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Compliance e Gesto de Terceiros

A Importncia para as Organizaes

So Paulo, 22/09/15
Nossa Agenda

1. Preocupaes atuais no ambiente corporativo

2. Gesto de riscos e controles internos

3. Terceiros

4. Responsabilizao por atos de lavagem de dinheiro e corrupo

5. Tendncias

6. Programa de Compliance
Perfil tico
Profissionais das Corporaes Brasileiras

3.211 entrevistados
45 empresas
56% at 34 anos
56% gestores
63% graduados

Fonte: ICTS Protivi, em evento Trevisan Escola de Negcios, Dez/13


Algumas Preocupaes...

Fragilidade na estrutura e nos controles

Falhas de gesto

Querer ir direto para a soluo

Resilincia e gesto de crises

BYOD - bring your own device

Mdias Sociais

Terceiros
Viso 360 da Gesto de Riscos

Segurana da
Informao
Tributrio Criminal
Compliance
Ambiental
Fraudes Internas
Trabalhista
Negcio
Fraudes Externas
Consumidor

Operacional
Terceiros
Fornecedores
Severidade do Risco

Interveno
Alto imediata
Impacto

Moderado Maior nvel de ateno

Baixo Nvel de ateno normal

Probabilidade
Estgios de Maturidade dos Controles

Mnimo Desejvel
Terceiros

Voc:

Contrata um terceiro por quais razes?

Realiza due diligence para parceiros de


negcios (fornecedores, representantes
comerciais, despachantes, distribuidores,
consultores etc.)?

Conhece? Confia? Monitora?

Sabe de quem a responsabilidade?

Sabe quanto o seu terceiro se utiliza de


servios de terceiros?
Tipos de Terceiros

Fornecedores (produtos e servios)

Agentes (distribuidores, representantes comerciais, procuradores)

Clientes
Segurana da Informao de e para Terceiros

Acesso Fsico e Gravao de


Acesso Remoto
Lgico Ramais

Instalao de
Chinese Wall Mesa Limpa
Softwares

Gravao de Continuidade
Informaes de Negcios Criptografia
em Mdias DR e PCLT

Monitoramento Nvel de
Descarte de
do E-mail Segurana
Informaes
Corporativo das ETs.
Esferas de Responsabilizao por Lavagem de Dinheiro

LEIS COAF OUTRAS NORMAS

Lei 9.613/98 - alterada pela Resoluo 24/13 - PFs ou PJs Resoluo 1.445/13 CFC
Lei 12.683/12 que prestem, mesmo que Conselho Federal de
eventualmente, servios de Contabilidade -
Lei Complementar 105/01 - assessoria, consultoria, procedimentos - contadores e
sigilo das operaes de contadoria, auditoria, organizaes contbeis
instituies financeiras aconselhamento ou assistncia
Resoluo 1.902/13
Lei 7.492/86 - dos crimes COFECON - Conselho
contra o Sistema Financeiro Federal de Economia -
Nacional obrigaes - PFs e PJs que
exploram atividade de
economia e finanas

Instruo Normativa
24/14 DREI
Departamento de Registro
Empresarial e Integrao -
procedimentos a serem
observados pelas Juntas
Comerciais
Esferas de Responsabilizao por Atos de Corrupo

ADMINISTRATIVA CVEL PENAL

Lei 8.666/93 Lei de Licitaes Lei 4.717/65 Ao Popular Cdigo Penal (art. 312 a 337-D)
Crimes contra a Administrao
Lei 10.520/02 Lei do Prego Lei 8.429/92 Improbidade Pblica
Administrativa
Lei 12.529/11 Lei Antitruste Lei 9.613/98 Preveno
Lei 12.529/11 Lei Antitruste ao Crime de Lavagem de
Dinheiro
Lei 12.462/11 Regime
Diferenciado de Contrataes Lei 12.813/13 Conflito de
Pblicas Interesses Lei 12.850/13 Crime
Organizado
Lei 12.846/2013 Lei Lei 12.846/13 Lei
Anticorrupo Anticorrupo
Lei 12.846/13 - Alcance

Responsabilizao:

Objetiva das pessoas jurdicas

Todos os tipos de sociedades empresariais

Individual de dirigentes, autores, coautores e partcipes

Nas hipteses de alteraes contratuais e societrias

Por atos cometidos no Brasil e no exterior


Decreto 8.420/15, Art. 41 Regulamenta a Lei 12.846/13

* Cdigo de tica e de conduta * Estruturado

* Canal de denncias * Aplicado

* Polticas e diretrizes * Atualizado


* Auditoria Estrutura do
Programa de
Compliance

De acordo com: A PJ deve garantir:

* Atividades e caractersticas da PJ * Constante aprimoramento


* Adaptao do programa
* Riscos atuais * Efetividade
Decreto 8.420/15, Art. 42 Regulamenta a Lei 12.846/13

* Tone at the top * Estrutura da rea de compliance

* tica e conduta, polticas e * Medidas disciplinares


procedimentos
* Interrupo de irregularidades
* Terceiros
Avaliao do
Programa de
Compliance
* Treinamentos
* Due diligences
* Anlise de riscos

