Plan Anual de Auditorias 2015

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS
LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ

NOEL CAICEDO GALEANO
LIBANO - TOLIMA
Enero de 2015
A-GI-06-PLGIC-01
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO Cdigo: EC-CI-09-PAA-01
OFICINA DE CONTROL INTERNO Versin: 01 Ao: 2014
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS Pgina 2 de 20
TITULO: PLAN ANUAL DE AUDITORIA
FECHA DE 2015 - 01 - 15
ELABORACION:
CONTENIDO: En cumplimiento del Decreto 943 de 2014 donde se actualiza el MECI, en el

Mdulo de Evaluacin y Seguimiento, est el componente de Auditora Interna,
y es la fuente legal para elaborar el Plan Anual de Auditoras Internas, para el
Hospital Regional del Lbano.
FORMATO: Documento Fsico y Digital LENGUAJE: Espaol
HOSPITAL REGIONAL DEL LIBANO TOLIMA

INSTITUCION:
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
CODIGO: EC-CI-09-PAA-01 VERSION: 01 ESTADO: VIGENTE
ELABORO: REVISO: APROBO:
NOEL CAICEDO GALEANO LAURENTINO MALAGON COMIT COORDINADOR DEL

HERNANDEZ SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Jefe de Control interno
UBICACIN: El archivo magntico est ubicado en la Intranet Institucional.
2
TABLA DE CONTENIDO
Introduccin 04
Justificacin 05
Objetivos 06
Misin Control Interno 07
Visin Control Interno 07
Estructura Organizacional 07
Generalidades 09
Plan Anual de Auditorias Oficina de Control Interno 09
Marco Legal 09
Importancia del Plan Anual de Auditorias 10
Estrategias a seguir para desarrollar el Plan Anual de Auditorias 12
Metodologa del Proceso de Auditoria 13
Fases 13
Seguimiento y Evaluacin 15
Programacin de Recursos 16
Plan Anual de Auditorias 18
3
INTRODUCCION
La Oficina de Control Interno del Hospital Regional del Lbano en cumplimiento de la

normatividad vigente, y especficamente el decreto No. 943 de 2014 donde el Gobierno
Nacional actualiz el MECI 1000:2005, y es all donde precisamente ese modelo define la
Auditora Interna bajo los siguientes trminos:
Elemento de control, que permite realizar un examen sistemtico, objetivo e
independiente de los procesos, actividades operaciones y resultados de una entidad
pblica. As mismo, permite emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos ms
importantes de la gestin, los resultados obtenidos y la satisfaccin de los diferentes
grupos de inters
La Auditora Interna se constituye en una herramienta de retroalimentacin del Sistema
de Control Interno, que analiza las debilidades y fortalezas del control, as como el desvo
de los avances de las metas y objetivos trazados, influyentes en los resultados y
operaciones propuestas en la entidad. Su objetivo es formular recomendaciones de ajuste
o de mejoramiento de los procesos a partir de evidencias, soportes, criterios vlidos y
servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones a fin de que se
obtengan los resultados esperados. .
El mecanismo de Auditora Interna, necesita que todos los miembros de la organizacin la

vean como una actividad concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la
organizacin para conseguir un mejoramiento continuo y no como un instrumento
fiscalizador y negativo.
4
JUSTIFICACION
La Oficina de Control Interno, se crea en el Hospital Regional del Lbano Tolima mediante
el Acuerdo Numero 007 de Agosto 02 de 2013, expedido por la Honorable Junta
Directiva, con la misin fundamental de medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economa
de la Institucin, asesorando a la Gerencia en la continuidad del proceso administrativo, la
evaluacin de los planes establecidos y en la introduccin de los correctivos necesarios
para el cumplimiento de las metas y objetivos previstos.
Dentro del proceso de fortalecimiento y mejora del Sistema de Control Interno que viene
desarrollando El Hospital Regional del Lbano, se hace necesario el desarrollo de una
metodologa sistemtica eficiente y eficaz, que permita el anlisis, la evaluacin y el
seguimiento a los procesos y proyectos desarrollados dentro de la Institucin.
De otra parte, esta metodologa permitir asumir efectivamente el rol y responsabilidad

establecido en la Resolucin No. 006 de enero 10 de 2006, por medio de la cual se
adopta el Modelo Estndar de Control Interno del Hospital regional del Lbano, ratificando
a su vez la funcin de evaluacin independiente de la Oficina de Control Interno.
Partiendo del principio de brindar asesora y generar recomendaciones para el

