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s
mobil
i
res
Investissements en valeurs
mobilires -
Enqutes S10STB et S12STB
Socits de bourse
1. Glossaire 5
1.1 Valeurs mobilires 5
1.1.1 Titres demprunt 5
1.1.2 Actions et titres assimils 5
1.2 Position la hausse 6
1.3 Position la baisse 6
1.4 Emissions 6
1.5 Hors bilan 6
1.6 Mobilisation de titres/Repo - Reverse repo 6
1.7 Rsident ou non-rsident 7
1.7.1 Rsident 7
1.7.2 Non-rsident 7
1.8 Base territoriale 7
2. Dispositions gnrales 9
2.1 Obligation lgale 9
2.2 Redevables des informations l'enqute 9
2.3 Responsabilit 9
2.4 Priodicit et dlai de dclaration 9
2.5 Modes de transmission 10
2.6 Relev avec indication "nant" 10
2.7 Adresse 10
3. Informations fournir 11
3.1 Identification de votre entreprise 11
3.2 Identification de la personne de contact dans votre entreprise/tiers dclarant 11
3.3 Priode de dclaration 11
3.4 La dclaration proprement dite 11
3.4.1 Liste des tableaux 11
3.4.2 Dfinition des tableaux 12
3.4.3 Dfinition des colonnes 15
3.4.4 Liste des colonnes par tableaux 19
3
Annexe 2: Exemple des tableaux 31
2.1 Tableau 0390 Position la hausse en titres d'emprunt un an au plus 32
2.2 Tableau 0391 Position la hausse en titres d'emprunt plus d'un an 33
2.3 Tableau 0392 Position la hausse en actions et titres assimils 34
2.4 Tableau 0490 Position la baisse en titres d'emprunt un an au plus 35
2.5 Tableau 0491 Position la baisse en titres d'emprunt plus d'un an 36
2.6 Tableau 0492 Position la baisse en actions et titres assimils 37
2.7 Tableau 0493 Titres d'emprunt un an au plus mis par le redevable 38
2.8 Tableau 0494 Titres d'emprunt plus d'un an mis par le redevable 39
2.9 Tableau 0495 Actions et titres assimils mis par le redevable 40
2.10 Tableau 0590 Titres d'emprunt un an au plus confis au redevable 41
2.11 Tableau 0591 Titres d'emprunt plus d'un an confis au redevable 42
2.12 Tableau 0592 Actions et titres assimils confis au redevable 43
2.13 Tableau 0598 Titres d'emprunt confis au redevable par des non-rsidents
(ventilation par pays) 44
2.14 Tableau 0599 Actions cotes et parts d'organismes de placement collectif
confies au redevable par des non-rsidents (ventilation par pays) 45
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1. Glossaire
Dans le cadre de l'enqute sous revue, on entend par "valeur mobilire" ou par "titre" toute crance financire
cessible.
Les titres demprunt recouvrent les obligations et les autres titres de crances qui donnent gnralement leur
dtenteur le droit inconditionnel de percevoir un revenu montaire fixe ou un revenu montaire variable fix par
contrat.
En sont exclus:
les droits, options, warrants et autres instruments drivs;
les prts en compte;
les crdits commerciaux et comptes de tiers dbiteurs;
les droits quant lmission des instruments du march montaire tels que la facilit dmission deffets, la
facilit de prise ferme renouvelable et les billets ordre ou au porteur;
les certificats reprsentatifs de la proprit dun bien immobilier.
Les actions et titres assimils recouvrent tous les instruments et documents confrant leurs dtenteurs des
droits la valeur rsiduelle dune entreprise, aprs rglement de tous les cranciers.
5
les actions ou parts dorganismes de placement collectif (OPC) mme si ceux-ci investissent en obligations.
En sont exclus:
les actions privilgies non participatives ( considrer comme des titres demprunt);
les droits, options, warrants et autres instruments drivs.
Les titres dtenus par le redevable et figurant l'actif du bilan constituent la position " la hausse".
Les titres figurant au passif du bilan du redevable parce qu'ils doivent tre rendus par suite de vente dcouvert
constituent la position " la baisse".
1.4 Emissions
Les missions sont constitues par lensemble, des actions et titres assimils (capital), et des titres demprunt
(obligations, ) mis par le redevable.
Les valeurs mobilires confies au redevable constituent le hors bilan que celui-ci doit rapporter.
Parmi les oprations de mobilisation les plus courantes, figurent les oprations de repo's et de reverse repo's.
Par "repo", on entend toute opration de mobilisation de titres par laquelle la premire contrepartie obtient des
fonds et livre des titres au comptant au cocontractant avec conclusion d'une opration inverse terme.
Par "reverse repo", on entend toute opration de mobilisation de titres par laquelle la premire contrepartie
obtient des titres et livre des fonds au comptant au cocontractant avec conclusion d'une opration inverse
terme.
Dans tous les cas, les oprations de mobilisation ne peuvent pas influencer le reporting de la prsente enqute,
puisqu'elles ne modifient pas la prsentation bilantaire et que celle-ci est le seul critre du reporting. Seul compte
le critre de l'inscription ou non des titres l'actif ou au passif du bilan.
Ainsi, si un titre qui se trouve l'actif du bilan du dclarant fait l'objet d'un "repo", il continue nanmoins figurer
dans le reporting du dclarant bien que ce titre ne soit plus repris sur le compte-titres du dclarant. En revanche, si
le dclarant se voit crdit d'un titre sur son compte-titres la suite d'un "reverse repo", il ne dclare pas ce titre
dans son reporting puisque le titre n'apparat pas dans son bilan.
6
1.7 Rsident ou non-rsident
1.7.1 Rsident
Un rsident peut tre aussi bien une personne physique qu'une entreprise, y compris une succursale ou un sige
dexploitation en Belgique d'une entreprise non rsidente, exerant des activits conomiques, et qui dispose
cette fin dun tablissement en Belgique pour une longue dure.
1.7.2 Non-rsident
Le vocable "non-rsident" dsigne toute personne qui na pas la qualit de rsident et qui a son centre dintrts
conomiques en dehors de la Belgique. A cet gard, les maisons mres l'tranger d'entreprises rsidentes ainsi
que les succursales l'tranger d'entreprises rsidentes sont considres comme non rsidentes. La notion de
non-rsident ne correspond pas celle dtranger au sens habituel du terme. En effet, la nationalit nest pas
dterminante pour dfinir la qualit de rsident ou de non-rsident.
Le code utiliser pour identifier la base territoriale est le code 10. Ce code doit tre mentionn dans la zone
"identification de la situation" du reporting.
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2. Dispositions gnrales
Les entreprises rsidentes ont lobligation lgale de notifier priodiquement leurs actifs et passifs en valeurs
mobilires directement la Banque nationale de Belgique (BNB).
Pour rappel: les succursales et siges dexploitation tablis en Belgique d'entreprises de droit tranger ont la
qualit de rsident. Par consquent, ceux-ci doivent galement notifier la BNB leurs actifs et passifs en valeurs
mobilires.
