferencial de alquota e
IPI. possvel que o sistema calcule esses tributos automaticamente. Para isso, basta habilitar os parmetros correspondentes
(detalhados no exerccio). Este clculo automtico ocorre quando o lanamento est em modo de insero. Para os demais
casos, necessrio selecionar manualmente a opo de reclculo, disponvel no Lanamento Fiscal. Esta opo estar
disponvel ao habilitar o parmetro Usa reclculo.
Inseres de outros tributos, como ISS, INSS, IRRF, por exemplo, ocorrero na pasta Outros Tributos do lanamento fiscal, com
suas bases de clculo e valores.
Na pasta, Identificao, no permitido informar dados do ICMS, ICMS ST e IPI uma vez que, para estes tributos, existem
campos especficos.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Na viso dos lanamentos, em Processo, existe a opo Cancelar Lanamento Fiscal, onde possvel cancelar lanamentos
fiscais emitidos. Estes lanamentos continuaro disponveis para consulta na tela de cadastro dos Lanamentos Fiscais, porm
eliminados da subtotalizao dos relatrios fiscais e no considerados no clculo do saldo devedor dos tributos incidentes nos
lanamentos.
Pela opo Lanamento Extemporneo, possvel inserir no sistema uma nota fiscal em perodo posterior ao de sua emisso.
Lanamentos extemporneos possuem status prprio.
Procedimento:
1. Acesse a escriturao pelos menus Lanamentos/Manuteno Lanamentos Entrada e Manuteno
Lanamentos Sada.
2. Crie ou selecione o Filtro de Lote ou o Filtro de lanamento (dependendo da parametrizao);
3. Inclua/exclua/edite os lanamentos.
Exerccio
1. Defina nos parmetros da Filial, o Tipo de Livro a utilizar na Filial. Acesse o menu
Opes/Parmetros/Gerais/Tabelas Processo 03.01.01 ICMS Regras ICMS por Filial. Selecione a Filial criada e
clique no cone, Parametrizar. Selecione a opo ICMS/Outros e IPI. Na Etapa 7, habilite os parmetros Edita
Valores da Nota Fiscal e Edita Valores da Nota Fiscal Automaticamente.
2. No Processo 03.03, habilite os parmetros Calcula Valores e Usa Reclculo (Etapa 1).
3. Cadastre um Perodo de Apurao para o tributo, ICMS, e outro para o tributo, IPI.
4. Faa movimentaes de entrada e sada e utilize os cadastros criados.
6. Processo de Apurao de ICMS
Ao final de certo perodo definido em lei, obrigatrio que as empresas apurem o valor do ICMS a recolher aos cofres pblicos
ou o valor do crdito a transportar para o prximo perodo. O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
A apurao fundamenta-se na escriturao de documentos fiscais que a empresa movimentou neste perodo. Como vimos no
processo de escriturao fiscal, informamos nos lanamentos fiscais de entrada e sada os valores do ICMS que incidiram sobre
a operao. No final do perodo, o sistema totaliza os valores destacados nos lanamentos fiscais e apura o dbito ou o crdito
do perodo, atravs do regime de dbito/crdito. Somam-se a esses lanamentos, os valores dos lanamentos de ajustes a
inserir pelo menu Lanamentos/Outros Dbitos/Crditos (o nome opcional).
O Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Prestao de Servios de Transporte Intermunicipal e Interestadual (ICMS,) de
competncia dos estados e do Distrito Federal. So eles que legislam sobre sua periodicidade, iseno, reduo de base de
clculo, obrigaes acessrias etc. Em geral, sua apurao feita mensalmente.
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TOTVS Gesto Fiscal
No TOTVS Gesto Fiscal, situaes tributrias que conhecemos, como diferimento, suspenso, reduo de base de clculo,
alquotas, substituio tributria, entre outras, so parametrizadas nas Regras de ICMS e, posteriormente, vinculadas ao
lanamento fiscal atravs das Naturezas de Operao.
A apurao ocorre por filial, no encerramento do Perodo de Apurao criado. Para gerar guias de pagamento do ICMS, basta
acessar a aba Outros Dados e inserir a data de vencimento do tributo.
Perodo de Gerar guias

Apurao
Ao encerrar o As guias so
perodo ser geradas no
apurado o perodo de
Tributo. apurao ora
encerrado.
As guias so geradas na aba Guias, ao clicar no boto, Inserir guias automaticamente. O sistema gera guias distintas para ICMS
prprio, Diferencial de Alquota e Dbito Extemporneo.
Observao:
A marcao do parmetro Considera Diferencial Alquota - Outros Dbitos, produz guia nica, composta por valores do ICMS
prprio e do diferencial de alquota.
Importante
Para apurar o tributo no regime de dbito e crdito, a filial no estar parametrizada como
optante pelo Regime Simplificado.
Para encerrar o perodo de apurao, todos os perodos anteriores estaro encerrados. S se incluiro Lanamentos Fiscais e
Lanamentos de ajuste da apurao do ICMS, se houver perodo de apurao para o ICMS cadastrado e com o status, Aberto.
Para perodo de apurao encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao permitida pelo sistema.
Para as operaes sujeitas incidncia da substituio tributria do ICMS, necessrio criar um perodo de apurao para o
tributo ICMS ST. O sistema apura a substituio tributria em perodo distinto do referente ao ICMS prprio.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
gerao de guias para o ICMS ST especfica por estado e apurada durante o encerramento do perodo, conforme valores
demonstrados na pasta ICMS ST. O sistema gera uma guia que agrega os valores:
Retidos nas operaes de sada, deduzidos os crditos existentes;

Devidos nas entradas, deduzidos os crditos existentes. Se houver marcao do parmetro, Operaes de Transporte
compem Saldo Devedor do ICMS ST, os valores retidos de ST nas operaes de transporte participaro do valor
desta guia.
Retidos em operaes de transporte, somente se houver marcao do parmetro, Operaes de Transporte
compem saldo devedor do ICMS ST. Aqui no h que se falar em deduo de creditos.
Procedimento:
1. Acesse os lanamentos de ajustes atravs do menu Lanamentos/Outros Dbitos/Crditos.
3. Inclua, exclua ou edite os lanamentos de ajuste.
4. Para acessar a apurao do ICMS v ao menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
7. Para encerr-lo selecione o boto Encerra Perodo Fiscal.
8. Para reabri-lo selecione o boto Abre Perodo Fiscal.
7. CIAP
Para empresas que controlam o Crdito do ICMS sobre bens adquiridos para o ativo permanente CIAP, o sistema oferece o
controle automtico. necessrio parametrizar o incio do controle pelo sistema.
O coeficiente de creditamento a se aplicar sobre o valor do ICMS calculado, tambm, com base na escriturao fiscal. Os
clculos referentes ao Total das Sadas e ao Total das Sadas Tributadas, ocorrero por meio de parametrizao do processo.
Isso necessrio, pois existem legislaes com diferentes instrues de clculo entre um estado e outro. Aps a criao do
processo, necessrio associ-lo aos parmetros da Filial em: Opes/Parmetros/Gerais/Tabelas. possvel criar processos
em quantidade que atenda as necessidades da empresa.
O sistema oferece tambm o lanamento automtico do crdito apurado pelo menu Utilitrio ou por meio do lanamento de
Outros Crditos, para atender legislaes de estados.
Para empresa que controle o crdito de bens adquiridos antes de iniciar a utilizao do TOTVS Gesto Fiscal, o usurio acionar
o menu: Lanamentos/Manuteno Lanamentos Ativo Imobilizado - CIAP para inserir esses bens no sistema.
Para o correto controle do crdito, necessrio seguir algumas regras na criao da natureza de operao a vincular ao
lanamento, e no lanamento de compra de bens do ativo permanente.
No cadastro da natureza de operao necessrio habilitar a opo Ativo Imobilizado no campo Tipo de Operao, na pasta
Outros Dados. No lanamento fiscal imprescindvel informar a chapa do bem e o valor do ICMS destacado no documento
fiscal, pois esse valor fundamentar o clculo do crdito.
O sistema preencher automaticamente a Data Incio do Crdito com a Data de Entrada da nota fiscal, mas o usurio tem
acesso edio desta data. Isto ocorre, por exemplo, na construo de ativos, onde o incio do crdito se dar aps o trmino
da construo e incio do uso efetivo do bem, como determina a legislao de alguns Estados.
Para clientes que possuem o TOTVS Gesto Patrimonial (RM Bonum), o cadastramento do bem ocorrer neste aplicativo, o que
impossibilita incluso/alterao pelo RM Liber. Para clientes que no possuem a licena do RM Bonum, o cadastramento
20
TOTVS Gesto Fiscal
ocorrer no prprio RM Liber, por meio do menu: Cadastros/Tabelas Auxiliares/Bens, onde possvel incluir, alterar ou excluir
bens.
Procedimento:
1. Acesse o Processo do CIAP pelo menu Opes/Processos.
2. Aps o encerramento do perodo execute a gerao do CIAP para emisso dos relatrios pelo menu
Lanamentos/Perodos de Apurao. Utilize o boto Calcula CIAP.
Exerccio
1. Faa um lanamento de Outros Crditos, referente ao recebimento de Crdito.
2. Encerre o Perodo de Apurao do ICMS criado.
8. Processo de Apurao de IPI
Ao final de certo perodo a lei determina que as empresas apurem o valor do IPI a recolher aos cofres pblicos, ou o valor do
crdito a transportar para o prximo perodo. O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) de competncia do governo federal e incide sobre os produtos
industrializados nacionais e estrangeiros. a unio que legisla sobre sua periodicidade, iseno, reduo de alquota,
obrigaes acessrias etc.
No TOTVS Gesto Fiscal, as diversas situaes tributrias que conhecemos como Alquota Zero, Suspenso, No Incidncia,
entre outras, so parametrizadas nas Regras de IPI e, posteriormente, vinculadas ao lanamento fiscal atravs das Naturezas
de Operao.
Sua apurao ser mensal ou decendial, a depender do produto em questo.
Importante
O sistema no trata a simultaneidade da apurao mensal e decendial para o IPI.
Sua apurao semelhante do ICMS e considera o sistema de compensao crdito/dbito. O dbito origina-se das sadas
tributadas pelo IPI. O procedimento fiscal a emisso e escriturao da nota fiscal com o destaque do IPI no documento fiscal.
J o crdito originrio das entradas tributadas pelo IPI. O procedimento fiscal a escriturao da nota fiscal com o
lanamento do crdito quando admitido.
Consideram-se para o clculo do imposto devido, todos os lanamentos fiscais de entrada e sada que no se encontram
cancelados e nem estornados e os lanamentos de ajustes a inserir pelo menu Lanamentos/Outros Dbitos/Crditos. A
apurao por filial, por meio do encerramento do Perodo de Apurao criado.
necessrio que o prprio usurio registre a data de vencimento do perodo de apurao, pois a definio dessa data depende
do produto.
21
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
O resultado da apurao do IPI registrado no cadastro, Perodo de Apurao. Ao final do perodo, aps as conferncias, o
usurio encerrar o perodo de apurao. Neste momento o sistema calcular o valor devido ou o saldo credor a transportar
para o perodo subsequente.
Perodo de Gerar guias

Apurao
Ao encerrar o As guias so
perodo ser geradas no
apurado o perodo de
Tributo. apurao ora
encerrado.
Na gerao de guia de pagamento do IPI, o usurio acessar a aba Outros Dados para inserir a data de vencimento do tributo.
Na aba Guias, clicar no boto Inserir DARF automaticamente. Gera-se uma guia do tipo DARF no valor total do Saldo Devedor
apurado, registrado na pasta Outros Dados. Depois destes procedimentos, a guia estar disponvel para integrao ao sistema
financeiro.
A condio para encerrar o perodo de apurao que todos os perodos anteriores estejam encerrados. S possvel incluir
lanamentos fiscais e lanamentos de ajuste da apurao do IPI se o perodo de apurao para o IPI estiver cadastrado e com o
status, Aberto. Se determinado perodo de apurao est encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao permitida
pelo sistema.
Procedimento:
4. Para acessar a apurao do ICMS v ao menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
Exerccio
1. Faa um lanamento de Outros Crditos, referente a recebimento de Crdito.
2. Encerre o Perodo de Apurao do IPI criado.
22
TOTVS Gesto Fiscal
9. Processo de apurao do ISSQN
O Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN) de competncia dos municpios e do Distrito Federal e incide sobre
os servios mencionados pela Lei Complementar 116/03. Cabe aos municpios legislar sobre alquotas, base de clculo,
isenes, prazos de pagamentos, obrigaes acessrias entre outros assuntos. Em regra geral, sua apurao mensal.
Ao final do perodo de apurao definido por lei, o contribuinte do ISS deve apurar o imposto devido por ele sobre as
operaes prprias e tambm os valores que foram retidos de fornecedores e recolher os valores ao municpio. O objetivo do
TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
Por ser um tributo de mbito municipal, importante que os cadastros de todos os envolvidos nas operaes estejam com os
dados do endereo corretamente preenchidos, principalmente o municpio.
Para as empresas de construo civil, existe o Cadastro de Projetos, onde se informam os projetos da empresa, com endereo
da obra, informaes do cliente e, principalmente, no nosso caso, a alquota do ISS incidente no projeto.
Nesses casos, tambm possvel fazer controle de deduo de materiais e subempreiteiras no clculo do
ISS, quando autorizado pela prefeitura.
Importante
Para exibio desse cadastro e controle de dedues preciso habilitar os parmetros equivalentes
para a filial.
O tributo ISS ter registro na pasta Outros Tributos do lanamento fiscal e, para correta apurao, so imprescindveis
algumas informaes:
Tributo com a sigla ISS

Tipo de Recolhimento
Base de Clculo, Alquota e Valor do Imposto
Municpio para qual o ISS Devido.
Importante
O campo, ISS Devido Municpio Cliente, no anexo Dados Fiscais do Produto, de extrema
importncia para a correta associao do municpio em que o ISS devido pelo sistema, de forma
automtica.
Em relao ao Tipo de Recolhimento, esto disponveis os seguintes tipos:
Devido
Retido na Fonte
Retida na Fonte Deduzido
Depsito Juzo
ISS Isento.
23
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Sua utilizao e influncia na apurao do ISS seguir o seguinte quadro:
TIPO DE RECOLHIMENTO RESPONSVEL PELO PAGAMENTO - RESPONSVEL PELO PAGAMENTO -

SAIDAS ENTRADAS
Devido Filial Fornecedor
Retido na Fonte Cliente Filial
Retido na Fonte Deduzido Cliente Filial
Depsito Juzo Filial -
ISS Isento - -
Para possibilitar o registro e tratamento de notas fiscais que envolvam mais de um municpio como beneficirio do ISSQN,
habilita-se o parmetro Utiliza municpio de Prestao de Servio por Item de Lanamento.
Com o parmetro marcado, o sistema permite que se informe o Cdigo do Servio e o Municpio onde o ISSQN devido, no
Item do lanamento fiscal. Se todos os itens inseridos tiverem o mesmo Cdigo de Servio, este ser copiado para o campo
equivalente hoje existente no lanamento fiscal. O mesmo comportamento se aplica ao municpio.
No encerramento do perodo de apurao do ISS, haver totalizao dos Servios por Alquota, considerando-se o Tributo ISS
e Municpio informados nos Itens do Lanamento Fiscal. Agrupam-se todos os valores de ISS, por alquota, associados aos
Itens das Notas Fiscais de Servios, ou seja, que possuem destaque de ISS. Para cada alquota, os dbitos na sada se agrupam
por municpio informado no Item do Lanamento Fiscal.
Cada municpio tem autonomia para legislar sobre a apurao do ISS e definir, entre outros pontos, a data considerada como
fato gerador do imposto, inclusive com diferenciaes entre Entrada e Sada e Operaes com Entidade Pblica ou no.
Para flexibilizar a apurao do ISS, de forma a atender todos os municpios, o usurio define, por filial, a data para a apurao
do ISS:
Lanamentos de Entrada;
Lanamentos de Sada Participante entidade privada;
Lanamentos de Sada Participante entidade pblica;
Estes parmetros possuem as seguintes opes:
Data de Emisso;
Data de Entrada/Sada;
Data de Pagamento.
Ao selecionar a opo Data de Pagamento/Vencimento, o sistema se comportar da seguinte maneira:
Com integrao ao mdulo Financeiro, haver seleo de Lanamentos Fiscais de acordo com a Data de Baixa do
Lanamento Financeiro vinculado, o que seleciona somente os Lanamentos Fiscais cujo Lanamento Financeiro
associado esteja baixado, alm de considerar a data da primeira baixa;
Sem integrao ao Financeiro, selecionam-se Lanamentos Fiscais de acordo com a Data de Vencimento existente na
aba, Dados Financeiros, do Lanamento Fiscal.
A apurao por filial, por meio do encerramento do Perodo de Apurao. Influenciam nessa apurao a escriturao fiscal e
os lanamentos de ajustes a inserir com o menu: Lanamentos/Outros Dbitos/Crditos.
24
TOTVS Gesto Fiscal
Escriturao Encerramento do Gerao das

Fiscal perodo guias
Lanamentos Encerrar o Gerao de

de ajustes perodo do guias
tambm Imposto agrupadas por
devero ser Municpio ou
inseridos Nota Fiscal.
O resultado da apurao do ISS registrado no cadastro de Perodo de Apurao. Para cadastrar o perodo de apurao,
utilize o menu: Lanamento/Perodos de Apurao. Ao final do perodo, depois da conferncia, o usurio encerrar o perodo
de apurao. Neste momento, o sistema calcular o valor devido ou o saldo credor a transportar para o perodo subsequente.
O sistema totaliza as operaes de entrada/sada por alquota e municpio onde o servio devido.
Com o objetivo de gerar guias de pagamento do ISS, o usurio acessar a aba Outros Dados para inserir a data de vencimento
do tributo. Depois clicar na aba, Guias, no boto Inserir guias ISS automaticamente, para gerar as guias. Como regra, as guias
para pagamento so geradas, agrupadas por municpio e alquota, mas existe nos parmetros a possibilidade de gerar as guias
por nota fiscal.
O usurio poder abrir e encerrar novamente o perodo de apurao desde que os perodos subsequentes no estejam
encerrados. Para encerrar um perodo de apurao de certo tributo necessrio que todos os perodos anteriores estejam
encerrados. Sero possveis lanamentos fiscais e lanamentos de ajuste da apurao do ISS apenas se o perodo de apurao
para o ISS estiver cadastrado e com o status, Aberto. Se determinado perodo de apurao estiver encerrado, nenhuma
operao que afete esta apurao ser permitida pelo sistema.
Procedimento:
4. Para acessar a apurao do ISSQN v ao menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
25
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Exerccio
1. Crie o tributo ISS (ateno para a Sigla) do tipo Varivel, buscando a alquota da Natureza.

1.949. Outras Operaes
2%
5.933. Prestao de Servios
5% (Fiscal)
3. Cadastre os seguintes Servios:

Cdigo do Servio: Livre, conforme definio de mscara.
Nome Fantasia: Manuteno em hardware
Unidade de controle: HR Hora
Cdigo do Servio: Livre, conforme definio de mscara.

