Banco Amrica recepciona Nota de abono de cmara de compensacin por saldo a favor de S/.

3,500Cheques 10,000Cheques Recibidos 6,500Saldo a Favor 3,500

11021105

Banco Central de Rserva del Peru

112.01 Cuenta Ordinaria

Canje

1115.01 Canje Local3,5003,500

Nota En el caso que el importe de los cheques remitidos a la cmara de compensacin resulte menos el
importe de los cheques recibidos en la cmara decompensacin el saldo sera en contra la contab. Ser
sentido contrarioEl Banco de Amrica al final del dia a trabes de la cmara compensacin devuelve cheques
a su cargo no conforme por un total de S/. 1,800 que fueronrecibidos el dia anterior en la citada cmara

11052101

Canje

1115.01 Canje LocalObligaciones a la Vista2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente1,800 1,800

En la cmara de compensacin el Banco Amrica Recibe en devolucin cheques no conforme de otros

bancos por S/. 3,500 los mismos que provienen del canjedel dia anterior a Cuentas corrientes
corresponden S/. 2,200 Y CUENTA DE AHORROS s/. 1,300.

210121021105Obligaciones a la Vista

2111.01 Depsitos a la vistaObligaciones a las Cuentas de Ahorro

2112.01 Depsitos de Ahorro en los activos

Canje

1115.01 Canje Local2,2001,3.00 3,500

La Empresa Financiera recibe de cliente cheques del Banco Nacional por S/. 3,300 para depositar en la
cuenta a plazo que mantiene en dicha financiera.

11062103

Efectos de Cobro Inmediato

1116.01 ChequesObligaciones por Cuentas a Plazo2113.03 Cuentas a plazo3,300 3,300

Al hacer efectivo el Cheque

11011106

Caja

1111.01 Oficina Principal

Efectos de Cobro Inmediato

1116.01 Cheques3,300 3,300

Entidad del sector financiero recibe del cliente orden de pago por S/. 5,000 para amortizar prstamo
comercial que lo otorgo la empresa que a la fecha estavencido.Al recibir la orden de Pago

11061405

Efectos de Cobro Inmediato

1116.02 OrdenesCrditos Vencidos1405.01 Crditos Comerciales5,0005,000

Al recibir reembolso

11011406

Caja

1111.01 Oficina Principal

Efectos de Cobro Inmediato

1116.01 Cheques5,000 5,000

Se Recibe en la Oficina principal giro del Banco America de New Cork por 4 2,000 para convertirlo en
billetes de igual moneda. El tipo de cambio S/. 3.40Se calcula ademas comision S/. 88 y portes S/. 2 a
pagarse en efectivoApaor el pago de giro en caja

11061101

Efectos de Cobro Inmediato

1126.03 Documentos sobre el exterior

Caja

1121.01 Oficina principal6,8006,800

Por cobranza del servicio en Caja

11015202

Caja

1121.01 Oficina principalIngresos por Servicios Diversos5212.07 Otros5212.29 Otros ingresos por
servicios90882
Por la conformidad del giro sobre el exterior

11041106

Bancos y Otras Empresas Financieras Exterior 1124.01 De primera categoriaEfectos de Cobro Inmediato

1126.03 Documentos sobre el exterior 6,800 6,800

Se recibe en banco local cheque de Miami Bank de Florida por $ 3,200 el cheque indica que sea depositado
en su cuenta Corriente en dolares El banco cobrapor el servicio $ 25 el tipo de cambio S/. 3.44Por el
deposito en cuenta corriente

110652022101

Efectos de Cobro Inmediato

1126.03 Documentos sobre el exterior Ingresos por Servicios Diversos5222.07 GirosObligaciones s la

Vista2121.01 Depsitos en cuenta corriente11,0088610,922

Por la conformidad del corresponsal extranjero

11041106

Bancos y Otras Empresas Financieras Exterior 1124.01 De primera categoraEfectos de Cobro Inmediato

1126.03 Documentos sobre el exterior 11,00811,008

En la oficina principal se procede a la apertura de fondo fijo en efectivo por S/. 2,000 posteriormente se
restituye liquidacin de gastos varios por S/. 1,800Por la dotacin del fondo fijo

11071101

Disponible Restringido1117.01 Fondos fijoCaja

1111.01 Oficina principal2,0002,000

Liquidacin de Gastos con fondo fijo

45031107

GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

4503.01 DomiciliadosDisponible Restringido

1117.01 Fondos fijo

1,8001,800

Reposicion del Fondo Fijo

11071101Disponible Restringido

1117.01 Fondos fijo

Caja1111.01 Oficina Principal1,800 1,800

Cliente encarga a entidad financiera adquirir titulos en la bolsa de valores por S/ 5,000

11072101Disponible Restringido

1117.02.01 Operaciones bursatiles

Obligaciones a la vista2111.07 Obligaciones por comisiones de confianza5,0005,000

Por disposicin del organismo emisor se dispuso la retencion de S/ 12,000 de la cuenta corriente en dicha
entidad financiera

11071102Disponible Restringido

1117.03 Banco central de reserva del Peru

Banco central de reserva1112.01 Cuenta ordinaria12,00012,000

Por mandato judicial la empresa financiera esta imposibilitada de hacer uso de la cuenta corriente
disponible en el banco nacional cuyo saldo aciende a S/.18,000

11071103Disponible Restringido

1117.09 Otras disponibilidades restringibles

Bancos y Otras Empresas Financieras Pas1113.01.00

Bancos

1800018000

La cuenta especial disponible en el banco central de reserva del peru a generado a favor de la empresa
financiera intereses devengados por S/. 3,500 importeque a un no ha sido cobrado.

11085101Rendimientos Devengados del Disponible

1118.02 Banco Central de Reserva del PerIntereses por Disponibles

5111.02.02 Cuenta especial3,500 3,500

En la fecha se devengado intereses de US$ 1,200 generados por depositos a plazos en la misma moneda en
el banco atlantico del pais Tipo cambio S/. 3.40

11085101Rendimientos Devengados del Disponible

1118.03

Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais

Intereses por Disponibles

5111.03.01 Bancos4,0804,080

Empresqa financiera recibe nota de abono del banco central dee reserva del peru por S/. 3,500 intereses
devengados de su cuenta especial de su orgasmoemisor

11021108Banco Central de Reserva del Per

1112.02

Cuenta especial

Rendimientos Devengados del Disponible1118.02 Banco Central de Reserva del Per3,5003,500

Banco Nacional da instrucciones al Banco Central de Reserva del Peru para que proceda a ceder de su
cuenta ordinaria S/. 500,000 al Banco Peruano en lamodalidad de fondos interbancarios por un periodo de
15 dias a la tasa del 12% anual

12011102Fondos Interbancarios1211.01.00 BancosBanco Central de Reserva del Per1112.01.00 Cuenta

ordinaria500,000500,000

Cumplido los 15 dias Banco peruano reebolso al Banco Nacional el fondo interbancario mas intereses
pactados la suma de S/. 502,500

110212011208Banco Central de Reserva del Per1112.01.00 Cuenta ordinariaFondos

Interbancarios1211.01.00 BancosRendimientos Devengados de Fondos Interbancarios1208.01.00
Bancos502,500500,0002,500

Se adquiere en la bolsa de valores 6,000 acciones de empresas de seguros a S/. 1.20 cada una con carcter
de inversion temporal girando el chequecorrespondienteA cierre de las operaciones del dia cada accion
tiene por cotizacion burstil el valor de S/. 1.35

13011103

Inversiones Negociables Intermediacin Financiera (Trading) ValoresRepresentativos de Capital1311.06

Valores y Titulos emitidos por empresas del sistema de segurosBancos y Otras Empresas Financieras
Pas1113.01

Bancos

7,200 7,200
Por el incremento del valor del mercado( S/. 1.35 S/. 1.20) X 6,000 acciones

13015109

Inversiones Negociables Intermediacin Financiera (Trading) ValoresRepresentativos de Capital1311.06

Valores y Titulos emitidos por empresas del sistema de segurosIngresos financieros Diversos5119.11
Valorizacion de Inversiones negociables para intermediacin financiera900 900

Incidencia en el Impuesto a la RentaIncremento de valor Mercado S/. 900Participacin de trabajadores ( 45

)855Impuesto a la renta diferido 27% (231)

51092903Ingresos financieros Diversos5119.11 Valorizacion de Inversiones negociables para

intermediacin financieraImpuesto a la Renta Participacin Diferidas2913.01 Impuesto a la renta2913.02
Participacion en utilidades276 276

A traves de la bolsa de valores se compro con cheque del banco local 5,000 acciones de empresa financiera
pagando S/. 1.50 por accionCulminadas las operaciones segn el mercado burstil la cotizacion es de S/.
1.30 por cada accionFinalmente la acciones son vendidas recibiendo cheque de gerencia de otro banco.

13011103Inversiones Negociables Intermediacin Financiera (Trading) ValoresRepresentativos de

Capital1311.05

Valores y Ttulos emitidos por empresas del sistema financieroBancos y Otras Empresas Financieras
Pas1113.01 Bancos7,5007,500