La collecte des informations relatives aux valeurs mobilires des socits de bourse est ralise par le biais de :
- l'enqute S10STB auprs de toutes les socits de bourse dont la somme arithmtique des positions la
hausse, des positions la baisse, des montants des missions et des dtentions pour compte de tiers en valeurs
mobilires est suprieur 100 000 000 (ou contre-valeur en euros d'autres monnaies) au cours de l'anne qui
prcde l'anne de dclaration;
- l'enqute S12STB auprs de toutes les socits de bourse dont la somme arithmtique des dtentions en
valeurs mobilires pour compte de non-rsidents est suprieur 10 000 000 000 (ou contre-valeur en euros
d'autres monnaies) au cours de l'anne qui prcde l'anne de dclaration.
Les enqutes S10STB et S12STB visent une collecte, sur une base territoriale, d'informations dtailles, titre par
titre, de l'ensemble de toutes les valeurs mobilires figurant dans les postes du bilan ou du hors bilan.
2.3 Responsabilit
Un redevable peut mandater un tiers pour remplir ses dclarations. La responsabilit de lexactitude, de
lexhaustivit et de la ponctualit des dclarations relve cependant toujours du redevable.
Pour l'enqute S10STB, la dclaration est, soit mensuelle, soit trimestrielle suivant que la somme arithmtique
des postes relatifs aux valeurs mobilires atteint ou pas le seuil de 1 000 000 000.
9
Ainsi, si la somme arithmtique calcule atteint le seuil de 1 000 000 000, il y a lieu d'tablir une dclaration
mensuelle qui doit tre transmise dans un dlai de 11 jours ouvrables suivant la fin du mois concern.
Si le seuil n'est pas atteint, la dclaration est tablie trimestriellement ( fin mars, juin, septembre et dcembre) et
transmise dans un dlai de 25 jours calendriers suivant la fin du trimestre concern.
Pour l'enqute S12STB, la dclaration est tablie trimestriellement ( fin mars, juin, septembre et dcembre) et
transmise dans un dlai de 25 jours calendriers suivant la fin du trimestre concern.
La BNB met disposition une application entirement scurise pour effectuer les dclarations via internet.
Grce cette application, les dclarations peuvent tre encodes et des fichiers peuvent galement tre
tlchargs.
Les dclarants qui prouvent des difficults dans lutilisation de cette application peuvent obtenir un CD-ROM qui
contient un logiciel permettant galement deffectuer leurs dclarations.
Les entreprises qui transmettent des dclarations automatises partir de leurs propres applications peuvent le
faire via un fichier XML quelles envoient par e-mail ou via internet sous forme de tlchargement; le record lay-
out de ce fichier plus complexe est expliqu en dtail dans un document spar.
Si, durant une priode de dclaration, aucune valeur mobilire ne doit tre dclare pour un tableau dtermin, il y
a cependant lieu dintroduire un relev avec indication "nant".
2.7 Adresse
Les dclarations lectroniques peuvent tre transmises via l'application internet OneGate
soit via le site portail de la Banque ladresse internet http://www.nbb.be/onegate
soit directement via les adresses URL suivantes:
https://onegate-standard.nbb.be pour dclaration avec nom d'utilisateur et mot de passe ou
https://onegate-certificate.nbb.be pour dclaration avec certificat lectronique
soit via email au format XML (fichier crypt uniquement) l'adresse internet onegate@b2b.nbb.be,
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3. Informations fournir
Votre numro dentreprise unique 10 positions est utilis pour lidentification de la dclaration. Le plus souvent, il
correspond votre numro de TVA 9 positions, prcd de 0 (les numros dentreprise rcents peuvent aussi
commencer par 1).
Attention: le numro d'unit d'tablissement ne peut en aucun cas tre utilis comme numro d'identification.
Afin de nous permettre de communiquer rapidement avec le responsable charg de la dclaration, veuillez
mentionner directement dans la dclaration les donnes didentification de la personne de contact de votre
entreprise (ou du tiers dclarant).
Une dclaration mensuelle ne peut reprendre que les donnes arrtes la fin dun mois dtermin (pex. janvier,
fvrier, mars, etc.). Le mois doit tre indiqu laide de 2 positions, (pex. 01, 02, 03, etc.) et lanne laide de
4 positions (ex. 2006).
Une dclaration trimestrielle ne peut reprendre que les donnes arrtes la fin dun trimestre dtermin
(pex. janvier-mars, avril-juin, etc.). Le trimestre doit tre indiqu par le dernier mois du trimestre l'aide de
2 positions (pex. 03 pour le 1er trimestre, 06 pour le 2e trimestre, 09 pour le 3e trimestre et 12 pour le 4e trimestre) et
lanne l'aide de 4 positions (pex. 2006).
Ces diffrents tableaux servent dclarer les valeurs mobilires qui se diffrencient entre elles par:
la nature des titres: titres d'emprunt ou actions/titres assimils;
la dure de vie initiale des titres;
la localisation des titres l'actif du bilan, au passif du bilan ou dans le hors bilan.
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Tableau 0390 Position la hausse en titres d'emprunt un an au plus;
Tableau 0391 Position la hausse en titres d'emprunt plus d'un an;
Tableau 0392 Position la hausse en actions et titres assimils;
Tableau 0490 Position la baisse en titres d'emprunt un an au plus;
Tableau 0491 Position la baisse en titres d'emprunt plus d'un an;
Tableau 0492 Position la baisse en actions et titres assimils;
Tableau 0493 Titres d'emprunt un an au plus mis par le redevable;
Tableau 0494 Titres d'emprunt plus d'un an mis par le redevable;
Tableau 0495 Actions et titres assimils mis par le redevable;
Tableau 0590 Titres d'emprunt un an au plus confis au redevable;
Tableau 0591 Titres d'emprunt plus d'un an confis au redevable;
Tableau 0592 Actions et titres assimils confis au redevable.
En annexe 2, vous trouvez un exemple de chacun de ces tableaux qui composent la dclaration.
A chaque dfinition de tableaux, est ajoute une liste indicative des postes comptables correspondants. Cette liste
n'est pas exhaustive: ainsi tout titre qui rpond la dfinition mais qui est repris dans un autre poste comptable
que ceux mentionns doit galement figurer dans le reporting.
Enqute S10STB
Ce tableau reprend les titres d'emprunt mis pour une dure initiale infrieure ou gale un an dtenus par le
redevable et qui sont gnralement repris sous les postes comptables suivants:
10200: Effets publics admissibles au refinancement auprs de la banque centrale;
10500: Obligations et autres titres revenu fixe;
10600: Actions, parts de socit et autres titres revenus variables;
10700: Immobilisations financires.
Ce tableau reprend les titres d'emprunt mis pour une dure initiale suprieure un an dtenus par le redevable
et qui sont gnralement repris sous les postes comptables suivants:
10200: Effets publics admissibles au refinancement auprs de la banque centrale;
10500: Obligations et autres titres revenu fixe;
10600: Actions, parts de socit et autres titres revenus variables;
10700: Immobilisations financires.
Ce tableau reprend les actions et titres assimils dtenus par le redevable et qui sont gnralement repris sous les
postes comptables suivants:
10600: Actions, parts de socit et autres titres revenus variables;
10700: Immobilisations financires;
11000: Actions propres.