Nome Fantasia: Outros servios de informtica
Unidade de controle: HR Hora
Habilite o campo ISS devido municpio cliente no anexo Dados Fiscais do Produto.
4. Cadastre um Perodo de Apurao para o ISS.
5. Faa lanamentos com as naturezas criadas.
6. Encerre o Perodo de Apurao do ISS criado.
10. Processo de Apurao de INSS
O recolhimento para o Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS) de competncia da unio e incide sobre servios
contratados de autnomos e sobre a cesso de mo de obra ou empreitada nas prestaes de servios por pessoas jurdicas. Sua
periodicidade mensal.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar o processo de reteno e apurao desse tributo. Estudaremos o processo de
apurao do INSS em dois subprocessos: Pessoa Fsica e Pessoa Jurdica.
Apurao Pessoa Fsica
Utiliza-se este processo para o clculo do INSS incidente sobre servios contratados de autnomos.
26
TOTVS Gesto Fiscal
Importante
Este processo est disponvel no CORPORE RM somente para os usurios que possuem licena do TOTVS Gesto
Financeira, que calcula o INSS incidente e gera um Lanamento Financeiro referente ao INSS a pagar, com a parcela
do empregado e a do empregador. O TOTVS Gesto Folha de Pagamento gera as guias GPS agrupadas em funo de
regras determinadas pelo fisco e as rotinas legais em meio magntico.
Para permitir que o sistema calcule o INSS, necessrio acessar o TOTVS Gesto Financeira, menu Cadastros/Dados
fiscais/Tabela de clculo de INSS/IRRF para atualizar os dados. Este cadastro no se encontra no TOTVS Gesto Fiscal.
No cadastro da tabela de clculo observam-se os seguintes itens:

O campo Finalidade da tabela ser INSS.
necessrio informar as datas de incio e final de vigncia da tabela.
Para cada faixa criada na tabela necessrio informar o limite superior para reteno.
Importante
Quando houver mudana na tabela de clculo de INSS necessrio criar uma nova tabela com os novos
valores informados pela previdncia social e observar que o incio de vigncia da nova tabela ser o dia
posterior vigncia da tabela anterior.
Para que o sistema calcule o valor do INSS, necessrio acessar o TOTVS Gesto Financeira, menu Cadastros/Dados
fiscais/Valores Fixos para atualizar os dados. Este cadastro no se encontra no TOTVS Gesto Fiscal.
No cadastro da tabela observam-se os seguintes itens:
Limite do salrio famlia;

Valor do salrio famlia abaixo do limite;
Valor do salrio famlia acima do limite;
Valor do salrio mnimo;
Teto para pagamento do salrio famlia.
necessrio cadastrar tipos de documento para os documentos geradores de INSS. Estes tipos de documentos tero
classificaes: Gera INSS ou Gera IRRF e INSS e sua utilizao ser restrita a documentos que envolvam incidncia do
tributo. Ao definir que um tipo de documento ter a classificao Gera INSS para toda incluso de lanamento financeiro deste
tipo e que possua tributo a recolher, ao se integrar ao TOTVS Gesto Financeira, o sistema gera automaticamente um
lanamento de INSS a recolher.
O sistema exige, na parametrizao do processo de apurao deste tributo, um tipo de documento para associar ao
lanamento a pagar de INSS devido pelo empregado e outro para associar ao lanamento a pagar de INSS devido pelo
empregador (Guia GPS). O sistema permite que o usurio cadastre apenas um tipo de documento para utilizar nos dois casos.
Com o Tipo de Documento para estes casos classificado como Sem classificao.
desnecessrio o cadastramento de um tributo do tipo INSS, no TOTVS Gesto Fiscal, para este tributo, pois ele no ser
destacado no lanamento fiscal e sim calculado pelo TOTVS Gesto Financeira e pago pelo TOTVS Folha de Pagamento.
27
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Apurao Pessoa Jurdica
Utiliza-se este processo para o clculo do INSS incidente em servios contratados com cesso de mo-de-obra ou empreitada.
O valor destacado como reteno na nota fiscal, fatura ou recibo ter compensao no estabelecimento da contratada, no
recolhimento das contribuies incidentes sobre a folha de pagamento dos segurados empregados e contribuintes individuais.
necessrio cadastrar o tributo INSS PJ, no cadastro de tributo. possvel acessar este cadastro com menu:
Cadastros/Tributos. No caso do INSS, a abrangncia federal, a periodicidade mensal, o tipo INSS e a incidncia sobre o
servio.
Importante
No cadastro do tributo utiliza-se a opo de buscar a alquota na tabela de INSS/PJ Fornecedor. Nesta opo,
ao incluir um tributo no Lanamento Fiscal do Tipo INSS, o sistema obter a alquota definida na Tabela INSS PJ
associada ao Fornecedor.
necessrio cadastrar todas as alquotas e percentuais de deduo aplicveis na reteno do INSS da pessoa jurdica pelo
menu: Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/INSS PJ e, posteriormente, associar essa alquota ao Cadastro do
Cliente/Fornecedor.
Ao incluir o INSS na pasta de Outros Tributos do lanamento, se o Cliente/Fornecedor for pessoa Jurdica, o sistema verificar
se a alquota vir do INSS PJ - Fornecedor. Habilitado para buscar informaes no fornecedor, o sistema identifica o cdigo de
receita do INSS associado a este Cliente/Fornecedor, aplica o percentual de reduo informado na tabela sobre a base de
clculo e depois aplica a alquota. Para obter a base de clculo do tributo considera-se o percentual informado na tabela de
INSS PJ, exceto para os casos em que a base de clculo montada a partir de uma expresso.
necessrio cadastrar os perodos de apurao para o INSS PJ. Para este tributo, no se calcula o saldo credor/devedor do
imposto. Neste cadastro registram-se as guias GPS para o pagamento do tributo. Ao final do perodo, depois da conferncia, o
usurio encerrar o perodo de apurao para evitar a incluso de novos documentos fiscais com incidncia deste tributo no
perodo.
Para encerrar um perodo de apurao para certo tributo, necessrio ter os anteriores encerrados. Com determinado perodo
de apurao encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao permitida pelo sistema.
28
TOTVS Gesto Fiscal
Escriturao Encerramento Gerao das

Fiscal do perodo guias
Lanamentos Encerrar o Por Filial.

com tributo perodo do Por Nota Fiscal
INSS-PJ na aba Tributo Centralizada
Outros Dados na matriz
Ao encerrar o Perodo de Apurao o sistema calcular o imposto correspondente. Consideram-se para o clculo do imposto
devido, todos os Lanamentos Fiscais de Entrada no cancelados e no estornados. Na pasta Outros Tributos, Os
Lanamentos Fiscais estaro associados ao tributo do tipo INSS PJ. No clculo do valor devido para o tributo, considera-se o
somatrio do campo valor, pasta Outros Tributos.
Para que o RM Liber gere as guias GPS automaticamente o usurio acessar o cadastro de Perodos de Apurao, pasta Guias,
e clicar no boto, Inserir GPS automaticamente. Gera-se a guia, a partir da escriturao fiscal, agrupada por contratada x
filial. O usurio tem a opo de gerar a GPS isoladamente, por nota fiscal e tambm agrupada na Matriz.
Procedimento:
1. Acesse a apurao do INSS atravs do menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
4. Para encerr-lo, selecione o boto Encerra Perodo Fiscal.
5. Para reabri-lo, selecione o boto Abre Perodo Fiscal.
Exerccio
1. Crie o Tributo INSS do tipo Varivel, buscando a alquota do INSS/PJ - Fornecedor.

1.949. Outras Operaes
1.949.02. Prestao de Servio c/cesso de mo de obra, INSS (no fiscal) No informe alquota do INSS.
3. Crie uma alquota para o INSS/PJ e associe ao Fornecedor F01001 (pasta Outros Dados do anexo
Defaults de Cliente/Fornecedor.
4. Cadastre um Perodo de Apurao para o INSS.
5. Faa lanamentos com a natureza criada.
6. Encerre o Perodo de Apurao do INSS criado
29
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
11. Processo de apurao do IRRF
O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) uma antecipao do imposto sobre a renda, devido pelas pessoas fsicas e
jurdicas unio. Essa reteno incide na renda em prestao de servios tomados de autnomos e de pessoa jurdicas e sua
periodicidade, atualmente, mensal.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar o processo de reteno e apurao desse tributo. Estudaremos o processo de
apurao do IRRF em dois subprocessos: Pessoa Fsica e Pessoa Jurdica.
Cadastram-se todos os cdigos de receita utilizados pela empresa, suas alquotas e sua aplicao (Pessoa Fsica ou Jurdica), no
menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Cdigo de Receitas. Anexo a este cadastro, voc informa as
variaes do cdigo da receita com dois dgitos e sua vigncia, definidos pela Receita Federal. Depois destes cadastramentos,
possvel vincular esses cdigos ao Cliente/Fornecedor, na pasta Dados Fiscais ou ao Servio, no anexo Dados Fiscais do
Produto.
IRRF Pessoa Fsica
Utiliza-se este processo para o clculo e pagamento do imposto de renda incidente em servios contratados a autnomos,
disponvel somente no CORPORE RM, para usurios que possuem licena do TOTVS Gesto Financeira.
Importante
Para que o sistema calcule o IRRF necessrio cadastrar a tabela de clculo com as faixas para desconto do IRRF,
as alquotas e os valores de deduo correspondentes a cada faixa cadastrada. Este cadastro no se encontra no
TOTVS Gesto Fiscal.
No cadastramento da tabela de clculo:
O campo Finalidade da tabela ser IRRF;

Informaremos as datas de incio e fim de vigncia da tabela;
Em cada faixa na tabela informaremos: percentual de desconto, limite superior e o valor a deduzir no clculo do IRRF;
O limite superior da ltima faixa ser de 999999999,00.
Para que o sistema calcule o IRRF necessrio cadastrar os valores dedutveis e sua vigncia. Um exemplo de utilizao desta
tabela o valor permitido para deduo do valor devido de IRRF por dependente. Este cadastro no se encontra no TOTVS
Gesto Fiscal.
No cadastramento de valores fixos, necessrio:
Observar o campo Finalidade do valor;

