PT PETA

DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI

TAHUN 2012
No. Keterangan Ref. KK Debit
1 Bank BINI C 13,500,000
Piutang dagang E1
2 Penjualan PL1 96,000,000
PPN Keluaran M2 9,600,000
Piutang dagang E1
3 Persediaan barang dagang F 80,000,000
Beban pokok penjualan A3.1
4 Bank BINI C 40,000,000
Retur penjualan PL1 19,200,000
PPN Keluaran M2 1,920,000
Piutang dagang E1
5 Persediaan barang dagang F 1,900,000
Beban pokok penjualan A3.1
6 Beban piutang tak tertagih PL3 27,500,000
Piutang dagang E1
7 Utang dagang M1 52,250,000
Persediaan barang dagang F
PPN masukan
8 Beban promosi PL3 10,000,000
Persediaan barang dagang F
9 Persediaan barang dalam perjalanan F 84,000,000
Persediaan barang dagang F
10 Bebab Lain-lain PL3 67,500
Beban Gaji (Trinita) PL3 1,182,500
Kas Besar C
11 Bank BINI C 373,500
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1
12 Bank Mandi C 56,770
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1
13 Bank CAB C 20,843,506
Beban lain-lain PL3 48,000
Pendapatan Bunga A3.1
Laba Valuta Asing A3.1
14 Sitibank C6 51,250,000
Laba Valuta Asing A3.1
15 Piutang lain-lain (bunga deposito) E 1,535,938
Pendapatan bunga A3.1
16 Beban asuransi PL3 3,000,000
Asuransi dibayar dimuka G
17 Beban sewa PL3 5,000,000
Sewa dibayar dimuka G
18 PPN Masukan 4,750,000
PPN Keluaran M2
19 Investasi H 750,000
Beban lain-lain PL3
20 Piutang lain-lain (Dividen) E 75,000,000
Pendapatan Dividen A3.1
21 Beban lain-lain PL3 10,000,000
Investasi H
22 Peralatan kantor J 1,000,000
Beban perlengkapan kantor PL3
23 Beban penyusutan (peralatan) PL3 116,667
Akumulasi penyusutan J
24 Peralatan kantor - baru J 6,000,000
Akumulasi penyusutan J 8,500,000
Rugi aset tetap A3.1 500,000
Peralatan kantor - lama J
25 Beban penyusutan (peralatan) PL3 2,083,333
Akumulasi penyusutan J
26 Peralatan Kantor J 10,000,000
Bank BINI C
27 Beban penyusutan (peralatan) PL3 166,667
Akumulasi penyusutan peralatan J
28 Kendaraan bermotor J 12,500,000
Beban pemeliharaan & reparasi PL3
29 Beban penyusutan (kendaraan) PL3 195,313
Akumulasi penyusutan kendaraan J
30 Aset Tetap SGU J 74,700,000
Piutang lain - lain E
Utang Sewa Guna Usaha - Jangka Panjang N1
31 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
32 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
33 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
34 Beban Penyusutan PL3 1,867,500
Akumulasi Penyusutan J
35 Utang SGU - jangka panjang N1 19,920,000
Utang SGU - jangka pendek M3
36 Beban sumbangan PL3 20,000,000
 Beban jamuan & representasi PL3
37 Beban pemeliharaan & reparasi PL3 15,435,400
Beban jasa profesional PL3
38 Beban perjalanan & akomodasi PL3 3,500,000
Utang lain-lain A2.2
39 Beban Pajak Penghasilan PL5 5,450,000
Utang Pajak M2

Total 798,610,094
IKASI

Kredit

13,500,000

105,600,000

80,000,000

61,120,000

1,900,000

27,500,000

47,500,000
4,750,000

10,000,000

84,000,000

1,250,000

423,500

106,770

600,000
20,291,506

51,250,000

1,535,938

3,000,000
 5,000,000

4,750,000

750,000

75,000,000

10,000,000

1,000,000

116,667

15,000,000

2,083,333

10,000,000

166,667

12,500,000

195,313

14,940,000
59,760,000

2,282,500

2,282,500

2,282,500

1,867,500

19,920,000
 20,000,000

15,435,400

3,500,000

5,450,000

798,610,094
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Neraca
Periode 31/12/2012
Per Audit Per Audit Naik (Turun)
Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012 Rp %
ASET

Aset Lancar
Kas dan setara as 486,945,350 582,694,551 95,749,201 0.20
Piutang usaha 849,792,298 691,005,250 (158,787,048) (0.19)
Piutang lain-lain 29,426,195 76,535,938 47,109,743 1.60
Persediaan 1,136,000,000 1,206,450,000 70,450,000 0.06
Beban dibayar di muka 15,000,000 15,000,000
Perlengkapan 7,500,000 5,917,500 (1,582,500) (0.21)
Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,577,603,239 67,939,396 0.03
^ ^
Investasi 257,500,000 334,500,000 77,000,000 0.30
^ ^
Aset tetap
Harga perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000 108,200,000 0.06
Akumulasi penyusutan 181,999,900 262,854,780 80,854,880 0.44
Nilai buku 1,551,000,100 1,578,345,220 27,345,120 0.02
^ ^

TOTAL ASET 4,318,163,943 4,490,448,459 172,284,516 0.04

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:

ARP2.1
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Neraca
Periode 31/12/2012
Per Audit Per Audit Naik (Turun)
Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012 Rp %
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Kewajiban Jangka Pendek
Utang usaha 421,259,006 235,250,000 (186,009,006) (0.44)
Utang lain-lain 14,605,913 19,188,018 4,582,105 0.31
Utang pajak 32,323,038 25,743,926 (6,579,112) (0.20)
Beban yang masih harus dibayar 93,000,000 62,403,400 (30,596,600) (0.33)

Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam 1 tahun

Hutang sewa guna usaha-lancar - 19,920,000 19,920,000
Total kewajiban lancar 561,187,957 362,505,344 (198,682,613) (0.35)
^ ^
Kewajiban tidak lancar
Hutang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Hutang sewa guna usaha-jangka panjang - 34,860,000 34,860,000
Total kewajiban tidak lancar 34,860,000 34,860,000
^ ^
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 10.000 per saham 1,000,000,000 1,000,000,000 - -
Saldo laba 2,756,975,986 3,093,083,115 336,107,129 0.12
Total Ekuitas 3,756,975,986 4,093,083,115 336,107,129 0.09
^ ^
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 4,318,163,943 4,490,448,459 172,284,516 0.04
^ ^
Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
ARP2.2
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Laba Rugi

Per Audit Per Audit Naik ( Turun )

Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012 Rp %
PENJUALAN 5,721,597,850 5,365,659,000 (355,938,850) (0.06)
BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195 4,340,600,000 (36,676,195) (0.01)
LABA KOTOR 1,344,321,655 1,025,059,000 (319,262,655) (0.24)
^ ^
BEBAN USAHA 691,642,174 815,043,084 123,400,910 0.18

LABA USAHA 652,679,481 210,015,916 (442,663,565) (0.68)

^ ^
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
LABA/RUGI VALUTA ASING (1,300,600) 71,541,506 72,842,106 (56.01)
LABA/RUGI ASET TETAP (500,000) (500,000)
PENDAPATAN DIVIDEN 75,000,000 75,000,000
PENDAPATAN BUNGA 8,654,500 31,799,233 23,144,733 2.67
BEBAN BUNGA (1,864,000) (1,867,500) (3,500) 0.00
BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH 5,489,900 175,973,239 170,483,339 31.05
^ ^
LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 385,989,155 (272,180,226) (0.41)
^ ^
BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN 93,993,814 49,882,026 (44,111,788) (0.47)
^ ^
LABA BERSIH 564,175,567 336,107,129 (228,068,438) (0.40)
^ ^
Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
ARP2.3
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
 Neraca
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)

ASET Catatan 2012 2011

ASET LANCAR
Kas dan setara kas 582,694,551 486,945,350
Piutang usaha - Pihak ketiga 691,005,250 849,792,298
Piutang lain-lain 76,535,938 29,426,195
Persediaan 1,206,450,000 1,136,000,000
Biaya dibayar di muka 15,000,000 0
Perlengkapan 5,917,500 7,500,000
Jumlah Aset Lancar 2,577,603,239 2,509,663,843

ASET TIDAK LANCAR

Investasi pada entitas asosiasi 334,500,000 257,500,000
Aset tetap (setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
Rp 253.461.881 pada tahun 1,578,345,220
2012 & Rp 181.999.900 1,551,000,100
pada tahun 2011)
Jumlah aset tidak lancar 1,912,845,220 1,808,500,100
JUMLAH ASET 4,490,448,459 4,318,163,943
 Neraca
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 2012 2011

KEWAJIBAN LANCAR
Utang usaha -Pihak ketiga 235,250,000 421,259,006
Utang pajak 25,743,926 32,323,038
Biaya yang masih harus dibayar 62,403,400 93,000,000

Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh

tempo dalam waktu satu tahun - Utang sewa
pembiayaan 19,920,000 -
Kewajiban lancar lainnya 19,188,018 14,605,913
Jumlah kewajiban lancar 362,505,344 561,187,957

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Pinjaman jangka panjang
Utang sewa pembiayaan 34,860,000 -
Jumlah kewajiban tidak lancar 34,860,000 -

JUMLAH KEWAJIBAN 397,365,344 561,187,957

EKUITAS
Modal saham
Modal dasar -200.000 lembar saham biasa dengan nilai
nominal Rp 10.000 per saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -100.000 lembar
saham biasa 1,000,000,000 1,000,000,000
Saldo laba 3,093,083,115 2,756,975,986
JUMLAH EKUITAS 4,093,083,115 3,756,975,986
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,490,448,459 4,318,163,943
 LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan 2012 2011

PENDAPATAN USAHA-BERSIH 5,365,659,000 5,721,597,850
BEBAN POKOK USAHA 4,340,600,000 4,377,276,195

LABA KOTOR 1,025,059,000 1,344,321,655

BEBAN USAHA 815,043,084 691,642,174

LABA USAHA 210,015,916 652,679,481

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

(Kerugian) keuntungan selisih kurs 71,541,506 (1,300,600)
(Kerugian) keuntungan aset tetap (500,000) -
Pendapatan dividen 75,000,000 -
Pendapatan bunga 31,799,233 8,654,500
Beban bunga (1,867,500) (1,864,000)
Lain-lain bersih 175,973,239 5,489,900

PENDAPATAN LAIN-LAIN

LABA SEBELUM PAJAK 385,989,155 658,169,381

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 49,882,026 93,993,814

LABA BERSIH 336,107,129 564,175,567

 PT PETA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan Modal Saham Saldo Laba Jumlah

Saldo 31 Desember 2010 1,000,000,000 2,192,800,419 3,192,800,419

Laba bersih 2011 564,175,567 564,175,567

Saldo 31 Desember 2011 1,000,000,000 2,756,975,986 3,756,975,986

Laba bersih 2012 336,107,129 336,107,129

Saldo 31 Desember 2012 1,000,000,000 3,093,083,115 4,093,083,115

 PT PETA
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dengan Angka Perbandinga untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)

2012 2011

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada
- Pemasok
- Karyawan dan lain-lain
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Pembayaran untuk pembelian aset tetap
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pembayaran kembali
- Pinjaman bank
- Sewa pembiayaan
Penerimaan dari penerbitan saham
Arus kas yang digunakan (diperoleh) untuk aktivitas pendanaan

(Penurunan) / (Kenaikan) bersih kas dan setara kas

Kas dan setara kas awal tahun

Kas dan setara kas akhir tahun

Traksaksi non-kas
Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan
3. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari:

2012 2011
Kas besar 14,258,000 8,000,000
Kas kecil 1,250,000 1,250,000
Bank BINI 147,973,650 157,000,000
Bank Mandi 25,119,395 20,695,350
Bank CAB (2012: SGD 25.115,2011: SGD 20.284) 148,343,506 100,000,000
Depositi berjangka:
Sitibank (USD 25.000) 245,750,000
Bank Polli (USD 25.559) 200,000,000
Jumlah 582,694,551 486,945,350
4. PIUTANG USAHA

2012 2011
Pihak ketiga:
PT. Andalas 8,787,625
PT Bengkulu 59,400,000 54,850,000
Toko Cintaku 10,250,000
PD Durian 5,495,000
Toko Enggano 55,000,000 53,750,000
Toko Flaminggo 74,400,000 81,975,000
PT Horas 18,875,000 131,118,750
PT Ikan 7,897,500
PT Jambu 165,575,250 100,552,398
Toko Kelapa 36,750,000 39,187,500
Toko Lemon 42,500,000 10,625,000
PT Manggis 64,255,000 131,343,750
Toko Nangka 3,521,575
PD Sirsak 51,750,000 52,937,500
PT Pepaya 122,500,000 130,625,000
PD Rambutan 26,875,000
Jumlah 691,005,250 849,791,598
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI

2012
Nama Kegiatan Kepemilikan (%) Harga Nilai
Lokasi
Perusahaan Usaha Perolehan Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 15 210,000,000 210,750,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 133,750,000 123,750,000
343,750,000 334,500,000

2011
Nama Kegiatan Harga Nilai
Lokasi Kepemilikan (%)
Perusahaan Usaha Perolehan Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 10 123,750,000 123,750,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 120,000,000 133,750,000
243,750,000 257,500,000
7. ASET TETAP

2012
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 12,500,000 301,000,000
Peralatan kantor 19,500,000 36,000,000 15,000,000 40,500,000

Sewa pembiayaan 74,700,000 74,700,000

Kendaraan bermotor
Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000

Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 67,708,300 23,125,000 90,833,300
Kendaraan bermotor 104,016,600 59,695,313 163,711,913
Peralatan kantor 10,275,000 4,667,067 8,500,000 6,442,067

Sewa pembiayaan 1,867,500 1,867,500

Kendaraan bermotor
Jumlah akumulasi penyusutan 181,999,900 89,354,880 262,854,780

Nilai buku bersih 1,551,000,100 1,578,345,220

2011
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 288,500,000
Peralatan kantor 19,500,000 19,500,000

Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000 1,733,000,000

Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 35,208,300 32,500,000 67,708,300
Kendaraan bermotor 75,166,600 28,850,000 104,016,600
Peralatan kantor 6,375,000 3,900,000 10,275,000

Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah akumulasi penyusutan 116,749,900 65,250,000 181,999,900

Nilai buku bersih 1,616,250,100 1,551,000,100

8. UTANG USAHA

2012 2011
Pihak ketiga
PT Flora 186,500,000 170,629,006
PT YUKI 48,750,000 250,630,000

Jumlah 235,250,000 421,259,006

9. Perpajakan

A. Utang Pajak

2012 2011
Pajak Penghasilan Pasal 21 5,781,800 6,977,923
Pajak Penghasilan Pasal 25 12,432,126 13,600,000
Pajak Penghasilan Pasal 29 5,450,000 5,850,491
Pajak Pertambahan Nilai 2,080,000 5,894,624
Jumlah 25,743,926 32,323,038

B. Perhitungan Pajak Penghasilan

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba (rugi) akuntansi sebelum
pajak penghasilan dari tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:

2012 2011
Laba sebelum pajak: 424,389,155 658,169,381
Koreksi fiskal
Beban yang tidak dapat dikurangkan 25,000,000 5,600,500
Penghasilan kena pajak final (31,779,233) (8,654,500)
Penyusutan aset tetap (8,187,500)
Sewa pembiayaan
Laba kena pajak 646,927,881
Pajak penghasilan badan 49,882,026 93,993,814
Kredit pajak:
Pajak penghasilan Pasal 22 10,000,000
Pajak penghasilan Pasal 25 24,000,000 88,143,000
Pajak penghasilan badan kurang bayar 15,882,026 5,850,491
10. Utang Sewa Pembiayaan

2012 2011
Total utang sewa pembiayaan
Utang sewa pembiayaan - jangka pendek 19,920,000
Utang sewa pembiayaan - jangka panjang 34,860,000
11. MODAL SAHAM

Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

Presentase
Pemegang Saham Jumlah Saham Nilai Nominal
Kepemilikan
PT Surya 40,000 40% 300,000,000
Bapak Emil 30,000 30% 300,000,000
Ibu Tati 30,000 30% 400,000,000
Jumlah 100,000 100% 1,000,000,000
12. PENDAPATAN USAHA

2012 2011
Penjualan 5,451,000,000 5,737,251,350
Retur Penjualan (74,247,000) (15,653,500)
Diskon Penjualan (11,094,000)
Penjualan-bersih 5,365,659,000 5,721,597,850
13. BEBAN USAHA

2012 2011
Gaji 611,182,500 600,000,000
Prorosi/Iklan 10,000,000 2,572,920
Beban perjalanan 6,100,000 1,200,000
Pemeliharaan & reparasi 17,864,204 8,405,054
Imbalan jasa konsultan 5,000,000
Premi asuransi 3,000,000 2,000,000
Representasi & jamuan 5,000,000 5,600,500
Sumbangan 20,000,000
Alat tulis dan biaya kantor 1,251,500
Pos, telepon, dan komunikasi 3,513,500 2,350,600
Listrik dan air 562,500 500,600
Penyusutan 89,354,880 65,250,000
Piutang tak tertagih 27,500,000
Sewa 5,000,000
Sewa guna usaha
Lain-lain 10,965,500 2,511,000
Jumlah 815,043,084 691,642,174