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Dep. Edificios
Dep. Escritorios
Dep. Sillas
Dep. Vehculos
Dep. Maq. Empacadora
Dep. Maq. Procesadora
Dep. Maq. Transportadora
Dep. Activos en Leasing
Deterioro Edificios
Deterioro Terrenos
Deterioro Escritorios
Deterioro Sillas
Deterioro Vehculos
Deterioro Maq. Empacadora
Deterioro Maq. Procesadora
Deterioro Maq. Transportadora
Intereses por Leasing
Res. por Unidades de Reajuste
Fecha Cuenta Debe Haber Glosa 0
EJERCICIO PPE
Maquinarias 15,000,000
Dep. Acum. Maquinarias 5,000,000
Maq. Empacadora 1,000,000
Maq. Procesadora 2,000,000
Maq. Transportadora 2,000,000
Resultados Acumulados 5,000,000
Terrenos 250,000,000
Otras Reservas Terrenos 200,000,000
Deterioro Terrenos 50,000,000
EJERCICIO LEASING
ACTIVOS PASIVOS
Banco 141,253,500 Obligaciones por Leasing CP 125,580,000
IVA CF 1,396,500 Inters Diferido por Leasing 37,275,134
Edificios 300,000,000 Obligaciones por Leasing LP 0
Dep. Acum. Edificios 100,000,000
Terrenos 250,000,000
Muebles y tiles 0
Dep. Acum. Muebles y tiles 0
Escritorios 10,000,000
Dep. Acum. Escritorios 1,000,000
Sillas 7,000,000
Dep. Acum. Sillas 7,000,000 PATRIMONIO
Vehculos 30,000,000 Capital 134,000,000
Dep. Acum. Vehculos 12,750,000 Resultados Acumulados 489,000,000
Maquinarias 0 Otras Reservas Terrenos 0
Dep. Acum. Maquinarias 0 Otras Reservas Edificios 74,250,000
Maq. Empacadora 1,000,000 Otras Reservas Vehculos 0
Dep. Acum. Maq. Empacadora 375,000 Otras Reservas Sillas 0
Maq. Procesadora 2,000,000 Otras Reservas Escritorios 5,967,647
Dep. Acum. Maq. Procesadora 450,000 Otras Reservas Maq. Procesadora 0
Maq. Transportadora 2,000,000 Otras Reservas Maq. Transportadora 0
Dep. Acum. Maq. Transportadora 600,000 Otras Reservas Maq. Empacadora 0
Activos en Leasing 84,369,420 Resultado del Ejercicio 82,892,986
Dep. Acum. Activos en Leasing 1,406,157
Activo por Impuestos Diferidos 1,191,265
TOTAL ACTIVOS 708,629,528 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 708,629,528
Fecha 10/30/2016 Tasa Inters 1.53%
Duracin 50 meses
Tasa de Inters contrato 20% anual VA = 100
Tasa de Inters mercado 15% anual
Cuota 100 UF
Vida til (10 aos) 120 meses VD = 3,490.19
Pago primera cuota a la firma del contrato
Opcin de compra 130 UF
Pago de cuotas de noviembre y diciembre a fin de mes N Cuota
0
UF Octubre 23,500 1 100
UF Noviembre 24,000 2 100
UF Diciembre 26,000
Octubre UF
Tasa de Impuesto a la Renta 30% Valor activo 3,590.19
Valor intereses 1,539.81
Valor Obligacin 5,030
Depreciacin
Octubre UF
Valor activo 3,590.19
Valor intereses 1,539.81
Valor Obligacin 5,030
Depreciacin
Octubre UF
Valor activo 3,590.19
Valor intereses 1,486.38
Valor Obligacin 4,930
Depreciacin
Impuestos Diferidos
Detalle NIIF
Leasing 3,970,883
100 1.11 130.00 3,590.19