Informar as datas de incio e fim de vigncia do valor.
Mudana na tabela de clculo do IRRF ou nos valores fixos que afetam o clculo de IRRF gera a necessidade de criar novas
tabelas com os valores informados pela Receita Federal, observando-se que o incio de vigncia da nova tabela ser no dia
posterior vigncia da tabela anterior.
30
TOTVS Gesto Fiscal
necessrio cadastrar tipos de documento para os documentos geradores de IRRF. Estes tipos de documentos classificam-se
como Gera IRRF ou Gera IRRF e INSS e sua utilizao ser apenas para documentos com incidncia deste imposto.
Ao classificar um documento como Gera IRRF, em toda incluso de lanamento financeiro deste tipo, que envolva imposto a
recolher, o sistema gera um lanamento de IRRF a recolher automaticamente de acordo com a Tabela Progressiva do IRRF.
necessrio cadastrar tambm um Tipo de Documento para utilizao no lanamento de IRRF a recolher. Este tipo de
documento se definir como Sem Classificao.
No cadastro de tributos necessrio cadastrar o tributo, IRRF. No caso do IRRF a abrangncia do tributo federal, a
periodicidade mensal, o Tipo igual a IRRF e a incidncia sobre os pagamentos efetuados para a pessoa fsica.
necessrio cadastrar perodos de apurao para o IRRF. Para este tributo, no se calcular o saldo credor/devedor, uma vez
que o clculo do valor devido ocorrer no lanamento financeiro com incidncia do tributo. Neste cadastro registram-se as
guias DARF para o pagamento do tributo.
O clculo do IRRF fundamenta-se em tabela progressiva. Neste clculo, o sistema agrupa lanamentos geradores de IR para o
mesmo fornecedor no mesmo ms, utiliza a soma dos valores base de IRRF desses lanamentos e aplica a tabela. Do valor
encontrado, desconta-se o valor total de IR recolhido no perodo (ms).
No momento da incluso do lanamento gerador de IRRF, se a database for Emisso, Vencimento ou Contab. Incluso, o
sistema incluir automaticamente um lanamento de IRRF a recolher. O valor do lanamento de IR o mesmo calculado no
campo Valor IRRF do lanamento gerador. A data de vencimento estabelecida em legislao.
Caso a database seja Baixa, no h gerao de lanamento no momento da incluso, mas no momento da baixa do
lanamento gerador. As datas de vencimento apresentadas so as datas limites para o recolhimento do IRRF junto Receita
Federal do Brasil.
Como a base de clculo cumulativa no ms, para se cancelar um lanamento gerador de IR necessrio, antes, cancelar os
registros includos recentemente.
Exemplo:
Incluir um lanamento a pagar de R$2.000,00, relativo a um servio contratado a um autnomo, gera automaticamente um
lanamento de IR de R$37,56 (o valor calculado com base a tabela progressiva do IR). No mesmo perodo de apurao, outro
lanamento, de R$1.000,00, gera um lanamento de IR de R$131,81 . Para cancelar o lanamento de R$2.000,00 necessrio
cancelar, primeiramente o de R$1.000,00, pois ele influenciou diretamente no valor da base para a gerao do IR do segundo
lanamento.
Se a coligada possuir licena para o TOTVS Gesto Fiscal, os lanamentos de IR pessoa fsica no tero faturamento por meio
do TOTVS Gesto Financeira. Este processo se realizar com a gerao de guias DARF pelo TOTVS Gesto Fiscal. Esse
procedimento necessrio para a correta gerao da DCTF e DIRF. Pelo mesmo motivo, no possvel baixar os lanamentos
de IR, pois, na gerao das guias, apresentam-se vencimentos de fatura, em que a baixa ser obrigatria. Esta regra vlida
para os lanamentos de IR gerados por TOTVS Gesto Fiscal, TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento ou TOTVS
Folha de Pagamento.
Se um lanamento existente que no gerou IRRF tiver o tipo de documento alterado para gerador de IR, o sistema no
calcular o imposto nesse momento, pois esse clculo s ocorrer na incluso (se a database for Emisso, Vencimento ou
Contab.Incluso). Entretanto, este lanamento participar do clculo do IR de um prximo lanamento gerador de IRRF que se
incluir no mesmo perodo (ms) para o mesmo fornecedor.
desnecessrio encerrar o perodo de apurao do IRRF para gerar a guia DARF, pois possvel que o usurio gere a guia a
qualquer momento. Porm, depois de conferir, recomendvel que o usurio encerre o perodo de apurao para evitar a
incluso de novos documentos fiscais com incidncia deste tributo no perodo.
31
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Para encerrar o perodo de apurao de um tributo, necessrio ter todos os perodos anteriores encerrados. Com
determinado perodo de apurao encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao permitida pelo sistema. O usurio
pode abrir e encerrar novamente o perodo de apurao se os perodos subsequentes no estiverem encerrados.
O TOTVS Gesto Fiscal gera automaticamente a guia DARF da pessoa fsica. Para isso, o usurio acessar o cadastro de perodos
de apurao, pasta Guias e selecionar a opo, Inserir DARF automaticamente.
A gerao da guia referencia-se em lanamentos financeiros classificados como IRRF a pagar, agrupados por cdigo de receita
na matriz. O usurio tem como opes, gerar a guia DARF por cdigo de receita, beneficirio, por filial ou por combinao
desses critrios.
Para cada grupo de lanamentos pertencentes a uma guia DARF, gera-se um vencimento de fatura no sistema financeiro. Ao
baixar no sistema financeiro um vencimento de fatura fora do prazo, calculam-se multa e juros e informam-se esses valores no
registro da DARF correspondente, para futura informao na DCTF.
IRRF Pessoa Jurdica
Este processo necessrio para o clculo do IRRF que incide sobre servios prestados por pessoa jurdica a outra pessoa
jurdica.
Para apurar o imposto retido na fonte, referente a servios prestados por pessoa jurdica, sugerimos seu destaque no
lanamento fiscal, na pasta Outros Tributos, para evitar possveis divergncias entre o valor calculado e o valor destacado na
Nota Fiscal. possvel automatizar a insero do tributo durante o lanamento fiscal, ao registr-lo na Natureza de Operao.
possvel tambm, a insero manual do tributo pelo usurio.
No caso do IRRFPJ inserido no lanamento fiscal o sistema abre o campo, Tipo de Recolhimento no tributo, para tratar o caso
de destaque do imposto sem a reteno (propaganda e publicidade). Nesses casos, necessrio que o prestador e o tomador
do servio informem o tributo em suas respectivas DIRFs. Porm, a responsabilidade do pagamento do prestador.
necessrio cadastrar os perodos de apurao para o IRRF PJ. O lanamento de todos os documentos fiscais com a incidncia
do IRRFPJ permite que o usurio apure o tributo. Para isso, se o usurio selecionar o perodo de apurao e a opo Encerra
Perodo, o sistema apura o tributo e gera um saldo devedor para ele ou um saldo credor para o perodo seguinte.
Para encerrar um perodo de apurao de um tributo, necessrio que todos os perodos anteriores estejam encerrados. Se
determinado perodo de apurao est encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao permitida pelo sistema. O
sistema permite que o usurio abra e encerre novamente o perodo de apurao, desde que os perodos subsequentes no
estejam encerrados.
Ao encerrar o Perodo de Apurao, o sistema calcular o imposto devido no perodo. Referenciam o clculo do imposto
devido, todos os lanamentos fiscais de entrada que no se encontram cancelados e nem estornados. Os lanamentos fiscais
estaro associados na pasta Outros Tributos com o Tributo do tipo IRRF PJ. Considera-se o somatrio do campo, Valor, pasta
Outros Tributos, no clculo do valor devido para o imposto.
possvel a gerao automtica de guias DARFs para as retenes. Basta que o usurio inicie o processo no Perodo de
Apurao. Para isso, edite o Perodo de Apurao, acesse a pasta Guias e clique no boto Inserir DARF automaticamente. O
usurio pode ainda gerar todas as guias simultaneamente ou selecionar o cdigo de receita para gerar a guia. Aps esse
processo, necessrio integrar as guias ao sistema financeiro, para pagamento. (Veremos este procedimento ao estudarmos a
integrao ao mdulo financeiro.)
As guias so geradas, agrupadas por cdigo de receita na Matriz. Entretanto, o usurio tem opo de ger-las por filial,
beneficirio, documento fiscal ou uma combinao de critrios.
32
TOTVS Gesto Fiscal
Importante
possvel realizar compensaes de tributos pagos a maior. Para saber mais detalhes veja o Anexo,
Compensao de Tributos Federais
Procedimento:
1. Acesse a apurao do IRRF, no menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
Exerccio
1. Crie os Tributos IRRF e IRRFPJ do tipo Varivel, busque a alquota do Cdigo de Receita.
2. Cadastre dois cdigos de receita: um para pessoa fsica e outro para pessoa jurdica, e associe aos
Fornecedores.
3. Cadastre as seguintes naturezas: 1.949.03. Prestao de Servio c/reteno de IR IRRFPJ (no fiscal)
No informe alquota do IRRFPJ.
4. Cadastre um Perodo de Apurao para o IRRFPJ.
5. Faa lanamentos com os cadastros criados.
6. Encerre o Perodo de Apurao do IRRFPJ criado e gere as guias DARFs.
12. Processo de apurao das contribuies sociais retidas na fonte
A reteno das contribuies sociais (PIS, COFINS e CSLL) ocorre sobre o fornecimento de bens ou prestao de servios em
geral, inclusive obras, pelo rgo da administrao direta, autarquias e fundaes da administrao pblica do DF dos estados
e dos municpios.
Ao final do perodo definido em lei obrigatrio que as empresas apurem e recolham aos cofres pblicos os valores retidos de
terceiros.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar o processo de reteno e apurao desse tributo.
No cadastro de Tributo necessrio cadastrar os tributos referentes s retenes das contribuies sociais. No TOTVS Gesto
Fiscal existem quatro tipos de tributos referentes reteno de contribuies: CSLL-RF, COFINS-RF, PIS-RF e Contribuio
Social-RF. Criam-se tributos para os tipos acima, na tabela de tributos, com observao do correto preenchimento do campo,
33
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Cdigo de Receita. O usurio utilizar o tipo, Contribuio Social-RF, para os casos de reteno de contribuies agrupadas sob
o mesmo cdigo de receita.
No caso das contribuies, a abrangncia do tributo federal, a periodicidade quinzenal e o Tipo ser:
CSLL-RF, COFINS-RF, PIS-RF ou Contribuio Social-RF.
necessrio associar esses tributos aos clientes/fornecedores sobre os quais incidir a reteno.
Quando houver reteno dos trs tributos (PIS, COFINS e CSLL), para determinado fornecedor, a empresa informar apenas um
tributo no default de tributos do fornecedor, do tipo de tributo Contribuio Social RF, com o respectivo cdigo de receita. A
alquota do imposto ser de 4,65%.
Quando houver reteno de um ou dois tributos, para determinado fornecedor, a empresa informar os tributos e alquotas
correspondentes (CSLL: 1%, COFINS: 3%, PIS: 0,65) neste cadastro. Neste caso, cada tributo tem cdigo de receita especfico e
pagamento em guias DARF separadas.
necessrio cadastrar os perodos de apurao para as retenes das contribuies. Para estes tributos no haver clculo do
saldo credor/devedor do tributo, uma vez que o valor devido foi calculado no momento da baixa do lanamento financeiro
referente s notas fiscais de servio. Neste cadastro receber os registros das guias DARF para o pagamento do imposto. Ao
final do perodo, depois das conferncias, o usurio encerrar o perodo de apurao.
Para encerrar um perodo de apurao de um tributo, todos os perodos anteriores estaro encerrados. Com determinado
perodo de apurao encerrado, nenhuma operao que afete esta apurao ocorre no sistema. possvel que o usurio abra e
encerre novamente o perodo de apurao, se os perodos subsequentes no estiverem encerrados.
As retenes das contribuies sociais so pagas atravs da guia DARF. O TOTVS Gesto Fiscal gera automaticamente a guia
DARF das retenes. Para isso o usurio acessa o cadastro de Perodos de Apurao, pasta Guias e seleciona a opo, Inserir
DARF automaticamente.
A Guia ter gerao a partir dos lanamentos financeiros que possuam a classificao do tributo em questo. O sistema
permite a gerao de guias em quantidade correspondente dos cdigos de receita. Para cada grupo de lanamentos
pertencentes a uma guia DARF gera-se um vencimento de fatura no sistema financeiro. Se o pagamento for feito em atraso
realizado o clculo de juros e multa conforme parametrizao realizada no sistema financeiro. Esses valores so atualizados na
guia DARF correspondente, para futura informao na DCTF.
Geram-se guias na matriz, agrupadas por cdigo de receita. O usurio possui, ainda, a opo de ger-las por filial ou por
lanamento.
Importante
Como o pagamento o fato gerador de reteno das contribuies sociais, o aplicativo TOTVS
Gesto Financeira promove a reteno. Porm, para cliente sem licena neste aplicativo, possvel
apurar o tributo informando-o na pasta Outros Tributos do lanamento fiscal. Entretanto, essa opo
no apresenta os recursos que o TOTVS Gesto Financeira oferece, como a cumulatividade no perodo
de apurao e o controle dos R$ 5.000,00 mnimos para reteno.
34
TOTVS Gesto Fiscal
possvel a compensao de tributos pagos a maior. Para saber mais detalhes veja o Anexo Compensao de
Tributos Federais.
Procedimento:
1. Acesse a apurao das Contribuies Sociais atravs do menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
3. Inclua, exclua ou edite o Perodo de Apurao.
Exerccio
1. Crie os tributos PIS-RF, COFINS-RF, CSLL-RF e CSRF com seus respectivos tipos, periodicidade e abrangncia.
2. Associe um ou mais tributos a um Fornecedor, Anexo Tributos Defaults de Fornecedor.
3. Crie um perodo de apurao para cada um deles.
4. Encerre o perodo e gere as guias.
Observao:
Para que alguma guia seja gerada preciso ter lanamentos financeiros com incidncia desses tributos baixados no
TOTVS Gesto Financeira.
13. Processo de apurao do PIS e COFINS
O PIS/PASEP - Programa de Integrao Social e a COFINS - Contribuio para Financiamento da Seguridade Social so tributos
federais, com destinaes diferentes, mas que incidem sobre o faturamento. A unio responsvel por legislar sobre sua
incidncia, suspenso, iseno, alquotas, periodicidade e obrigaes acessrias, entre outros.
Ao final do perodo definido obrigatrio que as empresas apurem e recolham as contribuies aos cofres pblicos. O objetivo
do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
Importante
Esse processo est disponvel apenas para os clientes que possuam a licena do TOTVS Gesto
Contbil.
A apurao do PIS e da COFINS fundamenta-se na movimentao de contas contbeis do TOTVS Gesto Contbil. necessrio
criar os eventos tributrios no menu Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/Eventos Tributrios.
35
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Para definir regras de apurao do PIS/COFINS, o plano de contas ter estrutura determinada por legislao relacionada a estes
tributos.
Uma vez definida a regra de apurao do tributo, necessrio definir sua vigncia. Isto porque podem ocorrer situaes em
que existam regras diferentes para perodos diferentes em casos de alterao de legislao. Para cadastramento de vigncia
utilize o menu: Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/Vigncia Eventos Tributrios.
necessrio criar perodo de apurao de acordo com a periodicidade informada no cadastro do Tributo. Ao final do perodo,
depois das conferncias, o usurio encerrrar o perodo de apurao, ao acionar a opo: Encerrar Perodo, disponvel na viso
do cadastro de Perodo de Apurao.
O sistema buscar o Evento Tributrio informado no cadastro de Vigncias dos Eventos Tributrios, verificar em qual
vigncia o perodo est associado, levando em considerao o Tributo, a Data Inicial e a Data Final do perodo.
O sistema considerar para efeito do clculo apenas Lanamentos Contbeis j integrados ao lote zero do TOTVS Gesto
Contbil.
Ser calculado o saldo do imposto considerando o saldo do tributo no perodo anterior, a alquota do imposto informada na
pasta Detalhes de Apurao do cadastro de perodo e a regra tributria definida no Evento Tributrio. O saldo devedor/credor
ser gravado no campo especfico do cadastro de perodo de apurao.
Na pasta Guias do cadastro de Perodo de Apurao o usurio selecionar o boto de gerao automtica da guia: Inserir Darf
Automaticamente. Ao selecionar esta opo, o sistema verifica a natureza da apurao e, se o saldo para o tributo for devedor,
gera a guia relacionada.
O usurio pode abrir e encerrar novamente o perodo de apurao desde que os perodos subsequentes no estejam
encerrados. Para encerrar certo perodo de apurao de um tributo, necessrio que todos os perodos anteriores estejam
encerrados. Se determinado perodo de apurao estiver encerrado, nenhuma operao que afetr esta apurao ocorrer no
sistema.
13.1. Apurao de PIS e COFINS por Centro de Custo e Diferimento de Pagamentos
possvel realizar a apurao destes tributos por centro de custo e ainda optar por diferir o pagamento dos tributos. Ao
habilitar esta opo, a apurao destes tributos se fundamentar nas baixas dos lanamentos financeiros gerados pelo
Sistema de Gesto de Estoque e Faturamento. O usurio definir, na incluso do evento tributrio, os centros de custo que
tero o pagamento do tributo diferido.
Nos dois casos, a gerao de DARF para pagamento dos tributos ser por centro de custo. O usurio pode gerar DARF para
todos ou para centros de custo especficos. No se permite a gerao de DARF mais de uma vez para o mesmo centro de
custo no mesmo perodo. Se houver mudana no valor do tributo para algum centro de custo que j tenha DARF gerada, o
usurio excluir e encerrar o perodo novamente, para gerar novo registro.
Se houver alterao no valor dos tributos por cancelamento de baixa ou mesmo alterao no valor de uma nota fiscal, por
exemplo, o usurio reabrir o perodo, far as alteraes necessrias referentes contabilizao e gerao de informaes
financeiras, e encerrar o perodo de apurao para gerar as guias novamente.
O sistema continuar a apurar o valor devido para o tributo por meio da regra definida no evento tributrio, porm, ele
armazenar os dados dessa apurao. Em seguida zera o valor do tributo devido, considerando que nenhuma receita foi
recebida, ou seja, difere a totalidade do tributo devido.
36
TOTVS Gesto Fiscal
Em seguida ele realiza os valores. Para os ttulos emitidos e baixados no ms da apurao o sistema realizar o valor do
tributo relacionado, ou seja, somar o valor. A diferena entre o total devido e o realizado o diferido no ms.
Para os ttulos emitidos em meses anteriores e baixados no ms da apurao o sistema realizar o valor do tributo
relacionado, ou seja, adiciona o valor.
Nos dois casos o valor a somar ser calculado da seguinte forma:
1. Calcula-se o percentual que o valor original do ttulo pago representa em relao receita total do ms em que foi
emitido. O percentual do ttulo em relao receita total feito com base no valor baixado para que sejam
tratadas baixas parciais.
2. Aplica-se o percentual obtido no clculo anterior sobre o valor do tributo devido no ms de emisso do ttulo.
3. O resultado do clculo anterior ser o valor a pagar do tributo. O valor a diferir ser a diferena entre o valor
apurado e o valor a pagar.
Uma vez baixado o ttulo e encerrado o perodo de apurao do tributo, a baixa no poder ser estornada. A baixa s
poder ser estornada se o perodo de apurao do tributo estiver aberto.
Para os ttulos relacionados ao faturamento de servios com incidncia do PIS/COFINS no se permite que o usurio utilize
rateios por centro de custo. Os lanamentos financeiros estaro associados apenas a um centro de custo. Se o lanamento
estiver associado a vrios centros de custo, o sistema considera este lanamento na apurao de todos os centros de custo
e gera inconsistncias no clculo do tributo devido.
13.2. Apurao de PIS e COFINS na importao
O PIS e a COFINS incidem tambm na importao de produtos estrangeiros ou servios do exterior, ou seja, o PIS/ PASEP
Importao e a COFINS Importao. Para o sistema trata-se de outros tributos com fatos geradores, base de clculo e
contribuintes diferentes dos anteriores.
Os tributos devem ser cadastrados no menu Cadastros/Tributos com a alquota fixa, a abrangncia federal, a periodicidade
mensal e os tipos PIS Importao e COFINS Importao. Esses tributos devem ser inseridos na pasta Outros Tributos do
lanamento fiscal. Na pasta Exterior deve ser informada a Data do Desembarao que ser utilizada na gerao da guia de
pagamento do tributo.
Ao final do perodo, depois das conferncias, o usurio encerrar o perodo de apurao. Ao encerrar o perodo o sistema no
calcula o saldo devedor. Isto porque o tributo pago ao se registrar cada nota fiscal de importao O saldo devedor ser a
soma das guias DARF pagas.
Importante
Para este tributo no necessrio encerrar o perodo de apurao para gerar a guia DARF, visto que
gerada uma guia para cada nota fiscal de importao.
Se um determinado perodo de apurao est encerrado, nenhuma operao que afeta esta apurao permitida pelo
sistema. Para encerrar um perodo de apurao de um tributo todos os perodos anteriores devem estar encerrados. Na pasta
Guias devero ser geradas as guias DARF referentes ao pagamento do PIS/COFINS importao. Nesta pasta o usurio dever
37
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
selecionar o boto Inserir DARF automaticamente. Fazendo isto, o sistema ir gerar uma guia DARF para cada Nota Fiscal de
Importao com destaque destes tributos. As notas fiscais sero selecionadas a partir da data de desembarao.
Importante
possvel realizar compensaes de tributos pagos a maior. Para saber mais detalhes veja o Anexo
Compensao de Tributos Federais.
Procedimentos:
1. Acesso ao cadastro de Evento Tributrio em: Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/Eventos Tributrios.
2. Crie, exclua ou edite o evento tributrio.
3. Para visualizar a estrutura do evento, utilize o boto Visualizar estrutura evento tributrio.
4. Para visualizar a apurao do evento em determinado perodo, utilize o boto Simulao.
5. Acesse o cadastro de vigncia do Evento Tributrio em: Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/ Vigncia
Eventos Tributrios.
6. Crie/selecione e execute o filtro.
7. Crie, exclua ou edite as vigncias.
8. Para acessar a apurao do PIS e da COFINS v ao menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
Exerccio
1. Crie os tributos PIS, COFINS, PIS Importao e COFINS Importao com seus respectivos tipos,
periodicidade e abrangncia.
2. Crie eventos tributrios para a apurao do PIS e COFINS no regime Cumulativo.
3. Crie vigncias para os eventos tributrios.
4. Crie um perodo de apurao para cada um deles.
5. Faa simulaes e visualize as estruturas.
Observao:
Para a correta apurao desses tributos necessrio ter contas contbeis cadastradas e lanamentos
contbeis integrados ao lote zero do TOTVS Gesto Contbil.
38
TOTVS Gesto Fiscal
14. Processo de Apurao do IRPJ
O Imposto de Renda da Pessoa Jurdica (IRPJ) uma obrigao tributria principal devida pelas empresas em geral, nos termos
estabelecidos pelo Regulamento do Imposto de Renda (RIR/99) que incide diretamente sobre a renda ou provento de qualquer
natureza.
A Constituio Federal d a competncia Unio para legislar sobre esse tributo, sua periodicidade, isenes, pagamentos,
obrigaes acessrias, alquotas, etc.
Ao final desse perodo definido em lei, as empresas apuram seus lucros e prejuzos, adies, excluses e compensaes para
determinar o valor do imposto a pagar aos cofres pblicos. O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
No cadastro de Tributos necessrio incluir o tributo IRPJ com o Tipo IRPJ, abrangncia Federal e a periodicidade de acordo
com a forma de clculo do lucro adotado pela empresa. Na pasta Outros Dados sero apresentados campos especficos da
apurao do IRPJ, como Alquota Adicional, Valor da Parcela Isenta, entre outros.
Esto disponveis no sistema as formas de apurao: Lucro Real, Presumido ou Estimado. O Lucro arbitrado no se encontra
disponvel no sistema.
Importante/Saiba Mais
Para a apurao deste tributo pelo TOTVS Gesto Fiscal necessrio que a empresa possua licena do
TOTVS Gesto Contbil.
14.1. Evento Tributrio
A apurao do IRPJ realizada com base na movimentao das contas contbeis do TOTVS Gesto Contbil. preciso criar
os eventos tributrios atravs do menu Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/Eventos Tributrios definindo as
regras para a apurao do IRPJ. Para que essas regras sejam definidas, o plano de contas deve estar estruturado
obedecendo s exigncias da legislao relacionada a este tributo.
O usurio poder escolher definir a regra para cada filial. Mas a apurao ir considerar uma consolidao das regras
definidas em cada filial. Fazendo isso, a seleo de contas contbeis dever ser feita filial a filial.
O campo Clculo Acumulativo deve ser marcado para os regimes que devem considerar a movimentao contbil desde
janeiro. O clculo da movimentao da conta levar em considerao a movimentao desde 01/01 at a data final do
perodo que est se apurando. Esta regra se aplica apurao do Lucro Real Anual.
No permitido alterar os campos Clculo Acumulativo, Tributo e Forma de Tributao se o Evento Tributrio est
vinculado a uma vigncia que possui Perodos de Apurao, Encerrados.
No caso da forma de apurao ser Lucro Real Anual, ser necessrio cadastrar uma regra tributria para Estimativa e outra
regra de apurao para o Lucro Real. A regra referente a apurao estimada normalmente utilizada de janeiro a
novembro e a referente ao lucro real utilizada obrigatoriamente em dezembro.
39
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Vigncia do Evento Tributrio
Uma vez definida a regra de apurao do tributo, dever ser definido o perodo em que esta regra estar em vigor. Isto
porque podem ocorrer situaes em que existam regras diferentes para perodos diferentes, em casos de alterao de
legislao ou opo da empresa. O cadastro da vigncia feita pelo menu Cadastros/Contabilidade/Regras
Tributrias/Vigncia Eventos Tributrios.
Neste cadastro o usurio dever informar o evento tributrio e a Data Inicial e Data Final para a regra determinando o
perodo em que ela ser utilizada. Isso para atender as diferentes formas de apurao disponveis no sistema: Lucro Real
Trimestral, Lucro Real Anual, Lucro Presumido ou Estimado.
No caso do lucro real anual o contribuinte pode realizar antecipaes atravs do regime estimativo. Com isso, o
contribuinte ter que cadastrar ao longo do ano vrias vigncias em funo desta variao. Se em janeiro e fevereiro
utilizar lucro real, ento cadastra apenas uma vigncia e associa ao Evento Tributrio. Se em maro utilizar lucro estimado,
cadastra-se uma nova vigncia e associa o evento do tipo lucro estimado. E assim sucessivamente.
No permitido cadastrar vigncias para o mesmo tributo com intervalo de datas dentro de outro j existente, mesmo que
o evento seja diferente. No permitido alterar o Evento Tributrio associado vigncia, se existir Perodo de Apurao
encerrado dentro do intervalo de datas da vigncia. A Data Inicial e a Data Final da vigncia permitem alterao desde que
no se exclua um Perodo de Apurao j encerrado, vinculado vigncia.
14.2. Compensao do Prejuzo Fiscal
O TOTVS Gesto Fiscal controla a compensao do prejuzo fiscal, disponvel para as formas de apurao do Lucro Real
Trimestral e Anual.
O prejuzo identificado no trimestre ou no final do ano ser includo automaticamente pelo sistema no cadastro de
prejuzo, com a separao entre prejuzo Operacional e No Operacional. O prejuzo lanado no ms de maro s estar
disponvel para compensao a partir de abril.
No caso da Apurao Trimestral, no acontecem antecipaes mensais. No Final do Trimestre, apurado o resultado e
identificado Lucro, o contribuinte poder compensar prejuzos apurados em perodos anteriores.
No caso da Apurao Anual, como acontecem antecipaes mensais, o contribuinte poder compensar os prejuzos nos
meses em que acontecem antecipaes, cuja forma de apurao o Lucro Real.
Para as antecipaes baseadas em apurao mensal estimada, prejuzos no so compensados. Em dezembro, realizado
o ajuste anual. Se identificado Lucro, as compensaes podero ser consideradas, desde que sejam igual ou inferior a 30%
do Lucro. Se for identificado Prejuzo, este ser compensado nos perodos seguintes.
Para incluir os prejuzos automaticamente, o sistema verifica a periodicidade do tributo. Se for trimestral e houver
prejuzos nos meses 3, 6, 9, ou 12, os respectivos valores sero inseridos no cadastro. Para as demais periodicidades o
sistema insere o prejuzo automaticamente no ms de dezembro. Isso se ocorrer prejuzo neste ms.
Para cada ms/ano/coligada/origem/tipo de prejuzo s pode ser lanado um nico valor de Prejuzo. Uma vez que j
foram lanadas compensaes, o sistema s permitir excluir, alterar e incluir prejuzos, se no encontrar compensaes
posteriores ao perodo do prejuzo. Isso para garantir a consistncia do saldo disponvel a compensar.
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TOTVS Gesto Fiscal
Controle dos prejuzos compensados na apurao do IRPJ
O contribuinte s poder compensar o prejuzo em at 30 % do (Lucro Lquido + Adies Excluses). No cadastro de