mejoramiento del sistema, la supervisin contina a la eficacia de los controles integrados
y al desarrollo de la autoevaluacin permanente como parte del cumplimiento de las
metas previstas por el Hospital en todas sus reas.
5
OBJETIVOS
Objetivo General
Construir una gua metodolgica para la elaboracin del Plan Anual de Auditoras de la
Oficina de Control Interno, siguiendo los lineamientos del Departamento Administrativo de
la Funcin Pblica, que permita generar un plan de trabajo integral para su realizacin en
todos los mbitos de aplicacin, con lo cual se contribuya al anlisis, evaluacin,
seguimiento y mejora continua en cada una de las reas del Hospital Regional del Lbano
Tolima Empresa Social del Estado.
Objetivos Especficos
Identificar la existencia de objetivos y planes coherentes y realistas.

Vigilar la existencia de polticas adecuadas y el cumplimiento de las mismas.
Comprobar la confiabilidad de la informacin y de los controles establecidos.
Verificar la existencia de mtodos o procedimientos adecuados de operacin y la
eficiencia de los mismos.
Comprobar la utilizacin adecuada de los recursos.
Determinar si la entidad ha conseguido los objetivos propuestos.
Establecer las fases que conforman el proceso de auditora mediante el Ciclo
PHVA.
Definir los criterios o componentes bsicos que deben involucrar las auditorias.
Establecer la metodologa dentro de la cual se desarrollaran las auditorias de las
diferentes dependencias, proyectos o procesos.
Establecer los documentos y papeles de trabajo generales con que debe contar el
proceso de auditora.
Desarrollar las diferentes auditorias en las diferentes reas del hospital
6
Oficina de Control Interno
MISION
Asesorar y acompaar a la Gerencia, orientando a todos los usuarios internos y externos

en el cumplimiento normativo vigente, para un efectivo control en la IPS; garantizando los
Derechos y Deberes de los usuarios, la calidad de atencin al usuario y constatando que
los procesos y procedimientos sean efectivos bajo los principios de igualdad, eficiencia,
eficacia, economa, celeridad, transparencia y publicidad conducentes a lograr excelentes
resultados de la gestin institucional
VISION
En el ao 2017 nos vemos como una institucin acredita, bajo una eficiente aplicacin de
los principios rectores del control interno, apoyados con la tecnologa y la nueva
legislacin y con un talento humano competente; una vez evaluados los procesos sugerir
el mejoramiento de los mismos para consolidar el desarrollo institucional..
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La Jefatura de Control Interno del Hospital Regional del Lbano Tolima Empresa Social del
Estado est definida en la Ley 87 de 1993, como uno de los componentes del Sistema de
Control interno, del nivel directivo, encargada de medir la eficiencia, eficacia y economa
de los dems controles, asesorando a la Alta Direccin en la continuidad del proceso
administrativo, la evaluacin de los planes establecidos y en la introduccin de los
correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos.
7
Para tal fin El Hospital Regional del Lbano Tolima cuenta con un funcionario como Jefe
de Control Interno; de Cdigo 006, Grado 05, dando a si cumplimiento a los requisitos
generales que dicen:
El artculo 10 de la Ley 87 de 1993 establece que las entidades estatales designaran

como Jefe de Oficina de Control Interno, a un servidor pblico que ser del nivel directivo
y designado en los trminos de dicha Ley.
El artculo 11 de la ley 87 de 1993 fue modificado por la Ley 1474 de 2011 o Estatuto
Anticorrupcin que en el artculo 8, establece la designacin del responsable de control
interno, a nivel territorial como es el caso del Hospital y le establece un perodo fijo de
cuatro (4) aos y los requisitos mnimos de escolaridad y experiencia relacionada para
poder acceder a dicho cargo directivo de control.
8
GENERALIDADES
PLAN ANUAL DE AUDITORIA DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 2015
El diseo de la metodologa para la elaboracin del Plan Anual de Auditorias debe