0.03 2.14
$
84,369,420
36,185,580
118,205,000
$ Reajuste
84,369,420
36,955,486 769,906
120,720,000 2,515,000
703,078
$ Reajuste
84,369,420
38,645,854 2,972,758
128,180,000 9,860,000
703,078
84,369,420
38,645,854
125,580,000
1,406,157
3,970,883
3,970,883 1,191,265
Cuenta Dbitos Crditos Saldo Deudor Saldo Acreedor
Banco 150,000,000 8,746,500 141,253,500 0
IVA CF 1,396,500 0 1,396,500 0
Edificios 300,000,000 0 300,000,000 0
Terrenos 500,000,000 250,000,000 250,000,000 0
Muebles y tiles 20,000,000 20,000,000 0 0
Escritorios 10,000,000 0 10,000,000 0
Sillas 7,000,000 0 7,000,000 0
Vehculos 30,000,000 0 30,000,000 0
Maquinarias 15,000,000 15,000,000 0 0
Maq. Empacadora 1,000,000 0 1,000,000 0
Maq. Procesadora 2,000,000 0 2,000,000 0
Maq. Transportadora 2,000,000 0 2,000,000 0
Activos en Leasing 84,369,420 0 84,369,420 0
Dep. Acum. Edificios 60,000,000 160,000,000 0 100,000,000
Dep. Acum. Muebles y tiles 10,000,000 10,000,000 0 0
Dep. Acum. Escritorios 1,850,000 850,000 1,000,000 0
Dep. Acum. Sillas 0 7,000,000 0 7,000,000
Dep. Acum. Vehculos 0 12,750,000 0 12,750,000
Dep. Acum. Maquinarias 5,000,000 5,000,000 0 0
Dep. Acum. Maq. Empacadora 0 375,000 0 375,000
Dep. Acum. Maq. Procesadora 0 450,000 0 450,000
Dep. Acum. Maq. Transportadora 0 600,000 0 600,000
Dep. Acum. Activos en Leasing 0 1,406,157 0 1,406,157
Activo por Impuestos Diferidos 1,191,265 0 1,191,265 0
Obligaciones por Leasing CP 5,000,000 130,580,000 0 125,580,000
Inters Diferido por Leasing 39,928,244 2,653,111 37,275,134 0
Obligaciones por Leasing LP 0 0 0 0
Capital 0 134,000,000 0 134,000,000
Resultados Acumulados 11,000,000 500,000,000 0 489,000,000
Otras Reservas Terrenos 200,000,000 200,000,000 0 0
Otras Reservas Edificios 85,750,000 160,000,000 0 74,250,000
Otras Reservas Vehculos 0 0 0 0
Otras Reservas Sillas 2,882,353 2,882,353 0 0
Otras Reservas Escritorios 0 5,967,647 0 5,967,647
Otras Reservas Maq. Procesadora 0 0 0 0
Otras Reservas Maq. Transportadora 0 0 0 0
Otras Reservas Maq. Empacadora 0 0 0 0
Dep. Edificios 14,250,000 0 14,250,000 0
Dep. Escritorios 850,000 0 850,000 0
Dep. Sillas 900,000 0 900,000 0
Dep. Vehculos 750,000 0 750,000 0
Dep. Maq. Empacadora 375,000 0 375,000 0
Dep. Maq. Procesadora 450,000 0 450,000 0
Dep. Maq. Transportadora 600,000 0 600,000 0
Dep. Activos en Leasing 1,406,157 0 1,406,157 0
Deterioro Edificios 0 0 0 0
Deterioro Terrenos 50,000,000 0 50,000,000 0
Deterioro Escritorios 0 0 0 0
Deterioro Sillas 3,217,647 0 3,217,647 0
Deterioro Vehculos 0 0 0 0
Deterioro Maq. Empacadora 0 0 0 0
Deterioro Maq. Procesadora 0 0 0 0
Deterioro Maq. Transportadora 0 0 0 0
Intereses por Leasing 2,653,111 0 2,653,111 0
Impuesto a la Renta 0 1,191,265 0 1,191,265
Res. por Unidades de Reajuste 8,632,336 0 8,632,336 0