Tributo o usurio informar o percentual de compensao do prejuzo. O valor deste campo ser transferido para o
cadastro de Perodo de Apurao do IRPJ.
O usurio dever lanar manualmente o ms e o valor a compensar de cada tipo de prejuzo neste ms. Estes valores sero
utilizados pelo sistema no momento da apurao do tributo. Para incluir/alterar e excluir compensaes, no podem existir
compensaes posteriores. S podem ser alteradas/includas e excludas se o perodo de apurao do IRPJ correspondente
no estiver Encerrado.
O valor a compensar dever estar disponvel. Caso contrrio o sistema no permite a gravao da compensao. As
compensaes lanadas em um ms sero gravadas no campo Valor da Compensao no cadastro de Perodo de Apurao.
O sistema ir consistir se a compensao lanada est dentro do percentual limite informado no Perodo de Apurao que
se est apurando. Identificando inconsistncias no clculo do IRPJ, o Perodo de Apurao no ser Encerrado.
O Perodo de Apurao do IRPJ s poder ser reaberto, se no existirem compensaes lanadas em Perodos Posteriores.
Isso porque o novo Encerramento do Perodo pode alterar o Saldo disponvel a compensar.
Ao abrir e encerrar um perodo com utilizao de prejuzo, o sistema ir apagar o registro de prejuzo do Cadastro de
Prejuzo, e inclu-lo com os novos valores. A consistncia do Saldo a Compensar ser garantida.
O sistema disponibiliza pelo menu Utilitrios/Obrigaes Federais/Prejuzo Fiscal, a opo de calcular o saldo disponvel
para compensao. De acordo com o tipo do tributo e do tipo do prejuzo (operacional ou no operacional) feito o
clculo do saldo das compensaes j existentes no perodo informado. O clculo feito da atravs da operao: [total de
prejuzos lanados] [total de compensaes lanadas].
Reclassificao do Prejuzo
Existe tambm no sistema o conceito de reclassificao do Prejuzo. Neste caso o sistema transfere um saldo do prejuzo
no operacional para o prejuzo operacional. Gerando um decremento na origem e um incremento no destino. Para isso
dever haver saldo a compensar.
Neste caso o sistema gera um registro no cadastro de prejuzo do Tipo Operacional e a origem do Tipo Reclassificao e
gera um registro no cadastro de Compensaes do Tipo No Operacional e o campo origem igual Reclassificao. O
registro de compensaes s servir para decrementar o saldo disponvel para o prejuzo No Operacional. Este registro
no ser considerado na soma das compensaes do perodo apurado.
S pode existir uma reclassificao no ms/ano para o tributo. permitida a reclassificao apenas se o
Perodo de Apurao do ms/ano que est gerando a reclassificao, estiver Encerrado.
Uma vez gerada a reclassificao, o perodo no poder ser aberto. A reclassificao dever ser Estornada atravs da rotina
de Estorno da Reclassificao pelo menu Utilitrios/Obrigaes Federais/Prejuzo Fiscal. Isso para garantir a Integridade
dos dados. Esta operao dever excluir simultaneamente o registro de Prejuzo Operacional e da Compensao No
Operacional.
A reclassificao deve ocorrer no ms que se identificou o saldo do Prejuzo No Operacional. Neste ms poder ocorrer
um registro do Prejuzo Operacional Normal e um registro do Prejuzo Operacional Reclassificado. Isso para que este saldo
se torne disponvel para o perodo subsequente.
41
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
14.3. PAT
Controle do PAT a compensar
A pessoa jurdica poder deduzir, do imposto devido, o valor equivalente aplicao da alquota do imposto sobre a soma
das despesas de custeio realizadas, no perodo de apurao, em programas de alimentao do trabalhador (Art. 581
RIR/99). O controle das dedues do PAT na apurao do IRPJ oferecido pelo sistema para as empresas.
Em cada ms o usurio dever informar as refeies distribudas. Ao Encerrar o Perodo de Apurao, automaticamente o
sistema identifica os valores do incentivo PAT que ainda no foram compensados, do mais antigo para o mais recente, e o
considera na determinao do imposto devido.
O sistema s identifica o valor a compensar referente ao PAT se o campo relacionado do cadastro do Perodo estiver
zerado. Se j tiver um valor no campo, utiliza este valor no momento da apurao do tributo. Antes de fazer o clculo do
PAT, o sistema automaticamente estorna as compensaes do PAT referente ao ms e Ano do Perodo de Apurao que se
est encerrando.
Cadastro Compensao do PAT
Os valores do PAT compensados em cada ms ficam registrados neste cadastro. A data da compensao deve ser maior ou
igual data do PAT correspondente. Uma compensao PAT no poder ser alterada/excluda se existirem Perodos de
Apurao IRPJ encerrados que utilizaram esta compensao.
No se permite a incluso de novas compensaes em Perodos de Apurao IRPJ encerrados.
14.4. Perodo de Apurao
O perodo de apurao ter criao de acordo com a periodicidade informada no cadastro do Tributo. Ao final do perodo,
aps realizar as conferncias, o usurio encerrar o perodo de apurao escolhendo a opo Encerrar Perodo disponvel
na viso do cadastro de Perodo de Apurao.
Para o tributo IRPJ exibida no cadastro de perodo a pasta Detalhes da Apurao. Nesta pasta esto campos especficos
relacionados com a apurao deste tributo.Os campos exibidos nesta pasta dependem da forma de apurao do tributo
(Lucro Real, Lucro Presumido ou Estimado). Os valores apurados com base na regra tributria sero armazenados neste
cadastro.
No caso de apurao pelo Lucro Real disponibilizada a pasta Incentivos Fiscais. Todos os incentivos informados nesta
pasta sero deduzidos do Saldo Devedor do tributo.
Contbil.
O sistema identifica a regra que dever utilizar no momento do encerramento do perodo buscando o Evento Tributrio
informado no cadastro de Vigncias dos Eventos Tributrios. Verificar em qual vigncia o perodo est associado, levando
em considerao o Tributo, a Data Inicial e a Data Final do perodo. O sistema considerar para efeito do clculo apenas
Lanamentos Contbeis j integrados ao lote zero do TOTVS Gesto Contbil.
42
TOTVS Gesto Fiscal
Ao final do perodo, aps realizar as conferncias o usurio dever encerrar o perodo de apurao. Para calcular o
dbito/crdito do tributo em um determinado perodo de apurao, basta selecionar o perodo associado a este tributo e
escolher a opo Encerrar Perodo.
Ser calculado o saldo do imposto considerando o saldo do tributo no perodo anterior, a alquota do imposto informada
na pasta Detalhes de Apurao do cadastro de perodo e a regra tributria definida no Evento Tributrio. O saldo
devedor/credor ser gravado no campo especfico do cadastro de perodo de apurao. Esta operao encontra-se
disponvel na viso do cadastro de Perodo de Apurao.
O usurio poder abrir e encerrar novamente o perodo de apurao desde que os perodos subseqentes no estejam
encerrados. Para encerrar um perodo de apurao de um tributo, todos os perodos anteriores devem estar encerrados.
sistema.
Na pasta Guias do cadastro de Perodo de Apurao o usurio dever selecionar o boto Inserir Darf Automaticamente.
Selecionando esta opo o sistema verificar se a apurao gerou um saldo devedor para o tributo. Em caso positivo gera a
guia relacionada.
Importante
possvel realizar compensaes de tributos pagos a maior. Para saber mais detalhes veja o
Anexo Compensao de Tributos Federais
Procedimentos:
1. Acesse o controle os prejuzos pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Apurao do
IRPJ/Prejuzo Fiscal.
2. Crie/execute um filtro.
3. Inclua/edite/altere os valores de prejuzos a compensar.
4. Acesse a compensao do prejuzo pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Apurao do
IRPJ/Compensao do Prejuzo.
6. Inclua/edite/altere as compensaes de prejuzos.
7. Acesse o controle do PAT pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes/Apurao do IRPJ/ PAT.
9. Inclua/edite/altere os valores de PAT a compensar.
10. Acesse a compensao do PAT pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Apurao do
IRPJ/Compensao PAT.
11. Acesse a apurao do IRPJ pelo menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Exerccio
1. Crie o tributo IRPJ com seu respectivo tipo, periodicidade e abrangncia.
2. Crie eventos tributrios para a apurao do IRPJ no regime do Lucro Presumido.
3. Crie vigncias para o evento tributrio.
4. Crie um perodo de apurao.
5. Faa simulaes e visualize a estrutura.
Observao:
Para que se faa uma correta apurao desse tributo necessrio ter contas contbeis cadastradas e
lanamentos contbeis integrados ao lote zero do TOTVS Gesto Contbil.
14.5. Anexo Conceitos e Regras de Clculo
Lucro Real
um conceito fiscal e no um conceito econmico. Conforme determina o art. 247 do RIR, o lucro lquido (contbil) do
perodo base ajustado pelas adies, excluses ou compensaes prescritas ou autorizadas pela legislao do IR.
A determinao do lucro real ser precedida da apurao do lucro lquido de cada perodo de apurao com observncia
das disposies das leis comerciais.
Adies
Referem-se s despesas contabilizadas pela pessoa jurdica, mas que so limitadas ou no admitidas pela lei.
Exemplo:
Multas por infraes fiscais.
Excluses
So valores que a lei permite subtrair do lucro lquido (IR) para efeito fiscal.
Exemplo:
Depreciao acelerada por incentivos fiscais, dividendos obtidos de investimentos em aes de outras empresas avaliadas
pelo custo de aquisio, etc.
Compensaes
Podem ser compensados prejuzos fiscais apurados at 31 de dezembro do ano calendrio anterior. A
compensao do prejuzo limitada a 30% do lucro lquido ajustado pelas adies e excluses.
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TOTVS Gesto Fiscal
Na prtica, verifica-se que, s vezes, a empresa tem um resultado econmico negativo (prejuzo), mas a legislao do IR
manda adicionar a ele diversos valores que considera no dedutveis. Assim, de um prejuzo econmico resultado
econmico, contbil, verdadeiro apura-se um lucro real mediante a adio de despesas ao resultado negativo, tornando-o
positivo.
Lucro Presumido ou Estimado

Tambm um conceito tributrio. Tem a finalidade de facilitar o pagamento do IR, sem ter que recorrer complexa
apurao do lucro real que pressupe uma contabilidade eficaz.
As pessoas no enquadradas nas hipteses em que obrigatria a apurao do resultado pelo lucro real podem optar pela
tributao pelo lucro presumido. A opo pela tributao com base no lucro presumido ser definitiva em relao a todo o
ano-calendrio e ser manifestada com o pagamento da primeira quota do imposto devido.
uma alternativa para as pequenas empresas, at o limite da receita bruta total estabelecida em lei. Estas empresas, em
vez da apurao pelo lucro real, ou seja, de escriturao contbil, podem presumir esse lucro. Consideram, como tal, o
resultado da aplicao de determinado percentual sobre a receita total.
Exemplo:
8% de uma receita de R$ 100.000,00 = lucro presumido de R$ 8.000,00.
Os contribuintes que exploram diversas atividades devem apurar a base de clculo aplicando o respectivo percentual sobre
a receita bruta de cada uma das atividades.
Lucro Arbitrado
uma faculdade do fisco, prevista para os casos em que a pessoa jurdica no mantm escriturao na forma das leis
comerciais e fiscais; deixa de elaborar as respectivas demonstraes financeiras; tem sua escriturao desclassificada pela
fiscalizao; optou indevidamente pela tributao com base no lucro presumido, ou ainda se no mantm o arquivo de
documentos. Em qualquer dessas hipteses, o fisco poder arbitrar o lucro, cujas regras de arbitramento esto tornando-se
cada vez mais severas.
Dedues de Incentivos
Os impostos so institudos para ser arrecadados. Entretanto, para atingir outros fins de interesse do Estado, este pode
abrir mo de parte da arrecadao deles, a fim de incentivar determinadas atividades, ou desenvolver determinadas
regies.
Exemplos:
Cultura, programas especiais, alimentao do trabalhador, desenvolvimento tecnolgico, industrial ou agrcola etc.
Para efeito de pagamento, a pessoa jurdica poder deduzir do imposto apurado no ms, o imposto pago ou retido na
fonte sobre as receitas que integraram a base de clculo. So dedutveis do valor do imposto determinado sobre a base de
clculo estimada, em cada ms, observados os limites individuais e globais e os prazos previstos, os incentivos:
Ao programa de Alimentao do Trabalhador (PAT);

s atividades culturais e artsticas;
s doaes aos Fundos dos Direitos da Criana e do Adolescente;
s atividades audiovisuais, inclusive com a aquisio de quotas dos FUNCINES etc.
No caso em que o imposto retido na fonte seja superior ao devido, possvel compensar a diferena com o imposto mensal
a pagar, relativo aos meses subsequentes.
possvel utilizar a parcela dos incentivos fiscais excedentes em cada ms, nos meses subsequentes do mesmo ano-
calendrio, respeitados os limites e prazos previstos para cada incentivo.
45
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Determinao do valor do imposto devido - Lucro Real
Apura o Lucro Real (Resultado Contbil + Adies - Excluses);

Sobre o Lucro Real aplica-se 15%, para determinar o IR devido;
Calcula-se o adicional de IR. Incide alquota de 10% sobre a parcela do lucro real do perodo que ultrapassar o limite
de R$ 20.000,00, multiplicado pelo nmero de meses transcorridos do ms de janeiro ou do ms do incio das
atividades at o ms a que se referir o balano ou balancete de reduo ou suspenso do imposto;
Sobre os valores (IR + IR adicional) deduz as antecipaes referentes s retenes por terceiros.
Sobre os valores devidos ainda permitido deduzir:
Incentivos conforme explicao no item anterior;
O imposto de renda pago maior ou indevidamente, inclusive o relativo a anos-calendrio anteriores;
Imposto pago mensalmente, calculado com base no lucro estimado at o ms a que corresponder o balano ou
balancete;
Sobre os valores devidos deduz as compensaes.
Nota 1
Na hiptese de o valor do imposto determinado com base no balano ou balancete de suspenso ou reduo ser superior
ao valor determinado por estimativa, a pessoa jurdica poder optar por efetuar o pagamento do imposto devido com base
no valor calculado por estimativa e desprezar o valor do imposto obtido no mencionado no balano ou balancete.
Nota 2
No caso das empresas que optarem pelo Lucro Real Trimestral, este deve ser determinado em perodos de apurao
encerrados em 31/03, 30/06, 30/09 e 31/12, com base no resultado lquido de cada trimestre. Esse resultado dever ser
apurado nos mesmo moldes do Lucro real anual. Aplicando as mesmas alquotas e dedues do lucro real anual.
Controle do Prejuzo Fiscal

Todas as pessoas jurdicas contribuintes do imposto de renda com base no lucro real, inclusive aquelas que
espontaneamente optaram por esta forma de apurao podero compensar os prejuzos identificados nos perodos de
apurao anteriores.
Para melhor compreenso do significado de prejuzos, deve-se salientar que existem dois prejuzos distintos: o prejuzo
contbil, apurado pela contabilidade na Demonstrao de Resultado do Exerccio, e o prejuzo fiscal, apurado na
demonstrao do lucro real.
A absoro do prejuzo contbil segue as determinaes da legislao societria, enquanto as regras de compensao de
prejuzos fiscais so determinadas pela legislao do imposto de renda.
Logo, o prejuzo compensvel para efeito de tributao o que for apurado na demonstrao do lucro real de determinado
perodo, ou seja, o prejuzo fiscal. Este prejuzo o que ser registrado na parte B do LALUR, para compensao nos
perodos subseqentes (independentemente da compensao ou absoro de prejuzo contbil). Seu controle ser
efetuado exclusivamente na parte B do LALURr, com utilizao de conta (folha) distinta para o prejuzo correspondente a
cada perodo.
Importante
O LALUR disponibilizado no Corpore RM via integrao com soluo de parceiro.
De acordo com a legislao fiscal no h prazo para a compensao de prejuzos fiscais. A utilizao desse prejuzo para
compensao com lucro real apurado posteriormente em perodos de apurao subsequentes efeetuvel total ou
46
TOTVS Gesto Fiscal
parcialmente, independentemente de prazo. Ser observado apenas, em cada perodo de apurao de compensao, o
limite de 30% (trinta por cento) do respectivo lucro lquido ajustado (lucro lquido do perodo + adies excluses).
Prejuzos Fiscais Operacionais

Podem ser compensados com Lucros Fiscais Operacionais e No-Operacionais.
Prejuzos Fiscais No-Operacionais

S podem ser compensados com Lucros Fiscais No-Operacionais.
A separao em prejuzos no-operacionais e em prejuzos das demais atividades somente ser exigida se, no perodo
forem verificados, cumulativamente, resultados no operacionais negativos e prejuzo fiscal (IN SRF n 11, de 1996, art. 36,
4).
Regra de Clculo do Tributo Devido - Regime Lucro Presumido:

Os valores das Receitas Brutas por Atividade e Excluses so obtidos a partir das Contas Contbeis informadas nos grupos
correspondentes do cadastro do Evento Tributrio.
Para a determinao do Lucro Presumido ou Estimado aplicam-se percentuais por Atividade. Os percentuais considerados
so os informados no cadastro de Perodo Pasta Detalhes da Apurao.
Os valores das Adies, Dedues e Excluses so obtidos a partir das Contas Contbeis informadas nos grupos
correspondentes do cadastro de Evento Tributrio.
O imposto de renda devido em cada trimestre ser calculado mediante a aplicao da alquota (informada no cadastro de
perodo pasta Detalhes da Apurao) sobre a base de clculo.
A parcela do Lucro Presumido que exceder o valor informado no campo Valor da Parcela Isenta (Informado no Cadastro de
Perodo pasta Detalhes da Apurao) ficar sujeita incidncia de adicional de imposto de renda Alquota de Adicional
(campo do cadastro de Perodo pasta Detalhes da Apurao).
Dedues
PAT: Controle especfico e automatizado.
Outras Dedues: Se houver mais um caso de deduo que no seja os citados acima, informar as contas
correspondentes no Cadastro de Eventos Tributrios.
A pessoa Jurdica tributada com base no Lucro Presumido poder deduzir do imposto de renda apurado:
O imposto de renda pago ou retido na fonte sobre receitas que integraram a base de clculo do imposto devido;
O imposto de renda retido na fonte por rgos pblicos, conforme art. 64 da Lei n 9430, de 1996;
O imposto de renda pago incidente sobre rendimentos e ganhos no mercado de renda fixa e varivel.
pessoa jurdica tributada com base no lucro presumido no ser permitida qualquer deduo a ttulo de incentivo fiscal.
Nem mesmo o PAT ser deduzido por ser tratar de um tipo de incentivo especial.
A pessoa jurdica poder efetuar as seguintes compensaes:

Pagamento indevido ou a maior que o devido de imposto de renda;
Saldo negativo de imposto de renda de perodos anteriores;
Outras compensaes efetuadas em conformidade com a IN SRF n 21, de 1997, de IN SRF n 73, de 1997.
O usurio informar as compensaes citadas em contas correspondentes no cadastro de Eventos Tributrios, grupo
correspondente.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Regra de Clculo do Tributo Devido - Regime Lucro Real:
No cadastro do Evento Tributrio, para se chegar ao resultado contbil, sero informadas as Contas Contbeis no grupo
correspondente. A Conta Contbil correspondente ao valor do CSL Pago no Perodo estar associada ao Grupo Adies.
As adies e Excluses tambm sero informadas nos grupos correspondentes no cadastro de Eventos Tributrios.
O imposto de renda devido ser calculado mediante a aplicao da alquota (informada no cadastro de perodo pasta
Detalhes da Apurao) sobre a base de clculo.
A parcela que exceder o valor informado no campo Valor da Parcela Isenta (Informado no Cadastro de Perodo pasta
Detalhes da Apurao) ficar sujeita incidncia de adicional de imposto de renda Alquota de Adicional (campo do
cadastro de Perodo pasta Detalhes da Apurao).
Dedues
PAT: Controle especfico e automatizado.
Incentivos Fiscais: Campos informados no Cadastro de Perodo.
Outras Dedues: Se houver mais um caso de deduo que no seja em dos citados acima, informar as contas
correspondentes no Cadastro de Eventos Tributrios.
O campo Imposto Pago Meses Anteriores s ser considerado entre os meses de Fevereiro e Dezembro. Este valor ser
calculado com o saldo devedor dos perodos anteriores armazenado pelo sistema no cadastro de Perodo de Apurao.
Este clculo somente ser considerado se o Evento Tributrio estiver com o campo clculo acumulativo marcado.
Caso ocorram outras compensaes, basta informar as contas correspondentes no cadastro de Eventos Tributrios, grupo
correspondente. Um exemplo destas outras compensaes na apurao deste imposto so os valores de IRRF nas Sadas
retido pelo tomador do servio.
Caso o Evento tenha sido parametrizado para ter o clculo acumulativo, o sistema ir considerar ao deduzir o PAT e demais
incentivos, todos os valores lanados desde Janeiro at o ms que est apurando o imposto.
15. Apurao da CSLL
A Contribuio Social devida pelas pessoas jurdicas e incide sobre os lucros obtidos em determinado perodo. uma
contribuio de competncia da Unio.
Ao final do perodo definido em lei, as empresas devem apurar seus lucros e calcular o valor da Contribuio Social que
devida aos cofres pblicos.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
48
TOTVS Gesto Fiscal
15.1. Processo de Apurao da CSLL
No cadastro de Tributo necessrio cadastrar o tributo referente CSLL com o tipo de tributo CSLL, observando o correto
preenchimento do campo cdigo de receita. Sua abrangncia Federal e a periodicidade depende da forma de apurao,
podendo ser trimestral ou mensal.
Para este tipo de tributo so habilitados campos especficos relacionados com sua apurao, como % Compensao da
Base Negativa, % Aplicvel sobre a receita por Atividade Vendas e % Aplicvel sobre a receita por Atividade
Servios.
Esto disponveis no sistema as formas de apurao: Lucro Real, Presumido ou Estimado.
Importante
Para a apurao deste tributo pelo TOTVS Gesto Fiscal necessrio que a empresa possua
licena do TOTVS Gesto Contbil.
15.2. Evento Tributrio
A apurao da CSLL realizada com base na movimentao das contas contbeis no RM Saldus. preciso criar os eventos
tributrios atravs do menu Cadastros/Contabilidade/Regras Tributrias/Eventos Tributrios definindo as regras para a
apurao da CSLL. Para que essas regras sejam definidas, o plano de contas deve estar estruturado obedecendo s
exigncias da legislao relacionada a este tributo.
O usurio pode definir a regra para cada filial. Mas a apurao considera uma consolidao das regras definidas em cada
filial. Fazendo isso, a seleo de contas contbeis ser feita filial a filial.
O campo Clculo Acumulativo ser marcado para os regimes que devem considerar a movimentao contbil desde
janeiro. O clculo da movimentao da conta levar em considerao a movimentao desde 01/01 at a data final do
perodo que est se apurando. Esta regra se aplica apurao do Lucro Real Anual.
No permitido alterar os campos Clculo Acumulativo, Tributo e Forma de Tributao se o Evento

Tributrio est vinculado a uma vigncia que possui Perodos de Apurao Encerrados associados.
Importante
No caso da forma de apurao ser Lucro Real Anual, ser necessrio cadastrar uma regra tributria para
Estimativa e outra regra de apurao para o Lucro Real. A regra referente a apurao estimada normalmente
utilizada de janeiro a novembro e a referente ao lucro real utilizada obrigatoriamente em dezembro.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Vigncia do Evento Tributrio
Uma vez definida a regra de apurao do tributo, dever ser definido o perodo em que esta regra estar em vigor. Isto
porque podem ocorrer situaes em que existam regras diferentes para perodos diferentes, em casos de alterao de
legislao ou opo da empresa. O cadastro da vigncia feita pelo menu Cadastros/Contabilidade/Regras
Tributrias/Vigncia Eventos Tributrios.
Neste cadastro o usurio informar o evento tributrio, a data inicial e a data final para a regra, determinando o perodo de
sua utilizao. Isso para atender as diferentes formas de apurao disponveis no sistema: Lucro Real Trimestral, Lucro Real
Anual, Lucro Presumido ou Estimado.
No caso do lucro real anual o contribuinte pode realizar antecipaes atravs do regime estimativo. Com isso, o
contribuinte ter que cadastrar ao longo do ano vrias vigncias em funo desta variao. Se em janeiro e fevereiro
utilizar lucro real, ento cadastra uma nica vigncia e associa ao evento tributrio. Se em maro utilizar lucro estimado,
cadastra-se uma nova vigncia e associa o evento do tipo lucro estimado. E assim sucessivamente.
No permitido cadastrar vigncias para o mesmo tributo com intervalo de datas dentro de outro j existente, mesmo que
o evento seja diferente. No permitido alterar o evento tributrio associado vigncia, se existir perodo de apurao
encerrado dentro do intervalo de datas da vigncia. A data inicial e data final da vigncia podem ser alteradas desde que
no passe a excluir um Perodo de Apurao j encerrado vinculado vigncia.
Compensao da base de clculo negativa da CSLL
O lucro lquido contbil, depois de ajustado pelas adies e excluses previstas ou autorizadas pela legislao tributria,
pode ser reduzido pela compensao de base de clculo negativa da CSLL, apurada em exerccios anteriores, para fins de
determinao da contribuio social sobre o lucro.
O TOTVS Gesto Fiscal oferece esse controle para a apurao da CSLL.
Essa compensao est limitada a 30% do lucro lquido ajustado pelas adies e excluses previstas em lei e no existe
prazo de prescrio para a compensao.
A compensao da base negativa ocorrer para as formas de apurao do Lucro Real Trimestral e Anual. No caso da
apurao trimestral, no acontecem antecipaes mensais. No final do trimestre, apurado o resultado e identificado lucro,
o contribuinte poder compensar as bases negativas apuradas em perodos anteriores.
No caso da apurao anual, como acontecem antecipaes mensais, o contribuinte poder compensar as bases negativas
nos meses em que acontecem antecipaes.
Para as antecipaes baseadas em apurao mensal estimada, bases negativas no so compensadas. Em dezembro,
realizado o ajuste anual. Identificado lucro, possvel considerar as compensaes, se forem iguais ou inferiores a 30% do
lucro. Se for identificado prejuzo, sua compensao ocorrer nos perodos seguintes.
Controle dos prejuzos registrados na apurao da CSLL
O prejuzo identificado no trimestre ou no final do ano sero includos automaticamente pelo sistema na tabela de base
negativa. Neste caso NO ocorrer a separao entre prejuzo Operacional e No Operacional.
Para incluir as bases negativas automaticamente, o sistema verifica a periodicidade do tributo. Se for trimestral e ocorrer
prejuzos nos meses 3 ou 6 ou 9 ou 12, os respectivos valores sero inseridos na tabela de Base Negativa. Para as demais
periodicidades o prejuzo ser inserido automaticamente no ms de dezembro. Isso se ocorrer prejuzo neste ms.
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TOTVS Gesto Fiscal
S pode ser lanado para um ms/ano/coligada, um nico valor de base negativa. Uma vez que j foram lanadas
compensaes, o sistema s permitir excluir, alterar e incluir bases negativas, se no encontrar compensaes posteriores
ao perodo da base negativa. Isso para garantir a consistncia do saldo disponvel a compensar.
Controla os prejuzos compensados na apurao da CSLL
Para incluir, alterar e excluir compensaes, no podem existir compensaes posteriores e o perodo de apurao da CSLL
correspondente deve estar aberto.
No caso do valor a compensar no estar disponvel, o sistema no permite a gravao da compensao. As compensaes
lanadas em um ms sero gravadas no campo Valor da Compensao do cadastro de Perodo de Apurao.
O sistema consistir se a compensao lanada est dentro do percentual limite informado no Perodo de Apurao que se
est apurando. Identificando inconsistncias no clculo da CSLL, o Perodo de Apurao no ser Encerrado.
S poder ser aberto o Perodo de Apurao da CSLL, se no existirem compensaes lanadas em Perodos Posteriores.
Isso porque o re-Encerramento do Perodo pode alterar o Saldo disponvel a compensar.
Ao abrir o perodo e encerr-lo, perodo com prejuzo, o sistema ir apagar o registro de prejuzo do Cadastro de Base
Negativa, e inclu-lo com os novos valores. A consistncia do Saldo a Compensar ser garantida.
necessrio cadastrar o perodo de apurao para a CSLL. Para esse tributo, apresenta-se no cadastro de perodo a pasta
Detalhes da Apurao. Nesta pasta esto campos especficos relacionados apurao deste tributo onde sero gravados o
resultado do clculo de cada grupo de acordo com a regra tributria.
A criao do perodo de apurao ser de acordo com a periodicidade informada no cadastro do Tributo. Ao final do
perodo, aps realizar as conferncias, o usurio dever encerrar o perodo de apurao escolhendo a opo Encerrar
Perodo disponvel na viso do cadastro de Perodo de Apurao.
Ao final do perodo, aps realizar as conferncias o usurio dever encerrar o perodo de apurao. Se um determinado
perodo de apurao est encerrado, nenhuma operao que afeta esta apurao permitida pelo sistema.
Para identificar a regra que dever utilizar no momento do encerramento do perodo, o sistema busca o Evento Tributrio
informado no cadastro de Vigncias dos Eventos Tributrios, verificando em qual vigncia o perodo est associado,
levando em considerao o Tributo, a Data Inicial e a Data Final do perodo.
Contbil.
Os valores das Receitas Brutas por Atividade e Excluses (lucro presumido) e o resultado contbil (lucro real) so obtidos a
partir das contas contbeis informadas nos grupos correspondentes do cadastro de evento tributrio.
Para a determinao da base de clculo aplicam-se os percentuais por atividade informados no cadastro do perodo de
apurao, pasta Detalhes da Apurao.
O imposto devido em cada trimestre ser calculado mediante a aplicao da alquota (informada no cadastro de perodo
pasta Detalhes da Apurao) sobre a base de clculo.
51
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Os valores das adies, excluses e dedues so obtidos partir das contas contbeis informadas nos grupos
correspondentes do cadastro do evento tributrio. Para as compensaes basta informar as contas correspondentes no
cadastro do evento tributrio, no grupo correspondente.
O valor do imposto pago nos meses anteriores s ser considerado entre os meses de fevereiro a dezembro para o evento
tributrio que estiver com o campo clculo acumulativo marcado.
Esse valor ser o saldo devedor dos perodos anteriores armazenado pelo sistema no cadastro de perodo de apurao.
Para calcular o dbito/crdito do tributo em um determinado perodo de apurao, basta selecionar o perodo associado a
este tributo e escolher a opo Encerrar Perodo.
Ser calculado o saldo do imposto considerando o saldo do tributo no perodo anterior, a alquota do imposto informada
na pasta Detalhes de Apurao do cadastro de perodo e a regra tributria definida no Evento Tributrio. O saldo
devedor/credor ser gravado no campo especfico do cadastro de perodo de apurao.
Na pasta Guias do cadastro de Perodo de Apurao o usurio dever selecionar o boto de gerao automtica da guia
Inserir Darf Automaticamente. Selecionando esta opo, o sistema verificar se a apurao gerou um saldo devedor para o
tributo. Em caso positivo ir gerar a guia relacionada.
O usurio poder abrir e encerrar novamente o perodo de apurao desde que os perodos subsequentes no estejam
encerrados. Para encerrar um perodo de apurao de um tributo, todos os perodos anteriores devem estar encerrados.
sistema.
Esta operao encontra-se disponvel na viso do cadastro de Perodo de Apurao.
Importante/Saiba Mais
possvel realizar compensaes de tributos pagos a maior. Para saber mais detalhes veja o Anexo
Compensao de Tributos Federais.
Procedimento:
1. Acesse o controle da base negativa pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes
Federais/Apurao da CSLL/Base Negativa.
4. Acesse a compensao da base negativa pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes
Federais/Apurao da CSLL/Compensao da Base Negativa.
7. Acesse a apurao da CSLL pelo menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
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TOTVS Gesto Fiscal
Exerccio
1. Crie o tributo CSLL com seu respectivo tipo, periodicidade e abrangncia.
2. Crie eventos tributrios para a apurao da CSLL no regime do Lucro Presumido.
3. Crie vigncias para o evento tributrio.
4. Crie um perodo de apurao
5. Faa simulaes e visualize a estrutura.
Observao:
Para correta apurao desse tributo preciso ter contas contbeis cadastradas e lanamentos contbeis integrados
ao lote zero do TOTVS Gesto Contbil.
16. Compensao de Tributos Federais
Qualquer tributo administrado pela SRF passvel de restituio permite compensao com DBITOS PRPRIOS. A compensao
deve ser comunicada previamente SRF atravs de Declarao de Compensao feita na PER/DCOMP.
O valor do crdito ser acrescido da Taxa SELIC a partir do ms subsequente ao do pagamento que tenha sido efetuado (a
partir de 31/12/1997), mais 1% (um por cento) no ms da compensao (exceto quando a compensao ocorrer no mesmo
ms que originou o crdito).
O sistema de Gesto Fiscal oferece o controle de compensaes de tributos federais e gerao das fichas correspondentes da
DCTF. Acesse pelo menu Cadastros|Tabelas Auxiliares|Obrigaes Federais|Compensaes de Tributos Federais.
Importante
A responsabilidade pelo lanamento do valor a compensar exclusiva do usurio, pois se a

compensao for indeferida pela SRF, o contribuinte pagar, nesses casos, o valor do dbito compensado
indevidamente com juros e multa.
53
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
16.1. Cadastro de Compensao
Atravs deste cadastro ser possvel inserir os dados da PER/DCOMP, bem como associar a Guia que gerou direito a Crdito
e as Guias que sero utilizadas para a Compensao.
Em relao s informaes do DARF que gerou o crdito, h duas formas de inform-lo:
Por vinculao, para DARF gerado no prprio Sistema de Gesto Fiscal;

Por digitao.
16.2. Cadastro de Guias a serem Vinculadas Compensao
S possvel associar guias que ainda no foram baixadas. O valor das guias informadas neste cadastro ser compensado
com o crdito cadastrado.
16.3. Clculo das Compensaes de Tributos Federais
Depois de vincular todas as guias e preencher a data da transmisso, possvel o clculo da compensao. Ao final desse
procedimento, o Sistema atualizar as Guias compensadas.
16.4. Finalizao de Clculo de Compensao
O processo de finalizao impede que novas guias sejam adicionadas ou removidas.

Para finalizar o processo de Compensao, deve ser informado, obrigatoriamente, o Nmero do Pedido gerado pela RFB
atravs de Declarao de Compensao feita na PER/DCOMP. Esse processo criar automaticamente, se houver um saldo
remanescente a ser compensado, um registro no Cadastro de Compensao com todos os dados da guia original e o valor
do crdito restante, para que possa ser utilizado em novas compensaes.
Caso o valor do dbito no seja totalmente compensado, ser gerado um lanamento financeiro com o valor residual do
dbito, ou seja, ser possvel compensar parcialmente uma guia de dbito. O processo de clculo ser o mesmo, mas
quando essa situao ocorrer e a guia j tiver lanamento financeiro, ento ser atualizado o campo Desconto do mesmo,
o que far com que ao baixar, o valor compensado seja descontado. Se a integrao com o financeiro ainda no ocorreu, ao
realizar esse processo o valor gerado ser Valor da guia Valor compensado.
Antes de finalizar o processo de compensao, a guia de dbito poder ser excluda, desde que desvincule essa guia do
cadastro.
Ao desvincular os dbitos e salvar o cadastro, o sistema ir apagar os valores gravados anteriormente. Desta forma,
possvel recalcular a compensao.
Aps selecionar a guia a ser compensada no ser permitido, alterar, excluir ou baixar o lanamento financeiro
correspondente.
Para as guias selecionadas para compensao, cuja compensao foi utilizada totalmente e as guias estiverem integradas
ao Sistema de Gesto Financeira, dever ser realizada a Baixa por Destrato. Esse procedimento ser realizado
manualmente aps ser finalizada a compensao.
54
TOTVS Gesto Fiscal
Caso o valor do dbito seja totalmente compensado, e a guia inda no estiver integrada ao sistema financeiro, o sistema
no permitir a integrao da guia com o Sistema de Gesto Financeira.
16.5. DCTF
Na gerao da DCTF, o sistema gera registros da compensao na seguinte forma:
a) Ficha R10: gera normalmente, independente se a guia foi totalmente compensada ou no;
b) Ficha R11: gera somente se houver saldo residual para pagamento;
c) Ficha R12: gera para todas as guias do perodo que sofreram compensao, seja total ou parcial.
Procedimentos:
1. Nos Parmetros 03.01.10, Etapa 6 - Compensao de Tributos Federais, informe qual ser a taxa utilizada para
ajustar o valor do crdito no momento da compensao.
2. Crie a taxa (SELIC) e informe seus ndices.
3. O primeiro passo reconhecer o crdito. Acesse o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes
Federais/Compensao de Tributos Federais e informe os dados do crdito.
O registro do crdito pode ser feito de duas formas:
Digitando os dados
Vinculando uma guia dos Perodos de Apurao (a guia estar baixada para ser apresentada).
4. No encerramento do Perodo de Apurao de algum tributo que esteja cadastrado como abrangncia Federal o
sistema avisar sobre a existncia de crditos cadastrados
5. As guias DARF sero geradas normalmente no Perodo de Apurao.
6. Associe os dbitos (Guias geradas) aos crditos a compensar.
Observao: S podero ser vinculadas Guias de Dbito que NO estiverem Baixadas.
7. Decidindo por utilizar o crdito naquele perodo, o pedido de compensao deve ser feito e enviado para a RFB
e depois acrescente a Data de Transmisso da DCOMP no cadastro do crdito.
8. Execute o Processo Clculo das Compensaes de Tributos Federais. Esse processo ir atualizar o valor do
crdito de acordo com a taxa informada nos parmetros (Procedimento 1).
Observao:
O clculo somente se realiza se o campo Data de Transferncia estiver informado. Este campo utilizado para
realizar o clculo da Taxa SELIC acumulada. possvel realizar o processo de clculo diversas vezes, desde que o
processo de finalizao no tenha ocorrido. Aps a finalizao do processo o clculo no se realiza.
9. Para concluso da compensao, execute o processo Finalizao do Clculo da Compensao. Aps esse
processo no se permitem alteraes.
Se houver saldo residual do crdito, o sistema incluir um novo registro de compensao para posterior
utilizao.
10. Concludo o processo de compensao, o sistema registrar o valor compensado nas guias utilizadas, como
Dbito.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
17. Apurao do Simples Nacional
17.1. Simples Nacional
O Simples Nacional um regime especial, facultativo, que unifica a arrecadao dos impostos e contribuies devidos pelas
Microempresas - ME e Empresas de Pequeno Porte - EPP, criado pela Lei Complementar n 123 de 14 de dezembro de
2006 (LC 123/2006) e vigente a partir de 1 de julho de 2007. Esse regime unifica a legislao tributria aplicvel s ME e s
EPP nos mbitos federal, estadual e municipal. A opo pelo Simples Nacional abrange todos os estabelecimentos da
empresa.
Tributos abrangidos pelo Simples Nacional:
Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica IRPJ.