desarrollarse dentro del marco del sistema integral de medicin de la gestin diseado en
la Oficina de Control Interno y debe abordar todos los componentes que involucran el
Sistema de Control Interno en las diferentes dependencias, procesos y proyectos
desarrollados en el Hospital Regional del Lbano Tolima Empresa Social del Estado. Este
Plan servir como gua metodolgica para el desarrollo de las auditorias de los diferentes
sistemas de gestin con que cuente la Entidad.
MARCO LEGAL
La Constitucin Poltica, en sus artculos 268 y 269, define la necesidad que en todas las
instituciones del estado debe existir un Sistema de Control Interno, que fue reglamentado
mediante la Ley 87 de 1993, estableciendo una Oficina de Control Interno, la cual tiene
como funcin la evaluacin independiente, y que se puede desarrollar mediante
metodologas que permitan la imparcialidad y objetividad en sus informes, por tal razn la
auditoria se convierte en una herramienta indispensable para el desarrollo de la labor del
equipo de la Oficina de Control Interno.
Mediante el decreto 1599 de 2005, se ratifica nuevamente la funcin de la Oficina,
expresando claramente que esta ser la responsable del Subsistema de Evaluacin en su
componente de Evaluacin Independiente, debido a lo anterior, el Hospital acoge los
lineamientos anteriores emitiendo la Resolucin No. 006 de Enero 10 de 2006 por la cual
adopta el MECI y fija las responsabilidades al interior del Hospital.
Mediante Decreto 943 del 21 de mayo de 2014, se actualiza el Modelo Estndar de
Control Interno MECI, en el cual se determina las generalidades y estructura necesaria
para establecer, implementar y fortalecer un Sistema de Control Interno en las Entidades
y organismos obligados a su implementacin, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo
5 de la Ley 87 de 1993.
9
IMPORTANCIA DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA
La planeacin, elaboracin, ejecucin y control del Plan Anual de Auditoras de la OCI

para el periodo 2015, se fundamenta en los siguientes conceptos:
Permite la ejecucin ordenada y sistemtica de la evaluacin independiente que

debe ser ejecutada por la Oficina de Control Interno del Hospital Regional del
Lbano Tolima Empresa Social del Estado.
El Plan Anual de Auditoras es un elemento de gran importancia en la planeacin

del Hospital, dado que permite la evaluacin de la planificacin y el uso de los
recursos asignados a las diferentes reas de la Institucin.
La entidad contar con un instrumento de planeacin que permita conceptuar en

un tiempo determinado sobre la gestin y resultados.
Es la herramienta que tiene la Oficina de Control Interno para realizar control.
Seguimiento de las actividades misionales programadas y de esta forma asesorar

a las diferentes dependencias en los ajustes y mejoras que se requieren.
Permite identificar en qu actividades se deber prestar apoyo y de esta forma,

realizar de manera ms eficiente los ejercicios de control.
Los hallazgos detectados producto de los ejercicios de auditoras Programadas,

permitirn la articulacin del proceso de evaluacin independiente con el proceso
de autocontrol y mejoramiento de cada rea.
El anlisis y evaluacin en conjunto del desarrollo del plan anual de auditora por
parte de la Oficina de Control Interno, sirven para que en cualquier momento y
mediante la aplicacin de indicadores, se determine el porcentaje de avance en el
elemento de Auditora interna que conforma el Componente de Auditora Interna
del sistema de control interno.
10
El Plan Anual de Auditora a travs del desarrollo de sus ejercicios en campo

contribuye al conocimiento de las actividades y procesos que se desarrollan al
interior del Hospital, fortaleciendo el autocontrol en cada funcionario que sea
participe del proceso de auditora.
La adopcin del Plan Anual de Auditora permite que la Oficina de Control Interno
fundamente sus acciones misionales de la manera ms objetiva, identificando y
priorizando aquellos procesos, proyectos, y/o reas que requieran ser evaluadas.
11
ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL PLAN ANUAL DE

AUDITORIAS
1. Desarrollar prioritariamente el Plan Anual de Auditorias de acuerdo con las polticas
institucionales fijadas por el Comit de Coordinacin del Sistema de Control Interno.
2. Incluir dentro del Plan Anual Auditorias las solicitudes de realizacin de auditoras que
se hayan hecho a la Oficina de Control Interno por parte de la Gerencia, Coordinadores
de reas, proyectos o dependencias, Comit de Coordinacin de Control Interno.
3. Planear las auditorias de las reas, proyectos y procesos definidos en el Plan Anual
Auditorias que permita un cumplimiento total durante el periodo de Auditoria.
4. Comprometer al funcionario de la Oficina de Control Interno en la ejecucin del Plan

