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Gua legal VWYS reimp07 24/3/07 8:39 PM Page 3
Gua legal
para hacer negocios 3
en Mxico
Gua legal
para hacer negocios
en Mxico
V O N W O B E S E R Y S I E R R A , S. C .
2006
Derechos Reservados
Von Wobeser y Sierra, S.C.
Guillermo Gonzlez Camarena 1100, 7 piso
Santa Fe, Centro de Ciudad
Delegacin lvaro Obregn
01210, Mxico D.F.
Tel. (52 55) 52 58 10 00
Primera publicacin: 2006
Primera reimpresin: 2007
ISBN 968-9141-00-7
Responsable de la edicin: Von Wobeser y Sierra, S.C.
Coordinacin editorial: Ignacio Ortiz Monasterio

Diseo grfico: Rogelio Rangel
Cuidado de la edicin: Mariana Riva Palacio y Hannah Infante Lagarda
Todos los derechos reservados. El contenido de este libro no puede

ser reproducido, ni en todo ni en parte, por ningn mtodo o sistema,
existente o que se llegara a inventar, sin la autorizacin previa y por
escrito de los titulares de la propiedad intelectual.
Impreso en Mxico / Printed in Mexico

Prefacio
En 2005, ante la perspectiva del 20 aniversario del despacho, que esta- 7
mos celebrando ahora justamente, surgi en Von Wobeser y Sierra, S.C.

la idea de poner al alcance de nuestros clientes y amigos, as como de
otros grupos y particulares en busca de informacin precisa y confiable
sobre legislacin mexicana, una serie especfica de textos que sintetizaran
y explicaran los aspectos ms importantes del marco jurdico mexicano.
El objetivo que nos fijamos fue el de proporcionar a empresas y gente
de negocios nacionales y extranjeros, y en especial a aquellos a los que
hemos tenido y tenemos el privilegio de asistir en materia legal, un vo-
lumen relativamente compacto al que pudieran recurrir para aclarar al-
gunas dudas o para conocer lo que establece la ley con respecto a ciertos
asuntos de su inters.
Con esta idea en mente iniciamos en el despacho un trabajo de seleccin,
acopio, sntesis escrita y edicin que culmina finalmente con el libro que
el lector tiene en sus manos.
Constituye el presente volumen un recorrido cuidadoso y, en el sentido
ms noble de la palabra, didctico, a lo largo y ancho de aquellos temas
que nuestra experiencia de veinte aos nos ha sealado como los de ma-
yor inters y utilidad para los lectores. Luego de una pronta visin pano-
rmica de las caractersticas de Mxico como nacin, presentamos en un

total de veintidos captulos ms lo que sealan la ley y el derecho en tor-
no a la creacin, el desarrollo y el manejo general de una empresa.
Se explican primero las condiciones que deben cumplirse legalmente
para la formacin de una empresa, con un nfasis adicional en inversin
extranjera y en el establecimiento de oficinas y plantas industriales. A
continuacin abordamos la que es sin duda la dimensin ms importan-
te de una empresa, sus empleados y trabajadores, en captulos sobre de-
recho laboral y rgimen migratorio. Sigue a ello el tema fundamental de
los impuestos, que se cubre con toda la amplitud y claridad que deman-
da. La legislacin en materia de comercio interno, importacin y expor-
8 tacin se abarca en tres captulos ms, que dan paso a un apartado sobre
obtencin de financiamiento y otorgamiento de garantas y dos sobre
propiedad industrial y propiedad intelectual. Una serie de temas misce-
lneos pero no por ello menos importantes en el quehacer empresarial
competencia econmica, actividades reguladas, ventas al gobierno,
derecho ambiental y sociedades mercantiles reguladas por la Ley del
Mercado de Valores se suceden a continuacin. Finalmente, en cuatro
captulos ms se brinda al lector informacin fundamental para el ma-
nejo de situaciones crticas como son los litigios y las controversias, la
insolvencia y las quiebras.
Sin ser exhaustivo, por supuesto, ni pretender de modo alguno hacer
las veces de la asesora personalizada, creemos que el presente volumen
puede ser de gran utilidad para quienes realizan o aspiran a realizar ne-
gocios en nuestro pas. Sin duda satisfacer, por lo dems, la curiosidad
que cualquier empresario o abogado pudiera llegar a tener en relacin
con la legislacin mexicana en su campo.
En Von Wobeser y Sierra, S.C. nos sentimos orgullosos de este trabajo
que, en la medida en que se suma a los servicios que venimos brindando
a nuestros clientes desde hace veinte aos justamente, constituye para no-
sotros la mejor forma de celebrar un aniversario como ste. Es este libro,

sin duda alguna, reflejo fiel del talento, el profesionalismo y la dedicacin
de todos los socios y abogados que conforman este despacho, y especial-
mente de quienes generaron los contenidos que aqu presentamos.
A los socios y abogados del despacho mi reconocimiento, a nuestros
clientes y amigos gratitud por su confianza a lo largo de estos veinte aos,
y al lector el deseo de que este libro, sindole de utilidad, vea cumplido
plenamente su propsito.
CLAUS VON WOBESER

Diciembre de 2006
9
Socios, asociados,
asesores y pasantes
2006
SOCIOS
10 Maclovio Sierra Madero (1955 1988)
Claus von Wobeser

Javier Lizardi Caldern
Fernando Moreno Gmez de Parada
Luis Burgueo Coln
Marco Tulio Venegas Cruz
Ral F. Crdenas Eychenne
Luis Miguel Jimnez Corts
ASOCIADOS
Rodrigo Anciano Haces

Ma. Fernanda Ayala Espinosa de los Reyes
Mauricio Bueno Barrera
Mariana Campos Clasing
Fernando Carreo Nez de lvarez
Virginia E. Cornett
Marie-Alsace Galindo Roel
Margarita Grate Turanzas
Edmond Frederic Grieger Escudero
Rupert Httler
Patricia Kaim Fonseca
Mara Fernanda Magallanes Fernndez
Adrin Magallanes Prez

Montserrat Manzano Escaln
Ana Mendoza Corona
Patrick Meshoulam guila
Alberto Muerza Sierra
Gabriela Negrete Alvarez
Andrs Nieto Snchez de Tagle
Alejandro Perera Snchez
Raymundo Prez Arellano
Luis Alberto Prez Gonzlez
Katharina Roehr Kiessling
Abraham Rodrguez Snchez
Simone Ruhl
Pablo Senz y Senz
Gabriela Salazar Torres 11
Rodolfo Trampe Martnez
ASESORES
Manuel Lizardi Albarrn
Ignacio Magaa Crdenas (1942 2003)
PA S A N T E S
Norma Isaura Castaeda Mndez

Mara Andrea de Uriarte Villarreal
Robert Edward Dolan Isunza
Mauricio Etchegaray Hernndez
Gabriela Gmez Gonzlez
Ricardo Francisco Gmez Ricardez
Vernica Eugenia Gonzlez Reyes
Aline Priscila Gandia Robertson Hernndez
Pablo Saez Williams
Federico Scheffler Kuhlmann
Diego Ignacio Sierra Laris
Paulina Valencia Villaseor
ndice
Prefacio Claus von Wobeser 7

Socios, asociados, asesores y pasantes 10
Siglas y acrnimos empleados en el libro 19
CAPTULO I
Perfil del pas 25
1. Geografa y demografa 25
2. Historia 26
3. Sistema constitucional y poltico 27
4. Sistema econmico 29
CAPTULO II
Rgimen de inversin extranjera 31
1. La Ley de Inversin Extranjera 33
CAPTULO III
Requisitos para establecer una empresa en Mxico 45
1. Tipos de sociedades 45
2. Constitucin de sociedades 47
3. Registros 49
4. La sociedad de responsabilidad limitada 50
5. La sociedad annima 54
6. Registro Pblico de Comercio 61
7. Establecimiento de una sucursal de sociedad extranjera en Mxico 62
8. Oficina de representacin sin ingresos 63
CAPTULO IV
Oficinas y plantas industriales 67
1. Adquisicin de bienes inmuebles 67
2. Arrendamiento de bienes inmuebles en Mxico 69
CAPTULO V
Derecho laboral 71
1. Contratacin individual 71
2. Sindicatos y contratos colectivos de trabajo 95
CAPTULO VI
Rgimen migratorio 103
1. Introduccin 103
2. Formas de internarse legalmente en el pas 103
3. Extranjeros trabajando en Mxico 106
4. Otras formas migratorias 110
CAPTULO VII
Rgimen fiscal 113
1. Impuestos que se deben pagar en Mxico 113
2. Impuesto sobre la renta 114
3. Impuesto al activo 124
4. Impuesto al valor agregado 126
5. Impuesto especial sobre produccin y servicios 130
6. Impuestos locales 134
Tabla 1. Estado que guardan los convenios fiscales
internacionales celebrados por Mxico 138
Tabla 2. Tasas de retencin para dividendos, intereses y regalas
en los tratados de doble tributacin celebrados por Mxico 148
CAPTULO VIII
Comercio exterior y rgimen aduanero 159
1. Introduccin 159
2. Intercambio de bienes 160
3. Regmenes aduaneros 162
4. Tratamiento arancelario aplicable a las empresas de la Industria Manufacturera,
Maquiladora y de Servicios de Exportacin / otros programas 166
5. Otros impuestos asociados a la importacin definitiva de bienes al pas 169
6. Industria automotriz 170
CAPTULO IX
Rgimen general de comercio 173
1. Formas de distribucin comercial 173
CAPTULO X
Rgimen especial para la comercializacin de productos 181
1. Introduccin 181
2. Requisitos de etiquetado 182
3. Requisitos de publicidad de productos 184
4. Regulacin sanitaria 185
CAPTULO XI
Garantas al financiamiento 195
1. Introduccin 195
2. Fianza 195
3. Prenda 197
4. Crditos de habilitacin o avo 201
5. Hipoteca 202
6. Fideicomiso 206
CAPTULO XII
Propiedad industrial 209
1. Introduccin 209
2. Creaciones de aplicacin industrial 209
3. Signos distintivos 214
4. Denominaciones de origen 218
5. Secretos industriales 219
6. Nombres de dominio 221
7. Procedimientos administrativos relativos a derechos de propiedad industrial 222
8. Delitos en materia de propiedad industrial 227
9. Indemnizacin por concepto de daos y perjuicios 227
CAPTULO XIII
Propiedad intelectual 229