Imposto sobre Produtos Industrializados IPI.
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido CSLL.
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS.
Contribuio para o PIS.
Contribuio Patronal Previdenciria - CPP
Contribuio para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurdica INSS.
Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e Sobre Prestaes de Servios de Transporte
Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS.
Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISS.
Por englobar as trs esferas do governo, o Simples Nacional administrado por um Comit Gestor CGSN composto por
membros da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, que responsvel pela regulamentao e execuo da LC
123/2006.
De forma simplificada, o valor devido mensalmente pela ME ou EPP optante pelo Simples Nacional determinado
mediante aplicao das alquotas das tabelas dos anexos da LC 123/2006, conforme o tipo de receita auferida. As alquotas
variam em funo da atividade da empresa (comrcio, indstria e servios) e, tambm, com relao aos produtos e
servios executados com as seguintes variaes:
Anexo I Comrcio
Anexo II Indstria
Anexos III, IV e V Servios
Para calcular o imposto devido necessrio conhecer a receita bruta relativa a cada combinao de atividade e situao
tributria dos ltimos doze meses. Apenas uma DAS deve ser gerada englobando toda a apurao do perodo.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo.
No cadastro de Tributo ser cadastrado o tributo referente ao Simples Nacional com o tipo de tributo Simples Nacional,
observando o correto preenchimento do campo cdigo de receita. Sua abrangncia Federal e a periodicidade mensal.
Na pasta Identificao, informe que o Tipo da Alquota Varivel e, na pasta Outros Dados, informe no campo Procurar
Alquota no, a opo Alquota Simples.
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TOTVS Gesto Fiscal
17.2. Alquotas Simples Nacional
As alquotas e a faixa de faturamento para apurao do Simples Nacional so definidas pelo Fisco Federal. No TOTVS
Gesto Fiscal, esse cadastro acessado pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes/Simples Nacional/Alquotas
Simples Nacional. Neste cadastro se incluiro informaes das faixas de tributao dos anexos da legislao do Simples
Nacional. Para cada anexo se incluiro tantos registros quantas forem as suas faixas de tributao.
Quando se tratar de anexos relacionados a prestao de servios, o campo referente alquota do ISS
Ser preenchido com a alquota correspondente mesma faixa no Anexo V.
Todos os Anexos com suas alquotas so previamente cadastrados no sistema com os valores definidos na legislao
original. Se o fisco alterar as alquotas dos anexos, o usurio informar o final da vigncia para o cadastro existente e far a
incluso manual das novas tabelas. Esse procedimento facilitado ao executar o processo Insero Alquotas Simples
Nacional.
Importante
A alterao de tabelas pode gerar inconsistncia nos perodos encerrados. Se houver necessidade de
alterar informaes das tabelas, se estiverem incorretas, os perodos a elas relacionados sero reabertos e
encerrados novamente para que os valores sejam recalculados com base em novas informaes.
17.3. Combinaes de Situaes Tributrias
Neste cadastro devero ser includas todas as combinaes de situaes tributrias da empresa. Esse cadastro acessado
pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Simples Nacional/Combinaes de Situaes Tributrias.
Dever ser marcado se a combinao possui algum tributo recolhido por substituio tributria.
Exemplo de combinaes de situaes tributrias:
A empresa pode comercializar o produto XYZ que se enquadra no Anexo I. Essa seria uma Combinao de Situaes
Tributrias.
Essa mesma empresa pode comercializar o produto ABC que, tambm se enquadra no Anexo I, porm, esse produto
abrangido pela substituio tributria do ICMS. Ento, esta uma segunda Combinao de Situao Tributria.
Os produtos enquadrados em cada combinao devem ser includos no anexo Produtos da Combinao ST. O sistema no
permite que um mesmo produto seja associado a mais de uma Combinao; caso contrrio ir ocorrer bi-tributao sobre
o mesmo produto. Para facilitar a incluso possvel usar o processo onde se inclua uma faixa de produtos.
17.4. Cenrio de Apurao
O objetivo do Cenrio associar um Anexo do Simples Nacional a uma Combinao de Situao Tributria. Esse cadastro
acessado pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Simples Nacional/Cenrio de Apurao.
A vigncia informada no cadastro determina qual Cenrio se utilizar para apurar o tributo com o perodo que se est
encerrando. Um perodo de apurao pode utilizar vrios cenrios para compor o valor do Simples Nacional a recolher.
57
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
No anexo Naturezas do Cenrio, devem ser includas as Naturezas de Operao cuja movimentao vai gerar a base de
clculo para o Cenrio. Devem ser includas as Naturezas de operao que representam as vendas e, tambm, aquelas que
representam as devolues das vendas. Atravs do processo Seleo de Naturezas do Cenrio possvel informar um
intervalo de Naturezas de Operao. Para isso selecione o Cenrio e execute o processo, informando o Tipo de Operao (
Venda ou Devoluo) e o CFOP inicial e final.
Para a correta apurao do Simples Nacional necessrio incluir, por Cenrio, as 12 (doze) ltimas receitas brutas da
empresa, filial por filial, pelo processo ltimas Receitas Carga Inicial. A partir do primeiro ms apurado pela Gesto Fiscal
estas receitas j sero automaticamente acumuladas no havendo mais necessidade de incluso manual.
Importante
Se a empresa possui atividades que requeiram a criao de mais de um Cenrio, necessrio

desmembrar o valor das receitas entre os Cenrios para que o clculo do tributo fique correto.
Para perodos de apurao do Simples Nacional ser apresentada a aba Apurao do Simples Nacional. Nela sero
apresentados os seguintes dados da apurao do tributo:
Filial,
Cenrio apurado,
Ms,
Receita do perodo,
Alquota,
Valor do imposto a recolher,
Tipo de apurao e
Receita acumulada nos doze ltimos meses.
Na aba Guias ser possvel gerar automaticamente o DAS (Documento de Arrecadao do Simples) para fins de integrao
ao mdulo financeiro. No existe a opo de impresso da DAS, pois o contribuinte deve ger-la no site da Receita Federal
em sistema destinado a esta operao.
Procedimentos:
1. Nos parmetros da filial, informe a Filial Matriz dos estabelecimentos.
2. No cadastro da Filial, anexo Dados Fiscais, acesse a guia Tipo de estabelecimento e marque que a filial optante
pelo Regime Simplificado.
3. Ainda no cadastro da Filial acesse o anexo Enquadramento Simples Nacional e inclua uma data para o
enquadramento.
58
TOTVS Gesto Fiscal
Observaes:
Ateno para este anexo, pois uma vez includa a data de enquadramento, impossvel alter-la ou exclu-la.
S preencha a Data de Desenquadramento e Motivo, caso a operao se refira a esta situao.
Caso a filial seja prestadora de servios e se enquadre no anexo V do Simples Nacional, ser obrigatrio
alimentar o anexo Valor Bruto de Folhas de Salrios.
4. Inclua um tributo para apurao do Simples Nacional com as seguintes caractersticas:

Sigla: SN
Tipo do tributo: Simples Nacional
Abrangncia: Federal
Periodicidade: Mensal
Vigncia: Definida de acordo com a implantao do processo
Tipo de Alquota: Varivel
Incidncia: Ambos
Procurar Alquota: Simples Nacional
5. Acesse o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Simples Nacional/Combinao de Situaes

Tributrias.
No Cadastro da Combinao informe uma Descrio para a combinao e quais tributos tero substituio
tributria.
No Anexo Produtos de Combinao ST, vincule quais produtos e servios sero considerados em cada uma das
combinaes.
Observaes:
necessrio criar combinaes em quantidade correspondente variedade de situaes tributrias da
empresa.
No momento de aplicao da alquota que foi informada na Tabela Base, caso haja algum tributo com
substituio tributria, o sistema deduzir a alquota equivalente e este tributo da alquota total aplicvel
faixa de faturamento.
No se permite informar o mesmo produto em mais de uma combinao. A movimentao fiscal desses
produtos ser componente do valor do faturamento para a Combinao a que est vinculado, para posterior
aplicao da alquota.
Os tributos passveis de substituio tributria so: ICMS, IPI, PIS, COFINS e ISS ou uma combinao deles.
6. Acesse o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/Simples Nacional/Cenrio de Apurao do

Simples Nacional:
No cadastro do Cenrio, informe uma descrio e a vigncia do cenrio. Vincule um anexo e uma Combinao
de Situao Tributria cadastrada.
No anexo Naturezas do Cenrio informe os CFOPs que sero componentes da receita para aquele cenrio e,
tambm, aqueles que identificam as devolues de venda (ou execute o processo).
Execute o processo ltimas Receitas Carga Inicial incluindo as doze ltimas receitas anteriores ao ms de
apurao.
Observaes:
necessrio incluir tantos cenrios quantos forem os anexos nos quais o contribuinte se enquadre.
As doze ltimas receitas s sero informadas na implantao do processo. A partir do primeiro ms de
apurao o valor das receitas acumulado automaticamente quando o perodo de apurao encerrado.
A receita ser composta pelo valor dos itens informados no Cadastro da Combinao, cujos lanamentos
fiscais estiverem vinculados aos CFOPs informados no Cadastro do Cenrio.
Os lanamentos vinculados a CFOPs de devoluo sero excludos da composio da receita bruta.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
7. Inclua perodos de apurao de acordo com a periodicidade informada no Cadastro do Tributo, somente na Filial
Matriz, uma vez que o tributo apurado de forma centralizada.
8. Atravs da tela de Perodo de Apurao, clique no boto Encerra Perodo Fiscal para que o sistema calcule o
imposto devido.
O valor devido mensalmente pela ME ou EPP optante pelo Simples Nacional ser o somatrio da aplicao das alquotas
correspondentes sobre cada tipo de receita bruta mensal, conforme sua natureza.
Observaes:
Por considerar receitas acumuladas, o encerramento de um perodo s ocorrer se os anteriores j estiverem
encerrados.
possvel reabrir um perodo apenas se os perodos posteriores tiverem sido reabertos antes.
Um perodo s permite encerramento se houver um cenrio de apurao do simples includo com uma
vigncia igual ou maior.
Aps o encerramento do perodo sero apresentados na guia Apurao Simples Nacional as informaes da
apurao por filial.
O sistema no disponibiliza a emisso da guia de recolhimento, esta emisso ser pelo PGDAS diretamente no
site da Receita federal.
18. Processo de integrao contbil
Este processo tem por objetivo contabilizar os fatos contbeis ocorridos na empresa, relacionados aos processos fiscais.
O sistema contbil trabalha com o conceito de lote intermedirio. Todas as contabilizaes, independente do sistema que as
esto originando, so realizadas em um lote de conferncia e, posteriormente, transferidas para o lote definitivo (lote zero).
O usurio do TOTVS Gesto Fiscal registra os documentos fiscais no sistema e os contabiliza em funo da operao
representada pelo documento fiscal. As empresas que possuem licena do TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento
normalmente realizam a contabilizao dos documentos fiscais neste sistema.
A integrao do sistema fiscal com o contbil on-line, ou seja, ao contabilizar uma nota no TOTVS Gesto Fiscal sua
contabilizao automaticamente gravada em um lote de conferncia no sistema contbil. A contabilizao ou no dos
lanamentos fiscais envolve parametrizao prvia.
Lote contbil
o lote de conferncia utilizado para receber as contabilizaes dos documentos fiscais registradas no sistema fiscal.
necessrio que eles estejam cadastrados em: Cadastros/Contabilidade/Lotes RM Saldus sem que seja necessrio acessar o
sistema contbil. Estes lotes sero utilizados no momento da contabilizao dos documentos fiscais.
O lote contbil pode ser carregado automaticamente para o lanamento fiscal pelo prprio sistema ou informado
manualmente pelo usurio. Para a automatizao, o usurio possui as seguintes opes:
Capa do lote fiscal: Alguns usurios optam por contabilizar cada lote fiscal em um lote contbil para facilitar a
conferncia.
Natureza de operao: O usurio tem a opo de definir lotes contbeis diferentes em virtude das naturezas de
operao.
Parmetros: Este lote s ser utilizado se o usurio no tiver informado, nos cadastros de lote fiscal e/ou natureza de
operao, um lote contbil.
60
TOTVS Gesto Fiscal
Como vimos anteriormente no sistema fiscal, para cada situao tributria do ICMS tem-se uma parcela para o lanamento
fiscal. Todas estas parcelas referem-se apenas a um documento fiscal. O usurio tem a opo de contabilizar na ltima parcela
os valores totais referentes ao documento fiscal. Para isto o controle de parcelas estar habilitado, para que o sistema consiga
identificar qual a ltima parcela e montar a contabilizao.
A data da contabilizao recebe, por default, o valor do campo Data LF do lanamento fiscal. Entretanto, o usurio poder
editar a data da contabilizao desde que o parmetro correspondente esteja habilitado.
O usurio tem a opo de gerar no sistema contbil lanamentos individualizados para cada documento fiscal ou agrupar num
mesmo dia lanamentos contbeis referentes a uma mesma conta contbil e com mesmas caractersticas. Utilizando o tipo de
agrupamento dirio, reduz-se o nmero de lanamentos contbeis gerados no sistema contbil.
Como dito anteriormente, os documentos fiscais so contabilizadas de acordo com as operaes que representam. Para
automatizar a contabilizao destas operaes existe no Corpore RM o conceito de Evento Contbil. Este recurso permite ao
usurio distinguir regras de contabilizao a utilizar no momento do registro dos documentos fiscais no sistema.
Dentre as opes disponveis no cadastro de Eventos Contbeis, encontra-se a opo de buscar as contas contbeis dos
diversos cadastros do sistema. Nem todos os cadastros do sistema possuem defaults para as contas contbeis. Nos cadastros
que possuem este recurso encontra-se disponvel a pasta Contabilidade ou a opo Default Contbil.
Eventos Contbeis
Em Cadastro Contabilidade/EventosContbeis o usurio define as diversas regras contbeis aplicadas nas operaes
representadas por seus documentos fiscais. Trabalhando com o evento contbil o usurio ganha agilidade da digitao da nota
fiscal. Entretanto sua utilizao no obrigatria. Pode-se inserir manualmente a contabilizao de um documento fiscal.
Como nem todas as operaes registradas no sistema so contabilizadas, o usurio pode definir, no cadastro da natureza de
operao, pasta Integraes, sua integrao com o TOTVS Gesto Contbil. Alm de vincular um lote e um evento contbil,
entre outras opes.
No momento da incluso de um documento fiscal o usurio associa a ele uma natureza de operao. Ao realizar esta
associao o sistema busca automaticamente, entre outras, as informaes relacionadas integrao ao sistema contbil.
Com isto, se a natureza estiver parametrizada como integrada ao sistema TOTVS Gesto Contbil, automaticamente o sistema
marca o campo Contbil do lanamento Fiscal e monta a contabilizao com base no evento contbil informado na natureza de
operao.
No caso de alguma alterao realizada nas regras definidas no evento contbil ou na natureza de operao, o usurio pode re-
gerar toda a contabilizao atravs do boto Regerar Contabilizao disponvel na viso dos lanamentos fiscais. Nesse
processo, o sistema remontar a contabilizao de todos os lanamentos fiscais da viso de acordo com o parmetro da
natureza ou do campo contbil do lanamento (conforme as opes disponveis). Portanto importante selecionar os registros
antes de execut-la. Lanamentos estornados no sero selecionados nesta rotina mesmo que estejam na viso dos
lanamentos a ser remontados.
Na viso tambm est disponvel a opo de desfazer a contabilizao atravs do boto Desfazer contabilizao. Utilize essa
opo para desfazer a contabilizao de lanamentos gerados no TOTVS Gesto Contbil e que ainda pertencem aos lotes
intermedirios. (diferente do lote 0 zero). A ao envolver todos os lanamentos fiscais da viso gravados como contbil.
Portanto importante selecionar os registros antes de execut-la.
Tanto a operao de desfazer a contabilizao quanto operao de re-gerar a contabilizao s podem ocorrer se a
contabilizao ainda no foi integrada ao lote definitivo de contabilizao (Lote Zero do TOTVS Gesto Contbil).
61
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Depois da integrao ao Lote Zero do TOTVS Gesto Contbil, para ajustar a contabilizao o usurio utilizar a opo de
estorno da contabilizao.
Procedimento:
1. Acesse o cadastro de lotes contbeis pelo menu Cadastros/Contabilidade/Lotes RM Saldus.