Anual Auditorias, fomentando valores y la tica que garanticen el debido respeto por las
reas auditadas y la objetividad e independencia.
5. Divulgar el Plan Anual de Auditorias en todas las reas, de manera tal que se pueda
retroalimentar el proceso e identificar claramente lo programado.
6. Compilar la mayor cantidad de informacin sobre el auditado, asegurando que sea

actualizada y de la mejor calidad, lo que permitir el conocimiento pleno de las reas,
proyectos y/o procesos, optimizando esfuerzos en la auditoria.
7. Establecer un mecanismo para reportar oportunamente las no conformidades

(Hallazgos) derivados de los ejercicios de control, debidamente soportados, validados por
la Oficina de Control Interno.
8. Elaborar y utilizar metodologas y herramientas de auditora, que permitan desarrollar

ptimamente el proceso de auditora planteado.
12
9. Solicitar asesoras puntuales sobre asuntos especializados cuando se requiera.
10. Utilizar adecuadamente los recursos tecnolgicos que permitan que la informacin
fluya y sea oportuna.
11. Establecer un PAA que permita afrontar los cambios derivados de la dinmica
empresarial.
12. Evaluar permanentemente el Plan Anual Auditoria, lo que permitir que los objetivos
propuestos se cumplan de manera eficaz, eficiente, efectiva y de forma econmica.
METODOLOGA DEL PROCESO DE AUDITORA

La Auditoria es un proceso sistmico que mide y evala, la gestin o actividades de las
reas, proyectos y procesos, mediante la aplicacin articulada y simultnea de sistemas
de control y evaluacin, con el fin de determinar la correspondencia entre las estrategias,
operaciones, propsitos y procedimientos con el buen manejo y uso de los recursos
disponibles, fundamentando as la opinin y conceptos de la Oficina de Control Interno.
El proceso de la Auditora Interna contempla el ciclo PHVA caracterizado en dicho
proceso y contiene las siguientes fases: Planear, Hacer, Verificar y Actuar. Como
complemento de lo anterior viene la etapa de seguimiento.
FASES
PLANEACION
Se caracteriza por:
1. La designacin de un equipo auditor.
2. El conocimiento de los antecedentes y objetivos del rea, proceso o actividad que
ser auditada.
3. Analizar la normatividad relativa al tema, leyes, decretos, resoluciones, estatutos,
reglamentos, etc.
4. Conocer las operaciones, la dinmica, actividades y organizacin de estas.
5. Revisin de las medidas o controles internos, la consistencia o debilidades de ellas
y evaluacin de su utilidad y conveniencia.
6. Anlisis de cualquier informacin adicional relacionada con el tema mediante
entrevistas con los funcionarios responsables.
13
7. Determinar los criterios de auditora.

8. Preparar el Plan de Auditoria.
HACER
Se caracteriza por lo siguiente:
1. Examinar detalladamente el rea crtica.
2. Analizar los hallazgos de la auditora, confrontando la normatividad los procesos,
procedimientos y disposiciones frente a los criterios establecidos.
3. Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos particulares del rea o
actividad objeto de la auditora.
4. Preparar los papeles de trabajo necesarios que soporten los hallazgos, las
evidencias y las recomendaciones.
5. Preparar cuestionarios para diferentes entrevistas con los responsables del rea.
6. Determinar las herramientas y la utilizacin de las tcnicas de auditora ms
apropiadas y suficientes para analizar los hallazgos y sus resultados.
7. Determinar los criterios de medicin que se utilizarn, as como las pruebas que
deban practicarse.
8. Realizar las visitas, la recoleccin de pruebas o evidencias del rea o proceso
auditado.
9. Realizar reuniones tcnicas de avance con el Jefe de la Oficina de Control Interno,
con los responsables del rea auditada y con el poder superior de estos.
10. Verificar el cumplimiento de las disposiciones y preparar las recomendaciones
tanto generales como especficas.
11. Preparar las conclusiones de la auditora.
VERIFICAR.
1. Comunicar de manera oficial los resultados o hallazgos encontrados a los
responsables del rea, para hacer las aclaraciones y confirmaciones del caso.
2. Preparar el contenido del Informe, determinando si este debe ser corto o largo,
analizar y definir los anexos necesarios que se adjuntarn.
3. Revisar con las pruebas, entrevistas y mediciones practicadas y con los papeles
de trabajo que respaldan la auditora.
4. Analizar cualquier informacin adicional relacionada con el tema, mediante
entrevistas con los funcionarios responsables.
5. Sustentar las recomendaciones y conclusiones obtenidas del hallazgo ante el Jefe
de la Oficina de Control Interno.
14
6. Realizar una reunin tcnica con los responsables del rea auditada, con el
propsito de precisar o aclarar el contenido del borrador del informe y ajustarlo en
lo que sea pertinente.
7. Preparar informe definitivo, presentarlo, y sustentarlo ante los responsables del
proceso y la Alta Direccin.
ACTUAR.
Est caracterizada por lo siguiente:

1. Verificar si las recomendaciones formuladas por la Oficina de Control Interno se
implementaron al interior de los procesos u operaciones de las diferentes reas
responsables de ejecutarlas; es decir suscribir con la Oficina de Control Interno un
Plan de Mejoramiento, para su posterior seguimiento.
2. Evaluar las mejoras o impactos positivos o la utilidad en la implementacin de
dichas recomendaciones e informar de los resultados a la Alta Direccin y el
responsable del proceso.
3. Revisar el Programa de Auditora Interna para introducir mejoras para la vigencia
siguiente.
SEGUIMIENTO Y EVALUACION
La evaluacin independiente conformada tambin por el proceso de auditora, de manera

que pueda verificarse que las acciones derivadas de dichas evaluaciones se hayan
implementado de manera eficiente y eficaz; mediante el diseo de un Plan de
Mejoramiento por parte del rea auditada de un plan de mejoramiento, suscrito ante la
oficina de Control Interno
El seguimiento se define como un proceso por el cual la Oficina de Control Interno
determina la adecuacin, eficacia y oportunidad de las medidas tomadas por la Alta
Direccin con relacin a las observaciones y recomendaciones del trabajo informadas.
El Jefe de la Oficina de Control Interno realizar el seguimiento para la aplicacin de
correctivos, teniendo en cuenta lo siguiente:
Dirigir las observaciones y recomendaciones
Recibir y evaluar la repuesta de la Alta Direccin a las observaciones y recomendaciones
del trabajo durante la realizacin del mismo o dentro de un perodo razonable despus de
comunicar los resultados del trabajo. Las respuestas son ms tiles si incluyen la
15
informacin suficiente que permita al Jefe de la Oficina de Control Interno evaluar la

adecuacin y oportunidad de accin correctiva.
Recibir actualizaciones peridicas de parte de la Alta Direccin con el fin de evaluar los
esfuerzos llevados a cabo para corregir las situaciones previamente comunicadas.
Recibir y evaluar informes de otras reas de la entidad que tengan asignada
responsabilidad en procedimientos de naturaleza similar al seguimiento.
Informar a los responsables de los procesos y a la Alta Direccin o al Comit de
Coordinacin de Control Interno, sobre la situacin de las respuestas a las observaciones
y recomendaciones del trabajo.
A manera de conclusin, la Oficina de Control Interno debe determinar que se han tomado
las medidas correctivas y que se estn logrando los resultados esperados, o que la Alta
direccin ha asumido el riesgo de no adoptar las medidas correctivas sobre las
observaciones informadas.
PROGRAMACIN DE RECURSOS
La programacin de los recursos requeridos para el desarrollo de las auditorias es
fundamental definirlo de acuerdo al Plan Anual de Auditora asegurando con ello el
cumplimiento oportuno y efectivo de la funcin independiente de la Oficina de Control
Interno.
RECURSOS HUMANOS
Hace referencia a la identificacin de los funcionarios que integran la Oficina de Control
Interno, y a los funcionarios que por sus conocimientos o la especificidad de sus
funciones, sean requeridos como asesores en los procesos especializados donde se
desarrollen auditorias.
RECURSOS DE TIEMPO
Son los das necesarios para el cumplimiento de los objetivos propuestos para el
desarrollo de las auditorias programadas, se definen en das de auditora en campo, en
los cuales se realiza verificacin de actividades, entrevistas con funcionarios, observacin
del sitio donde se desarrolla el proceso auditado. Y das de auditora en Oficina, en donde
se revisan y validan la informacin entregada en documentos, la informacin obtenida en
las visitas a los procesos auditados y la preparacin de los informes de planeacin de
auditora y el informe final.
RECURSOS TCNICOS
Son todas aquellas herramientas y ayudas tecnolgicas que se deben tener al alcance de
los auditores, incluyendo sistemas de informacin y comunicacin que permitan un
16
conocimiento amplio sobre el auditado, incluyendo la normatividad, dems datos

requeridos y que puedan ser relevantes durante el proceso auditor.
RECURSOS FSICOS
La Oficina de Control Interno requerirn como mnimo de los siguientes elementos:
Computadores de la Oficina de Control Interno, telfonos, tiles e insumos de oficina,
(papelera oficial, CDS, entre otros).
LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ

Jefe Oficina de Control Interno.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
NOEL CAICEDO GALEANO LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ COMITE COORDINADOR DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Profesional Control Interno. Jefe Oficina de Control Interno
17
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS
PROCESO O ACTIVIDAD OBJETIVO ALCANCE AUDITOR CRONOGRAMA RAZON

RECURSOS
Y/O FECHA AUDITORIA
Funcionarios:
-Coordinadora del
FARMACIA Evaluar los parmetros Va desde la planeacin de servicio
bsicos para la ptima de los requerimientos en -Papeles de trabajo
dispensacin de los medicamentos e insumos Oficina Marzo Plan Anual de
-Cronogramas de los
medicamentos y de los mdicos hasta su Control Auditorias
Planes Establecidos.
insumos mdicos en el dispensacin final, con el Interno -Evidencias de
Servicio Farmacutico. cumplimiento de los Cumplimiento.
requisitos exigidos en el
rea.
Verificar la elaboracin, Velar por que el presupuesto Funcionarios:

ejecucin y control del sea ejecutado de acuerdo a lo -Coordinador del rea
PRESUPUESTO aprobado y los registros Gestin Financiera
Presupuesto de la E.S.E de
conformidad con los contables se efecten de -Papeles de Trabajo.
Oficina Abril Plan Anual de
lineamientos legales. acuerdo a lo reglado por la -Proyectos.
Control Auditorias
Contadura General de la -Programas.
Interno
Nacin.
Evaluar que los Funcionarios:

FACTURACION Confrontar el cumplimiento de procedimientos de Coordinador del rea
Oficina Mayo Plan Anual de Gestin financiera.
la Normatividad vigente y su facturacin, se apliquen
Control Auditorias Responsable del
correcta aplicacin correctamente, buscando con
Interno proceso.
ello proteger los ingresos del
Hospital evitando el mximo -Papeles de trabajo
-Evidencias de
de glosas posible.
cumplimiento.
18
Verificar el cumplimiento de la Evaluar que el cobro de cartera Funcionarios:

CARTERA normatividad vigente, su haya sido efectivo para Oficina Junio Plan Anual de -Coordinador Gestin
correcta aplicacin y veracidad recuperar los dineros del Control Auditorias Financiera
de la informacin. Hospital y evitar al mximo la Interno Responsable el
prdida de los mismos. proceso.
- -Papeles de trabajo
-Evidencias de
cumplimiento.
Obtener evidencia clara, y Aplica a todo el proceso de Funcionarios:
apta para evaluar y contratacin, todos sus - Coordinador de
determinar el grado de requisitos su documentacin Oficina Julio Plan Anual de Gestin Financiera.
cumplimiento del proceso de y registros de acuerdo a lo Control Auditorias Coordinador Gestin
CONTRATACION
contratacin con los normado en el Estatuto de Interno de Tecnologa y del
requisitos legales y Contratacin del Hospital. ambiente fsico
reglamentarios, Profesional de talento
estableciendo su eficacia, Humano.
eficiencia y efectividad frente -Papeles de Trabajo
al objeto del proceso. Evidencias de
cumplimiento.
Funcionarios:
RECURSOS FISICOS Corroborar la adquisicin de Evaluar el cumplimiento del Oficina Agosto Plan Anual de Coordinador l de
materiales e insumos Plan Anual de Adquisiciones, y Control Auditorias Gestin de la
Tecnologa y del
solicitados, minimizados en si en su ejecucin se tienen Interno
Ambiente Fsico
tiempos, supliendo las cuenta los requisitos del
Papeles de Trabajo
necesidades y custodia de los Estatuto de Contratacin Evidencias de
mismos. vigente para el Hospital. cumplimiento.
Evaluar la eficiencia y la eficacia Funcionarios:
GESTION DE LA CALIDAD de los diferentes Planes, Evaluar si se cumplieron Oficina Septiembre Plan Anual de Coordinador de
Y PLANEACION Programas y Proyectos que realmente las Polticas de Control Auditorias Gestin de Planeacin
contribuyen al mejoramiento y Planeacin y Calidad en el y Calidad.
19
optimizacin en la prestacin de Hospital siendo ello uno de los Interno -Papeles de trabajo y
los servicios de salud. pilares fundamentales para los evidencias de
Evaluar los Indicadores logros misionales de la cumplimiento
correspondientes, para mirar si entidad.
se cumple con los requisitos de
la normatividad en salud.
Funcionarios:
DESARROLLO Determinar la eficacia de la Evaluar el alcance de todos los Oficina Octubre Plan Anual de -Profesional Gestin y
ORGANIZACIONAL Y administracin de recursos programas aplicados en el rea Control Auditorias Desarrollo del Talento
humanos en el Hospital de Talento Humano que Humano.
TALENTO HUMANO Interno
regional del Lbano, redunda en el clima laboral, -Papeles de Trabajo
bienestar y productividad de -Evidencias de
todos los servidores pblicos Cumplimiento.
de la entidad.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
NOEL CAICEDO GALEANO LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ COMIT COORDINADOR DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Tcnico Administrativo Jefe Oficina de Control Interno
20

