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UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE POSTGRADOS
AUTORA:
TUTOR:
Cuenca Ecuador
1
Econ. Catalina Mosquera Tello
Universidad de Cuenca
2
Econ. Catalina Mosquera Tello
Universidad de Cuenca
Dedicatoria
Agradecimiento
Acuerdo de Confidencialidad
Se reconoce por el lector que la informacin que ha sido aportada en el presente plan
de negocios es en todos los aspectos de naturaleza confidencial, aparte de la
informacin que se encuentra en el dominio pblico a travs de otros medios y que
cualquier divulgacin o utilizacin del mismo por el lector, puede causar daos graves a
Mascota Fashion.
___________________
Firma
___________________
Nombre (mecanografiado o impreso)
___________________
Fecha
5
Econ. Catalina Mosquera Tello
Universidad de Cuenca
INDICE DE CONTENIDOS
Dedicatoria3
Agradecimiento.4
Acuerdo de Confidencialidad.5
Introduccin..8
1. Resumen Ejecutivo....10
1.1. Objetivos..12
1.2. Misin12
1.3. Visin12
1.4. Claves para el xito12
2. Resumen de la Compaa16
2.1. Propiedad de la Empresa.16
2.2. Resumen Puesta en marcha17
2.3. Ubicacin de la Empresa e Instalaciones..18
3. Productos y Servicios20
3.1. Descripcin del Producto y Servicio20
3.2. Comparacin Competitiva22
3.3. Literatura de Ventas..23
3.4. Cumplimiento..23
3.5. Tecnologia..23
3.6. Futuros Productos y Servicios.....24
4. Resumen de Anlisis de Mercado26
4.1. Segmentacin de Mercado..26
4.2. Estrategia de Segmentacin de Mercado..28
4.2.1. Necesidades del mercado29
4.2.2. Tendencia del Mercado30
4.2.3. Crecimiento del Mercado30
4.3. Anlisis del Servicio de Mercado.31
4.3.1. Empresas Participantes32
4.3.2. Distribucin del Servicio32
4.3.3. Competencia y Patrones de Compra33
4.3.4. Principales Competidores33
5. Resmen de Estrategia e Implementacin.36
5.1. Proposicin de valor37
5.2. Ventaja Competitiva..37
5.3. Estrategia de Marketing38
5.3.1. Posicionamiento.38
5.3.2. Estrategia de Precios39
5.3.3. Estrategia de Publicidad..39
5.3.4. Estrategia de Distribucin40
5.3.5. Programa de Marketing.41
5.4. Estrategia de Ventas.41
5.4.1. Proyeccin de Ventas42
5.4.2. Programas de Ventas44
5.5. Alianzas Estratgicas44
5.6. Objetivos a alcanzar..45
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6. Resumen de Gestin48
6.1. Estructura Organizacional49
6.2. Equipo de Trabajo..49
6.3. Plan de accin global del Equipo de Trabajo52
6.4. Plan para el personal52
7. Plan Financiero55
7.1. Financimiento Inicial..55
7.2. Supuestos Importantes.57
7.3. Principales Indicadores Financieros...57
7.4. Anlisis del Punto de Equilibrio58
7.5. Estado de Prdidas y Ganancias59
7.6. Flujo de Caja Proyectado.62
7.7. Balance General Proyectado...64
7.8. Ratios del Negocio.65
7.9. Valuacin....69
8. Conclusiones71
9. Bibliografa73
10. Apndice...74
INTRODUCCIN
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El cario y afecto que se tiene a una mascota es indescriptible, por tanto, estamos
dispuestos a adquirir cualquier detalle que haga que nuestra mascota se vea mas
bonita, siendo as un gusto que indirectamente nos lo estamos dando.
Esta idea se basa en combinar la necesidad con el gusto del dueo de un can,
cubriendo as un mercado no explotado todava en la Ciudad de Cuenca. Mascota
Fashion es una Estudio de Modas para perros y gatos de todas las razas y edades;
consiste en, disear y crear atuendos para cada animalito de acuerdo a sus
necesidades y preferencias, acompaado de un servicio adicional como accesorios y
varios que se puede encontrar en el mismo lugar.