2. Crie/Exclua/Edite o lote contbil.
3. Acesse os eventos contbeis pelo menu Cadastros/Contabilidade/Eventos Contbeis.
4. Crie/Exclua/Edite o evento contbil.
5. Para associar o evento e o lote contbil natureza, acesse o cadastro de naturezas, pasta
6. Integraes.
7. Para visualizar a contabilizao de um lanamento fiscal, edite o lanamento e clique no boto
8. Contabilizao na pasta Identificao.
Exerccio
1. Associe defaults contbeis ao Cliente/Fornecedor e natureza de operao.
2. Crie um evento contbil utilizando os defaults acima.
3. Crie um lote de contabilizao no RM Liber.
4. Associe o evento e o lote natureza de operao.
5. Insira um lanamento fiscal utilizando o Cliente/Fornecedor e natureza parametrizados acima.
6. Visualize a contabilizao no lanamento fiscal.
19. Processo de Integrao Financeira
O objetivo deste processo gerar os lanamentos financeiros referentes aos pagamentos/recebimentos dos documentos
fiscais de entrada/sada e recibos registrados no sistema fiscal.
O usurio registra os documentos fiscais e recibos no sistema fiscal e, posteriormente, os integram ao sistema financeiro.As
empresas que possuem licena do TOTVS Gesto de Estoque,Compras e Faturamento normalmente realizam a integrao com
o financeiro a partir deste sistema. Caso o lanamento fiscal tenha origem neste aplicativo, sua integrao ao financeiro
bloqueada pelo TOTVS Gesto Fiscal.
A integrao do TOTVS Gesto Fiscal com o TOTVS Gesto Financeira off-Line. A opo de integrao dos documentos fiscais
com o sistema financeiro deve ser feita atravs da opo de menu Utilitrios/Integrao RM Fluxus. Se o acesso ao sistema for
por meio da nova MDI, este recurso est disponvel nos Processos do Lanamento Fiscal.
62
TOTVS Gesto Fiscal
Permite-se ao usurio, mapear os campos opcionais do lanamento fiscal com os campos opcionais do lanamento financeiro.
Assim o contedo de campos opcionais do lanamento fiscal torna-se exportvel para os equivalentes no lanamento
financeiro.
Nem todas as operaes registradas no sistema so integradas ao sistema financeiro. Assim o usurio define no cadastro da
natureza de operao se a operao gera lanamento financeiro. Esta informao servir como valor default no momento da
incluso do documento fiscal. No entanto, o usurio poder marcar um lanamento fiscal como integrado ao sistema
financeiro, mesmo que sua natureza de operao no seja e vice-versa.
19.1. Manuteno Lanamentos de Entrada ou de Sada
No momento da incluso de um documento fiscal, o usurio o associa a uma natureza de operao. Ao realizar esta
associao o sistema automaticamente busca, entre outras informaes, quelas relacionadas integrao ao sistema
financeiro.
Com isto, se a natureza utilizada possuir integrao ao sistema TOTVS Gesto Financeira, automaticamente o sistema marca
o campo Integrao RM Fluxus do lanamento fiscal, pasta Dados Financeiros.
Uma vez gravado o documento fiscal, o usurio precisa integr-lo ao sistema financeiro. Para isto deve-se acessar a opo de
menu Utilitrios/Integrao RM Fluxus. Nesta opo o TOTVS Gesto Fiscal gerar lanamentos financeiros no sistema
TOTVS Gesto Financeira, independente do modelo do documento fiscal. As faturas e duplicatas vinculadas aos lanamentos
financeiros devero ser criadas diretamente no TOTVS Gesto Financeira.
Importante
O TOTVS Gesto Fiscal no trata condies de pagamento por no ser do escopo do sistema
fiscal e sim do TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento.
No acesso ao processo ser apresentada uma tela onde usurio filtrar os documentos fiscais para integrar ao TOTVS Gesto
Financeira. Para desfazer a integrao de um documento fiscal com o financeiro, filtre os documentos desejados e escolha a
opo Estorna.
Somente Lanamentos Fiscais de Entrada/Sada associados a Clientes/Fornecedores tero possibilidade de integrao ao

sistema TOTVS Gesto Financeira. Na gerao de lanamentos parcelados do TOTVS Gesto Fiscal para o RM Fluxus, gera-se
um lanamento financeiro no sistema TOTVS Gesto Financeira com o valor total das parcelas do lanamento fiscal em que o
campo Integrao RM Fluxus esteja marcado. O sistema utilizar os dados relativos s tabelas relacionadas primeira parcela
em que o campo Integrao RM Fluxus do lanamento fiscal esteja habilitado para gerar o lanamento financeiro.
Cancelamento/Excluso
Para cancelar ou excluir no sistema TOTVS Gesto Fiscal um lanamento j integrado ao sistema TOTVS Gesto Financeira, o
TOTVS Gesto Fiscal verificar se este no foi baixado no TOTVS Gesto Financeira e ento cancelar/excluir o lanamento
tambm neste sistema.
Em lanamento baixado no TOTVS Gesto Financeira, para o qual se queira cancelar/excluir RM Liber, necessrio estornar a
baixa do lanamento no TOTVS Gesto Financeira, estornar a integrao do Lanamento no TOTVS Gesto Fiscal por meio da
opo de menu Utilitrios/Integrao RM Fluxus, boto Estorna, para que este aceite o cancelamento/excluso do mesmo
atravs do sistema TOTVS Gesto Fiscal.
63
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Em lanamento faturado no TOTVS Gesto Financeira, para o qual se queira cancelar/excluir no TOTVS Gesto Fiscal,
necessrio cancelar as faturas vinculadas aos documentos.
Se houver erro no momento da gerao do lanamento para o TOTVS Gesto Financeira, o sistema gera um log de erro a
informar porque o lanamento no foi gerado.
Procedimento:
1. Acesse a integrao ao sistema financeiro pelo menu Utilitrios/Integrao RM Fluxus.

2. Crie/Acesse um filtro.
3. Integre/Estorne os lanamentos financeiros.
4. Para integrar as guias dos tributos para pagamento acesse o menu Lanamentos/Perodos de Apurao.
5. Edite o Perodo de Apurao (j encerrado), pasta Guias.
6. Integre/Estorne as guias pelos botes correspondentes.
Exerccio
1. Habilite a integrao financeira de alguns lanamentos criados (pasta Dados Financeiros).
2. Integre esses lanamentos com o mdulo financeiro.
3. Gere as guias nos perodos de apurao encerrados e integre-as com o mdulo financeiro.
20. Rotinas Legais
De acordo com a periodicidade definida pelo rgo legislador do tributo, as empresas so obrigadas a enviar declaraes ao
Fisco com toda sua movimentao fiscal e a apurao do tributo naquele perodo. Essas declaraes so exigidas nos mbitos
municipais, estaduais e federal e esto relacionadas ao tipo de servios que a empresa presta (servio, comrcio, indstria
etc.), seu ramo de atividade, entre outros.
No TOTVS Gesto Fiscal as rotinas legais esto divididas em trs grupos principais: Rotinas municipais; Rotinas estaduais e
Rotinas federais.
20.1. Processos de Rotinas Legais
Na grande maioria das vezes o fisco disponibiliza um programa onde possvel fazer a importao/validao dos dados do
sistema de escriturao fiscal do cliente, evitando o retrabalho de digitar toda a movimentao do perodo.
O objetivo do TOTVS Gesto Fiscal automatizar esse processo gerando facilidade para a rea fiscal das empresas que
precisam manipular todas essas declaraes.
Ao selecionar uma rotina o usurio preenche os dados solicitados na tela que serviro de filtro para selecionar a
movimentao como: filial, perodo, etc. O sistema verifica se existem lanamentos que atendam esses critrios e gera um
64
TOTVS Gesto Fiscal
arquivo texto baseado no layout fornecido pelo fisco e o grava no diretrio de arquivos temporrios informado nos
parmetros do TOTVS Gesto Fiscal.
O sucesso desse processo envolve cadastramentos e lanamentos criteriosos.
Informaes incorretas ou incompletas incorrero em erros ou at mesmo em informao inconsistente repassada ao

fisco.
Vamos falar nesse captulo das rotinas mais comuns que a maioria das empresas est obrigada a entregar,
independentemente de suas atividades.
Rotinas Municipais
Geralmente, selecionam-se lanamentos de entrada e sada vinculados natureza de operao no fiscal, que possuam
itens do tipo servio. Alm disso, necessrio que os lanamentos de sada contenham informao de uma AIDF
cadastrada com o campo, Orgo Responsvel, definido para Municpio ou ambos.
Rotinas Estaduais
Geralmente, selecionam-se lanamentos de entrada e sada vinculados natureza de operao fiscal. O Cdigo de Modelo
do Documento informado em Tipo de Documento, fundamental para rotinas estaduais, gera registros especficos.
Informaes incorretas ocasionam erro de importao/validao do arquivo.
Nos dois tipos de rotina vale ressaltar que falamos em linhas gerais. possvel que cada estado solicite informaes
especficas de sua legislao.
21. EFD
objetivo do SPED Fiscal, substituir livros fiscais de empresas (Registro de Entradas, Registro de Sadas, Registro de Inventrio,
Registro de Apurao de IPI e Registro de Apurao de ICMS) por arquivos digitais e assim integrar entidades tributrias
federais, estaduais e distritais.
de uso obrigatrio para os contribuintes do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias, sobre
Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao (ICMS) ou do Imposto sobre Produtos
Industrializados (IPI). A periodicidade do envio das informaes mensal.
necessrio submeter o arquivo gerado pelo TOTVS Gesto Fiscal ao PVA (Programa Validador e Assinador), para conferncia
de layout contedo. Aps a validao, obrigatrio assinar o arquivo e enviar Receita Federal.
Procedimento:
Com o objetivo de gerar informaes para o SPED Fiscal, o usurio acessar o menu Rotinas Legais/Rotinas Estaduais/SPED
Fiscal.
Na tela que se apresenta o usurio escolhe a filial que referencia a rotina e em seguida clica no boto, Configurar, localizado no
lado superior direito da caixa de listagem das filiais.
necessrio preencher todos os campos da tela de acordo com o perodo e o perfil de contribuinte nos quais a empresa se
enquadra e, em seguida, clicar no boto OK. A filial parametrizada ser transportada para a caixa de listagem direita da tela.
necessrio repetir este procedimento para cada filial a parametrizar.
O usurio poder excluir uma ou mais filiais parametrizadas. Para isto basta selecion-las, clicar na caixa de seleo que est
frente do nome correspondente e em seguida clicar no boto de excluso.
Para alterar a parametrizao selecione as filiais e clique no boto de edio de registros.
65
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Terminadas as parametrizaes das filiais o usurio clicar no boto Executar para gerar as informaes. O arquivo ser
gravado no diretrio de arquivo temporrio informado nos parmetros do sistema.
Dica
Para selecionar todas as filiais simultaneamente, segure a tecla <Ctrl> e clique na caixa de seleo que
est frente do nome da coligada.
Para garantir informaes corretas do inventrio (Registro H) antes de gerar o SPED Fiscal o usurio dispara a rotina de gerao
de saldos e custos no TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento, caso o possua.
Se a empresa no tiver a licena do TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento, o sistema oferece o recurso de
importar a situao do estoque controlado em sistema de terceiros, atravs de um arquivo no formato XML que contm as
informaes do saldo dos produtos. Esse recurso est no menu Utilitrios/Obrigaes Estaduais/SPED Fiscal.
Para que o sistema de Gesto Fiscal gere as informaes do Bloco G, imprescindvel que a empresa controle o crdito do CIAP
pelo sistema (veja o tpico Apurao de ICMS). Todos os Bens gerados no Bloco G estaro no Bloco 0, nos Registros 0300 e
0305.
Para identificar o Tipo de Movimentao a gerar no Registro G125, cria-se um campo complementar no Item do Lanamento
Fiscal com o nome TPMOVCIAP. necessrio criar o mesmo campo, tambm no Item do Movimento, no sistema de Gesto de
Materiais, para que o processo de escriturao preencha a informao no sistema de Gesto Fiscal.
Importante:
O sistema no gera o Tipo de Movimentao CI Concluso de Imobilizao em Andamento Bem
Resultante. O usurio informar esse tipo de movimentao diretamente no PVA
Se for inteno do usurio, executar outras tarefas enquanto gera o SPED Fiscal, antes do processo, ele clicar no boto
Opes e desmarcar o item Aguardar a execuo do processo. Desta forma os outros menus ficaro acessveis. Mas s faa
isto se for necessrio, pois o processamento destas informaes j pesada e executar outras tarefas ao mesmo tempo pode
carregar ainda mais o processamento e comprometer a performance da rotina.
Para maiores informaes a respeito do enquadramento do contribuinte em um perfil consulte o help do PVA ou a Pgina do
SPED Fiscal no Site da Receita Federal.
Rotinas Federais
DCTF
As pessoas jurdicas em geral, inclusive as equiparadas, as imunes e as isentas, devero apresentar, de forma centralizada pela
matriz, a Declarao de Dbitos e Crditos Tributrios Federais (DCTF). A apresentao da DCTF pode ser mensal ou semestral.
Esta rotina deve ser entregue a Secretaria da Receita Federal. A Instruo Normativa n 695 SRF determina as empresas que
devero apresentar a declarao, em qual periodicidade e as empresas dispensadas de apresentao.
O arquivo da DCTF ser gerado no diretrio temporrio do TOTVS Gesto Fiscal definido nos parmetros do sistema. Para gerar
as informaes na DCTF o sistema seleciona as guias DARFs registradas no cadastro de Perodo de Apurao. Portanto o
usurio deve ter registrado todas estas guias no TOTVS Gesto Fiscal
66
TOTVS Gesto Fiscal
As informaes do dbito (Ficha R10) sero geradas com base nas guias DARFs associadas ao Perodo de Apurao,
independentemente de estar integradas ao sistema TOTVS Gesto Financeira. Se a empresa possuir licena para o TOTVS
Gesto Financeira, o sistema s ir gerar as informaes do crdito (Ficha R11) se o vencimento de fatura referente ao
pagamento da guia DARF estiver baixado.
Se a empresa no possuir licena do TOTVS Gesto Financeira, as informaes dos crditos sempre sero geradas considerando
que todo o dbito foi pago.
Procedimento:
Para gerar o arquivo o usurio dever acessar a opo de menu Rotinas Legais/Rotinas Federais/Declarao de Dbitos e
Crditos Federais - DCTF.
DIRF
A Declarao do Imposto Retido na Fonte (DIRF), elaborada por fonte pagadora, informa Receita Federal valores de tributos
federais retidos na fonte, retenes de contribuies sociais e rendimentos pagos ou creditados no ano a seus beneficirios.
O arquivo apresentado pelo estabelecimento matriz conter informaes consolidadas dos estabelecimentos da pessoa
jurdica. Isto significa que as pessoas jurdicas entregaro declarao (centralizada) no CNPJ da matriz, Lei 9779/99.
obrigatria a entrega desta rotina, anualmente, Secretaria da Receita Federal.
Os declarantes mantero documentos contbeis e fiscais relacionados ao imposto de renda e/ou contribuies retidas na
fonte, alm de informaes relativas aos beneficirios isentos de reteno de imposto de renda e/ou contribuies na fonte
por cinco anos, a contar da entrega da DIRF Secretaria da Receita Federal.
A gerao do arquivo da DIRF ocorrer no diretrio temporrio do TOTVS Gesto Fiscal, definido nos parmetros do sistema.
Na tela de gerao da DIRF o sistema permite ao usurio buscar dados do TOTVS Gesto Fiscal e do TOTVS Gesto Financeira.
Sugere-se a utilizao do TOTVS Gesto Financeira para a apurao do IRRF PF e reteno de Contribuies Sociais.
Consequentemente, estes dados constaro na DIRF. E utilizar o TOTVS Gesto Fiscal para realizar a apurao do IRRF PJ.
Para gerar na DIRF, informaes sobre as retenes realizadas para beneficirios Autnomos, o sistema selecionar os
vencimentos de fatura correspondentes ao pagamento das Guias DARF para estas operaes. Os vencimentos de fatura
estaro baixados.
A DIRF ter tambm informaes sobre autnomos que prestaram servio empresa declarante, mas com recebimentos
isentos de reteno por parte do tomador do servio.
Procedimento:
Para gerar o arquivo o usurio acessar a opo de menu Rotinas Legais/Rotinas Federais/Declarao de Imposto de Renda -
DIRF.
DIPJ
A Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica (DIPJ), obrigatria para pessoas jurdicas de direito privado
domiciliadas no pas, registradas ou no, sejam quais forem seus fins e nacionalidade, inclusive as empresas a elas equiparadas,
as filiais, sucursais ou representaes, no pas, de pessoas jurdicas com sede no exterior, sujeitas ou no ao pagamento de
imposto de renda.
Incluem-se nesta obrigao: as sociedades em conta de participao, as administradoras de consrcios para aquisio de
bens, as instituies imunes e isentas, as sociedades cooperativas, as empresas pblicas, as sociedades de economia mista e
suas subsidirias e o representante comercial que exerce atividade autnoma. A entrega desta rotina obrigatria,
anualmente, Secretaria da Receita Federal.
67
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
A gerao do arquivo da DIPJ ocorrer no diretrio temporrio do TOTVS Gesto Fiscal definido nos parmetros do sistema e
seu nome DIPJ + ano layout.TXT.
possvel dividir a gerao da DIPJ em trs etapas:

Dados do contribuinte declarante, ou seja, da filial selecionada na tela da rotina;
Lanamentos Fiscais (Entrada / Sada) cadastrados na coligada corrente para a filial e perodo informados na tela da
rotina;
Gerao das fichas especiais (baseadas no plano de contas contbeis ou perodos fiscais).
Como j dito anteriormente, necessrio efetuar os cadastros de filiais, cliente/fornecedores, produtos, entre outros, de
forma criteriosa para que as informaes sejam fidedignas.
Algumas fichas da DIPJ so geradas de forma fixa pelo sistema. Porm, para algumas fichas, o usurio definir regras para
gerao. Neste caso existe um cadastro onde o usurio define estas regras.
Procedimento:
Este cadastro encontra-se no menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Obrigaes Federais/DIPJ.
Neste cadastro o usurio, alm de definir a regra de gerao dos campos de determinadas fichas, tem a opo de ajustar o
layout das fichas definidas para a gerao da DIPJ. A maioria destas fichas possui informaes relacionadas ao plano de contas
contbeis, outras relacionadas aos perodos de apurao e outras associadas a funes de clculo como base de clculo do
IRPJ.
Para cada ficha o usurio definir os campos que compem a ficha, a coluna a que o campo se refere, a sua ordem, o tamanho
e o formato.
Os campos podem se relacionar aos dados do perodo de apurao, contas contbeis ou a uma funo.
Uma vez definidas as regras para a gerao dos campos das fichas da DIPJ, o usurio acessar a opo de menu: Rotinas
Legais/Rotinas Federais Declaraes Econmicas - Fiscais DIPJ para gerar o arquivo a entregar Secretaria da Receita
Federal.
Procedimento:
1. Acesse as rotinas municipais pelo menu Rotinas Legais/Rotinas Municipais.
2. Acesse as rotinas estaduais pelo menu Rotinas Legais/Rotinas Estaduais.
3. Acesse as rotinas federais pelo menu Rotinas Legais/Rotinas Federais.
4. Selecione a rotina.
5. Informe os dados da tela e clique no boto Gerar.
22. EFD PIS/COFINS
A EFD PIS/COFINS um subprojeto do Sistema Pblico de Escriturao Digital - SPED. Trata-se de um arquivo digital com a
escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da Cofins, nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo. No
arquivo, consideram-se os documentos e operaes de todos os estabelecimentos da pessoa jurdica, mas sua entrega
referenciada no estabelecimento matriz da pessoa jurdica.
necessrio submeter o arquivo gerado pelo TOTVS Gesto Fiscal ao PVA (Programa Validador e Assinador) para a conferncia
de layout e de contedo. Aps a validao, se houver necessidade, o arquivo complementado (se houver necessidade),
assinado e transmitido ao ambiente SPED.
68
TOTVS Gesto Fiscal
Procedimento:
1. Crie a Categoria para o Layout atravs do menu Utilitrios/Gerador de Sadas/Categoria do Layout: Rotinas
Federais.
Essa Categoria define a segurana da rotina. Para ter acesso rotina preciso que a Categoria esteja
associada ao Perfil do usurio.
2. Faa a importao do layout atravs do menu Utilitrios/Gerador de Sadas/Layout:

a. Clique no menu Processos/Importar Layout.
b. Na tela seguinte, clique no boto Adicionar Objetos.
c. Selecione o Objeto Layout: Rotinas Legais Federais e, na tela da direita, informe a Categoria criada
anteriormente.
d. Selecione o arquivo Layout EFD PIS-COFINS.TotvsGen e clique em Executar.
3. Para gerar a rotina da EFD PIS/COFINS acesse o menu Rotinas Legais/Rotinas Federais/EFD- PIS/COFINS,
selecione o layout importado anteriormente e fornea os parmetros solicitados.
A gravao do arquivo estar na pasta CorporeRM\RM.Net\Saidas. Importe o arquivo gerado para o PVA EFD-PIS/COFINS.
Observao:
necessrio que todos os Lanamentos possuam itens e que estes incluam as informaes dos tributos PIS e COFINS, mesmo
em caso de no incidncia.
Exerccio
1. Gere a rotina do SPED Fiscal para a filial e perodo onde foram includos os lanamentos.
2. Gere a rotina da DIRF para a filial e perodo onde foram includos os lanamentos.
3. Gere a rotina da DCTF para a filial e perodo onde foram includos os lanamentos.
Observao:
Se possvel valide os arquivos.
23. Processo Livros Fiscais
A gerao de relatrios fiscais tem como objetivo, atender exigncias dos fiscos: municipal, estadual e federal. Na esfera
federal so tratados apenas os relatrios referentes ao tributo IPI. Estes relatrios tm layouts, regras de numerao e
paginao definidas na legislao.
Os relatrios gerenciais no sero a partir deste recurso. Para estes relatrios utilize a ferramenta Gerador de Relatrios do
Corpore RM.
Cada relatrio possui um layout associado. O layout composto de linhas e smbolos. Em cada tipo de relatrio existem os
tipos das linhas e smbolos que se aplicam. As linhas podem ser de cabealho, detalhe, totalizaes, subtotalizaes, rodap,
etc.
69
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Os smbolos se referem s informaes a imprimir no relatrio. Os smbolos informados em layout de qualquer tipo de
relatrio permitem alterao de acordo com a necessidade de apresentao dos dados para cada empresa, mas respeitaro as
regras de cada relatrio.
O usurio pode editar este layout, apagar e acrescentar linhas e smbolos. Para o tipo de relatrio Layout varivel sero
emitidos os dados da forma preestabelecida pelo usurio na pasta Ordenao e com as informaes pr-formatadas no layout.
O usurio tambm tem a opo de importar o layout utilizado em outra base de dados ou exportar o layout para utilizao em
outra base de dados.
Para montar ou visualizar o layout do relatrio, selecione a opo correspondente. Ser exibida uma tela em branco para que
se inicie a montagem do relatrio. Se o layout j estiver montado, aparecer na tela.
Para montagem do relatrio, o usurio dever utilizar smbolos. Clicando na opo correspondente aparecer uma lista de
tabelas com smbolos disponveis para utilizar no relatrio.
A montagem de um layout simples, seus fundamentos so:
As duas primeiras colunas de cada linha do relatrio sero preenchidas com um cdigo que identificar o tipo de cada
linha.
Os smbolos estaro entre colchetes e formados por um conjunto de trs caracteres. Cada smbolo representa uma
informao do banco de dados. No momento da impresso do relatrio o smbolo ser substitudo pela informao
correspondente.
O espao utilizado pelo sistema para impresso da varivel o nmero de colunas entre os dois colchetes acrescido
pelo espao dos mesmos.
Para agregar ao relatrio uma expresso em forma de palavra ou texto, basta apresent-la fora dos colchetes. Exemplo:
Valor do ICMS: [LVI ].
As linhas de detalhe (LD) e as de totais (LT ) podero ou no ser emitidas, mesmo que existam no layout. A emisso
dessas linhas depende do preenchimento do campo Tipo Total, indicada na pasta identificao na tela de edio dos
campos do relatrio.
Nos relatrios do tipo Layout Varivel as linhas de detalhe, de L1 a L10, e as linhas de subtotais, de S1 a S10, podem se
relacionar aos nveis de ordenao definidos na pasta ordenao. E se estiverem no arquivo, podero ou no ser
impressas, com a configurao dada a cada ordenao.
Para emitir vrios relatrios fiscais compondo apenas um livro fiscal, em atendimento s exigncias legais, o usurio
utilizar o boto, Encadernar vrios livros, disponvel na grid de relatrios. Os livros fiscais podero, por exemplo, ser
emitidos para um perodo anual, mesmo que os Perodos de Apurao no sejam anuais.
Ser exibida a lista dos relatrios selecionados na tela de relatrios. Aceitam-se mltiplas selees. Sero listados
inicialmente na mesma posio em que se encontram ordenados os livros na tela de relatrios. O usurio, com o uso
do mouse, poder arrastar os livros posicionando-os na ordem escolhida para emisso dos livros. A ordem da lista ser
a ordem de impresso dos Relatrios Fiscais.
necessrio observar as seguintes restries, quanto encadernao de vrios livros:
No se permitir a encadernao de livros do tipo layout varivel;
70
TOTVS Gesto Fiscal
possvel selecionar para encadernao apenas relatrios que contenham informaes sobre o mesmo tributo.
Relatrios selecionados de diferentes tributos no sero emitidos.
As configuraes de impresso permanecero definidas em cada relatrio, na pasta Outros Dados do relatrio fiscal.
Para correta paginao e encadernao dos relatrios, importante definir a mesma configurao de impresso que se
pretenda emitir.
A numerao das pginas comear a partir do nmero indicado no campo Nro Pgina. Ficar a cargo do usurio,
definir o posicionamento correto para encadernao de seus livros. Portanto, ao indicar o nmero 1 neste campo,
importante que o Termo de Abertura seja o primeiro livro da lista dos livros a encadernar, e o Termo de
Encerramento, o ltimo.
Gera-se uma quebra de pgina para cada relatrio impresso em determinado perodo.
O sistema somar o nmero de pginas impressas no livro, para encadernao, e informar o resultado no Termo de
Encerramento.
Com esta rotina no possvel atualizar automaticamente, no cadastro de relatrios, o nmero do livro e da ltima
pgina impressa.
Atravs da opo Gerao de Relatrios para vrias Filiais possvel emitir relatrio para vrias filiais, eliminado a necessidade
de o usurio acessar cada filial para emiti-los. Informe a data inicial e final para impresso do relatrio. No havendo o perodo
cadastrado em uma das filiais, esta filial no ter o relatrio impresso. Os lanamentos sero selecionados com base no
perodo informado. Se o usurio optar por gerar o livro do tipo oficial, todas as filiais tero o livro impresso como oficial.
Procedimentos:
1. Acesse os relatrios fiscais pelo menu Relatrios/Relatrios Fiscais.
2. Crie/Edite/Exclua relatrios.
3. Gere o relatrio pelo boto Gerar.
4. Edite/Insira o layout do relatrio pelo boto Layout.
5. Para importar um layout, clique no boto Layout e posteriormente, no boto Importar Layout.
6. Para consultar as variveis (smbolos), clique no boto Layout e, posteriormente, no boto Smbolos do
relatrio.
7. Para exportar o relatrio utilize o boto Exportar Layout de Relatrios.
8. Para encadernar vrios livros, utilize o boto Encadernar vrios livros.
9. Para configurar o relatrio, utilize o boto Configuraes de Impresso.
10. Ao gerar relatrio para vrias filiais simultaneamente, utilize o boto Gerao de
11. Relatrios para vrias Filiais.
Exerccio
1. Crie um relatrio de entrada e um de sada e importe o layout da pasta/CorporeRM/RMLiber/Relatorios Fiscais.
2. Gere esses relatrios para a filial e o perodo onde foram feitos os lanamentos.
71
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
24. Exerccios Complementares
1) Cadastre:
a. Produto entrada conforme seu processo empresarial.
b. Produto sada conforme seu processo empresarial.
No se esquea de associar as informaes fiscais.
2) Cadastre:
a. Servio tomado conforme seu processo empresarial.
b. Servio prestado conforme seu processo empresarial.
3) Cadastre:
a. Fornecedor para a entrada do produto cadastrado no exerccio n. 1.
b. Fornecedor para a entrada do servio cadastrado no exerccio n. 2.
4) Cadastre:
a. Cliente para a venda do produto cadastrado no exerccio n. 1.
b. Cliente para o servio cadastrado no exerccio n. 2.
5) Incluir os lanamentos fiscais Entrada:
5.1) Compras p/industrializao

a) CFOP: 1.101.01
b) Produto: conforme exerccio n. 1
c) Quantidade: 10 unidades
d) Preo Unitrio: R$ 15,82
e) Alquota IPI: 10%
f ) N. NF: 001098
5.2) Compras p/comercializao

a) CFOP: 1.102.01
e) Alquota IPI: 10%
f ) N. NF: 001099
5.3) Compras ST Retido na Entrada

a) CFOP: 1.403.01
e) Alquota IPI: 10%
f ) MVA: 45% (ajustada no produto)
g) N. NF: 001100
72
TOTVS Gesto Fiscal
5.4) Compra de bem p/ativo imobilizado

a) CFOP: 1.551.01
b) Produto: Veculo (associar as contas contbeis)
d) Preo Unitrio: R$ 35.000,00
e) Alquota IPI: 45%
f ) N. NF: 001101
No se esquea de associar a chapa do bem.
6) Incluir os lanamentos fiscais Sada:
6.1) Venda de Mercadorias

a) CFOP: 5.101.01
e) Alquota IPI: 10%
f ) N. NF: 001102
6.2) Prestao de Servios

a) CFOP: 5.949.01
c) Quantidade: 1 unidade
e) N. NF: 001103
6.3) Prestao de Servios

a) CFOP: 5.949.02
e) N. NF: 001104
6.4) Venda de ativo imobilizado

a) CFOP: 5.551.01
b) Produto: Veculo (associar as contas contbeis)
e) Alquota IPI: 45%
f ) N. NF: 001105
No se esquea de associar a chapa do bem.
7) Para os lanamentos fiscais de aquisio de ativo imobilizado, realize o clculo do CIAP e a emisso da nota fiscal do
crdito 1/48 (CFOP: 1.604.01).
8) Incluir os lanamentos de ajustes Outros Dbitos/Crditos:

a) Ajuste a dbito do ICMS referente nota fiscal de venda do produto exerccio n. 2.
b) Ajuste a crdito do IPI referente nota fiscal de compra do exerccio n. 1.
9) Apure os tributos (conforme seu processo empresarial):

a) ICMS Prprio
b) ICMS Diferencial Alquota
73
TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
c) ICMS ST
d) ICMS ST Complementar
e) IPI
f ) ISS
g) INSS PJ // INSS PF
h) IRRF PF // IRRF PF
i) Contribuies Sociais Retidas na Fonte
j) PIS Cumulativo // No Cumulativo
k) COFINS Cumulativo // No Cumulativo
l) IRPJ Lucro Real - Trimestral
m) IRPJ Lucro Presumido Trimestral
n) CSLL Lucro Real Trimestral
o) CSLL Lucro Presumido - Trimestral
10) Emitir os relatrios fiscais (consulta):

a) Resumo apurao ICMS
b) Resumo apurao IPI
c) CIAP Modelo C
11) Gere as rotinas acessrias (conforme seu processo empresarial):

a) SINTEGRA Mensal
b) DAPI Mensal
c) DIPI Anual
d) DES Mensal
e) DACON Mensal
f ) DIPJ Anual
g) DIRF Anual
h) SPED Fiscal Mensal
i) EFD PIS/COFINS Mensal
25. Glossrio
No Seleciona: Em digitao de documentos, desativa-se a vinculao automtica de Naturezas de Operao, cuja seleo e
preenchimento sero atribuies do usurio.
Simples: O sistema verificar o tipo (Entrada e Sada) e a origem/destino da operao (Dentro/Fora/ Exterior) com a UF do
emitente/destinatrio da nota fiscal.
Completa: Para este critrio o sistema listar todas as naturezas que possivelmente atendam operao, fundamentado em
Regras (restries) associadas a cada natureza, como estado, cliente, produto e outras, sem distino ao grau de
especificidade, para que o usurio escolha.
Avanada: Neste tipo de seleo o sistema busca a melhor natureza para cada tipo de operao. Ou seja, dada a (restrio)
regra de cada natureza, o RM Liber compara primeiramente as que atendam operao e depois seleciona a que melhor
atenda ao caso solicitado.
Tributo: De acordo com a definio do CTN (Cdigo Tributrio Nacional): Tributo toda prestao pecuniria compulsria, em
moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato ilcito, instituda em lei e cobrada mediante
atividade administrativa plenamente vinculada.
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TOTVS Gesto Fiscal
O tributo sempre institudo por lei e, portanto, uma obrigao legal. Pode ter competncia municipal, estadual ou federal.
Entre as classificaes de tributos, destaca-se a que os divide em diretos e indiretos.
Tributos indiretos: So aqueles que, em cada etapa econmica so repassados ao preo do produto/mercadoria/servio.
Tributos diretos: So os que recaem definitivamente sobre contribuinte ligado direta e pessoalmente ao fato gerador. Assim, a
mesma pessoa o contribuinte de fato e de direito. Incidem sobre o patrimnio e a renda.
Espcies de Tributo: Os tributos (gnero) dividem-se basicamente em 3 espcies principais:
Imposto: aquele que, uma vez institudo por lei, devido independentemente de qualquer atividade estatal em
relao ao contribuinte. Portanto, no est vinculado a nenhuma prestao especfica do Estado ao sujeito passivo.
Taxa: A taxa cobrada em razo do exerccio do poder de polcia ou pela utilizao efetiva e potencial de servios
pblicos especficos e divisveis prestados ao contribuinte ou postos a sua disposio.
Contribuio de Melhoria: A contribuio de melhoria instituda para fazer face ao custo de obras pblicas de que
decorra valorizao imobiliria, tendo como limite total a despesa realizada e como limite individual o acrscimo de
valor que da obra resultar para cada imvel beneficiado.
Fato Gerador: Denomina-se fato gerador, a concretizao da hiptese de incidncia tributria prevista na lei que gera (faz
nascer) a obrigao tributria.
A concretizao do fato gerador pode originar uma obrigao principal que sempre de natureza pecuniria. Isto : pagar um
tributo ou uma obrigao assessria, que um dever administrativo.
Fato gerador da obrigao principal: a situao definida em lei como necessria e suficiente sua ocorrncia.
Fato gerador da obrigao acessria: qualquer situao que, na forma da legislao aplicvel, impe a prtica ou a absteno
de ato que no configure obrigao principal.
Base de Clculo: o valor sobre o qual aplicada a alquota (percentual) para apurar o valor do tributo a pagar.
Contribuinte ou Responsvel: Denomina-se contribuinte o sujeito passivo da obrigao tributria que tem relao pessoal e
direta com o fato gerador.
Denomina-se responsvel a pessoa que a lei escolher para responder pela obrigao tributria, em substituio ao contribuinte
de fato, dada a maior complexidade para alcan-lo, no tendo o nus tributrio, que suportado pelo contribuinte de fato.
Alquota: um fator definido em lei que, aplicado sobre a base de clculo, determina o montante do tributo a ser pago. As
alquotas podem ser fixas, ad valorem (proporcionais) ou especficas.
Obrigao Principal: A obrigao principal surge com a ocorrncia do fato gerador. Tem por objetivo o pagamento de tributo
ou penalidade pecuniria e extingue-se juntamente com o crdito dela decorrente.
Obrigao Acessria: A obrigao acessria decorrente da legislao tributria e tem por objetivo as prestaes, positivas ou
negativas, nelas previstas no interesse de arrecadao ou da fiscalizao dos tributos.
Reduo de Base de Clculo: A reduo da base de clculo uma iseno parcial, pois a parcela reduzida equivale a uma
iseno.
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TOTVS Gesto Fiscal
do Treinamento
Suspenso: Na suspenso o pagamento do imposto postergado (adiado) para um momento futuro sem transferir a
responsabilidade tributria, ou seja, o prprio contribuinte responsvel pelo pagamento, porm sua obrigao deslocada
para frente.
Diferimento: uma espcie de substituio tributria, onde existe a postergao (adiamento) do pagamento do imposto e, ao
mesmo tempo, a transferncia da responsabilidade do pagamento do imposto a um terceiro. necessrio que esta operao
esteja prevista em lei.
No incidncia: Acontece quando a operao e a prestao de servio no so abordadas na definio do fato gerador, na
hiptese normativa de um determinado tributo, no sendo alcanadas pela incidncia da imposio.
76

Apostila RM Gestao Fiscal 11 80

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TOTVS - Gesto Linha do Produto

Habilitar o participante nas funcionalidades do ambiente de forma

16.1. Cadastro de Compensao ......................................................................................................................... 54

Para fixar o aprendizado, realizaremos exerccios prticos ao trmino de cada processo.

3. Fluxo: Entidades x Processos

Citamos abaixo os principais elementos que compem os processos da gesto fiscal.

Estado Estado de Alquota

4.6 Naturezas Fiscais

As regras disponveis so:

Regra de ICMS e IPI

4.7 Produtos e Servios

4.10 Tabelas Auxiliares

Acesse o cadastro de Classificao de Pas com o menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Endereo/Classificao de Pas.

Acesse o cadastro de Classificao de Municpio pelo menu Cadastros/Tabelas Auxiliares/Endereo/Classificao de

Tipo de Rua e Tipo de Bairro

AIDF: Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais

Esses cadastros no permitem excluso, se vinculados a lanamentos.

Nome/Nome Fantasia: Matriz Belo Horizonte

3. Cadastrar os seguintes fornecedores:

4. Cadastrar os seguintes clientes:

Nota Fiscal (Cdigo do Modelo do Documento 01)

Cdigo do Produto: Livre, conforme definio de mscara. Nome Fantasia: Impressora

2. Entradas de outros estados

5. Sadas para o estado

6. Sadas para outros estados

O agrupamento de situaes tributrias denominado Documento Fiscal.

O TOTVS Gesto Fiscal admite trs formas de alimentao:

Principais componentes da escriturao fiscal:

4. Faa movimentaes de entrada e sada e utilize os cadastros criados.

6. Processo de Apurao de ICMS

Perodo de Gerar guias

Retidos nas operaes de sada, deduzidos os crditos existentes;

1. Faa um lanamento de Outros Crditos, referente ao recebimento de Crdito.

2. Encerre o Perodo de Apurao do ICMS criado.

8. Processo de Apurao de IPI

Sua apurao ser mensal ou decendial, a depender do produto em questo.

O sistema no trata a simultaneidade da apurao mensal e decendial para o IPI.

Perodo de Gerar guias

1. Faa um lanamento de Outros Crditos, referente a recebimento de Crdito.

2. Encerre o Perodo de Apurao do IPI criado.

9. Processo de apurao do ISSQN

Tributo com a sigla ISS

Em relao ao Tipo de Recolhimento, esto disponveis os seguintes tipos:

TIPO DE RECOLHIMENTO RESPONSVEL PELO PAGAMENTO - RESPONSVEL PELO PAGAMENTO -

Estes parmetros possuem as seguintes opes:

Ao selecionar a opo Data de Pagamento/Vencimento, o sistema se comportar da seguinte maneira:

Escriturao Encerramento do Gerao das

Lanamentos Encerrar o Gerao de

2. Cadastre as seguintes naturezas:

3. Cadastre os seguintes Servios:

Cdigo do Servio: Livre, conforme definio de mscara.

4. Cadastre um Perodo de Apurao para o ISS.

5. Faa lanamentos com as naturezas criadas.

6. Encerre o Perodo de Apurao do ISS criado.

10. Processo de Apurao de INSS

Apurao Pessoa Fsica

No cadastro da tabela de clculo observam-se os seguintes itens:

No cadastro da tabela observam-se os seguintes itens:

Limite do salrio famlia;

Escriturao Encerramento Gerao das

Lanamentos Encerrar o Por Filial.