* Controles internos * Monitoramento contnuo

* Preveno de fraudes * Transparncia nas doaes


Portaria CGU n 909/15
Avaliao do Programa de Compliance

Art. 3 Relatrio de Perfil


Portaria CGU n 909/15
Avaliao do Programa de Compliance

Art. 4, II Relatrio de Conformidade

Estrutura

Quais os parmetros e como foram implementados


Qual a importncia

Funcionamento

Dados, estatsticas e casos concretos

Atuao

Preveno
Deteco
Remediao
Portaria CGU n 909/15
Avaliao do Programa de Compliance

Art. 5 Percentual de reduo da multa

O programa meramente formal e ineficaz no ser considerado.

Observao: Se criado aps a ocorrncia do ato lesivo


apurado, a sua demonstrao ser considerada
automaticamente no atendida.
Portaria Conjunta n 2.279/15, de 09/09/15
CGU e Secretaria da Micro e Pequena Empresa
Avaliao do Programa de Compliance

Quem?

Microempresa ou EPP

Lei Complementar 123/06: Estatuto Nacional da Microempresa e da


Empresa de Pequeno Porte - EPP

Como?

Medidas de integridade mais simples


Menor rigor formal
TICA E INTEGRIDADE
Portaria Conjunta n 2.279/15, de 09/09/15
CGU e Secretaria da Micro e Pequena Empresa
Avaliao do Programa de Compliance

Art. 3 Relatrio de Perfil


Art. 3, c - Informar a utilizao de agentes intermedirios, como
procuradores, despachantes, consultores ou representantes comerciais, no
relacionamento com o setor pblico.
Portaria Conjunta n 2.279/15, de 09/09/15
CGU e Secretaria da Micro e Pequena Empresa
Avaliao do Programa de Compliance

Art. 4 Relatrio de Conformidade

Funcionamento

Dados, estatsticas e casos concretos

Atuao

Preveno
Deteco
Remediao

Entrevistas e anlise de documentos


Portaria Conjunta n 2.279/15, de 09/09/15
CGU e Secretaria da Micro e Pequena Empresa
Avaliao do Programa de Compliance

* Tone at the top: Administradores


* Controles internos, procedimentos e
(scios, proprietrios, donos, chefes ou
gerentes) regras claras

* Padres de tica e integridade * Preveno de fraudes e ilcitos,


* Conscientizao: cursos, palestras e inclusive doaes para fins polticos
debates
ANEXO - Parmetros de Integridade
* Cdigo de tica e Conduta * Diretrizes de relacionamento com o
Poder Pblico, inclusive para licitaes
* Treinamentos (contedo do CEC, valores
internos, polticas e principais riscos)
* Penalidades e medidas disciplinares
* Registros contbeis (para todos, exceto * Interrupo de irregularidades e
o empresrio individual) investigaes
Tendncias

Teoria do domnio do fato

Exposio dos administradores e gestores

Penalizao por solidariedade

Aumento dos custos de captao de recursos / ficha limpa

Endurecimento da legislao e das regras de mercado

Estmulo cultura de compliance nas organizaes

Responde o Compliance Officer por eventual omisso?


Qual a real necessidade da minha empresa?

No trabalhamos com o governo, mesmo assim precisamos de um


Programa de Compliance?

Preciso de uma rea especfica de compliance? Eu j tenho um


advogado cuidando do meu juridico, no suficiente?

No temos recursos para ter um Compliance Officer, o que fazer?

Quem quem? Como definir as atuaes de cada rea para a prtica


efetiva de processos de compliance?

Como avaliar a efetiva participao e as responsabilidades das


demais reas internas na implementao de processos de compliance?

O que deve ser medido para assegurar a implementao adequada


de um programa de compliance e gesto de riscos?
Componentes de um Programa de Compliance

1. Cdigo de
Conduta e 2. Polticas e
Procedimentos 3. Treinamentos
Canal de
Denncias

6. Testes dos
5. Controles
4. Riscos Controles e
Internos
Evidncias

8. Processo de 9. Reportes
7. Auditoria
Comunicao Administrao
Vale lembrar: custos de NON COMPLIANCE

Penalidades e multas

Restrio e interdio das atividades

Perda de clientes, receita e produtividade

Impacto no capital e valor de mercado

Custos da remediao

Abalo da reputao

Imagem negativa perante stakeholders


Benefcios de um Programa de Compliance

Conformidade legal e normativa


Padres de tica, conduta, sustentabilidade e transparncia
Cultura de controles alinhada viso, misso e valores da organizao
Riscos mapeados e controlados
Polticas e procedimentos formalizados
Antecipao a situaes de crise e planos de contingncia
Preveno a fraudes internas e externas
Colaboradores treinados
Prticas adequadas para produtos e servios
Valorizao e proteo da marca e da imagem
OBRIGADO!
Emerson Sicola de Mello
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tel. (11) 3093-6652
cel. (11) 99409-9096