Por tratarse de una Ciudad Vanguardista, con amplio sentido de responsabilidad por
sus mascotas, y en auge de una nueva cultura hacia las mismas, este negocio causar
conmocin dentro y fuera de la Ciudad, brindando as a ese nuevo segmento de
clientes una opcin innovadora y divertida cuando se trata de sus queridas mascotas.
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Econ. Catalina Mosquera Tello
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1. Resumen Ejecutivo
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Econ. Catalina Mosquera Tello
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1. Resmen Ejecutivo
Lo que se busca con esta idea de negocio es precisamente, la ayuda que necesita
el dueo de la mascota para que esta luzca de la mejor manera, muchos de los
amos desean ver reflejada su personalidad en su querida mascota, siendo tambin
un smbolo de estatus social, si el dueo desea algo para su mascota, MASCOTA
FASHION lo tiene.
Como principal actor se tiene al dueo de la mascota, que le brindar los productos
necesarios para consentirla ya que es un miembro mas de su familia.
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$120,000
$100,000
$80,000
Ventas
Sales
$60,000 Margen
Gross Margin Bruto
NetNuevo
Prof it Beneficio
$40,000
$20,000
$0
FY 2011 FY 2012 FY 2013
1.1. Objetivos
1.2. Visin
1.3. Misin
Internacionalizacin
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Es por esta razn que nuestro proyecto de negocio trata de una idea totalmente
innovadora que el mercado cuencano esta listo para recibir con los brazos
abiertos, debido a que en la actualidad hay personas que cuidan mucho mas de
sus mascotas, especialmente en los conocidos perros de bolsillo o miniatura,
algunos con larga pelaje o sin pelo, vestirlos apropiadamente es un gusto que
muchos estn dispuestos a pagar y tenerlos mimados y muy guapos es un lujo
que para algunos vale la pena pagar.
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2. Resumen de la Compaa
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Econ. Catalina Mosquera Tello
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2. Resmen de la Compaa
Mascota Fashion es una empresa de servicios que ofrece a sus clientes el diseo y
elaboracin de ropa para mascotas, principalmente, para perros y gatos.
"Mascota Fashion" disea modelos a peticin del cliente para su mascota, la misma
que puede ser de razas pequeas, medianas o grandes, dependiendo el tamao de
la mascota se tendrn diferentes prendas de vestir y atuendos para distintas
ocasiones.
Su capital inicial mnimo debe ser de $400 del cual debe estar pagado al menos
el 50% cuando se lleve a cabo su formacin y lo restante en el transcurso del
siguiente ao.
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El total de las necesidades para poner en marcha (incluidos los costes legales,
diseo de logotipos, papelera y gastos conexos) asciende a $ 19.200. Los
costes de puesta en marcha deben ser financiados en parte por los
inversionistas y el propietario, cuya suma asciende a 75.000 dlares y la
financiacin por un monto de 50.000 dlares. Los detalles se incluyen en la
siguiente tabla y grfico.
Puesta en Marcha
Requirimientos
Gastos de Inicio
Legales $1,500
Papelera $1,000
Seguro $0
Alquiler $1,000
Computacin $700
Maquinaria $5,000
Total de Gastos Iniciales $9,200
Activos Iniciales
Necesidad de Efectivo $10,000
Otros Activos Corrientes $0
Activos a Largo Plazo $0
Total Activos $10,000
Total de Requerimientos $19,200
Fuente: Propia programa SPSS
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Puesta en marcha
$80,000
$70,000
$60,000
$50,000
$40,000
$30,000
$20,000
$10,000
$0
Expenses Assets Investment Loans
Gastos Bienes Inversiones Prstamos
"Mascota Fashion" debe estar ubicado en un sector de afluencia que puede ser
el denominado "Mall del Ro" o un sector en el cul se encuentren nuestros
clientes potenciales por ejemplo Sector del Estadio o Remigio Crespo, con un
local que se adecuar conforme a las necesidades establecidas.
