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GUBERNAMENTAL II UNIDAD
ENUNCIADO: La entidad Publica G ( AGENTE DE RETENCION ) requiere se registre
contablemente :
I .- Saldo inicial del Activo, Pasivo y Patrimonio :
Banco Nacin Cta. Cte. 781-00440587 (Recursos direct. recaudados) 274,000
Cta Cte. Banco Nacion CUT RDR 1280,000
Materiales de limpieza 305,000
Terreno urbano 1161,350
Edificio Administrativo 500,000
Depreciacin de edificios no Residenciales (214,525)
Mobiliario Educativo 470,000
Camioneta de serenazgo 114,000
Equipo Medico 479,250
Depreciacin Acumulada de vehculos, Maquinarias y otros ( 90,000 )
Construcciones de Instalaciones educativas 352,250
Impuestos y Contribuciones
Sistema Nacional de pensiones . 9,000
Rgimen de prestaciones de salud 11,000
Remuneraciones por pagar 87,000
Bienes y Servicios por Pagar 10,000
Otras cuentas por pagar 140,000
CTS. Rgimen laboral DL. N 276 550,000
Capitalizacin de la Hacienda Nacional Adicional
2500,000
Traspaso y remesas del Tesoro Publico 454,325
Dficit Acumulado ( 210,000 )
Supervit 1080,000
Cuentas de orden
Contratos y proyectos aprobados 352,250
Contratos y proyectos por ejecutar (352,250)
Garantas recibidas 35,225
Control de garantas de terceros (35,225 )
01/01.- El presupuesto de ingresos aprobado para el pte. ao es :
a.- Recursos Ordinarios- 22,000,000
b.- Recursos Directamente recaudados 6000,000
c.- Donaciones y transferencias 5,000,000
d.- Canon y Sobre canon 9500,000
01/01 El presupuesto de gastos
a.- Recursos Ordinarios 22000,000
b.- Recursos directamente recaudados 6000,000
c.- Donaciones y Transferencias 5000,000
d.- Canon y Sobre canon 9500,000
II.- La ejecucin del ingreso y del gasto por diferentes conceptos y fuentes de financiamiento es como
sigue:
12/01 La emisin de recibos del mes ( fuente recursos directamente recaudados) es la siguiente:
Recibos de ingreso a caja N 001 - 230 por concepto de:
Tasas Examen de admisin 133,000.
Tasa por licencia de funcionamiento 14,000.
03/01 Se procede a suscribir el contrato N 010-2016 por el importe de S/ 1000,000, para ejecutar la
Obra Policlinico de Chimbote, para lo cual se efecta el adelanto que corresponde de
acuerdo al contrato.
Adelanto por materiales 25 %
El contratista hace llegar las cartas fianza bancarias ( 10 % de fiel cumplimiento y 25 % por el
adelanto ) para obtener el adelanto se cancela con carta orden el adelanto y se le hace
detraccin (4 %).
Tres semanas despus presenta la primera y nica valorizacin por S/ 1000, 000 deducindose
el adelanto se le gira carta orden y por la detraccin cheque. Y se procede a la liquidacin final
de la obra registrndose el activo fijo en su cuenta matriz.
05/01 Se registra la asignacin del canon minero segn reporte del portal Web- DGTP S/ 986,000
31/01 Se registra el inters de saldos del canon minero segn reporte del portal Web- DGTP S/ 4,000