Comisin

de
Gobierno
Profesional

Presupuesto de egresos ficticio en

Len, Gto.
Contexto nacional
 Presupuesto de Egresos Federal vs Cuenta Pblica
(millones de pesos de 2015)

5.500.000
5.000.000
4.500.000
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
PEF Cuenta Pblica

Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
 Mtodo de evaluacin

Se gast ms o menos de lo que se tena planeado?

( )
() =
( )

Se gast en la manera como estaba presupuestado?

+ ( )
= +1

Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
 ndice de Neutralidad Presupuestal: Organismos
Autnomos y Poderes de la Unin

Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la 0,95

Instituto Federal de Telecomunicaciones 0,95
( )
Instituto Nacional para la Evaluacin de la Educacin 0,91 ( )
Comisin Federal de Competencia Econmica 0,98
Informacin Nacional Estadstica y Geogrfica 1,01
Comisin Nacional de los Derechos Humanos 1,00
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 1,01
Instituto Nacional Electoral 1,05
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin 0,96
Consejo de la Judicatura Federal 1,00
Suprema Corte de Justicia de la Nacin 0,87
Auditora Superior de la Federacin 1,07
H. Cmara de Senadores 1,07
H. Cmara de Diputados 1,06

0,8 0,85 0,9 0,95 1 1,05 1,1

Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
 ndice de Neutralidad Presupuestal: Poder
Ejecutivo
Presupuesto aprobado
INP
(en millones)
Energa 36,05 3,088
Comisin Nacional de Hidrocarburos 4,95 350
Turismo 1,71 6,844
Comisin Reguladora de Energa 1,66 400
Oficina de la Presidencia de la Repblica 1,55 2,296
Relaciones Exteriores 1,34 8,100
Funcin Pblica 1,32 1,483
Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano 1,22 22,050
Hacienda y Crdito Pblico 1,19 45,691
Marina 1,13 27,025
Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal 1,09 130
Educacin Pblica 1,07 305,057
Gobernacin 1,05 77,066
Defensa Nacional 1,03 71,273
Desarrollo Social 0,98 114,504 ( )
Trabajo y Previsin Social 0,97 5,134 ( )
Tribunales Agrarios 0,96 1,039
Procuradura General de la Repblica 0,95 17,029
Comunicaciones y Transportes 0,95 126,146
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa 0,94 33,706
Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin 0,91 92,141
Salud 0,90 134,847
Economa 0,85 20,908
Medio Ambiente y Recursos Naturales 0,85 67,976
0,6 0,8 1 1,2 1,4 1,6 1,8 2
Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
 ndice de Cambio Presupuestal: Poder
Ejecutivo
Presupuesto aprobado
INP
(en millones)
Comisin Nacional de Hidrocarburos 7,10 350
Comisin Reguladora de Energa 3,84 400
Funcin Pblica 2,07 1,483
Comunicaciones y Transportes 1,71 126,146
Economa 1,59 20,908
Medio Ambiente y Recursos Naturales 1,52 67,976
Energa 1,46 3,088
Relaciones Exteriores 1,46 8,100
Turismo 1,42 6,844
Hacienda y Crdito Pblico 1,38 45,691
Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin 1,35 92,141
Trabajo y Previsin Social 1,33 5,134
Oficina de la Presidencia de la Repblica 1,31 2,296
Gobernacin 1,25 77,066
Salud 1,25 134,847
Desarrollo Social 1,17 114,504
Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano 1,16 22,050
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa 1,15 33,706 + ( )
Educacin Pblica 1,15 305,057

Procuradura General de la Repblica 1,14 17,029
Tribunales Agrarios 1,10 1,039
Defensa Nacional 1,09 71,273
Marina 1,05 27,025
Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal 1,03 130
1,00 1,10 1,20 1,30 1,40 1,50 1,60 1,70 1,80 1,90 2,00
Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
Contexto municipal
 Proceso de modificacin de acuerdo a la LEY PARA EL EJERCICIO Y CONTROL
DE LOS RECURSOS PBLICOS PARA EL ESTADO Y LOS MUNICIPIOS DE
GUANAJUATO

ARTCULO 35. El presupuesto de egresos de los Municipios deber ser aprobado por
mayora absoluta del Ayuntamiento. En el acta que se levante, se asentarn las cifras que por
cada programa se hayan autorizado.

El Ayuntamiento remitir una copia certificada del presupuesto con todos sus anexos al Congreso
del Estado, para su registro, dentro de los quince das posteriores a su aprobacin.

ARTCULO 38. Cualquier modificacin al presupuesto de egresos municipal, se deber

realizar con las mismas formalidades que para su aprobacin, remitiendo copia certificada
al Congreso del Estado, para los efectos de su competencia.

ARTCULO 39. Cuando por cualquier causa no sean aprobados la Ley del Presupuesto
General de Egresos del Estado de Guanajuato o los presupuestos de egresos municipales,
para el ejercicio fiscal correspondiente, en tanto stos se expidan, se aplicar el del ejercicio
inmediato anterior, nicamente en los conceptos correspondientes al gasto de operacin
ordinario.
 Mtodo de evaluacin

Se gast ms o menos de lo que se tena planeado?

( )
() =
( )

Se gast en la manera como estaba presupuestado?

+ ( )
= +1

Fuente: Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica
 Presupuestado vs. Ejercido

Aprobado Ejercido
5.000

Millones
4.489 4.516
4.237 4.000
3.854 3.965 3.891
3.119 3.506 3.562 3.476
2.872 3.015 3.000
2.709 2.539 2.739
2.206 3.070
1.877 2.000

1.000

-
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VG RS BB OV HL

Fuente: Elaboracin propia con datos de la UMAIP

Contexto municipal 2016
 Se gast ms o menos de lo que se tena
planeado en la Administracin Municipal en 2016?

En 2016 se gast un 12.4% *

ms de lo presupuestado
en las dependencias **

*ndice de Neutralidad Presupuestal (INP) = 1.124 **Para este clculo no se toma en cuenta lo referente a Anticipo de Participaciones (124.4 millones de pesos)
Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Se gast en la manera como estaba presupuestado
en la Administracin Municipal en 2016?

En 2016 hubo un total de

modificaciones dentro de las
dependencias equivalente al 48% *

de lo presupuestado **

*ndice de Cambio Presupuestal (ICP) = 1.48 **Para este clculo no se toma en cuenta lo referente a Anticipo de Participaciones (124.4 millones de pesos)
Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Dependencias con menor ndice de
Neutralidad Presupuestal 2016 Presupuesto
aprobado

DIRECCIN DE RELACIONES PBLICAS 765,344 4%

TESORERIA MUNICIPAL 15,879,235 34%
DIRECCIN ADMINISTRATIVA Y GESTIN SOCIA 78,962 35%
ACADEMIA METROPOLITANA DE SEGURIDAD PBL 21,300,000 59%
DESPACHO DEL PRESIDENTE MUNICIPAL 13,437,973 72%
DIRECCIN GENERAL DE DESARROLLO URBANO 67,532,314 76%
DIRECCIN GENERAL DE EDUCACIN 72,761,985 79%
DIRECCIN GENERAL DE GOBIERNO 6,371,628 82%
DIRECCIN GENERAL DE GESTIN ADMINISTRA 22,825,263 82%
SECRETARA DEL H. AYUNTAMIENTO 66,909,117 84%
DIRECCIN GENERAL DE FISCALIZACIN Y CON 16,610,941 86%
JUZGADOS ADMINISTRATIVOS MUNICIPALES 7,030,749 87%
DIRECCIN DE CTRO DE FORMACIN POLICIAL 14,329,808 88%
DIRECCIN GENERAL DE APOYO A LA FUNCIN 10,910,580 88%
DEFENSORA DE OFICIO EN MATERIA ADMINIST 1,278,113 88%

Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Dependencias con mayor ndice de
Neutralidad Presupuestal 2016 Presupuesto
aprobado

INSTITUTO MUNICIPAL DE LAS MUJERES 7,163,821 126%

FIDEICOMISO MUSEO DE LA CIUDAD DE LEN 2,882,994 126%
DIRECCIN DE PROGRAMAS ESTRATGICOS 112,579,981 134%
UNIDAD DE TRANSPARENCIA 3,157,299 144%
DIRECCION DE ATENCION CIUDADANA 13,382,831 145%
DIRECCIN GENERAL DE DESARROLLO RURAL 23,725,922 160%
PATRONATO DEL PARQUE ECOLGICO METROPOLI 4,663,548 164%
DIRECCIN GENERAL DE HOSPITALIDAD Y TURI 25,492,895 186%
FIDEICOMISO DE OBRAS POR COOPERACIN 40,281,162 210%
COMISIN MUNICIPAL DE CULTURA FSICA Y D 17,729,877 212%
DIRECCIN GENERAL DE MOVILIDAD 89,335,045 278%
SECRETARA DE SEGURIDAD PBLICA 43,171,573 308%
DIRECCIN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIV
DIRECCIN GENERAL DE INNOVACIN No se tena presupuesto asignado a estas Direcciones y Secretara
SUBSECRETARA DE ATENCIN A LA COMUNIDAD

Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Dependencias con menor ndice de
Cambio Presupuestal 2016
Presupuesto
aprobado

FIDEICOMISO MUSEO DE LA CIUDAD DE LEN 2,882,994 1,00

INSTITUTO MUNICIPAL DE PLANEACIN 23,674,309 1,00
OFICINA DE CONVENCIONES Y VISITANTES 3,346,948 1,00
PATRONATO DEL PARQUE ZOOLGICO DE LEN 11,575,535 1,00
PATRONATO EXPLORA 12,699,236 1,00
INSTITUTO MUNICIPAL DE LAS MUJERES 7,163,821 1,00
SISTEMA INTEGRAL ASEO PUBLICO DE LEN GU 225,092,312 1,01
DEUDA PBLICA MUNICIPAL 120,929,419 1,02
PATRONATO DE BOMBEROS DE LEN GUANAJUATO 43,711,290 1,02
DELEGADOS Y SUBDELEGADOS MUNICIPALES 2,069,064 1,02
REGIDORES 15,869,526 1,08
DIRECCIN GRAL DE DESARROLLO SOCIAL Y HU 4,527,898 1,09
PRESIDENTE MUNICIPAL 2,469,274 1,09
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE L 80,765,173 1,09
SINDCOS 2,849,520 1,11

Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Dependencias con mayor ndice de
Cambio Presupuestal 2016 Presupuesto
aprobado

DIRECCIN GENERAL DE OBRA PBLICA 438,736,121 1,73

SECRETARA DE SEGURIDAD PBLICA 43,171,573 1,95
ACADEMIA METROPOLITANA DE SEGURIDAD PBL 21,300,000 2,08
TESORERIA MUNICIPAL 15,879,235 2,37
COMISIN MUNICIPAL DE CULTURA FSICA Y D 17,729,877 2,45
PATRONATO DEL PARQUE ECOLGICO METROPOLI 4,663,548 2,50
DIRECCIN GENERAL DE HOSPITALIDAD Y TURI 25,492,895 2,74
DIRECCIN DE RELACIONES PBLICAS 765,344 2,74
DIRECCIN DE PROGRAMAS ESTRATGICOS 112,579,981 2,95
DIRECCIN GENERAL DE MOVILIDAD 89,335,045 3,11
FIDEICOMISO DE OBRAS POR COOPERACIN 40,281,162 3,43
DIRECCIN GENERAL DE DESARROLLO RURAL 23,725,922 3,48
DIRECCIN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIV
DIRECCIN GENERAL DE INNOVACIN No se tena presupuesto asignado a estas Direcciones y Secretara
SUBSECRETARA DE ATENCIN A LA COMUNIDAD

Fuente: indicadores de Leonardo Nez Gonzlez (2016), Presupuesto de Egresos ficticio: el gasto real del gobierno en la Cuenta Pblica y datos de UMAIP
 Dependencia con mayor ndice de Cambio Presupuestal
2016: Direccin General de Desarrollo Rural
Presupuesto
-aprobado 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00

Servicios Personales 11,726,484 1,08

Materiales y Suministros 2,678,114 1,43
Servicios Generales 3,021,324 1,65
Transferencias, asiganciones, subsidios y otras ayudas 6,200,000 3,38
Bienes muebles, inmuebles e intangibles 100,000 6,95
Inversin pblica - No se tena presupuesto asignado en este rubro

A pesar de que slo represent el 17% del gasto ejercido en 2016, en este rubro se realizaron el 63% de las modificaciones presupuestales
de la Direccin. Adems, dentro de este captulo (6000 de la Cuenta Pblica) todo lo ejercido se destin a la Divisin de terrenos y
construccin de obras de urbanizacin

Fuente: Elaboracin propia con datos de la UMAIP y clasificacin del Consejo Nacional de Armonizacin Contable
Seguimiento a la Transparencia
 Transparencia en datos para investigacin:
Presupuesto de Egresos Ficticio en Len, Gto.

La informacin no
Para 6 se dej a entregada es
Se realizaron 36 De las cuales, en 29 se disposicin archivos referente a las
solicitudes de ampliaciones y
recibi informacin fsicos para verificar que reducciones de los
informacin no existe la informacin aos 2009,2011 y
2012

En el 81% de las solicitudes,

En una se entreg
las autoridades
informacin diferente a la
correspondientes entregaron
solicitada
la informacin
 Avance general

Al 25 de septiembre de
2017 se ha publicado, en
el portal de la UMAIP, el
52% de lo que se haba
comprometido
 Transparencia por sujeto obligado

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Instituto Municipal de la Planeacin (IMPLAN) 90% 10%

Instituto Cultural de Len 89% 11%
Patronato de bomberos del Municipio de Len, Gto. 83% 17%
Administracin centralizada 80% 20%
Fideicomiso Museo de la Ciudad de Len 78% 22%
Fideicomiso de Ciudad Industrial (Ciudad Industrial) 77% 23%
Patronato de la Feria Estatal de Len y Parque Ecolgico 70% 30%
Sistema Integral de Aseo Pblico (SIAP) 70% 30%
DIF-Len 62% 38%
Patronato del Parque Zoolgico de Len 59% 41%
Fideicomiso de Obras Pblicas por Cooperacin 57% 43%

Total en linea Faltante total en linea

 Transparencia por sujeto obligado

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Instituto Municipal de la Mujer 56% 44%

Comisin Municipal del Deporte 53% 47%
Instituto Municipal de la Vivienda (IMUVI) 53% 47%
Academia Metropolitana de Seguridad Pblica de Len, Gto 47% 53%
Patronato de Explora 46% 54%
Instituto Municipal de la Juventud 38% 62%
Patronato del Parque Ecolgico Metropolitano de Len, Gto. 33% 67%
Sistema de Agua Potable y Alcantarillado (SAPAL) 0% 100%
Sindicato 20 de Mayo de Tesorera Municipal 0% 100%
Sindicato de Obras Pblicas 0% 100%
Sindicato de Rastro de Aves 0% 100%

Total en linea Faltante total en linea

 Comisin de
Gobierno
Profesional

www.ocl.org.mx