Las instalaciones bsicas deben ofrecer los locales, puesto que son de alquiler
y cuentan con servicios bsicos ya establecidos.
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Econ. Catalina Mosquera Tello
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3. Productos y Servicios
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Econ. Catalina Mosquera Tello
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3. Productos y Servicios
Existen tambin productos para mascotas como llaveros, dijes, cadenas, collares y
dems, los mismos que poco a poco ser ir implementando.
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Vestidos
razas pequeas $ 15
razas medianas $ 20
Camisetas
razas pequeas $ 10
razas grandes $ 15
Accesorios:
collares $8
cadenas, $5
bolsos $ 30
22
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shampoo - acondicionador $7
"Mascota Fashion" no tiene una competencia directa, mas bien brinda servicios
que ninguna otra tienda de mascotas en la Ciudad ofrece, por ejemplo modelos
exclusivos con diseos unicos y colores que van acorde con el tamao y raza
de mascota a la que deseen consentir.
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3.4. Cumplimiento
3.5. Tecnologa
Una estrategia a largo plazo seria incluir diseos de telas unicas que se pueda
tener la elaboracin exclusiva, disear y elaborar los accesorios que en principio
se va a elaborar en convenios con proveedores nacionales y/o
internacionales para la distribucin exclusiva en la Ciudad de Cuenca.
Los diseos siempre seran vanguardistas con nuevas miras a la moda canina
de las grandes pasarelas internacionales, con materiales distintos que hagan un
diseo unico en su gnero, y como se espera elaborar insumos propios en un
futuro, el costo sera menor para el consumidor directo; brindndole as, al
mercado innovacion constante y marcada diferenciacin de posible
competencia que pueda surgir.
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Segn la investigacin realizada, de los datos obtenidos, se puede decir que los
clientes potenciales son familias de estrato econmico alto que se encuentran
en la zona urbana de la Ciudad de Cuenca.
Con este anlisis de mercado se puede acotar que: para llevar a cabo este
proyecto se debe enfocar como Mercado Meta a las familias qure vivan en la
Zona Urbana de la Ciudad que son 69.162 familias , los que sean de clase
media-alta representa un 20% de la poblacin , lo cual debe ir acompaado con
una estilo de vida innovador y que tengan mascotas.
Cabe recalcar que los valores han sido tomados de la encuestra nacional de
ingresos y gastos de hogares urbanos, publicado por el INEC; y son valores
correspondientes a salarios promedio generales presentados para el mes de
28
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1
http://www.inec.gov.ec/web/guest/ecu_est/est_soc/cen_pob_viv/pro_pob
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Los clientes objetivo son los dueos de mascotas, puede ser una o varias
mascotas por familia o por dueos solamente, pero para efectos
numricos se tomar en cuenta a familias que estan ubicadas en la zona
urbana de la Ciudad de Cuenca, de estrato econmico medio-alto
que son personas que les gusta consentir a sus animalitos, los
mismos que son un miembro mas de su familia. Necesitan vestir a su
mascota y estan cansados de tener las mismas opciones simples y sin
nada adicional.
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El 45,46 por ciento del mercado est repartido entre las otras ciudades
del pas, incluida Cuenca. Los hogares con ingresos mensuales sobre los
$1 500 dlares son los que ms recursos destinan en las mascotas. De
cada 100 dlares cerca de 77 centavos va a ese gasto. Estos son gastos
y cuidados adicionales, como 'spa', accesorios, ropa, adiestramiento.
El 20,8 por ciento de los hogares de ingresos altos compra alimentos para
perros. Esto quiere decir que uno de cada cinco hogares con ingresos
altos gasta en las mascotas. Tambin lo hace uno de cada 10 de los de
ingresos medios y uno de cada 50 de los hogares con ingresos bajos.