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LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ

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TITULO: PLAN ANUAL DE AUDITORIA

CONTENIDO: En cumplimiento del Decreto 943 de 2014 donde se actualiza el MECI, en el

FORMATO: Documento Fsico y Digital LENGUAJE: Espaol

HOSPITAL REGIONAL DEL LIBANO TOLIMA

CODIGO: EC-CI-09-PAA-01 VERSION: 01 ESTADO: VIGENTE

ELABORO: REVISO: APROBO:

NOEL CAICEDO GALEANO LAURENTINO MALAGON COMIT COORDINADOR DEL

UBICACIN: El archivo magntico est ubicado en la Intranet Institucional.

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La Oficina de Control Interno del Hospital Regional del Lbano en cumplimiento de la

El mecanismo de Auditora Interna, necesita que todos los miembros de la organizacin la

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De otra parte, esta metodologa permitir asumir efectivamente el rol y responsabilidad

Partiendo del principio de brindar asesora y generar recomendaciones para el

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS Pgina 6 de 20

Identificar la existencia de objetivos y planes coherentes y realistas.

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Oficina de Control Interno

Asesorar y acompaar a la Gerencia, orientando a todos los usuarios internos y externos

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El artculo 10 de la Ley 87 de 1993 establece que las entidades estatales designaran

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PLAN ANUAL DE AUDITORIA DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 2015

El diseo de la metodologa para la elaboracin del Plan Anual de Auditorias debe

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IMPORTANCIA DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA

La planeacin, elaboracin, ejecucin y control del Plan Anual de Auditoras de la OCI

Permite la ejecucin ordenada y sistemtica de la evaluacin independiente que

El Plan Anual de Auditoras es un elemento de gran importancia en la planeacin

La entidad contar con un instrumento de planeacin que permita conceptuar en

Es la herramienta que tiene la Oficina de Control Interno para realizar control.

Seguimiento de las actividades misionales programadas y de esta forma asesorar

Permite identificar en qu actividades se deber prestar apoyo y de esta forma,

Los hallazgos detectados producto de los ejercicios de auditoras Programadas,

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS Pgina 11 de 20

El Plan Anual de Auditora a travs del desarrollo de sus ejercicios en campo

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ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL PLAN ANUAL DE

4. Comprometer al funcionario de la Oficina de Control Interno en la ejecucin del Plan

6. Compilar la mayor cantidad de informacin sobre el auditado, asegurando que sea

7. Establecer un mecanismo para reportar oportunamente las no conformidades

8. Elaborar y utilizar metodologas y herramientas de auditora, que permitan desarrollar

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9. Solicitar asesoras puntuales sobre asuntos especializados cuando se requiera.

METODOLOGA DEL PROCESO DE AUDITORA

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7. Determinar los criterios de auditora.

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Est caracterizada por lo siguiente:

La evaluacin independiente conformada tambin por el proceso de auditora, de manera

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informacin suficiente que permita al Jefe de la Oficina de Control Interno evaluar la

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conocimiento amplio sobre el auditado, incluyendo la normatividad, dems datos

LAURENTINO MALAGON HERNANDEZ

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

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PLAN ANUAL DE AUDITORIAS

PROCESO O ACTIVIDAD OBJETIVO ALCANCE AUDITOR CRONOGRAMA RAZON

Verificar la elaboracin, Velar por que el presupuesto Funcionarios: