ASPECTO SITUACIONAL DE LAS

CUADRO DE IDENTIFICACION D

ITEMS RIESGOS IDENTIFICADOS

Incumplimiento de pagos de clientes y las

1 prdidas derivadas

Nuevas modalidades de actividades

2
delictivas y los escndalos financieros.

La aparicin de nuevos riesgos

3
operacionales y financieros.

Fallas en la seguridad y continuidad

4
operativa de los sistemas informticos

Existencia de procedimientos aislados de

5 control de tecnologa de informacin
aplicado a todas las cajas municipales

Ausencia de un modelo de control con

una estructura sostenible que permita
6
adecuarse a los constantes cambios
tecnolgicos
ASPECTO SITUACIONAL DE LAS CAJAS MUNICPALES
CUADRO DE IDENTIFICACION DE RIESGOS

PROBABILIDAD DE SU MATERIALIDAD MITIGACION

Pago de Soborno, Extorsiones, utilizacion Adecuar el cumplimiento de las leyes,

indebidamente de influencias para fines normas, reglamentos o normas de tica
personales dentro de las municipalidades de cualquier jurisdiccin.

Malversacion de Activos, Fraudes de los Estados Adecuar las metodologas de control

Financieros, Fraude de Reembolso, Conflicto de interno y auditoria interna aceptadas a
Intereses y el uso no autorizado o ilegal o el robo nivel internacional para la gestin de
de informacin confidencial riesgos de las cajas municipales

Las Cajas Municipales no estn optando medidas

de control adecuadas a fin de minimizar los Evaluar la administracin de los riesgos
riesgos que permitan alcanzar el logro de los en la entidad, con el fin de minimizarlos
objetivos

Evaluar si el Sistema de Informacin

Los Sistemas de Informacin Gerencial con que
cuentan las Cajas Municipales no se adecuan a
sus requerimientos y las diferentes unidades
operativas y/o gerencias se encuentran
interconectadas
Gerencial con que cuenta las entidades,
se adecua a sus requerimientos,
verificando que las diferentes unidades
operativas y/o gerencias se encuentran
interconectadas, a fin de que exista un
ptimo aprovechamiento del Sistema.

Evaluacin de los sistemas,

No existen sistemas, procedimientos y equipos de
procedimientos y equipos de cmputo, de
cmputo adecuados a las necesidades de las
conformidad con las normas de auditoria
Cajas Municipales de acuerdo a lo dispuesto por
generalmente aceptadas y disposiciones
el organismo de control financiero
legales vigente.

Desarrollar nuevas medidas para

No se estn aplicando adecuadamente las
contrarrestar dichas acciones y estructurar
metodologas de control interno
nuevos estndares de control
NICPALES

TIPO DE RIESGO TAMAO DEL RIESGO

CONTROL ALTO

INHERENTE ALTO

INHERENTE ALTO

CONTROL REGULAR

CONTROL ALTO

CONTROL REGULAR