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3.4.2.4 Tableau 0490 - Position la baisse en titres d'emprunt un an au plus
Ce tableau reprend les titres d'emprunt mis pour une dure initiale infrieure ou gale un an, rendre par le
redevable (constituant la position " la baisse") qui sont gnralement repris sous le poste comptable suivant:
20400: Autres dettes.
Ce tableau reprend les titres d'emprunt mis pour une dure initiale suprieure un an, rendre par le
redevable (constituant la position " la baisse") qui sont gnralement repris sous le poste comptable suivant:
20400: Autres dettes.
Ce tableau reprend les actions et titres assimils, rendre par le redevable (constituant la position " la baisse")
qui sont gnralement repris sous le poste comptable suivant:
20400: Autres dettes.
Ce tableau reprend l'ensemble des titres d'emprunt mis par le redevable dont la dure initiale est infrieure ou
gale un an et qui sont gnralement repris sous le poste comptable suivant:
20300: Dettes reprsentes par un titres;
20800: Dettes subordonnes.
3.4.2.8 Tableau 0494 - Titres d'emprunt plus d'un an mis par le redevable
Ce tableau reprend l'ensemble des titres d'emprunt mis par le redevable dont la dure initiale est suprieure
un an et qui sont gnralement repris sous le poste comptable suivant:
20300: Dettes reprsentes par un titres;
20800: Dettes subordonnes.
Ce tableau reprend l'ensemble des actions et titres assimils mis par le redevable et qui sont gnralement repris
sous le poste comptable suivant:
20900: Capital.
Ce tableau reprend les titres d'emprunt confis au redevable par les rsidents (ventils suivant le secteur
conomique auquel ils appartiennent) et par les non-rsidents (ventils suivant que ceux-ci rsident ou non dans
un pays de la zone euro).
Il s'agit des titres demprunt mis pour une dure initiale infrieure ou gale un an qui sont gnralement repris
sous les postes comptables suivants:
210: Instruments financiers livrer des clients ou contreparties;
250: Instruments financiers de clients;
340: Instruments financiers de clients reus en garantie.
Les titres mis par des non-rsidents et dtenus par des non-rsidents ne doivent pas tre repris sous ce tableau.
13
3.4.2.11 Tableau 0591 - Titres d'emprunt plus d'un an confis au redevable
Ce tableau reprend les titres d'emprunt confis au redevable par les rsidents (ventils suivant le secteur
conomique auquel ils appartiennent) et par les non-rsidents (ventils suivant que ceux-ci rsident ou non dans
un pays de la zone euro).
Il s'agit des titres demprunt mis pour une dure initiale suprieure un an qui sont gnralement repris sous
les postes comptables suivants:
210: Instruments financiers livrer des clients ou contreparties;
250: Instruments financiers de clients;
340: Instruments financiers de clients reus en garantie.
Les titres mis par des non-rsidents et dtenus par des non-rsidents ne doivent pas tre repris sous ce tableau.
Ce tableau reprend les actions et titres assimils confis au redevable par les rsidents (ventils suivant le secteur
auquel ils appartiennent) et par les non-rsidents (ventils suivant que ceux-ci rsident ou non dans un pays de la
zone euro).
Il s'agit des actions et titres assimils qui sont gnralement repris sous les postes comptables suivants:
210: Instruments financiers livrer des clients ou contreparties;
250: Instruments financiers de clients;
340: Instruments financiers de clients reus en garantie.
Les titres mis par des non-rsidents et dtenus par des non-rsidents ne doivent pas tre repris sous ce tableau.
Enqute S12STB
3.4.2.13 Tableau 0598 - Titres d'emprunt confis au redevable par des non-rsidents (ventilation par pays)
Ce tableau reprend les titres d'emprunt confis au redevable par les non-rsidents (ventils suivant leur pays de
rsidence et suivant le secteur conomique auquel ils appartiennent).
Il s'agit de tous les titres demprunt, quelle que soit leur dure initiale, qui sont gnralement repris sous les postes
comptables suivants:
210: Instruments financiers livrer des clients ou contreparties;
250: Instruments financiers de clients;
340: Instruments financiers de clients reus en garantie.
Contrairement aux tableaux 0590, 0591 et 0592, les titres mis par des non-rsidents et dtenus par des non-
rsidents doivent tre repris sous ce tableau; ne doivent toutefois pas tre repris les titres mis par des non-
rsidents hors zone euro et dtenus par des non-rsidents hors zone euro.
3.4.2.14 Tableau 0599 - Actions cotes et parts d'organismes de placement collectif confies au redevable
par des non-rsidents (ventilation par pays)
Le tableau rend compte des actions cotes et parts d'organismes de placement collectif confies au redevable par
les non-rsidents (ventils suivant leur pays de rsidence et suivant le secteur auxquels ils appartiennent).
Il s'agit des actions et parts d'organismes de placement collectif qui sont gnralement reprises sous les postes
comptables suivants:
210: Instruments financiers livrer des clients ou contreparties;
250: Instruments financiers de clients;
340: Instruments financiers de clients reus en garantie.
14
Contrairement aux tableaux 0590, 0591 et 0592, les titres mis par des non-rsidents et dtenus par des non-
rsidents doivent tre repris sous ce tableau; ne doivent toutefois pas tre repris les titres mis par des non-
rsidents hors zone euro et dtenus par des non-rsidents hors zone euro.
Les diffrents tableaux de l'enqute sur les valeurs mobilires sont composs de lignes et de colonnes. Dans un
tableau, les diffrents enregistrements sont disposs sous forme de lignes successives identifies par des
nombres squentiels. Dans une colonne, on trouvera toujours le mme type d'information dans les diffrents
enregistrements successifs: les colonnes sont conventionnellement identifies par un numro de colonne qui a la
mme signification dans tous les tableaux.
Une dfinition unique de chaque colonne pour l'ensemble des tableaux est donne ci-aprs; toutes les colonnes
n'apparaissent pas ncessairement dans tous les tableaux (cfr point 3.4.4).
Les colonnes, identifies par un numro de colonne 2 chiffres apparaissant dans l'enqute sont:
01: Identification de la situation (situation territoriale = "10");
05: Numro du poste comptable dans lequel les titres sont enregistrs;
10: Code identifiant le titre dans la codification mentionne en colonne 11;
11: Identification de la codification utilise;
15: Dnomination du titre;
25: Nombre de titres (pour les actions et titres assimils);
30: Pourcentage dtenu des droits de vote (pour les actions et titres assimils);
40: Code-monnaie (codification ISO 4217);
50: Valeur nominale par code titre (pour les titres d'emprunt) (en monnaie de la colonne 40);
60: Valeur comptable par code titre (en contre-valeur EUR);
70: Valeur de march par code titre (en monnaie de la colonne 40);
71: Identification du type de valeur de march;
80: Pourcentage dtenu par des non-rsidents;
90: Secteur;
98: Code-pays (codification ISO 3166), identification du pays de rsidence du dposant.
Il y a lieu d'indiquer le code du type de situation; pour la prsente enqute, ce code est gal "10" car il s'agit
d'une enqute sur "base territoriale". Cette colonne n'apparat pas dans les exemples de tableaux en annexe 2
puisqu'il s'agit d'une constante; celle-ci doit par contre tre renseigne dans les fichiers informatiques.
3.4.3.2 Colonne 05: Numro du poste comptable dans lequel les titres sont enregistrs
Il y lieu d'indiquer pour cette donne, le numro du poste comptable sous lequel les titres sont enregistrs.
3.4.3.3 Colonne 10: Code identifiant le titre dans la codification mentionne en colonne 11
Dans la colonne 10, on indique par priorit le code ISIN. Si aucun code ISIN n'existe, un autre code est admis. En
absence de tout code, des caractres blancs sont permis. Lutilisation de caractres blancs ou de types de codes,
autres que ceux prvus sous le point 3.4.3.4. ci-aprs, fera lobjet dune demande dinformations complmentaires.
Exemple: le code BE0000257635 est le code ISIN d'une obligation linaire - OLO 1992/2007 - 8,50% mis par le
Royaume de Belgique le 20/02/1992 avec chance le 01/10/2007.
Cas particulier:
Les bons de caisse et de croissance belges, avec ou sans capitalisation, ainsi que les coupons chus de bons de
caisse et de croissance avec capitalisation facultative, doivent imprativement tre repris sous les codes ISIN
fictifs suivants:
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CODES ISIN FICTIFS POUR LES BONS DE CAISSE ET DE CROISSANCE
La colonne 11 (ID = Identification) indique le type de code contenu dans la colonne10. Les valeurs doivent soit
provenir de la table prdfinie, soit tre une dnomination pour les types de code ne figurant pas dans la table
prtablie, soit tre des caractres blancs au cas o aucun code ne figure dans la colonne 10. Si un code ISIN
fictif (cfr. 3.4.3.3) a t utilis en colonne 10, il y a lieu de remplir la colonne 11 par la valeur "01" (identifiant d'une
codification ISIN).
Pour l'exemple mentionn au point 3.4.3.3, d'un titre identifi par un code ISIN, la valeur introduire en colonne 11
est gale "01" car il s'agit d'un code ISIN.
Pour l'exemple mentionn au point 3.4.3.3, d'un titre identifi par un code ISIN, la valeur introduire en colonne 11
est gale "01" car il s'agit d'un code ISIN.
Ci-dessous, vous trouverez une liste des types de codes utiliss. Les adaptations cette liste peuvent tre
consultes sur le site internet de la Banque. Lorsqu'un titre doit tre identifi l'aide d'un type de code qui n'est pas
repris dans cette liste, il y lieu de demander la BNB d'inclure ce nouveau type dans la liste. Exceptionnellement, il
est possible d'utiliser le code d'identification " " (blanc); de tels enregistrements font l'objet d'un contrle particulier
et dbouchent, gnralement, sur une demande d'informations complmentaires auprs du dclarant.
03 SVM - SRW Ancien standard belge pour des titres mis en Belgique
21 CUSIP Utilis par la "US finance industry" pour les titres, mis ou traits
aux Etats-Unis et au Canada
16
TYPE DE CODE TITRE
London
Information textuelle qui constitue une dnomination du titre. Pour les titres d'emprunt, il est prfrable dy inclure
le taux d'intrt facial.
3.4.3.7 Colonne 30 Pourcentage dtenu des droits de vote (pour les actions et titres assimils)
Pourcentage des droits de vote que le redevable dtient dans l'entreprise identifie par le titre. Ce pourcentage est
mentionner avec deux dcimales. Lorsque le pourcentage nest pas connu avec certitude mais est de toute faon
infrieur 10% (pourcentage partir duquel la dtention de ces titres est considrer comme une participation) il
y a lieu dindiquer par dfaut la valeur "1,00".
Identification, laide du code ISO 4217 3 positions, de la monnaie dans laquelle le titre a t mis. La liste des
codes-monnaies est disponible sur le site internet de la Banque.
3.4.3.9 Colonne 50 Valeur nominale par code titre (pour les titres d'emprunt)
Le montant indiquer est la somme des valeurs nominales de l'ensemble des titres enregistrs sur la ligne. La
valeur est arrondie l'unit, sans montant ngatif et exprime sans dcimale dans la monnaie mentionne par le
code en colonne 40. Pour les tableaux 0493 et 0494, il n'y a lieu de renseigner que le montant des titres encore
en circulation.
Valeur comptable de l'ensemble des titres enregistrs sur la ligne. La valeur comptable telle que reprise au bilan
est toujours libelle en contre-valeur euros, arrondie l'unit, sans montant ngatif et sans dcimale. Pour les
tableaux 0493, 0494 et 495, il n'y a lieu de renseigner que le montant des titres encore en circulation.
La valeur l'actif ou au passif du bilan et au hors bilan ne doit tre mentionne en colonne 60 que lorsqu'un bilan
est tabli la mme date.
17
3.4.3.11 Colonne 70 Valeur de march par code titre
Valeur de march de l'ensemble des titres enregistrs sur la ligne. La valeur est arrondie l'unit, sans montant
ngatif et exprime sans dcimale dans la monnaie mentionne par le code en colonne 40. Pour les tableaux
0493, 0494 et 495, il n'y a lieu de renseigner que le montant des titres encore en circulation.
Cette colonne indique le type de valorisation qui a t appliqu pour le calcul de la colonne 70.
Pour les tableaux 0390, 0391, 0392, 0490, 0491 et 0492, la colonne 71 peut prendre les 2 valeurs suivantes:
"1": si la valeur de march est une vritable valeur de march fin de mois en "clean price" (c.--d. sans les
intrts courus non chus);
"2": si value la meilleure estimation.
Pour les tableaux 0493, 0494, 0495, 0590, 0591 et 0592 la colonne 71 peut prendre les 4 valeurs suivantes par
ordre dcroissant de prfrence:
"1": si la valeur de march est une vritable valeur de march fin de mois en "clean price" (c.--d. sans les
intrts courus non chus);
"2": si value la meilleure estimation;
"3": si value la valeur nominale;
"4": si value la valeur comptable.
Dans cette colonne, il y a lieu d'indiquer le pourcentage du capital dtenu par des non-rsidents. Ce pourcentage
est mentionner avec deux dcimales. Ce calcul est effectu par ligne; c'est dire, par combinaison d'un poste
comptable (colonne 5) et d'un code titre (colonne 10). Si ce pourcentage est inconnu, il convient d'indiquer la
meilleure estimation.
Dans cette colonne, il y lieu d'indiquer le secteur ou la zone d'activit du dposant qui a confi les valeurs
mobilires au redevable.
Pour les tableaux 0590, 0591 et 0592, cette colonne 90 peut prendre les valeurs suivantes:
pour les dposants rsidents belges,
- "1100" pour les Socits non financires;
- "1210" pour la Banque centrale nationale;
- "1220" pour les tablissements de crdit;
- "1230" pour les Organismes de placement collectif montaires;
- "1240" pour les Organismes de placement collectif non montaires;
- "1251" pour les Vhicules financiers effectuant des oprations de titrisation;
- "1252" pour les Socits de bourse;
- "1259" pour les Autres intermdiaires financiers non-montaires1;
- "1260" pour les Auxiliaires financiers;
- "1270" pour les Institutions financires captives et prteurs non institutionnels;
- "1280" pour les Socits d'assurances;
- "1290" pour les Fonds de pension;
1
A savoir les intermdiaires financiers autres que les Vhicules financiers effectuant des oprations de titrisation (1251) et les Socits de bourse (1252).
18
- "1311" pour le Pouvoir fdral;
- "1312" pour les Communauts et rgions;
- "1313" pour les Administrations locales;
- "1314" pour les Administrations de scurit sociale;
- "1400" pour les Mnages;
- "1500" pour les Institutions sans but lucratif au service des mnages (ISBLM);
- "1999" dans la mesure o le secteur du dposant ne peut tre dtermin, un code "1999-Secteurs non
identifis" est admis, mais il fera l'objet d'un suivi.
Pour les secteurs financiers (identifis par les codes 1220 1290) et pour les sous-secteurs des
administrations publiques (identifis par les codes 1311 1314), des listes des units qui les composent
sont disponibles sur le site internet de la Banque.
Pour les tableaux 0598 et 0599, cette colonne 90 peut prendre les valeurs suivantes:
pour les dposants non-rsidents (zone euro),
- "2111" pour les Mnages;
- "2112" pour les Investisseurs non-financiers (autres que des Mnages)1.
Pour rappel: concernent tous les titres, belges et trangers.
Les pays et territoires faisant partie de la zone euro sont rpertoris dans la liste des codes-pays disponible sur
le site internet de la Banque.
Identification, laide du code ISO 3166 2 positions, du pays de rsidence du dposant. La liste des codes-pays
est disponible sur le site internet de la Banque.
Ci-dessous sont mentionnes, pour chaque tableau, les colonnes qui doivent tre communiques.
0392 05, 10, 11, 15, 25, 30, 40, 60, 70, 71
1
A savoir les socits non-financires, les administrations publiques et institutions rsidentes sans but lucratif au service des mnages (ISBLM)
19
TABLEAUX NUMROS DE COLONNES
0493 05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80
0494 05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 80
0495 05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 80
0590 05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 90
0591 05, 10, 11, 15, 40, 50, 60, 70, 71, 90
0592 05, 10, 11, 15, 25, 40, 60, 70, 71, 90
20
Annexe 1: Les dclarations lectroniques via
lapplication OneGate
1.1 Introduction
Les dclarations statistiques notifier la BNB sont transmises par voie lectronique via lapplication internet
dnomme OneGate, la nouvelle version de notre serveur central pour les dclarations statistiques CSSR (Central
Server for Statistical Reporting).
1.2 Adresse
http://www.nbb.be/DOC/DQ/onegate/fr/login_fr.html
Avant de pouvoir accder lapplication OneGate, il est ncessaire pour des raisons de scurit que lutilisateur
sidentifie. Ds que les dclarants sont informs de leur obligation deffectuer une dclaration, leur code
didentification ainsi qu'un mot de passe leur sont communiqus par voie postale. Nanmoins, il peut arriver quil
faille renouveler le code didentification et le mot de passe pour lune ou lautre raison (oubli, perte, ). Dans ce
cas, il suffit de sadresser au helpdesk (e-mail : access.onegate@nbb.be; tel.: +32 2 221 49 39).
21
1.4 Fonctionnalits de l'application OneGate
L'utilisateur dispose via les onglets affichs dans la partie suprieure de l'cran des fonctions suivantes (entre
parenthses l'onglet relevant est indiqu):
Remplir des donnes personnelles (nom, e-mail,...) du dclarant (Profil),
Encoder et consulter des rapports, importer des fichiers en format CSV (Rapports),
Consulter les messages entre l'utilisateur et les gestionnaires de rapports ou le systme (Messagerie),
Effectuer des transferts des fichiers XML (Upload),
Consulter la version de l'application (A propos).
Accs la documentation
A ct des icones standards nous trouvons aussi des icones ddies aux rapports :
Dfinition d'une dclaration nant pour un formulaire (tous les champs sont vides)
Pour la plupart des fonctions vous devez d'abord slectionner un ou plusieurs formulaires en cochant la
case adquate. L'application donne un message d'erreur lorsque aucun formulaire n'a t slectionn.
22
Recherche des fichiers sur le PC.
Etape 1
Choisissez l'onglet "Rapports" et slectionnez le rapport souhait sous "Mes Rapports" Portefeuille (Port) en
cliquant dans la liste. L'cran suivant, Rapport (Overview), donne une vue gnrale des priodes pour lesquelles
les rapports doivent tre tablis ainsi que leur statut. Cliquez sur la priode souhaite et vous arrivez sur l'cran :
Rapport (Priode). Cliquez ensuite sur le formulaire et ensuite sur la(les) section(s) souhaite(s) de la table des
matires pour voir apparatre les diffrentes catgories de services.
Etape 2
Introduisez les donnes suivantes sous la rubrique approprie : pays du cocontractant, monnaie, valeur en units.
Plusieurs fonctions sont accessibles au sein du formulaire lectronique au moyen des icones suivantes :
Aprs introduction manuelle des donnes et aprs ventuellement avoir ajout une (via ) ou plusieurs lignes
(via ), vous pouvez sauvegarder les donnes en cliquant sur l'icone (Sauvegarder). Retournez l'cran
Rapport (Priode) au moyen de l'icone (Retour).
Etape 3
Slectionnez le formulaire en cochant la case adquate et ensuite cliquez sur l'icone (Fermeture et envoi
du rapport). A partir de ce moment seulement les donnes sont considres comme approuves et
envoyes et ne peuvent plus tre modifies sans notre intervention.
23
Etape 4
Vous pouvez retourner l'cran gnral Rapport (Overview) et constater que le statut de la priode concerne est
maintenant : ferm. A prsent, vous pouvez quitter l'application en cliquant sur (en haut droite).
1.4.3 L'importation scurise de fichiers en format CSV dans le cadre du formulaire web
(onglet Rapports)
Pour remplacer ou complter lencodage, l'application OneGate permet d'importer des fichiers de donnes en
format CSV, conformment aux spcifications de la BNB. Les dclarants peuvent de cette faon charger une
partie de leur dclaration et la complter ou la modifier par la suite laide dcrans dintroduction spcifiques.
Les tapes suivre en cas d'importation d'un fichier en format CSV sont:
Etape 1
Choisissez l'onglet "Rapports" et slectionnez le rapport souhait sous "Mes Rapports" Portefeuille (Port) en
cliquant dans la liste. L'cran suivant, Rapport (Overview) donne une vue gnrale des priodes pour lesquelles
les rapports doivent tre tablis ainsi que leur statut. Cliquez sur la priode souhaite et vous arrivez sur l'cran :
Rapport (Priode).
Etape 2
Slectionnez le formulaire en cochant la case adquate , ensuite cliquez sur l'icone (Import CSV). Sur
l'cran Importation-CSV cliquez sur "Ajout" ou "Remplace" selon le cas et ensuite sur le bouton afin de
chercher le fichier CSV prpar d'avance sur votre PC. A prsent, vous cliquez sur le bouton . Vous
recevez alors un message vous informant du traitement du fichier avec mention d'un numro de ticket de
traitement. Sur l'cran "Liste Historique des fichiers changs" vous pouvez suivre l'volution du traitement des
donnes. Pour suivre le droulement des oprations vous devez slectionner la ligne correspondant votre ticket
en cochant la case adquate et en cliquant sur l'icone suivante : (Historique). Vous pouvez alors consulter
le rapport de validation .
Remarque : le tlchargement d'un fichier dure un certain temps et vous devrez attendre un peu avant de
visualiser le feed-back.
Etape 3
Slectionnez le formulaire en cochant la case adquate et cliquez sur l'icone (Fermeture et envoi du
rapport). A partir de cela les donnes sont considres comme approuves et envoyes et ne peuvent plus
tre modifies sans notre intervention.
Etape 4
Maintenant vous pouvez retourner l'cran gnral et voir si le statut de la priode concerne est maintenant :
ferm. Cela fait, vous pouvez quitter l'application en cliquant sur (en haut droite).
Les tapes suivre en cas de chargement d'un fichier en format XML sont:
Etape 1
Choisissez l'onglet "Upload". Sur l'cran Upload des fichiers XML vous cliquez sur le bouton afin de
chercher le fichier XML prpar d'avance sur votre PC; une fois trouv et indiqu, vous cliquez sur le bouton
, vous recevez alors un message vous informant du traitement du fichier avec mention d'un numro de
ticket de traitement. Sur l'cran "Liste Historique des fichiers changs" vous pouvez suivre l'tat du traitement.
Pour suivre le droulement des oprations vous devez slectionner la ligne correspondant votre ticket en
24
cochant la case adquate et en cliquant sur l'icone suivante : (Historique) afin de suivre l'tat et de
consulter le rapport de validation .
Remarque : le tlchargement d'un fichier dure un certain temps et vous devrez attendre un peu avant de
visualiser le compte-rendu.
Etape 2
Maintenant vous pouvez retourner l'cran gnral et voir si le statut de la priode concerne est maintenant :
ferm. A prsent, vous pouvez quitter l'application en cliquant sur (en haut droite).
Aprs slection d'un rapport dans la liste sous "Mes Rapports" l'cran suivant donne un aperu de toutes les
priodes pour lesquelles un rapport t initialis en indiquant le statut du rapport pour chaque priode. Nous
appelons cette cran le panneau de control ou Rapports (Overview)".
Dans l'application OneGate, une dclaration peut avoir l'un des statuts suivants :
Initial La priode pour laquelle la dclaration est obligatoire, est en cours; le dclarant a la possibilit
denregistrer des donnes. Aucune donne n'a t enregistre pour la priode.
Ouvert Le dclarant a enregistr des donnes mais na pas encore cltur ses activits. La collecte est
toujours en cours. Le dclarant a toujours la possibilit de modifier le contenu de sa
dclaration.
Erreur Le dclarant a enregistr des donnes. Les donnes dclares ne sont pas conformes aux
rgles de validation. Avant de clturer la dclaration, il doit corriger les erreurs prsentes.
Avertissement Les donnes collectes ne sont pas rigoureusement conformes aux rgles de validation mais
sont nanmoins acceptables sous certaines conditions.
Ferm La collecte est clture. Le dclarant a approuv et envoy sa dclaration. Il ne peut plus la
modifier, sauf sil en demande lautorisation la BNB.
Priode : le format de la priode de collecte est toujours de type anne-mois (yyyy-mm). Dans le cas d'une
collecte trimestrielle, semestrielle ou annuelle, chaque priode est identifie par le dernier mois de la priode.
Vous pouvez changer des messages en OneGate avec des gestionnaires de domaine ou de dossier sous
l'onglet "Rapports".
Envoi de messages au niveau de domaine: cot du titre de domaine il y a une icone (Mail) qui ce
niveau l sert envoyer des messages adresss au responsable de domaine. Les messages envoys dans ce
contexte sont des messages gnraux, qui portent sur le domaine ou les rapports et non pas sur les
dclarations concrtes.
Envoi d'un message un responsable de collecte: d'abord cocher le formulaire pour une priode spcifique et
ensuite cliquer sur l'icone "Mail". Les messages envoys dans ce contexte portent sur les rapports ou
domaines spcifiques avec le gestionnaire de dossier comme destinataire.
L'utilisateur entre son texte en Message. Il peut ventuellement ajouter des fichiers en ajoutant des documents
dans Slectionnez un fichier attacher par le bouton Browse. Cliquer sur Envoyer pour transmettre le rsultat.
Les messages ne sont pas envoys par e-mail. Ils restent compltement dans OneGate.
L'utilisateur peut toujours consulter les messages envoys par la fonction Bote d'envoi (Onglet Messagerie).
25
L' onglet "Messagerie" permet d'accder la messagerie de OneGate. La messagerie comprend les messages
proprement dits et les notifications de transfert de fichiers de dclaration (importation de fichiers CSV et
tlchargement de fichiers XML).
Sous Messages il y a deux options: Bote de rception et Bote d'envoi.
La bote de rception contient tous les messages crs par le systme (gestionnaire ou logiciel), destins
l'utilisateur. Lorsqu'une dclaration est transmise via un fichier de donnes (CSV ou XML), ce fichier est
rceptionn par l'application. L'application attribue un numro de ticket qui permet d'identifier la transmission.
La bote d'envoi contient tous les messages envoys par l'utilisateur lui-mme. A tout moment l'utilisateur peut
consulter ici les messages envoys.
Aprs importation d'un fichier CSV ou le tlchargement d'un fichier XML, ce fichier est trait sur le serveur et
le rsultat de ce traitement est sauvegard dans un log. La fonction Echanges de fichier sert consulter ce
logging. L'utilisateur peut d'une part consulter le dtail des transferts et d'autre part l'avancement des transferts
pour un numro de ticket coch en cliquant sur l'icone "Historique". Le traitement de fichier se passe d'une
manire asynchrone et l'utilisateur ne voit pas tout de suite le rsultat. Via le numro de ticket, l'utilisateur peut
suivre l'avancement du traitement.
Vous trouverez une impression de lcran de chargement scuris de fichiers dans le cadre du formulaire web la
fin de cette annexe.
1.5.1 Gnralits
Il n'est pas possible de dcrire un seul format de fichier CSV qui peut tre tlcharg dans l'application One-Gate
pour l'ensemble du reporting des valeurs mobilires. En effet, le reporting contient plusieurs tableaux qui ont des
prsentations diffrentes selon qu'il s'agisse, par exemple, du reporting concernant des titres de participations
(actions) ou des titres de portefeuille (obligations). Toutefois, on peut exposer ici les rgles gnrales applicables
la confection des fichiers CSV et donner un exemple.
Un fichier texte CSV ne peut contenir que les informations relatives un seul tableau. Le fichier doit toujours
contenir les informations telles qu'elles apparaissent dans les tableaux dcrits dans le prsent manuel et telles
qu'elles apparaissent l'cran de l'application web de reporting. L'ordre des colonnes doit rigoureusement tre
respect, les numros de colonnes dfinis sont toujours utiliss dans l'ordre croissant1. Les champs sont spars
par un "point virgule". A la fin de chaque enregistrement apparat un CRLF (carriage return, line feed 2). Les
champs o il n'y a pas de valeur dclarer, ne doivent pas tre complts (mais bien le sparateur).
L'exemple de fichier dcrit ci-dessous est issu de l'enqute S10STB pour le tableau 0390. Sur base de cet exemple
et des rgles mentionnes ci-dessus, il est ais de produire un fichier CSV pour n'importe quel autre tableau issu
de n'importe quelle autre enqute.
Le fichier doit contenir les informations suivantes dans l'ordre indiqu (entre parenthses se trouve le numro de
colonne associ chaque information):
Identification de la situation (01) (ce champ doit toujours contenir la valeur "10" pour l'enqute prise en
exemple);
Numro du poste comptable dans lequel les titres sont enregistrs (05);
1
Ainsi, on ne verra jamais la colonne "15" avant la colonne "05" mais bien toujours la colonne "05" avant la colonne "15".
2
CRLF: retour chariot, avancement d'une ligne. Il s'agit simplement d'crire l'enregistrement suivant la ligne suivante.
26
Code identifiant le titre dans la codification mentionne en colonne 11 (10);
Identification de la codification utilise (11);
Dnomination du titre (15);
Code-monnaie (40);
Valeur nominale par code titre pour les titres d'emprunt (50);
Valeur comptable par code titre (60);
Valeur de march par code titre (70);
Identification du type de valeur de march (71);
Exemple de fichier:
La premire ligne de cet exemple indique que pour la situation territoriale (10), dans le poste comptable 10500 se
trouvent enregistrs des titres d'emprunt mis par le Royaume des Pays-Bas et identifis par le code ISIN
NL0010389433. La valeur nominale des titres dtenus est de 100 alors qu'ils sont enregistrs en comptabilit
pour une valeur de 102 et que leur valeur de march actuelle est de 110.
La deuxime ligne de cet exemple indique que le dclarant a enregistr au poste comptable 10500 des titres mis
par le Royaume de Belgique identifi par le code BE0000320292.
La troisime ligne de l'exemple indique que le dclarant ne dispose d'aucun code titre dans aucun systme de
codification pour les titres inscrits sur cette ligne. Par consquent, ces informations ne sont pas communiques,
mais les sparateurs doivent tre indiqus.
27
1.6 Impression des crans
28
1.6.2 Le chargement scuris de fichiers dans le cadre du formulaire web
29
Annexe 2: Exemple des tableaux
2.8 Tableau 0494 Titres d'emprunt plus d'un an mis par le redevable
2.13 Tableau 0598 Titres d'emprunt confis au redevable par des non-rsidents (ventilation
par pays)
2.14 Tableau 0599 Actions cotes et parts d'organismes de placement collectif confies au
redevable par des non-rsidents (ventilation par pays)
31
2.1 Tableau 0390 Position la hausse en titres d'emprunt un an au plus
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71)
MONTANT
NUMRO DU POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE
LIGNE (CODE ISO- ID
LEQUEL LES TITRES NOMINALE ENREGISTRS AU POSTE MARCH
4217)
SONT ENREGISTRS COMPTABLE
Code ID Dnomination (EN )
1 10500 NL0010389433 01 P-B 3% 07/2013 EUR 100 000 99 000 101 000 1
2 10500 BE0312695647 01 C.T 19/09/2013 EUR 100 000 101 000 99 000 1
La ligne 1 indique la possession de titres mis par le Royaume des Pays-Bas d'une valeur nominale de 100 000 comptabiliss 99 000 au poste 10500
32
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71)
MONTANT
NUMRO DU POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE
LIGNE (CODE ISO- ID
LEQUEL LES TITRES NOMINALE ENREGISTRS AU MARCHE
4217)
SONT ENREGISTRS POSTE COMPTABLE
Code ID Dnomination (EN )
1 10500 BE0000320292 01 OLO 2041 EUR 100 000 95 000 102 000 1
2 10500 XS0196365182 01 Jap.High. 3,625% USD 500 000 380 000 450 000 1
33
La ligne 1 indique la possession de titres mis par le Royaume de Belgique d'une valeur nominale de 100 000, comptabiliss 95 000 au poste
10500 du bilan et ayant une valeur de march de 102 000.
La ligne 2 indique la possession de titres mis par Japan Highway d'une valeur nominale de $ 500 000, comptabiliss pour une contre-valeur de
380 000 et ayant une valeur de march de $ 450 000.
2.3 Tableau 0392 Position la hausse en actions et titres assimils
(Col) (05) (10) (11) (15) (25) (30) (40) (60) (70) (71)
MONTANT
NUMRO DU
CONCURRENCE
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES DROIT DUQUEL LES
COMPTABLE MONNAIE VALEUR
DE TITRES SONT
LIGNE DANS LEQUEL NOMBRE (CODE DE ID
VOTE ENREGISTRS
LES TITRES ISO-4217) MARCH
EN % AU POSTE
SONT
Code ID Dnomination COMPTABLE
ENREGISTRS
(EN )
La ligne 1 indique la possession de 10 actions "Banque nationale" (code ISIN BE0003008019) inscrites pour une valeur totale de 26 450 au
34
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE VALEUR
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT
LIGNE (CODE ISO- DE ID
LEQUEL LES NOMINALE ENREGISTRS AU POSTE
4217) MARCH
TITRES SONT COMPTABLE
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
1 20400 NL0010389433 01 P-B 3% 07/2013 EUR 100 000 99 000 101 000 1
2
35
La ligne 1 indique une position la baisse de 100 000 de titres mis par le Royaume des Pays-Bas, identifis par le code
ISIN NL0010389433.
2.5 Tableau 0491 Position la baisse en titres d'emprunt plus d'un an
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE VALEUR
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT
LIGNE (CODE DE ID
LEQUEL LES NOMINALE ENREGISTRS AU POSTE
ISO-4217) MARCH
TITRES SONT COMPTABLE
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
1 20400 BE0000320292 01 OLO 2041 EUR 100 000 95 000 102 000 1
La ligne 1 indique une position la baisse de 100 000 de titres mis par le Royaume de Belgique, identifis par le code
36
ISIN BE0000320292.
2.6 Tableau 0492 Position la baisse en actions et titres assimils
(Col) (05) (10) (11) (15) (25) (40) (60) (70) (71)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE VALEUR
COMPTABLE DANS LES TITRES SONT
LIGNE NOMBRE (CODE DE ID
LEQUEL LES ENREGISTRS AU POSTE
ISO-4217) MARCH
TITRES SONT COMPTABLE
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
La ligne 1 indique une position la baisse de 10 actions mises par la BNB, identifies par le code ISIN BE0003008019.
37
2.7 Tableau 0493 Titres d'emprunt un an au plus mis par le redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71) (80)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL % DTENU
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE PAR DES
LIGNE (CODE ID
LEQUEL LES NOMINALE ENREGISTRS AU-POSTE MARCH NON-
ISO-4217)
TITRES SONT COMPTABLE RSIDENTS
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
1 20300 BE1234567890 01 3% - Sept. 2014 EUR 500 000 500 000 502 000 1 10,00
2
38
La ligne 1 indique que le dclarant a mis des titres d'emprunt un an au plus pour une valeur nominale totale de 500 000, que 10% de ceux-ci sont dtenus
par des non-rsidents et que la valeur de march totale de l'mission est de 502 000.
2.8 Tableau 0494 Titres d'emprunt plus d'un an mis par le redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71) (80)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL % DTENU
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE PAR DES
LIGNE (CODE ID
LEQUEL LES NOMINALE ENREGISTRS AU POSTE MARCH NON-
ISO-4217)
TITRES SONT COMPTABLE RSIDENTS
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
1 20300 BE0987654321 01 6% - Sept. 2018 EUR 800 000 800 000 810 000 1 20,00
La ligne 1 indique que le dclarant a mis des titres d'emprunt plus d'un an pour une valeur nominale totale de 800 000, que 20% de ceux-ci sont dtenus par
39
des non-rsidents et que la valeur de march totale de l'mission est de 810 000.
2.9 Tableau 0495 Actions et titres assimils mis par le redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (25) (40) (60) (70) (71) (80)
NUMRO DU MONTANT
POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL % DTENU
MONNAIE
COMPTABLE DANS LES TITRES SONT VALEUR DE PAR DES
LIGNE NOMBRE (CODE ISO- ID
LEQUEL LES ENREGISTRS AU POSTE MARCH NON-
4217)
TITRES SONT COMPTABLE RSIDENTS
ENREGISTRS Code ID Dnomination (EN )
Action
1 20900 BE0123459876 01 50 000 EUR 1 000 000 2 500 000 1 5,00
nominative
2
40
La ligne 1 indique que le dclarant a mis 50 000 actions inscrites au bilan pour une valeur de 1 000 000. L'ensemble des actions mises est valoris par le
march un montant total de 2 500 000. Les non-rsidents dtiennent 5% des actions.
2.10 Tableau 0590 Titres d'emprunt un an au plus confis au redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71) (90)
MONTANT
NUMRO DU POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE
LIGNE (CODE ISO- ID SECTEUR
LEQUEL LES TITRES NOMINALE ENREGISTRS AU MARCH
4217)
SONT ENREGISTRS POSTE COMPTABLE
Code ID Dnomination (EN )
1 250 NL0010389433 01 P-B 3% 07/2013 EUR 100 000 99 000 101 000 1 1100
2 250 BE0312695647 01 C.T 19/09/2013 EUR 100 000 101 000 99 000 1 1400
41
La ligne 1 indique le dpt de titres mis par le Royaume des Pays-Bas d'une valeur nominale de 100 000 comptabiliss 99 000 au poste 250 du hors bilan
et ayant une valeur de march de 101 000. Ces titres ont t confis par des socits non financires rsidentes.
2.11 Tableau 0591 Titres d'emprunt plus d'un an confis au redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (40) (50) (60) (70) (71) (90)
MONTANT
NUMRO DU POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE
COMPTABLE DANS VALEUR LES TITRES SONT VALEUR DE
LIGNE (CODE ISO- ID SECTEUR
LEQUEL LES TITRES NOMINALE ENREGISTRS AU MARCH
4217)
SONT ENREGISTRS POSTE COMPTABLE
Code ID Dnomination (EN )
1 250 BE0000320292 01 OLO 2041 EUR 100 000 95 000 102 000 1 2110
2 250 XS0196365182 01 Jap.High. 3,625% USD 100 000 86 000 101 000 1 2110
42
La ligne 1 indique le dpt de titres mis par le Royaume de Belgique d'une valeur nominale de 100 000, comptabiliss 95 000 au poste 250 du hors bilan et
ayant une valeur de march de 102 000. Ces titres ont t confis par des non-rsidents (rsidant dans un pays de la zone euro).
2.12 Tableau 0592 Actions et titres assimils confis au redevable
(Col) (05) (10) (11) (15) (25) (40) (60) (70) (71) (90)
MONTANT
NUMRO DU POSTE IDENTIFICATION DES TITRES CONCURRENCE DUQUEL
MONNAIE
COMPTABLE DANS LES TITRES SONT VALEUR DE
LIGNE NOMBRE (CODE ISO- ID SECTEUR
LEQUEL LES TITRES ENREGISTRS AU MARCH
4217)
SONT ENREGISTRS POSTE COMPTABLE
Code ID Dnomination (EN )
1 250 BE0123459876 01 Action nominative 50 000 EUR 1 000 000 2 500 000 1 2110
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La ligne 1 indique le dpt de 50 000 actions, comptabilises 1 000 000 au poste 250 du hors bilan et ayant une valeur de march de 2 500 000. Ces titres
ont t confis par des non-rsidents (rsidant dans un pays de la zone euro).
2.13 Tableau 0598 Titres d'emprunt confis au redevable par des non-rsidents (ventilation
par pays)
(Col) (10) (11) (15) (40) (50) (70) (71) (90) (98)
La ligne 1 indique le dpt de titres mis par le Royaume de Belgique d'une valeur nominale de 100 000 ayant une valeur de march de
102 000. Ces titres ont t confis par des mnages non-rsidents (rsidant dans un pays de la zone euro en l'occurrence, la France).
2.14 Tableau 0599 Actions cotes et parts d'organismes de placement collectif confies au
redevable par des non-rsidents (ventilation par pays)
(Col) (10) (11) (15) (25) (40) (70) (71) (90) (98)
Code ID Dnomination
La ligne 1 indique le dpt de 50 000 actions ayant une valeur de march de 2 500 000. Ces titres ont t confis par des administrations
publiques ou des Banques centrales non-rsidentes (rsidant dans un pays en dehors de la zone euro, en l'occurrence le Danemark).
Annexe 3: Rfrence la comptabilit
Les donnes relatives aux valeurs mobilires qui doivent tre dclares seront de prfrence extraites de la
comptabilit de votre entreprise.
L'approche que nous proposons titre purement indicatif doit aider les entreprises qui prouveraient des
difficults retrouver les donnes ncessaires. Lorsque des titres se trouvent dans d'autres postes du bilan, il y a
galement toujours lieu de les mentionner.
Les valeurs mobilires inscrites l'actif du bilan se retrouvent en gnral sous les postes suivants:
10200: Effets publics admissibles au refinancement auprs de la banque centrale;
10500: Obligations et autres titres revenu fixe;
10600: Actions, parts de socit et autres titres revenus variables;
10700: Immobilisations financires;
11000: Actions propres.
Les valeurs mobilires inscrites au passif du bilan se retrouvent en gnral sous les postes suivants:
20300: Dettes reprsentes par un titres;
20400: Autres dettes.
20800: Dettes subordonnes.
20900: Capital.
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Pour de plus amples informations
Editeur responsable
Rudi Acx
Chef du dpartement de la Statistique gnrale
Banque nationale de Belgique
boulevard de Berlaimont, 14 BE-1000 Bruxelles
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