Clinivet
Pekes Mascotas
Maskotilandia
Estos son los principales lugares donde se ofertan productos como los
que MASCOTA FASHION quiere ofrecer. Las fortalezas de estos
lugares son entre otras:
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5. Resmen de Estrategia e
Implementacin
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5.3.1. Posicionamiento
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Proyeccin de Ventas
2011 2012 2013
VENTAS
Diseo atuendos razas pequeas $24,000 $24,720 $25,462
Diseo atuendos razas medianas $12,000 $12,360 $12,731
Elaboracin atuendos razas $12,000 $12,360 $12,731
pequeas
Elaboracin atuendos razas $24,000 $24,720 $25,462
medianas
Bolsos para mascotas $2,400 $2,472 $2,546
Productos de limpieza (shampoo - $12,000 $12,360 $12,731
acondicionador - jabones)
Correas para mascotas $2,400 $2,472 $2,546
Accesorios varios $6,000 $6,180 $6,365
Collares para mascotas $2,400 $2,472 $2,546
$97,200 $100,116 $103,119
TOTAL VENTAS
VENTAS ANUALES
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Entre las mas importantes, se buscar vincularse mas fuertemente con estas
empresas, brindandole al cliente un producto de calidad a un precio mas
asequible.
La siguiente tabla muestra los objetivos , con fechas y las personas encargadas,
y los presupuestos para cada uno. El calendario indica nuestro nfasis en la
planificacin para su emprendimiento en caso de cristalizarse para el ao 2011.
Tabla de Objetivos o
Hitos
HITO Fecha de Fecha de Presupuesto Responsable
Inicio culminacin
Lanzamiento en el 6/2/2011 7/2/2011 $700 Administrador
Centro de
Convenciones Mall del
Ro
Rueda de Prensa 17/1/2011 24/1/2011 $200 Administrador
Invitaciones, folletos y 17/1/2011 24/1/2011 $1,000 Administrador
publicidad y Diseador
Materia Prima 17/1/2011 24/1/2011 $1,000 Diseador
muestras y 1er mes de
actividades
Sueldos empleados 17/1/2011 24/1/2011 $1,600 Contador
lanzamiento
Totales $4,500
Fuente: Propia programa SPSS
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Tabla de Hitos
Rueda de Prensa
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6. Resumen de Gestin
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6. Resumen de Gestin
GERENTE
GENERAL
ADMINISTRADOR CONTADOR
AUXILIAR DE
IMPULSADOR DISEADOR
SERVICIOS
COSTURERA
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CARGO: ADMINISTRADOR
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CARGO: IMPULSADOR
Exhibicin de mercadera
CARGO: COSTURERA
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Creemos que la experiencia de nuestro equipo cubre las necesidades para que
el plan de negocios para una realidad con mucho xito en MASCOTA
FASHION. Vamos a revisar el talento que vaya desarrollandose de acuerdo a
las actividades del Estudio de Diseo y reestructurarlo
paulatinamente. Tenemos planeados un buen paquete remunerativo y
beneficios.
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Plan de Personal
2011 2012 2013
Gerente General $4,800 $4,944 $5,092
Administrador $4,800 $4,944 $5,092
Contador $3,600 $3,708 $3,819
Diseador $4,800 $4,944 $5,092
Vendedor $3,600 $3,708 $3,819
Costurera $3,000 $3,090 $3,182
Auxiliar de Servicios $3,000 $3,090 $3,182
Total Personas 7 7 7
Total Rol de Pagos $27,600 $28,428 $29,278
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7. Plan Financiero
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7. Plan Financiero
Los dems rubros se han ido desarrollando de acuerdo a cada necesidad que
va surgiendo en el Plan de Negocios.
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Financiamiento Inicial
Gastos Iniciales $9,200
Financiamiento en Activos Iniciales $10,000
Total financiamiento requerido $19,200
ACTIVOS
Activos Iniciales No monetarios $300
Requerimientos de Caja iniciales $10,000
Dinero en efectivo elevado $115,832
Saldo en Caja Inicial $125,832
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
Prstamo Actual $50,000
Pasivo a largo plazo $10,032
Otros Pasivos Corrientes (sin $0
intereses)
Total Pasivo $60,032
CAPITAL
Inversin planificada
Propietario $25,000
Inversionista $50,000
Inversiones Adicionales requeridas $0
Inversin total planeada $75,000
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Puntos de Referencia
1.2
1.0
0.8
FY 2011
0.6 FY 2012
FY 2013
0.4
0.2
0.0
Sales Gross Margin% Operating Expenses
Ventas Margen Bruto Nuevo Beneficio
Supuestos:
Porcentaje Costo Promedio variable 19%
Estimacin del Coste Fijo Mensual $3,757
Fuente: Propia programa SPSS
$4,000
$3,000
$2,000
$1,000
$0
($1,000)
($2,000)
($3,000)
($4,000)
Fuente: Propia programa SPSS Break-even point = where line intersects with 0
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Gastos
Rol de Pagos $27,600 $28,428 $29,278
Publicidad $1,200 $1,200 $1,200
Depreciacin $500 $500 $500
Arriendo del Local $10,800 $10,800 $10,800
Servicios Bsicos $840 $840 $840
15% Utilidad para $4,140 $4,140 $4,140
Trabajadores
------------ ------------ ------------
Total Gastos Operativos $45,080 $45,908 $46,758
60
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Beneficios Mensuales
$1,800
$1,600
$1,400
$1,200
$1,000
$800
$600
$400
$200
$0
may jun jul ago sep oct nov dic ene feb mar abr
Beneficios Anuales
$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
$0
FY 2011 FY 2012 FY 2013
61
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$7,000
$6,000
$5,000
$4,000
$3,000
$2,000
$1,000
$0
may jun jul ago sep oct nov dic ene feb mar abr
$90,000
$80,000
$70,000
$60,000
$50,000
$40,000
$30,000
$20,000
$10,000
$0
FY 2011 FY 2012 FY 2013
Gastos Operativos
Gasto en Efectivo $76,419 $78,174 $79,980
Subtotal Efectivo recibido $76,419 $78,174 $79,980
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Efectivo
$160,000
$140,000
$120,000
$100,000
may jun jul ago sep oct nov dic ene feb mar abr
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Son cifras positivas e interesantes, indican que a pesar de ser un nuevo negocio
se puede establecer slidamente con el paso de los aos.
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Activos Corrientes
Efectivo $143,889 $162,933 $182,995
Otros Activos Corrientes $0 $0 $0
Total Activo Circulante $143,889 $162,933 $182,995
Pasivo Circulante
Actual Prstamo $50,000 $50,000 $50,000
Otros Pasivos Circulantes $0 $0 $0
Subtotal Pasivo Circulante $50,000 $50,000 $50,000
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establecer mayores gastos a los previstos para que se puedan ver reflejadas las
utilidades.
Aproximadamente el 50% del Activo est relacionado con las deudas a pagar,
por lo que si se tiene respaldo si por alguna razn el negocio quiebra.
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Porcentaje de Ventas
Ventas 100.00% 100.00% 100.00%
Margen Bruto 81.48% 81.48% 81.48%
Gastos en Ventas, 60.62% 60.06% 59.53%
Generales y Administrativos
Gastos de Publicidad 1.23% 1.20% 1.16%
Beneficio antes de Intereses 35.10% 35.63% 36.14%
e Impuestos
Indices Principales
Corriente 2.93 3.37 3.83
Rpido 2.93 3.37 3.83
Deuda / Activo 41.09% 35.83% 31.56%
Retorno antes de impuesto 31.41% 26.59% 23.19%
sobre Patrimonio Neto
Retorno antes de impuestos 18.51% 17.06% 15.87%
sobre activo
Ratios de Actividad
Volumen Cuentas por Pagar 1.00 0.20 0.20
Rotacin Activo Total 0.67 0.60 0.54
Ratios de Deuda
Deuda /Patrimonio 0.70 0.56 0.46
Pasivo Corriente/Pasivo 0.83 0.83 0.83
Ratios de Liquidez
Capital de Trabajo Neto $96,613 $118,555 $141,695
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Ratios Adicionales
Activos / Ventas 1.50 1.67 1.84
Pasivo Corriente / Activo 34% 30% 26%
Total
Prueba cida 2.93 3.37 3.83
Ventas/ Valor Neto 1.13 0.93 0.79
Pago de Dividendos 0.00 0.00 0.00
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7.9. Valuacin
El Valor Actual Neto (VAN) es positivo lo que indica que la inversin es factible
y positiva, superior a cero siendo favorable para el inversionista.
La Tasa Interna de Retorno TIR nos da un valor positivo del 2%, con una tasa
de descuento obtenemos un 2% de rentabilidad, para un negocio que se esta
iniciando es muy valioso este porcentaje , ayuda al inversionista a fortalecer su decisin.
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Anlisis de Inversin
Start 2011 2012 2013
Inversin Inicial
Inversin $75,000 $0 $0 $0
Dividendos $0 $0 $0 $0
Termino de Valoracin $0 $0 $0 $80,500
Combinacin como fuente ($75,000) $0 $0 $80,500
de ingresos
Porcentaje de Capital 35%
adquirido
Valor actual Neto (VAN) $13,199
Tasa Interna de Retorno 2%
(TIR)
Supuestos
Tasa de descuento 10.00%
Valoracin de Ingresos 10 10 10
Multiples
Valoracin de Ventas 2 2 2
Multiple
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8. CONCLUSIONES
Concluido el presente trabajo se puede analizar si una idea que naci puede llevarse o
no a cabo, conociendo adecuadamente, si la misma puede ser vlida para nuestro
entorno, especificando varios puntos de vista sujetos a teoras vlidas para el
desarrollo de un proyecto o plan de negocio a realizarse.
En una primera parte consta la misin, visin y objetivos de la empresa, los mismos
que se deben establecer como cimiento slido que permitir establecerse y
desarrollarse como una empresa fuerte y en expansin. Se ha diseado un modelo
para la estructura organizacional que requiere una empresa como Mascota Fashion
Consta tambin un anlisis de los productos y servicios que ofrece esta empresa, un
anlisis de mercado, la estrategia e implementacin a utilizarse, la forma de gestionar y
su equipo de trabajo y en ltima instancia un Plan Financiero en el que vemos
reflejados varios resultados de los supuestos en los que se prevee desarrollar el
proyecto.
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Dinamizar la economa y crear fuentes de empleo son los objetivos que nos hemos
planteado, dndole a la Ciudad un matiz vanguardista como las grandes metrpolis y
dinamizando la economa a travs de nuevas empresas que nacen de ideas frescas e
innovadoras.
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9. BIBLIOGRAFA
Bibliografa complementaria:
http://www.grupointercom.com/emprendedores/downloads/business_plan.pdf
http://pasionporemprender.blogspot.com/2008/06/estructura -de-un-plan-
denegocio.html
http://www.monografias.com/trabajos15/plan -de-negocios/plan-
denegocios.shtml
http://www.degerencia.com/tema/plan_de_negocios
http://www.mancochiquitana.org/documento/Plan_de_Negocios.pdf
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APNDICE
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7. Copia del o los certificados ocupacionales de salud del personal que labora en el
establecimiento, conferido por el Centro de Salud del Ministerio de Salud Pblica.
1. Formulario 01-A
2. Formulario 01-B
3. Pblicas: Copia del Registro Oficial donde est publicada la ley o decreto u
ordenanza, Sociedades bajo la Superintendencia de Compaas o de Bancos:
Original y copia de la escritura pblica de constitucin inscrita en el Registro
Mercantil; Sociedades de hecho, Ctas. En participacin, etc.:Copia certificada
de la escritura pblica o del contrato social otorgado ante un juez o notario.
Privadas sin fines de lucro: Copia del Acuerdo Ministerial o resolucin en el que
se aprueba la creacin de la organizacin no gubernamental sin fin de lucro y sus
Estatutos.
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6. Planilla del servicio elctrico, telefnico, agua potable o televisin por cable, a
nombre del sujeto Pasivo como tal (Sociedad) a nombre del Representante Legal,
Socio o accionista, de los ltimos tres meses anteriores a la fecha de emisin. O
contrato de arrendamiento legalizado.
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PUBLICIDAD.
Tiempo 150
Radio FM 88 120
Cmplice 100
Internet www.cuencanos.com 30
Otros Posters 70
Pginas Amarillas 50
Gigantografa 100
Flyers 180
Banners 250
TOTAL 1665
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POBLACIN DE CUENCA
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Correas 1.
Collares 2.
Perfumes 3.
Ropa 4..
Otros 5..
Correas
Collares
Perfumes .
Ropa .
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Universidad de Cuenca
8. Si una empresa disea conjuntamente con usted la prenda de vestir que usted
desee para su mascota, la confecciona y se la entrega con un detalle adicional a
su eleccin. Usted adquirira este servicio?
Si No
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Mascota Fashion
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Mascota Fashion
Proyeccin en Ventas
may- jun-10 jul-10 ago- sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene- feb-11 mar- abr-11
10 10 11 11
VENTAS
Diseo atuendos 0% $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000
razas pequeas
Diseo atuendos 0% $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
razas medianas
Elaboracin atuendos 0% $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
razas pequeas
Elaboracin atuendos 0% $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000
razas medianas
Bolsos 0% $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200
Productos de limpieza 0% $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
(shampoo -
acondicionador -
jabones)
Correas para 0% $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200
mascotas
Accesorios varios 0% $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500
Collares para 0% $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200 $200
mascotas
Total Ventas $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100
Costos Directos de may- jun-10 jul-10 ago- sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene- feb-11 mar- abr-11
ventas 10 10 11 11
Materia Prima $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
Costos Indirectos de $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500
Fabricacin
Subtotal Costos $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
Directos de Ventas
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Mascota Fashion
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Mascota Fashion
Proyeccin de Personal
may- jun-10 jul-10 ago- sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene- feb-11 mar- abr-11
10 10 11 11
Gerente General 0% $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400
Administrador 0% $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400
Contador 0% $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300
Diseador 0% $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400
Vendedor 0% $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300
Costurera 0% $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250
Auxiliar de Servicios 0% $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250
Total Personas 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Total Rol de Pagos $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300
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Mascota Fashion
Margen $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600 $6,600
Bruto
Margen 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48% 81.48%
Bruto %
Gastos
Rol de $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300
pagos
Publicidad $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100
Depreciaci $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42 $42
on
Arriendo $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900 $900
del Local
Servicios $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70 $70
Bsicos
15% 15 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345 $345
Utilidad %
para
Trabajador
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Mascota Fashion
es
---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Total $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757 $3,757
gastos
operativos
Beneficio $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843 $2,843
antes de
Intereses e
Impuestos
e Interes
EBITDA $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885 $2,885
Intereses $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590 $590
Gastos
Impuestos $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563 $563
Incurridos
Nuevo $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690 $1,690
beneficio
Beneficio 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87% 20.87%
Netot/Sale
s
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Mascota Fashion
Dinero de
Operaciones
Ventas $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100
Efectivo
Subtotal $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100
Efectivo de
Operaciones
Efecitvo
Adicional
Recibido
Impuesto en 0.0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Ventas, IVA, 0%
IR
Nuevo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
endeudamie
nto actual
Nuevos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pasivo (sin
intereses)
Nuevos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pasivos a
L/P
Ventas de $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
otros
Activos
Corrientes
Ventas de $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Activos a
L/P
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Mascota Fashion
Nuevas $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Inversiones
recibidas
Subtotal $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100 $8,100
efectivo
recibido
Gastos
may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11
Gastos de
Operaciones
Gasto en $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368
efectivo
Subtotal $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368
dedicado a
operaciones
Gastos en
efectivo
adicionales
Impuestos en $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Venta IVA, IR
Pagados
Otros Pasivos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
de reembolso
de principal
Otros pasivos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
a L/P de
reembolso
del principal
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Mascota Fashion
Compra $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
actual de
Activos
Compra de $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Activos a L/P
Dividendos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Subotal $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368 $6,368
efectivo
gastado
Flujo de Caja $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732 $1,732
Neto
Saldo de $127,5 $129,2 $131,0 $132,7 $134,4 $136,2 $137,9 $139,6 $141,4 $143,1 $144,8 $146,6
Caja 64 95 27 59 91 22 54 86 18 49 81 13
92