1. Introduccin 229
2. Derechos de autor 229
3. Reservas de derecho al uso exclusivo 236
4. Sociedades de gestin colectiva 238
5. Procedimientos administrativos de derechos de autor 240
CAPTULO XIV
Competencia econmica 245
1. Introduccin 245
2. La Ley Federal de Competencia Econmica 247
3. Prcticas monoplicas 249
4. Fusiones 258
CAPTULO XV
Actividades reguladas 263
1. Introduccin 263
2. Transporte 263
3. Energa 267
CAPTULO XVI
Ventas al gobierno 285
1. Introduccin 285
2. Procedimiento de contratacin 286
3. Adquisiciones, arrendamientos, servicios y obras pblicas en los estados
y municipios de la Repblica Mexicana 290
CAPTULO XVII
Derecho ambiental 293
1. Introduccin 293
2. Evaluaciones del impacto ambiental 295
3. Residuos 298
4. Regulacin de la contaminacin en la atmsfera 304
5. Rgimen jurdico del agua en Mxico 307
6. Responsabilidad ambiental 309
CAPTULO XVIII
Litigio administrativo 313
1. Introduccin 313
2. Medios de control administrativo 313
3. Medios de control jurisdiccional 315
4. Otros rganos y tribunales de la administracin 317
5. Arbitraje legal o gubernamental 318
6. El juicio de amparo contra leyes 318
CAPTULO XIX
Sociedades mercantiles reguladas
por la Ley del Mercado de Valores 321
1. Introduccin 321
2. Sociedad Annima Promotora de Inversin (SAPI) 322
3. Sociedad Annima Promotora de Inversin Burstil (SAPIB) 326
4. Sociedad Annima Burstil (SAB) 328
CAPTULO XX
Insolvencia y quiebras 331
1. Introduccin 331
2. Ley de Concursos Mercantiles 332
3. Personas facultadas para solicitar la declaracin judicial
de concurso mercantil 333
4. Supuestos de concurso mercantil 333
5. Etapas del concurso mercantil 334
6. Proteccin particular a los derechos de los acreedores 337
CAPTULO XXI
Responsabilidad patrimonial del Estado 339
1. Introduccin 339
2. Supuestos de indemnizacin 340
3. Medida de la indemnizacin 342
4. Trminos de la indemnizacin 343
5. Forma y plazos para hacer efectivo el derecho a indemnizacin 344
CAPTULO XXII
Solucin de controversias 345
1. Introduccin 345
2. Eleccin de ley aplicable y jurisdiccin 345
3. Ejecucin de sentencias extranjeras 348
4. Procedimientos ante los tribunales mexicanos 349
5. Arbitraje nacional e internacional 355
6. Reconocimiento y ejecucin de laudos arbitrales 367
7. Mediacin 368
8. Conciliacin 370
9. Tratados de Libre Comercio 370
10. Acuerdos de Promocin y Proteccin Recproca de Inversiones 374
Siglas y acrnimos
empleados en el libro
A
AAA Asociacin Americana de Arbitraje 19
AAE Acuerdo para el Fortalecimiento de la Asociacin Econmica
entre los Estados Unidos Mexicanos y el Japn
ALADI Asociacin Latinoamericana de Integracin
ALCA rea de Libre Comercio para las Amricas
APPRI Acuerdo para la Promocin y Proteccin Recproca de las Inversiones
C
CAM Centro de Arbitraje de Mxico
CAMCA Centro de Arbitraje y Mediacin Comercial para las Amricas
CANACO Cmara Nacional de Comercio
CCF Cdigo Civil Federal
CCI Cmara de Comercio Internacional
CEMPRO Centro Mexicano de Proteccin y Fomento
de los Derechos de Autor, S.G.C. de I.P.
CFC Comisin Federal de Competencia
CFE Comisin Federal de Electricidad
CFPC Cdigo Federal de Procedimientos Civiles
CIACI Convencin Interamericana sobre Arbitraje Comercial Internacional
CIADI Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones
CIC Cmara Internacional de Comercio
CNIE Comisin Nacional de Inversiones Extranjeras
CNUDMI Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional
COA Cdula de Operacin Anual
CONANP Comisin Nacional de reas Naturales Protegidas

C O N A G U A Comisin Nacional del Agua
CPCDF Cdigo de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal
CPD Directriz de Productos de Construccin (Construction Products Directive)
CRE Comisin Reguladora de Energa
D
DNS Domain Name Server
DOF Diario Oficial de la Federacin
E
EJE Ejecutantes, S.G.C. de I.P.
20 EMA Entidad Mexicana de Acreditacin, A.C.
F
FONACOT Fondo de Fomento y Garanta para el Consumo de los Trabajadores
G
G AT T Acuerdo General sobre Aranceles y Comercio
(General Agreement on Tariffs and Trade)
I
ICANN Internet Corporation for Assigned Names and Numbers
ICDR Centro Internacional para la Resolucin de Disputas
(International Centre for Dispute Resolution)
IEPS Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios
I M PA C Impuesto al Activo
IMPI Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial
IMSS Instituto Mexicano del Seguro Social
I N D A U T O R Instituto Nacional del Derecho de Autor
INE Instituto Nacional de Ecologa
I N F O N AV I T Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
IP Internet Protocol
ISAN Impuesto sobre Automviles Nuevos
ISR Impuesto Sobre la Renta

I VA Impuesto al Valor Agregado
L
LAA Ley Aduanera
LAASSP Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico
LAN Ley de Aguas Nacionales
LAU Licencia Ambiental nica
LFCE Ley Federal de Competencia Econmica
LFDA Ley Federal del Derecho de Autor
L F PA Ley Federal de Procedimiento Administrativo
LFPCA Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
LFT Ley Federal del Trabajo
L G E E PA Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente 21
LGS Ley General de Salud
LGSM Ley General de Sociedades Mercantiles
LIE Ley de Inversin Extranjera
LISR Ley del Impuesto Sobre la Renta
LOP Ley de Obras Pblicas
LPI Ley de la Propiedad Industrial
LRACRP Ley Reglamentaria del Artculo 27 Constitucional en el Ramo del Petrleo
LSPEE Ley del Servicio Pblico de Energa Elctrica
N
NIC Network Information Center
NOM Norma Oficial Mexicana
O
OCDE Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos
OEA Organizacin de Estados Americanos
P
PA N Partido Accin Nacional
PCT Tratado de Cooperacin en Materia de Patentes
(Patent Cooperation Treaty)
PEMEX Petrleos Mexicanos

PRD Partido de la Revolucin Democrtica
PRI Partido Revolucionario Institucional
P R O F E PA Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente
PROSEC Programa de Promocin Sectorial
R
RETC Registro de Emisiones y Transferencia de Contaminantes
RFC Registro Federal de Contribuyentes
RGLP Reglamento de Gas Licuado de Petrleo
RGN Reglamento de Gas Natural
RLFCE Reglamento de la Ley Federal de Competencia Econmica
RLSPEE Reglamento de la Ley del Servicio Pblico de Energa Elctrica
22 RNIE Registro Nacional de Inversiones Extranjeras
RNV Registro Nacional de Valores
S
SAB Sociedad Autnoma Burstil
SACM Sociedad de Autores y Compositores de Msica, S.G.C. de I.P.
SAPI Sociedad Annima Promotora de Inversin
SAPIB Sociedad Annima Promotora de Inversin Burstil
SAR Sistema de Ahorro para el Retiro
SCJN Suprema Corte de Justicia de la Nacin
SCT Secretara de Comunicaciones y Transportes
SE Secretara de Economa
SEGOB Secretara de Gobernacin
S E M A R N AT Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales
SENER Secretara de Energa
SHCP Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
SI Sistema Internacional de Unidades
SIEM Sistema de Informacin Empresarial Mexicano
SOGEM Sociedad General de Escritores de Mxico, S.G.C. de I.P.
SOMAAP Sociedad Mexicana de Autores de las Artes Plsticas, S.G.C. de I.P.
SMAOF Sociedad Mexicana de Autores de Obras Fotogrficas, S.G.C. de I.P.
SOMEC Sociedad Mexicana de Coregrafos, S.G.C. de I.P.
SOMEM Sociedad Mexicana de Ejecutantes de Msica, S.G.C.
SOMEXFON Sociedad Mexicana de Productores de Fonogramas,

Videogramas y Multimedia, S.G.C. de I.P.
SSA Secretara de Salud
SRE Secretara de Relaciones Exteriores
STPS Secretara del Trabajo y Previsin Social
T
T F J FA Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
TLC Tratado de Libre Comercio
TLC-G3 Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos,
la Repblica de Colombia y la Repblica de Venezuela
TLCAN Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte
23
CAPTULO I
Perfil del pas
1. Geografa y demografa
Mxico se encuentra en el hemisferio norte del continente americano; al sur limita con 25
Guatemala, al sureste con Belice y al norte con los Estados Unidos de Amrica, pas con
el que tiene una frontera de 3,152 kilmetros.
El territorio mexicano tiene una extensin de 1,964,375 km2, de los cuales 1,959,248
km2 son superficie continental y 5,127 km2 son superficie insular. Sus costas y litorales
suman 11,122 km. Con una superficie tan grande y de forma alargada, el territorio de
Mxico es un vasto tramo continental que une a Amrica Central con Amrica del Nor-
te y en el cual, debido a su extensin, hay todo tipo de climas: selva en el sureste; vege-
tacin exhuberante en el rea del Golfo de Mxico (donde se encuentra la mayor parte
de los grandes yacimientos petroleros); clima seco y litorales ricos en pesca y recursos
tursticos en el Ocano Pacfico y en el Caribe; un altiplano con buenas posibilidades pa-
ra la agricultura, la ganadera y la minera, y el norte desrtico, con amplias extensiones
mineras y grandes zonas que se han ido rescatando para la agricultura y la ganadera gra-
cias al riego artificial.
En el norte del pas se encuentran los centros ms importantes de la industria maqui-
ladora: Tijuana, Ciudad Jurez y Laredo. Las zonas industriales de mayor desarrollo se
ubican en los suburbios de la Ciudad de Mxico y las entidades federativas circundan-
tes y en la ciudad de Monterrey. Hay otros polos de desarrollo industrial importantes:
Saltillo, Guadalajara, Tampico, Coatzacoalcos y Len, as como un creciente desarrollo
portuario.
La poblacin mexicana fue de 97,483,412 habitantes en el censo de 2000, con una ta-
sa de crecimiento medio anual de poblacin de 1.9, una tasa bruta de mortandad de 4.3
y una esperanza de vida de 75.3 aos. La poblacin escolar es de 45,460,324 personas,
en un rango de edad que comprende desde los 3 a 5 aos hasta los 20 a 24 aos. Los
estudiantes de ms edad se encuentran normalmente en colegios tcnicos o en universi-
dades y constituyen el nivel superior de la escala educativa. El nmero de estos estudian-

tes es de, 4,303,641 varones y 4,767,534 mujeres, o sea, un total de 9,071,175 jvenes1
que entrarn en el mercado de trabajo en los prximos aos.
2. Historia
El origen de Mxico se sita entre los siglos IV y VI d.C., poca en la que se desarroll la
primera cultura clsica, la maya, a la que siguieron otras: la tolteca y la teotihuacana. La
conquista de Mxico por Espaa data de 1521. Por cuatro siglos, el Virreinato de la Nue-
va Espaa ocup una posicin clave para la colonizacin de Amrica. Durante esa poca
se alcanz un notable desarrollo cultural, religioso, poltico y econmico. La independen-
cia de Mxico se consum en 1821; sin embargo, durante varias dcadas el sistema jur-
dico y de tribunales establecido por la Colonia sigui en vigor.
El primer gobierno republicano mexicano adopt la Constitucin de 1824, elabora-
26 da de acuerdo con el modelo estadounidense. En 1870 se cre el primer Cdigo Civil
mexicano, que haba sido precedido por un Cdigo de Comercio, de vida efmera. La
I
nueva legislacin civil y de procedimientos sigui los lineamientos del modelo fran-
C A P T U L O
cs, y la legislacin comercial, adems de la influencia francesa, recibi considerables

aportes italianos.
Con la derrota del Imperio francs en Mxico (1859-1862) y el restablecimiento de la
Constitucin de 1857 por el presidente Benito Jurez, el pas encontr los primeros ca-
minos propios para su desarrollo, aunque antes debi restablecer la maltrecha economa.
Desde esa poca se produjo la separacin de la Iglesia y el Estado, quitndole a aqulla,
adems de una influencia nociva en la poltica, una gran cantidad de bienes ociosos que
lastraban a la economa. La desamortizacin de bienes de la Iglesia constituy una de las
bases del progreso econmico y social del Mxico independiente. Ms tarde vino la dic-
tadura de Porfirio Daz (1880-1910), que fue derrocada por la Revolucin Mexicana
(1910-1917), primera revolucin de esa magnitud en el mundo, con reivindicaciones
sociales para las clases obrera y campesina.
La Revolucin Mexicana dio como resultado la Constitucin de 1917, elaborada por
los diferentes grupos triunfadores. Es la constitucin vigente, aunque ha sido enmen-
dada en numerosas ocasiones, especialmente durante los 70 aos de dictadura partidis-
ta (1929-2000).
Una vez que los grupos revolucionarios lograron los acuerdos polticos necesarios,
crearon en 1929 una estructura que pudiera aglutinarlos: el Partido Nacional Revolucio-
nario, que posteriormente cambi su denominacin a Partido Revolucionario Institucio-
nal (PRI). Se reunieron en torno a esta estructura los sectores de trabajadores, campesinos
__________
1
Datos del INEGI: www.inegi.gob.mx.
y clases populares y ms tarde las clases que posean el capital y los medios de produc-
cin. Esta conjuncin de intereses y objetivos dio como resultado una hegemona social
y poltica en el mbito nacional, lo que permiti al PRI realizar elecciones sexenales con
candidatos presidenciales escogidos por el presidente saliente. El PRI gobern a Mxico
durante siete dcadas.
La ideologa de los gobiernos priistas fue variada. Al principio rigi una ideologa com-
prometida con los principios de la Revolucin, consistente en dotar de tierras a las clases
campesinas mediante una vasta reforma agraria, regular de manera favorable las condicio-
nes laborales de los trabajadores y proporcionar a las clases populares servicios bsicos
(Lzaro Crdenas, 1934-1940). Sigui luego un proceso de modernizacin con abierta
tendencia capitalista (Miguel Alemn, 1946-1952) y una vuelta hacia el nacionalismo que
fue ms un intento de control de masas que una ideologa con objetivos y propsitos de-
finidos (Luis Echeverra, 1970-1976). Finalmente, hubo gobiernos que fomentaron la li-
beralizacin de la economa del pas (Miguel de la Madrid, 1982-1988), siendo esta
postura la ms consistente en el Mxico moderno. Incluso al perder el PRI el poder, su re- 27
levo, el Partido Accin Nacional (PAN), de claras posturas de derecha, mantuvo esa mis-
pas
ma ideologa de modernizacin y apertura.
del
3. Sistema constitucional y poltico
Perfil
De acuerdo con la Constitucin de 1917, an vigente, Mxico es una repblica repre-
sentativa, democrtica, federal, compuesta de treinta y un estados y un Distrito Federal,
libres y soberanos en lo que corresponde a su rgimen interior pero unidos en una Fe-
deracin (artculo 40). Se trata de un rgimen de gobierno presidencialista del estilo del
sistema estadounidense, con la gran diferencia de que durante los 70 aos de dictadura
partidista se dio a la figura presidencial un poder exagerado, en detrimento de los otros
poderes. El Poder Legislativo estaba controlado por el PRI, que mantuvo la gran mayora
de asientos, y el Poder Judicial fue influido por el Presidente en turno, ya que ste nom-
braba a los ministros de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin (SCJN) y, a travs de
ellos, a los magistrados de los Tribunales Colegiados de Circuito, adems de exigir su-
misin a sus decisiones. Sin embargo, a partir de que en el ao 2000 Mxico entr en
una transicin democrtica, que fortaleci a un Congreso plural y a un Poder Judicial
cada vez ms independiente, el poder presidencial anteriormente exagerado ha sido
fuertemente acotado.
Durante la dictadura partidista, el Congreso creci en tamao para dar lugar a que los
grupos y partidos polticos de oposicin pudieran expresar sus inquietudes e intereses.
Se cre as una figura todava vigente: la de los diputados y senadores de partido que no
son electos, sino que forman parte de una cuota adicional de asientos asignada a los par-
tidos polticos en funcin de la votacin que han alcanzado.
El sistema democrtico mexicano transita por su primera etapa, lo cual ha provocado

que un Congreso con 500 diputados y 150 senadores pertenecientes a diversos partidos,
ninguno de los cuales cuenta con mayora absoluta, haya frenado mltiples reformas es-
tructurales que Mxico requiere para seguir creciendo, principalmente en materias fis-
cal, poltica y de energticos.
El Poder Judicial ha sido el nico que ha tenido un desarrollo positivo y claro en los l-
timos 16 aos. A partir de las reformas de 1984 y 1998, hoy en da Mxico cuenta con
una Suprema Corte de Justicia independiente e integrada por ministros electos por el
Congreso a propuesta del Poder Ejecutivo y con un perfil que les permite arribar a deci-
siones adecuadas. El sistema judicial federal reestructurado es hoy una realidad. El Con-
sejo Federal de la Judicatura, conforme al modelo espaol, ha ejercido una influencia
positiva en el control del resto del sistema judicial federal y en la resolucin de tareas ad-
ministrativas, con lo cual finalmente se ha podido dejar a la Suprema Corte dedicarse a
sus labores sustantivas. Actualmente los jueces de Distrito y los Tribunales Colegiados y
28 Unitarios de Circuito en toda la Repblica son seleccionados mediante concursos abier-
tos de oposicin, y cuentan con una preparacin y actuacin objetivas y profesionales.
I
Sin embargo, en el caso de la justicia local, justicia estatal o del Distrito Federal, no
C A P T U L O
puede decirse lo mismo. Aunque se han hecho notables esfuerzos por mejorar estos sis-
temas, son contados los tribunales superiores de justicia estatal que pueden ser compa-
rados con el nivel de la justicia federal. Esta situacin ocasiona que los procedimientos
judiciales sean particularmente lentos, ya que en la gran mayora de los casos las deci-
siones locales (dos instancias) son impugnadas ante la justicia federal en procedimien-
tos de constitucionalidad en que se cuestiona la legalidad de las resoluciones anteriores.
En la actualidad el sistema poltico se compone principalmente de tres partidos: el
Partido Revolucionario Institucional (PRI), con una estructura partidista que llega a to-
dos los rincones del pas; el Partido Accin Nacional (PAN), que actualmente ocupa la
Presidencia de la Repblica, y el Partido de la Revolucin Democrtica (PRD), que ha
aglutinado a la mayora de los grupos de izquierda. Como suele suceder en todo siste-
ma democrtico y en especial en un sistema en desarrollo, al interior de cada uno de
los partidos polticos mencionados hay grupos e intereses con objetivos distintos y a ve-
ces contrapuestos ideolgicamente.
Las estructuras polticas son independientes y son plenamente aceptadas por los ju-
gadores polticos. Dichas estructuras son el Instituto Federal Electoral, que conduce
y califica las elecciones; y el Tribunal Federal Electoral, que resuelve los conflictos
electorales. La estructura actual es el producto de un largo proceso poltico electoral,
paradjicamente iniciado por el PRI, que dio a Mxico la oportunidad de encontrar su
propio proceso hacia la democracia. Sin embargo, las instituciones polticas requie-
ren consolidarse y esa ser labor de los partidos polticos y de los gobiernos futuros
de Mxico.
4. Sistema econmico
4.1. Historia econmica reciente
Despus de ms de 50 aos de haberse implantado en Mxico una poltica econmica

de sustitucin de importaciones concebida en la dcada de los cincuenta por la Comi-
sin Econmica de Naciones Unidas para Amrica Latina, el comercio del pas perma-
neci cerrado al exterior, posicin que result muy benfica polticamente para la
dictadura partidista de la poca.
Conforme a este modelo econmico de sustitucin de importaciones se desarroll una
amplia infraestructura industrial, gran parte de la cual dej de tener vigencia en la me-
dida que los productos mexicanos elaborados para un mercado interno protegido no
eran competitivos internacionalmente, salvo contadas excepciones. Por otro lado, al ago-
tarse este modelo surgieron crisis econmicas cclicas, cada vez ms recurrentes. En
1986 fue necesario cambiar la poltica econmica y abrir el sistema, para lo cual el go- 29
bierno mexicano procedi a adherirse al Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y
pas
Comercio (GATT). En 1994 se firm el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte
(TLCAN), al que siguieron muchos otros tratados de libre comercio y de proteccin de in-
del
versiones firmados con un amplio nmero de pases, de todas las latitudes, incluido el
Perfil
Tratado de Libre Comercio con la Unin Europea.
Con motivo de la firma del TLCAN, durante los gobiernos de Carlos Salinas de Gortari
(1988-1994) y Ernesto Zedillo (1994-2000) se increment la tendencia hacia la apertura y
la privatizacin de empresas, especialmente en los sectores bancario, financiero y de teleco-
municaciones, e incluyendo ferrocarriles, lneas areas, aeropuertos, carreteras y otros sec-
tores que han contribuido al desarrollo del Mxico moderno. Al mismo tiempo, la firma del
TLCAN fue el inicio de la insercin del pas en el mundo. Uno de los pasos inmediatos fue
pasar a formar parte de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos
(OCDE) y desempear un papel ms activo en la economa y la poltica internacionales.
4.2. Indicadores econmicos fundamentales
Actualmente la actividad econmica en Mxico atraviesa por una fase de expansin re-
lacionada con la recuperacin de la produccin industrial estadounidense, que empez
a partir del segundo semestre de 2003 y que ha fortalecido las exportaciones. Asimismo,
los elevados precios internacionales de los energticos y de otras materias primas han fa-
vorecido el aumento de las exportaciones petroleras, extractivas y agropecuarias, lo que
ha alentado el comercio exterior del pas.
La actual etapa de expansin se ha apoyado en un entorno de estabilidad financiera y
de precios, al cual han contribuido la disciplina en el manejo de las finanzas pblicas y
la prudencia de la autoridad monetaria. La disciplina presupuestaria es una condicin

indispensable para Mxico a fin de garantizar un crecimiento econmico sano y contri-
buir al bienestar social.
La evolucin econmica reciente dej claro que se mantiene el vnculo entre la econo-
ma nacional y el ciclo industrial internacional. Sin embargo, tambin es evidente que
las tasas de crecimiento registradas no son suficientes para resolver a la velocidad desea-
da las necesidades de la poblacin. Por ello es importante reducir la actual sincrona de
la economa nacional con la de Estados Unidos de Amrica, fortaleciendo las fuentes in-
ternas de crecimiento.
La poltica econmica actual busca establecer un ambiente macroeconmico estable
que sea propicio para que el sector privado aumente la inversin y genere ms y mejo-
res empleos.
30
I
C A P T U L O
CAPTULO II
Rgimen de inversin
extranjera
La inversin extranjera constituye un instrumento fundamental para el desarrollo de 31

Mxico pues permite la incorporacin de divisas a la actividad econmica nacional y
contribuye a la generacin de fuentes de empleo, as como a la adopcin y difusin de
nuevas tecnologas.
En los ltimos aos Mxico ha logrado ubicarse entre los principales pases recepto-
res de inversin extranjera, especialmente en los sectores de manufactura, transporte y
comunicaciones, as como en el sector de servicios financieros. Asimismo, el comercio
internacional mexicano se ha incrementado en forma significativa, coadyuvando al cre-
cimiento econmico del pas.
Entre los factores que ms han influido en ello se encuentran la apertura de la pol-
tica econmica de Mxico, la desregulacin y simplificacin administrativas y el nuevo
marco jurdico, creado en los ltimos 20 aos con el objeto de fortalecer y facilitar la
participacin de la inversin extranjera en la actividad econmica nacional y liberali-
zar el comercio internacional de Mxico. Este nuevo marco jurdico se integra princi-
palmente por los cuerpos normativos siguientes:
a) La Ley de Inversin Extranjera (LIE), expedida en 1993 con el objeto de abrir di-
versos sectores econmicos a la inversin extranjera y establecer reglas claras y
permanentes que proporcionen un marco de certidumbre jurdica, hagan que la
inversin en Mxico sea atractiva para los inversionistas extranjeros y aseguren el
arraigo de la inversin extranjera en la economa;
b) El Reglamento de la Ley de Inversin Extranjera y del Registro Nacional de Inversio-
nes Extranjeras, expedido en 1998 con el fin de precisar, desde un punto de vis-
ta administrativo, las disposiciones de la LIE, aclarando el alcance de la apertura
sectorial de este ltimo ordenamiento legal, as como sus elementos de simplifi-
cacin administrativa.
Adicionalmente, desde el ao de 1993 y con la celebracin del Tratado de Libre Co-

mercio de Amrica del Norte (TLCAN), Mxico inici una nueva etapa en lo que a la re-
gulacin de la inversin extranjera respecta. En esta nueva etapa y con la finalidad de
atraer inversiones del exterior, nuestro pas ha celebrado diversos convenios internacio-
nales por los que se conceden varios derechos a los inversionistas extranjeros, tales co-
mo el trato nacional, el trato de nacin ms favorecida, los estndares de trato justo y
equitativo y de proteccin y seguridad plenas, la libertad de transferencias, el derecho a
una indemnizacin justa, pronta y adecuada en caso de expropiacin, as como el acce-
so al arbitraje internacional como mecanismo para garantizar el cumplimiento de los de-
rechos previamente mencionados.
Al da de hoy, Mxico ha celebrado 21 acuerdos para la Promocin y Proteccin Rec-
proca de las Inversiones (APPRIS) y ocho tratados de Libre Comercio en los que se prev
un captulo destinado a la proteccin recproca de inversiones.
A este respecto, nuestro pas ha celebrado APPRIS con Alemania,1 Argentina,2 Australia,3
32 Austria,4 Corea,5 Cuba,6 Dinamarca,7 Espaa,8 Finlandia,9 Francia,10 Grecia,11 Islandia,12
Italia,13 Pases Bajos,14 Panam,15 Portugal,16 Repblica Checa,17 Suecia,18 Suiza,19 Uru-
I I
guay20 y con la Unin Econmica entre Blgica y Luxemburgo.21 De stos, ya estn todos
C A P T U L O
en vigor salvo los celebrados con Panam, Australia e Islandia que an no han sido apro-
bados por el Senado. Por su parte, los captulos de proteccin a la inversin contenidos
en tratados de Libre Comercio que Mxico ha celebrado son los siguientes:
Captulo XI del TLCAN;22
__________
1
Publicado en el Diario Oficial de la Federacin (en adelante Diario Oficial), 20 de marzo de 2001.
2
Diario Oficial, 28 de agosto de 1998.
3
Fue celebrado el pasado 23 de agosto de 2005.
4
Diario Oficial, 23 de marzo de 2001.
5
dem, 9 de agosto de 2004.
6
dem, 3 de mayo de 2002.
7
dem, 30 de noviembre de 2000.
8
dem, 19 de marzo de 1997.
9
dem, 30 de noviembre de 2000.
10
Ibdem, 30 de noviembre de 2000.
11
dem, 11 de octubre de 2002.
12
Celebrado el pasado 24 de junio de 2005.
13
Diario Oficial, 17 de enero de 2003.
14
dem, 10 de junio de 2000.
15
Celebrado el pasado 11 de octubre de 2005.
16
Diario Oficial, 8 de enero de 2001.
17
18
dem, 27 de julio de 2001.
19
20
21
22
dem, 20 de diciembre de 1993.
Captulo XVII del Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos,
la Repblica de Colombia y la Repblica de Venezuela (TLC G3);23
Captulo XIII del Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos
y la Repblica de Costa Rica;24
Captulo XV del Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos y
la Repblica de Bolivia;25
Captulo XV del Tratado de Libre Comercio entre el Gobierno de los Estados Uni-
dos Mexicanos y el Gobierno de la Repblica de Nicaragua;26
Captulo IX del Tratado de Libre Comercio entre la Repblica de Chile y los Esta-
dos Unidos Mexicanos;27
Captulo XVII del Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos
y Guatemala, El Salvador y Honduras (Tringulo del Norte-CA3);28
Captulo 7 del Acuerdo para el Fortalecimiento de la Asociacin Econmica entre
los Estados Unidos Mexicanos y el Japn.29
33
Si bien estos captulos de proteccin a la inversin no pueden equipararse a los APPRIs
extranjera
debido al contexto jurdico dentro del cual han sido celebrados, en un anlisis compara-
tivo de los mismos podemos apreciar que su contenido, pero principalmente su objeto,
es sumamente similar pues en ellos se confieren derechos de proteccin muy semejantes
que nicamente varan en aspectos accidentales.
inversin
1. La Ley de Inversin Extranjera
de
Con el fin de presentar un panorama bsico sobre las reglas aplicables a todos los extran-
Rgimen
jeros que deseen invertir en Mxico, en este captulo se analizan en primer trmino las re-
glas previstas en la LIE sobre la adquisicin de bienes inmuebles en el pas y sobre los
fideicomisos a travs de los cuales las personas fsicas y morales extranjeras pueden adqui-
rir el uso y aprovechamiento de inmuebles ubicados en la zona restringida a que alude la
fraccin I del artculo 27 constitucional. Por otra parte, se examinan las reglas aplicables
tanto a la inversin extranjera en sociedades mexicanas como a la inversin de personas
morales extranjeras, aludiendo expresamente a los requisitos que stas deben cumplir pa-
ra llevar a cabo habitualmente actos de comercio en Mxico.
__________
23
dem, 9 de enero de 1995.
24
25
26
27
28
29
Por ltimo, se hace referencia al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras, espe-

cialmente a las obligaciones que ante dicho registro deben cumplir las sociedades mexi-
canas en las que participe la inversin extranjera o neutra, las personas fsicas o morales
extranjeras que realicen habitualmente actos de comercio en la Repblica Mexicana y los
fideicomisos por virtud de los cuales se deriven derechos a favor de la inversin extran-
jera. Las actividades econmicas que estn sujetas a restriccin de conformidad con lo
previsto en la propia LIE se analizarn en una seccin especial debido a la relevancia que
este tema tiene para los inversionistas extranjeros.
1.1. Adquisicin de bienes inmuebles
1.1.1. Adquisicin de bienes inmuebles por personas fsicas o morales extranjeras

El derecho de los extranjeros, ya sean personas fsicas o morales, para adquirir bienes in-
muebles dentro de territorio nacional depende de la ubicacin de dichos inmuebles:
34 a) Zona restringida. Cuando se trata de bienes inmuebles ubicados dentro de la lla-
mada zona restringida, que comprende una faja de 100 kilmetros a lo largo de las
I I
fronteras y de 50 en las playas de Mxico, los extranjeros por ningn motivo pue-
C A P T U L O
den adquirir el dominio directo sobre los mismos.

No obstante lo anterior, los extranjeros tienen la posibilidad de adquirir derechos
de utilizacin y aprovechamiento de bienes inmuebles ubicados dentro de la zona res-
tringida a travs de un fideicomiso y previo permiso de la Secretara de Relaciones Ex-
teriores (SRE). En este caso, es la institucin de crdito la que, como fiduciaria, adquiere
derechos sobre estos bienes inmuebles y el extranjero, como fideicomisario, tiene de-
recho al uso o goce de los mismos incluida, en su caso, la obtencin de frutos, produc-
tos y, en general, cualquier rendimiento que resulte de la operacin y explotacin
lucrativa, a travs de terceros o de la institucin fiduciaria. La duracin de este tipo de
fideicomisos es de 50 aos, los cuales son prorrogables previa autorizacin de la SRE;
b) Zona no restringida. Cuando se trata de bienes inmuebles ubicados fuera de la zo-
na restringida, stos pueden ser adquiridos directamente por extranjeros, ya sean
personas fsicas o morales, siempre que con anterioridad a la adquisicin se pre-
sente ante la SRE un escrito en el que el extranjero convenga en considerarse como
nacional respecto de dichos bienes y en no invocar la proteccin de su gobierno
(Clusula Calvo), y se obtenga el permiso correspondiente de la SRE.
1.1.2. Adquisicin de bienes inmuebles por sociedades mexicanas

con participacin extranjera
Para que las sociedades mexicanas con participacin extranjera puedan adquirir dere-
chos sobre inmuebles ubicados dentro de territorio nacional, deben prever la Clusula
Calvo en sus estatutos sociales. Adicionalmente, el tipo de derechos que estas socieda-
des pueden adquirir ya sea el dominio directo o derechos de uso o goce de los inmue-
bles depende del lugar donde stos se encuentran:
a) Zona restringida. Cuando se trata de inmuebles ubicados en la zona restringida es
necesario tomar en cuenta los fines para los cuales se destinarn dichos inmuebles:
Fines residenciales. Las sociedades mexicanas con participacin extranjera no
pueden adquirir el dominio directo sobre inmuebles ubicados en la zona restrin-
gida cuando los mismos se destinen a fines residenciales, es decir, a vivienda pa-
ra uso del propietario o de terceros. En este caso, las citadas sociedades
solamente pueden adquirir derechos al uso o goce de los inmuebles a travs de
un fideicomiso y previo permiso de la SRE;
Fines no residenciales. Las sociedades mexicanas con participacin extranjera
pueden adquirir el dominio directo sobre inmuebles ubicados en la zona res-
tringida, siempre que los mismos se destinen a la realizacin de actividades no
residenciales. En este caso, deber darse un aviso a la SRE con posterioridad a
la adquisicin; 35
c) Zona no restringida. No existe limitacin alguna para que las sociedades mexica-
extranjera
nas en las que participa inversin extranjera adquieran la propiedad de inmuebles
ubicados fuera de la zona restringida, siempre que sus estatutos contengan la Clu-
sula Calvo.
inversin
Las reglas antes detalladas sobre la adquisicin de bienes inmuebles por extranjeros
o por sociedades mexicanas con inversin extranjera pueden resumirse de la forma si-
guiente:
de
Rgimen
Zona restringida Zona no restringida
Personas fsicas Adquisicin de derechos de uso Adquisicin de dominio

o morales extranjeras y goce a travs de fideicomiso; directo;
se requiere permiso se requiere permiso
Sociedades mexicanas con

clusula de admisin de
extranjeros:
a) Fines residenciales Adquisicin de derechos de uso Adquisicin de dominio
y goce a travs de fideicomiso; directo;
se requiere permiso no se requiere permiso
b) Fines no residenciales Adquisicin de dominio Adquisicin de dominio

directo; directo;
aviso a SRE no se requiere permiso
1.2. Formas de invertir en Mxico
Los extranjeros que desean canalizar sus actividades econmicas y comerciales a Mxi-
co pueden hacerlo mediante la constitucin de una sociedad mexicana o bien partici-
pando como socios o accionistas en sociedades mexicanas ya existentes.
Las personas morales extranjeras tambin pueden establecerse en Mxico mediante su-
cursales u oficinas de representacin.
1.2.1. Participacin en sociedades mexicanas

Cualquier persona fsica o sociedad extranjera puede participar como socio o accionista
en una sociedad mexicana, sin necesidad de permiso alguno, siempre que dicha sociedad
no realice actividades en las que la inversin extranjera se encuentre limitada o excluida.
Cuando se trate de sociedades mexicanas de nueva creacin, bastar que en sus estatu-
tos se inserte la Clusula Calvo. Cuando los extranjeros deseen participar en sociedades ya
36 constituidas y cuyos estatutos contengan una clusula de exclusin de extranjeros, sta
deber sustituirse por la Clusula Calvo, notificando sobre dicha modificacin a la SRE.
I I
C A P T U L O
1.2.2. Participacin directa de personas morales extranjeras

Las personas morales legalmente constituidas en el extranjero pueden establecerse en
Mxico adoptando distintas modalidades, segn las actividades que pretendan realizar
en el pas:
a) Operaciones mercantiles. Las personas morales extranjeras que pretendan realizar
habitualmente actos de comercio en Mxico pueden establecerse en el territorio
nacional como sucursal o como oficina de representacin con ingresos. En ambos
casos debern obtener autorizacin de la Secretara de Economa (SE) e inscribirse
en el Registro Pblico de Comercio.
Estas personas morales extranjeras legalmente establecidas en el pas pueden
realizar todo tipo de actos de comercio y operaciones mercantiles, excepto por lo
que se refiere a actividades en las que la inversin extranjera est limitada o exclui-
da en los trminos de la LIE;
b) Intermediacin. Las personas morales extranjeras tambin pueden establecer una
oficina de representacin sin ingresos, cuando su nico fin sea el de contar con una
entidad en Mxico que proporcione servicios informativos y promueva las activi-
dades, productos o servicios que presta la sociedad extranjera en el exterior.
Para que las personas morales extranjeras establezcan una oficina de represen-
tacin sin ingresos, tambin se requiere autorizacin de la SE, sin que sea necesa-
ria su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio.
Una oficina de representacin sin ingresos no realiza operaciones mercan-
tiles y su nica finalidad es poner a la sociedad extranjera en contacto con
clientes en Mxico. Cualesquiera contratos que deriven de dicho contacto de-

bern celebrarse directamente por la sociedad extranjera con los clientes me-
xicanos. Asimismo, es la sociedad extranjera la que deber emitir facturas y
realizar los dems actos que se deriven de su relacin comercial con clientes en
Mxico. La oficina de representacin sin ingresos no est autorizada para re-
presentar legalmente a la sociedad extranjera en actos de comercio ni asumir
obligaciones legales en su nombre. La oficina de representacin sin ingresos es
slo un intermediario entre el extranjero y el cliente mexicano, pero sus acti-
vidades no deben reportarle ingreso alguno. La sociedad extranjera deber pro-
veer a su oficina de representacin sin ingresos los recursos necesarios para su
funcionamiento, incluido el pago de renta de una oficina, as como gastos ad-
ministrativos y de personal.
1.3. Registro Nacional de Inversiones Extranjeras

37
El Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE) depende de la SE y constituye una
extranjera
fuente de estadsticas y cifras sobre los flujos de la inversin extranjera en Mxico y los
sectores econmicos y regiones en los que sta se localiza.
Por ley estn obligados a inscribirse en el RNIE:
a) Las sociedades mexicanas en las que participe la inversin extranjera (incluidos
inversin
mexicanos que tienen otra nacionalidad y residen fuera de Mxico), la inversin
neutra o ambas, ya sea en forma directa o a travs de fideicomiso;
b) Las personas fsicas o morales extranjeras (incluidos mexicanos que tienen otra na-
de
cionalidad y residen fuera de Mxico) que realicen habitualmente actos de comer-
Rgimen
cio en Mxico;
c) Los fideicomisos de acciones o partes sociales, de bienes inmuebles o de inversin
neutra, por virtud de los cuales se deriven derechos en favor de la inversin extranje-
ra (incluyendo mexicanos que tienen otra nacionalidad y residen fuera de Mxico).
Las sociedades mexicanas y las personas fsicas o morales extranjeras inscritas en el

RNIE deben cumplir con las siguientes obligaciones ante dicho Registro.
1.3.1. Renovacin anual. Informe econmico-financiero

Las sociedades mexicanas y las personas fsicas o morales extranjeras inscritas en el RNIE
deben renovar anualmente su constancia de inscripcin, mediante la presentacin de
un informe econmico-financiero anual.
La fecha lmite de presentacin del informe econmico anual depende de la letra con
la cual inicia el nombre, la denominacin o razn social de la persona que presentar
ese informe:
De la A a la D, durante abril de cada ao;

De la E a la J, durante mayo de cada ao;
De la K a la P, durante junio de cada ao;
De la Q a la Z, durante julio de cada ao.
1.3.2. Datos sobre ingresos y egresos. Informe trimestral

Las sociedades mexicanas y las personas fsicas o morales extranjeras inscritas en el RNIE de-
ben presentar un informe trimestral sobre el valor de sus ingresos y egresos, siempre que el
resultado de los ingresos o egresos totales en el trimestre respectivo se modifique, en forma
positiva o negativa, en un monto mayor a tres mil veces el salario mnimo general vigente
para el Distrito Federal. En caso contrario, no habr obligacin de presentar el informe tri-
mestral. Se entender que los trimestres por considerar son los siguientes: de enero a mar-
zo, de abril a junio, de julio a septiembre y de octubre a diciembre.
Los datos que se deben tomar en cuenta para determinar el valor de los ingresos y
38 egresos del trimestre respectivo son los que se indican a continuacin:
a) Las nuevas aportaciones o los retiros de stas que no afecten el capital social, espe-
I I
cificando la cuenta en la que se realiz el asiento contable;

C A P T U L O
b) La retencin de utilidades del ltimo ejercicio fiscal y la disposicin de utilidades

retenidas acumuladas;
c) Los prstamos por pagar o por cobrar:
A las subsidiarias residentes en el exterior;
A la matriz en el exterior;
A inversionistas extranjeros residentes en el exterior que participen como so-
cios o accionistas;
A inversionistas extranjeros residentes en el exterior que sean parte del grupo
corporativo al que pertenece la sociedad.
En el caso de las personas fsicas y personas morales extranjeras, para los informes tri-
mestrales slo debe considerarse informacin referente a sus operaciones en territorio
nacional.
1.3.3. Notificacin sobre cambios a informacin previamente proporcionada

Cuando se modifique informacin previamente proporcionada al RNIE, deber notifi-
carse. Entre las modificaciones que deben reportarse al RNIE se encuentran las si-
guientes:
a) Cualquier modificacin al nombre, denominacin o razn social;
b) Cambio de domicilio fiscal o cambio del domicilio de las oficinas o establecimien-
to principal de la persona o sociedad inscrita;
c) Cualquier modificacin a los estatutos sociales de sociedades inscritas;
d) Cualquier aumento o reduccin del capital social de sociedades inscritas;

e) El cambio de representante legal de la persona o sociedad inscrita autorizado ante
el RNIE;
f) Cualquier modificacin a la estructura accionaria de sociedades inscritas;
g) Cualquier modificacin de la denominacin o razn social de los socios o accio-
nistas de sociedades inscritas.
1.3.4. Cancelacin
Las sociedades mexicanas inscritas en el RNIE estn obligadas a solicitar la cancelacin de
su inscripcin en caso de que la inversin extranjera, neutra o ambas dejen de partici-
par en ellas.
Las personas fsicas y morales extranjeras deben solicitar la cancelacin de su inscrip-
cin en caso de que dejen de realizar habitualmente actos de comercio en Mxico.
Finalmente, cabe destacar la importancia de que los informes y avisos antes sealados
sean presentados al RNIE dentro de los plazos que para cada caso se establecen en la LIE 39
y su reglamento, ya que si se presentan de manera extempornea pueden imponerse
extranjera
multas monetarias a cargo de las personas o sociedades inscritas que hayan omitido la
presentacin en forma oportuna.
1.4. Actividades econmicas sujetas a restriccin
inversin
Por regla general, no existen restricciones legales para que las personas fsicas y morales
extranjeras realicen actividades econmicas en Mxico, ya sea directamente o participan-
de
do como socios o accionistas en sociedades mexicanas.
Rgimen
Sin embargo, la LIE prev ciertas actividades en las que no est permitida la participa-
cin de extranjeros y otras en las que la inversin extranjera est limitada.
En esta seccin analizaremos estas actividades reservadas o sujetas a regulacin espe-
cfica. Asimismo, haremos referencia al concepto, reglamentacin y alcance de la inver-
sin neutra, mecanismo a travs del cual la inversin extranjera puede participar en
ciertas actividades reservadas o con regulacin especfica.
1.4.1. Actividades reservadas

Las personas fsicas y morales extranjeras y las sociedades mexicanas en cuyo capital par-
ticipan personas fsicas o morales extranjeras no pueden participar en actividades rela-
cionadas con las reas estratgicas que por ley estn reservadas al Estado mexicano, ni
en actividades que estn reservadas de manera exclusiva a mexicanos y sociedades me-
xicanas con clusula de exclusin de extranjeros.
a) Actividades reservadas al Estado mexicano. Estn reservadas de manera exclusiva al
Estado las funciones que determinen las leyes en las siguientes reas estratgicas:
Petrleo y dems hidrocarburos. No incluye actividades relativas al transporte,

almacenamiento y distribucin de gas distinto al licuado de petrleo;
Petroqumica bsica. Se consideran petroqumicos bsicos los siguientes: eta-
no, propano, butanos, pentanos, hexano, heptano, materia prima para negro
de humo, naftas y metano, cuando ste provenga de carburos de hidrgeno
obtenidos de yacimientos ubicados en el territorio nacional y se utilice como
materia prima en procesos industriales petroqumicos;
Electricidad. No incluye la generacin de energa elctrica para autoabasteci-
miento, cogeneracin o pequea produccin; la que realicen los productores
independientes para su venta a la Comisin Federal de Electricidad; la gene-
racin de energa elctrica para su exportacin, derivada de cogeneracin,
produccin independiente y pequea produccin; ni aquella destinada a uso
en emergencias derivadas de interrupciones en el servicio pblico de energa
elctrica. Tampoco incluye la importacin de energa elctrica por personas
40 fsicas o morales, destinada exclusivamente al autoabastecimiento para usos
propios;
I I
Generacin de energa nuclear;

C A P T U L O
Minerales radioactivos;
Telgrafos y radiotelegrafa;
Correos;
Emisin de billetes y acuacin de moneda;
Control, supervisin y vigilancia de puertos, aeropuertos y helipuertos;
b) Actividades reservadas a mexicanos. Las actividades econmicas y sociedades que
se mencionan a continuacin estn reservadas de manera exclusiva a mexicanos o
a sociedades mexicanas con clusula de exclusin de extranjeros:
Transporte terrestre nacional de pasajeros, turismo y carga, sin incluir los ser-
vicios de mensajera y paquetera;
Comercio al por menor de gasolina y distribucin de gas licuado de petrleo;
Servicios de radiodifusin y otros de radio y televisin, distintos de televisin
por cable;
Uniones de crdito;
Instituciones de banca de desarrollo, en los trminos de la ley de la materia;
La prestacin de los servicios profesionales y tcnicos que expresamente sea-
len las disposiciones legales aplicables.
La inversin extranjera no puede participar en las actividades y sociedades arriba men-

cionadas, ni directamente, ni a travs de fideicomisos, convenios, pactos sociales o esta-
tutarios, esquemas de piramidacin u otro mecanismo que les otorgue control o
participacin alguna.
No obstante lo anterior, existe un mecanismo a travs del cual la inversin extranjera

puede participar en ciertas actividades reservadas a mexicanos: la inversin neutra, mis-
ma que se analiza en el punto 1.5 de este captulo.
1.4.2. Actividades y adquisiciones con regulacin especfica

Existen ciertas actividades econmicas y sociedades en las que la inversin extranjera no
est excluida pero s se encuentra limitada a ciertas proporciones, que van de 10 a 49
por ciento. Tambin hay ciertos sectores en los que aun cuando la inversin extranjera
est limitada a 49 por ciento, es posible rebasar dicho porcentaje mediante la previa au-
torizacin de la Comisin Nacional de Inversiones Extranjeras (CNIE).
Para determinar el porcentaje de inversin extranjera en las actividades econmicas
sujetas a lmites mximos de participacin, no se computa la inversin extranjera que
sea realizada en dichas actividades de manera indirecta a travs de sociedades mexica-
nas con mayora de capital mexicano, siempre que stas ltimas no se encuentren con-
troladas por la inversin extranjera. 41
a) Actividades limitadas. En las actividades econmicas y sociedades que se mencio-
extranjera
nan a continuacin la inversin extranjera est limitada a los porcentajes siguientes,
los cuales no pueden ser rebasados en forma alguna, salvo por medio del mecanis-
mo de la inversin neutra que se analiza en el punto 1.5 de este captulo:
Hasta el 10 por ciento: sociedades cooperativas de produccin;
inversin
Hasta el 25 por ciento:
Transporte areo nacional;
Transporte en aerotaxi;
de
Transporte areo especializado;
Rgimen
Hasta el 49 por ciento:
Instituciones de seguros;
Instituciones de fianzas;
Casas de cambio;
Almacenes generales de depsito;
Arrendadoras financieras;
Empresas de factoraje financiero;
Sociedades financieras de objeto limitado;
Sociedades a las que se refiere el artculo 12 bis de la Ley del Mercado de
Valores;
Administradoras de fondos para el retiro;
Fabricacin y comercializacin de explosivos, armas de fuego, cartuchos,
municiones y fuegos artificiales, sin incluir la adquisicin y utilizacin de
explosivos para actividades industriales y extractivas, ni la elaboracin de
mezclas explosivas para el consumo de dichas actividades;
Impresin y publicacin de peridicos para circulacin exclusiva en terri-

torio nacional;
Acciones serie "T" de sociedades que tengan en propiedad tierras agrcolas,
ganaderas y forestales (las acciones serie "T" slo representan capital apor-
tado en tierras agrcolas, ganaderas o forestales, o el destinado a la adquisi-
cin de las mismas);
Pesca en agua dulce, costera y en la zona econmica exclusiva, sin incluir
acuacultura;
Administracin portuaria integral;
Servicios portuarios de pilotaje a las embarcaciones para realizar operacio-
nes de navegacin interior, en los trminos de la ley de la materia;
Sociedades navieras dedicadas a la explotacin comercial de embarcaciones
para la navegacin interior y de cabotaje, con excepcin de cruceros turs-
ticos y la explotacin de dragas y artefactos navales para la construccin,
42 conservacin y operacin portuaria;
Suministro de combustibles y lubricantes para embarcaciones y aeronaves
I I
y equipo ferroviario;
C A P T U L O
Sociedades concesionarias en los trminos de los artculos 11 y 12 de la Ley

Federal de Telecomunicaciones.
b) Actividades limitadas en las que puede rebasarse el 49 por ciento con autorizacin
de la CNIE. La inversin extranjera puede participar con un porcentaje mayor al 49
por ciento en las actividades econmicas y sociedades que se mencionan a conti-
nuacin si se obtiene resolucin favorable de la CNIE:
Servicios portuarios a las embarcaciones para realizar sus operaciones de nave-
gacin interior, tales como el remolque, amarre de cabos y lanchaje;
Sociedades navieras dedicadas a la explotacin de embarcaciones exclusiva-
mente en trfico de altura;
Sociedades concesionarias o permisionarias de aerdromos de servicio al p-
blico;
Servicios privados de educacin preescolar, primaria, secundaria, media supe-
rior, superior y combinados;
Servicios legales;
Sociedades de informacin crediticia;
Instituciones calificadoras de valores;
Agentes de seguros;
Telefona celular;
Construccin de ductos para la transportacin de petrleo y sus derivados (no
incluye la construccin, operacin y propiedad de ductos, instalaciones y equi-
pos, relativos al transporte y distribucin de gas natural);
Perforacin de pozos petroleros y de gas;

Construccin, operacin y explotacin de vas frreas que sean va general de
comunicacin, y prestacin del servicio pblico de transporte ferroviario.
Cabe destacar que nicamente se requiere resolucin favorable de la CNIE para que la
inversin extranjera pueda participar con un porcentaje mayor al 49 por ciento en las
actividades econmicas y sociedades antes listadas cuando el valor total de activos de las
sociedades de que se trate, al momento de someter la solicitud de adquisicin, rebase el
monto que determine anualmente la propia Comisin.
1.5. La inversin neutra
La inversin neutra constituye un mecanismo a travs del cual la inversin extranjera

puede participar en ciertas actividades reservadas o con regulacin especfica.
La LIE define a la inversin neutra como aquella realizada en sociedades mexicanas o en 43
fideicomisos autorizados y que no se computar para determinar el porcentaje de inver-
extranjera
sin extranjera en el capital social de sociedades mexicanas.
1.5.1. La inversin neutra representada por instrumentos emitidos

por las instituciones fiduciarias
inversin
La SE tiene facultad para autorizar a las instituciones fiduciarias que expidan instrumentos
de inversin neutra, los que nicamente otorgarn, respecto de sociedades, derechos pecu-
niarios a sus tenedores y, en su caso, derechos corporativos limitados, sin que concedan a
de
sus tenedores derecho de voto en sus asambleas generales ordinarias.
Rgimen
Asimismo, la SE puede autorizar la constitucin o modificacin de toda clase de fidei-
comisos de inversin neutra, as como la transmisin de acciones a los mismos, inde-
pendientemente de la actividad que realice la sociedad que pretenda fideicomitir sus
acciones.
1.5.2. La inversin neutra representada por series especiales de acciones

Se considera neutra la inversin en acciones sin derecho a voto o con derechos corpora-
tivos limitados, siempre que se obtenga previamente la autorizacin de la SE y, cuando
resulte aplicable, de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
Las sociedades ya constituidas o por constituirse, independientemente de la actividad
que realicen, deben obtener autorizacin previa de la SE para emitir series especiales de
acciones con carcter de inversin neutra.
1.5.3. La inversin neutra realizada por sociedades financieras internacionales para el desarrollo
Se consideran sociedades financieras internacionales para el desarrollo a aquellas perso-
nas morales extranjeras cuyo objeto primordial consista en fomentar el desarrollo eco-
nmico y social de los pases en vas de desarrollo, mediante aportacin de capital de
riesgo temporal, otorgamiento de financiamientos preferenciales o apoyo tcnico de di-
verso tipo.
Las sociedades financieras internacionales para el desarrollo pueden participar a tra-
vs de la inversin neutra en el capital social de sociedades mexicanas, siempre que sean
previamente reconocidas por la CNIE.
Asimismo, las sociedades financieras internacionales para el desarrollo pueden parti-
cipar en el capital de sociedades mexicanas que desarrollen actividades reservadas o con
regulacin especfica, siempre y cuando obtengan resolucin favorable de la CNIE.
44
I I
C A P T U L O
CAPTULO III
Requisitos para establecer

una empresa en Mxico
Primeramente hay que sealar que el Cdigo Civil regula el establecimiento y funciona- 45
miento de la sociedad civil y la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM) regula el es-
tablecimiento y funcionamiento de las sociedades mercantiles.
La sociedad civil es aquella sociedad en la que los socios combinan sus recursos y sus
esfuerzos para la realizacin de un fin comn, fin comn de carcter preponderante-
mente econmico pero que no constituye una especulacin comercial. A contrario sen-
sus se puede definir a las sociedades mercantiles como aqullas en las que los socios se
obligan mutuamente a combinar sus recursos o sus esfuerzos para la realizacin de un
fin comn de carcter preponderantemente econmico pero que s constituye una es-
peculacin mercantil.
En este captulo nos ocuparemos de las sociedades mercantiles, en especial de la so-
ciedad annima y la sociedad de responsabilidad limitada, as como del establecimien-
to en Mxico de una sucursal de una empresa extranjera con la que se podrn realizar
actividades comerciales.
Asimismo haremos referencia al establecimiento de una oficina de representacin sin
ingresos con la que los extranjeros pueden tener una presencia en Mxico sin la posi-
bilidad de realizacin de operaciones comerciales.
1. Tipos de sociedades
La LGSM reconoce como sociedades mercantiles a la sociedad de nombre colectivo, la

sociedad en comandita simple, la sociedad de responsabilidad limitada, la sociedad
annima, la sociedad en comandita por acciones y la sociedad cooperativa. Dicho or-
denamiento legal regula el funcionamiento de las sociedades antes mencionadas, sal-
vo el de la sociedad cooperativa, que por su naturaleza se rige por una ley especial.
Las sociedades antes mencionadas son consideradas como mexicanas ya que se cons-
tituyen en Mxico y conforme a la legislacin mexicana, y no importa la nacionalidad de
sus socios ni la procedencia del capital.
Es importante hacer notar que la LGSM establece que las sociedades en nombre colec-
tivo, en comandita simple, de responsabilidad limitada, la annima y la comandita por
acciones podrn constituirse como sociedades de capital variable y tendrn por ello un
capital fijo, que no podr ser inferior al mnimo legal, y un capital variable, que ser sus-
ceptible de aumento por aportaciones posteriores de los socios o por la admisin de nue-
vos socios, y por disminucin de dicho capital debido al retiro parcial o total de las
aportaciones, con un mnimo de formalidades.
Las sociedades mercantiles que regula la LGSM pueden clasificarse en dos grandes gru-
pos: las sociedades de personas y las sociedades de capitales. En las sociedades de perso-
nas se toman en cuenta las caractersticas personales de los socios y, por ello, la inclusin
o exclusin de socios, o el ejercicio del derecho de retiro de un socio, se tratan o regulan
46 en forma especial. Tambin este tipo de sociedades son intuitu personae y el nmero de
socios est limitado. Las sociedades de personas que reconoce o regula nuestra LGSM son
I I I
la sociedad de nombre colectivo, la sociedad en comandita simple, la sociedad en coman-

C A P T U L O
dita por acciones y la sociedad cooperativa. Las sociedades de capitales son aquellas en
las que la realizacin del fin social requiere grandes sumas de capital y, por ello, sin im-
portar las caractersticas personales de los socios, se les invita a participar en la consecu-
cin de un fin social mediante la aportacin de capital. La sociedad de capital por
excelencia que regula nuestra LGSM es la sociedad annima.
Con anterioridad hemos hecho referencia a las sociedades de personas y a las socieda-
des de capitales y hemos citado cinco de las seis especies de sociedades que regula la
LGSM, excluyendo en forma deliberada la referencia a la sociedad de responsabilidad li-
mitada, la que podramos decir que no es una sociedad puramente de personas o pura-
mente de capitales, sino mixta, ya que su existencia y regulacin atiende a caractersticas
de ambos tipos de sociedades: elementos intuitu personae de los socios y elementos de las
sociedades de capital.
Las especies de sociedades mercantiles ms usadas en el Derecho mexicano son, por
el nmero de sociedades constituidas, las sociedades annimas y posteriormente las so-
ciedades de responsabilidad limitada. Esta prctica se debe a que en ambos casos tanto
los accionistas, en la sociedad annima, como los socios, en la sociedad de responsabi-
lidad limitada, tienen una responsabilidad limitada ante la sociedad y ante terceros. La
responsabilidad de los socios o accionistas en la sociedad de responsabilidad limitada y
en la sociedad annima est limitada al monto de las aportaciones hechas por los socios
o accionistas al capital de la sociedad, y la responsabilidad de los socios en las socieda-
des de personas es ilimitada, solidaria y subsidiaria, por lo que el patrimonio de los so-
cios est comprometido y puede verse afectado.
Por ser la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad annima las especies de

sociedades mercantiles ms usadas en Mxico, posteriormente haremos mencin espe-
cfica a su funcionamiento y caractersticas.
2. Constitucin de sociedades
La constitucin de todas las sociedades mercantiles y las modificaciones a sus estatutos

sociales deben hacerse constar ante fedatario pblico, pudiendo ser ste un notario o co-
rredor pblico.
La escritura constitutiva de las sociedades debe contener:
a) Los nombres, la nacionalidad y el domicilio de los socios;
b) El objeto de la sociedad;
c) La razn social o denominacin. La razn social se forma con el nombre de uno o
ms de los socios para los casos de las sociedades de personas y libremente en los ca-
sos de las sociedades annimas. La sociedad de responsabilidad limitada puede exis- 47
tir, indistintamente, bajo una razn o denominacin social. La SRE es la dependencia
Mxico
encargada de autorizar previamente el uso de la razn o denominacin social;
d) La duracin de la sociedad;
en
e) El importe del capital social, que deber ser en moneda nacional;
empresa
f) La expresin de lo que cada socio o accionista aporte en dinero o en bienes; el va-
lor que se le d a los bienes y el criterio seguido para su valoracin. Cuando la so-
ciedad sea de capital variable, se asentar el capital mnimo fijo que se haya
una
establecido;
g) El domicilio de la sociedad, el cual ser la plaza o ciudad donde la sociedad se es-
establecer
tablezca;
h) La manera conforme a la cual haya de administrarse la sociedad y la facultad de los
administradores;
para
i) La manera de hacer la distribucin de las utilidades y las prdidas entre los miem-
bros de la sociedad, tomndose en cuenta que las utilidades o prdidas entre los
Requisitos
socios capitalistas se deben hacer en proporcin a sus aportaciones al capital de la

sociedad;
j) El importe del fondo de reserva, tomndose en cuenta que, conforme a lo previs-
to por la LGSM, de las utilidades que arrojen los estados financieros cada ao se de-
ber separar el cinco por ciento de las utilidades para llevarse al fondo de reserva
(reserva legal), esto hasta que dicho fondo llegue a constituir la quinta parte del ca-
pital social;
k) Los casos en que la sociedad haya de disolverse anticipadamente;
l) Las bases para practicar la liquidacin de la sociedad y el modo de proceder para
la eleccin de los liquidadores.
2.1. Poder para la constitucin de una sociedad y celebracin

de la primera asamblea de socios o accionistas
Al constituirse la sociedad debern comparecer ante el notario o corredor pblico los so-
cios o accionistas, ya sea personalmente o a travs de un apoderado con facultades sufi-
cientes.
En caso de que uno o ms de los socios o accionistas sean extranjeros, stos deben
otorgar un poder para su representacin en el acto de constitucin de la sociedad por
una persona de nacionalidad mexicana o por un extranjero con estancia legal en el pas.
Los socios o accionistas extranjeros, personas fsicas, tambin pueden comparecer per-
sonalmente en el acto de constitucin de la sociedad si cuentan con el documento mi-
gratorio apropiado.
El poder antes mencionado debe ser otorgado ante notario pblico con ejercicio en
el domicilio del socio o accionista extranjero y posteriormente debe ser legalizado en el
48 consulado mexicano de dicho domicilio, o bien debe ser apostillado de conformidad
con la Convencin de La Haya del 5 de octubre de 1961. Despus de la legalizacin del
I I I
poder, el mismo debe ser protocolizado ante notario pblico en Mxico. Si el poder
C A P T U L O
contiene la apostilla, ya no requiere ser protocolizado ante notario pblico en Mxico.

En el momento de la constitucin de la sociedad, con la presencia de los socios o ac-
cionistas o sus representantes se celebra la primera asamblea de socios o de accionistas,
y ah se acuerda la designacin de los rganos de administracin de la sociedad, se nom-
bran funcionarios, rganos de vigilancia y secretario de la sociedad y se otorgan poderes
a los administradores, a los funcionarios nombrados y a los terceros que en el futuro rea-
lizarn actos en nombre y por cuenta de la sociedad. Estos acuerdos se hacen constar en
lo que en la prctica se llaman artculos transitorios, y los mismos son agregados por el
fedatario pblico al final de los estatutos sociales en el documento denominado escritu-
ra constitutiva.
Los poderes que generalmente se otorgan al constituirse una sociedad o con posterio-
ridad para el funcionamiento y manejo de las sociedades se dividen en las siguientes ca-
tegoras:
a) Poderes para pleitos y cobranzas, los cuales generalmente se otorgan a las perso-
nas que atendern asuntos ante las dependencias gubernamentales, tramitarn per-
misos y licencias para la sociedad, solicitarn el registro de la misma,
comparecern ante las autoridades judiciales y contestarn y presentarn deman-
das pudiendo llevar a cabo todo tipo de litigios. Estos poderes generalmente se
otorgan tambin a los abogados externos de la sociedad;
b) Poderes para actos de administracin, los cuales se otorgan a las personas que fir-
marn contratos a nombre de la sociedad tales como contratos de arrendamiento,
de crdito, de trabajo, etctera;
c) Poderes para actos de dominio, con los que se otorgan facultades para vender ac-
tivos fijos de la sociedad. En virtud de la relevancia de estos poderes, recomen-
damos no otorgarlos en forma general, sino otorgar poderes especiales para actos
de dominio en el momento en que se requiera para algn asunto y/o bien espe-
cfico. Con esta medida se protege tanto a la sociedad, para que no se pueda dis-
poner de manera no autorizada de los activos fijos, con lo que se podran causar
daos a la sociedad, como al mandatario, para que ste en el momento de ejer-
citar el poder especial pueda acreditar con posterioridad que cont con la auto-
rizacin respectiva;
d) Poderes para suscribir, endosar y avalar ttulos de crdito. Con este poder se otor-
gan facultades para que el mandatario pueda abrir cuentas bancarias y de inversin
para la sociedad, firmar cheques y otros ttulos de crdito;
e) Cualesquiera poderes especiales que la sociedad requiera de acuerdo con sus ne-
cesidades;
f) Facultades para otorgar y revocar poderes. Es importante sealar que no recomen- 49
damos que los mandatarios tengan facultad para otorgar poderes, ya que la socie-
Mxico
dad y los socios o accionistas perdern el control sobre poderes otorgados por la
sociedad. En caso extremo, cuando se quiera otorgar facultades para que un man-
en
datario otorgue poderes, recomendamos que los poderes que otorgue el mandata-
empresa
rio tengan una vigencia limitada en su objeto o en su tiempo de vigencia. De esta
manera, con el transcurso del tiempo quedarn sin efecto los poderes as otorgados.
una
Los poderes antes mencionados pueden ser otorgados de tal forma que sean ejercidos
individualmente por el apoderado, o bien puede exigirse que sean ejercidos conjunta-
establecer
mente por dos o ms apoderados, dependiendo del control deseado. Asimismo, los po-
deres pueden ser limitados para su ejercicio en cantidades, o incluso podr haber
limitaciones en las que se seale que arriba de ciertas cantidades los poderes siempre de-
para
bern ser ejercitados en forma conjunta por dos o ms apoderados.
El director general y los funcionarios de la sociedad deben contar con poderes sufi-
Requisitos
cientes para manejar las operaciones diarias de la empresa. Se sugiere que en toda socie-
dad siempre exista un nmero adecuado de apoderados para que estos puedan atender
en forma expedita todos los asuntos de la sociedad a falta o imposibilidad de cualquier
otro apoderado.
3. Registros
Una vez constituida la sociedad, el fedatario pblico expedir testimonios o plizas en

las que constarn los estatutos sociales y artculos transitorios de la sociedad, y con di-
chos documentos la sociedad deber realizar u obtener los siguientes registros:
a) Registro de la escritura constitutiva en el Registro Pblico de Comercio del domi-

cilio de la sociedad;
b) Registro de la sociedad ante el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE),
en caso de tener accionistas extranjeros;
c) Registro de la sociedad ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) pa-
ra obtener su clave de Registro Federal de Contribuyentes (RFC);
d) Registro de la sociedad ante el Padrn de Importadores y Exportadores, en caso de
que la sociedad pretenda realizar importaciones y/o exportaciones;
e) Registro de la sociedad en el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano
(SIEM);
f) Registro de la sociedad ante el Registro de Empresas y Establecimientos de la Di-
reccin General de Estadstica y Geografa de la SHCP;
g) Tan pronto como la sociedad tenga algn empleado, deber registrarse como
patrn y dar de alta a sus trabajadores ante el Instituto Mexicano del Seguro So-
50 cial (IMSS), el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
(INFONAVIT) y el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), as como darse de alta
I I I
como retenedor de impuestos ante la SHCP;

C A P T U L O
h) Tambin es importante que se protejan en Mxico los derechos de propiedad in-

dustrial e intelectual de la sociedad y/o de los accionistas, tales como marcas, pa-
tentes, diseos industriales, modelos de utilidad y derechos de autor.
4. La sociedad de responsabilidad limitada
La sociedad de responsabilidad limitada es aquella que se constituye entre socios que so-
lamente estn obligados al pago de sus aportaciones, sin que las partes sociales puedan
estar representadas por ttulos negociables, a la orden o al portador.
La sociedad de responsabilidad limitada, como se seal con anterioridad, puede exis-
tir indistintamente bajo una denominacin o bajo una razn social, y la denominacin
o la razn social debe ir seguida de las palabras Sociedad de Responsabilidad Limitada o de
su abreviatura, S. de R.L.
La omisin de sealar que es una sociedad de responsabilidad limitada tiene como
consecuencia que todos los socios tengan una responsabilidad ilimitada, solidaria y sub-
sidiaria de las obligaciones sociales.
4.1. Requisitos para la constitucin de una sociedad de responsabilidad limitada
El capital mnimo con el que se debe constituir una sociedad de responsabilidad limita-
da es de $3,000.00 (tres mil pesos 00/100, moneda nacional) y el nmero mximo de
socios que podr tener la sociedad es de 50.
4.2. Las partes sociales
Las partes sociales sern de mltiplos de $1.00 (un peso 00/100, moneda nacional) y
ningn socio podr tener ms de una parte social, salvo que las partes sociales otorguen
diversos derechos. Cuando la sociedad de responsabilidad limitada es de capital varia-
ble, los socios podrn tener dos partes sociales: una parte social representativa del capi-
tal fijo y otra parte social representativa del capital variable.
Al constituirse la sociedad, y posteriormente, cada aumento de capital debe estar nte-
gramente suscrito y pagado por lo menos en un cincuenta por ciento. En los aumentos
de capital los socios tendrn, en proporcin a su participacin en el capital social, prefe-
rencia para suscribir los aumentos de capital que se decreten, a no ser que este derecho
haya sido suprimido en el contrato social o que sea suprimido por acuerdo de la asam-
blea de socios que decrete el aumento de capital social. Cuando el capital social se incre-
mente, la parte social del socio que suscriba y pague el capital social aumentar de valor.
Para la transmisin de las partes sociales, as como para la admisin de nuevos socios, 51
se requiere el consentimiento de los socios que representen la mayora del capital social.
Mxico
En el caso de que la asamblea de socios autorice la transmisin de una parte social en
favor de un tercero ajeno o la sociedad, los socios tendrn derecho de preferencia por 15
en
das, contados a partir de la fecha en que se haya autorizado la transmisin de las par-
empresa
tes sociales, para adquirir la parte social que se pretende ceder, esto en proporcin a su
participacin en el capital de la sociedad.
La sociedad debe llevar un libro especial de socios, el cual estar a cargo de los admi-
una
nistradores de la sociedad, quienes respondern personal y solidariamente de su existen-
cia y de la exactitud de su contenido. En el libro de socios se inscribirn el nombre y el
establecer
domicilio de cada socio con indicacin de sus aportaciones y la transmisin de las par-
tes sociales. La transmisin de las partes sociales no surtir efectos respecto de terceros
sino hasta que se haya llevado a cabo la inscripcin a la que se ha hecho referencia.
para
4.3. Aportaciones suplementarias y accesorias

Requisitos
Cuando as se prevea en los estatutos sociales y la asamblea de socios lo resuelva, los so-
cios debern hacer aportaciones suplementarias y aportaciones accesorias a la sociedad
de responsabilidad limitada. Las aportaciones suplementarias son prestaciones en dine-
ro o bienes que sirven para aumentar los medios de accin de la sociedad o solventar
obligaciones sociales; las aportaciones accesorias no estn definidas por la LGSM, pero di-
cho ordenamiento prohbe que las aportaciones accesorias consistan en trabajos o servi-
cios personales de los socios. Las aportaciones accesorias podrn consistir en
obligaciones a cargo de los socios para transformar ciertos bienes o para vender a la so-
ciedad la totalidad o parte de los productos que fabriquen o comercialicen los socios.
4.4. De la administracin de la sociedad
La administracin de la sociedad de responsabilidad limitada estar a cargo de uno o ms

gerentes, que podrn ser socios o personas extraas a la sociedad. Cuando nicamente
se nombra a un administrador, se le denomina gerente nico, y cuando se nombra a dos
o ms gerentes, stos integrarn un consejo de gerentes.
El nombramiento de los gerentes es temporal y, salvo pacto en contrario, en cualquier
momento la asamblea de socios podr revocar el nombramiento de los mismos, nom-
brando a otros. Cuando por algn motivo no existe la designacin de gerentes se entien-
de que la administracin de la sociedad queda a cargo de todos los socios.
Si la sociedad de responsabilidad limitada es administrada por un consejo de geren-
tes, las resoluciones se toman por mayora de votos de los gerentes nombrados.
4.5. De la asamblea de socios

52
La asamblea de socios en la sociedad de responsabilidad limitada es el rgano supremo
I I I
de la sociedad, y las resoluciones en la asamblea de socios se toman, en primera convo-

C A P T U L O
catoria, por mayora de votos de los socios que representen, por lo menos, la mitad del
capital social, a no ser que en los estatutos sociales se fije una mayora ms elevada. En
segunda convocatoria, la asamblea de socios tomar los acuerdos por mayora de votos,
cualquiera que sea la porcin del capital representado.
Todo socio tiene derecho de participar en las decisiones de las asambleas y goza de un
voto por cada peso que haya aportado a la sociedad o mltiplo de esta cantidad.
Las asambleas de socios se celebrarn en el domicilio social por lo menos una vez al
ao en la poca prevista en el contrato social. Las asambleas sern convocadas por los
gerentes, y si stos no lo hicieren por el rgano de vigilancia, y a falta u omisin del
rgano de vigilancia por los socios que representen ms de la tercera parte del capital
social.
Salvo pacto en contrario, las convocatorias se harn por medio de cartas certificadas
con acuse de recibo y debern contener el orden del da y dirigirse a cada socio por lo
menos con ocho das de anticipacin a la fecha de celebracin de la asamblea.
El contrato social puede sealar los casos en que la reunin de la asamblea de socios
no sea necesaria. En este caso los socios podrn enviar el texto de las resoluciones o de-
cisiones por correo certificado. Sin embargo, si los socios que representen ms de la ter-
cera parte del capital social lo solicitan, se debe convocar a una asamblea de accionistas,
aun cuando el contrato social slo exija el voto por correspondencia.
La asamblea de socios tiene facultades para:
a) Discutir, aprobar, modificar o reprobar el balance general correspondiente al ejerci-
cio social clausurado y tomar, con estos motivos, las medidas que juzgue oportunas;
b) Proceder al reparto de utilidades;

c) Nombrar y remover a los gerentes;
d) Designar, en su caso, al consejo de vigilancia;
e) Resolver sobre la divisin y amortizacin de las partes sociales;
f) Exigir, en su caso, las aportaciones suplementarias y las prestaciones accesorias;
g) Intentar contra los rganos sociales o contra los socios las acciones que correspon-
dan para exigirles daos y perjuicios;
h) Modificar el contrato social;
i) Consentir en las cesiones de partes sociales y en la admisin de nuevos socios;
j) Decidir sobre los aumentos y las reducciones del capital social;
k) Decidir sobre la disolucin de la sociedad;
l) Las dems que les correspondan conforme a la ley o el contrato social.
Salvo pacto en contrario, la modificacin del contrato social puede acordarse por la
mayora de socios que representen las tres cuartas partes del capital social; sin embar- 53
go, cuando se trate de cambio del objeto social o de poner reglas que aumenten las obli-
Mxico
gaciones de los socios, se requerir el voto unnime de todos stos.
En la prctica, tratndose de sociedades cerradas y en las cuales los socios perte-
en
necen a un mismo grupo, las asambleas de socios se celebran sin que fsicamente se
empresa
renan los socios o representantes de los mismos, para lo cual los socios o sus re-
presentantes indican los acuerdos que deben ser tomados, tales como aprobacin de
los estados financieros que corresponden al ejercicio inmediato anterior, aprobacin
una
del dictamen del consejo de vigilancia en caso de que la sociedad haya designado a
dicho rgano, aprobacin del informe de los administradores, as como la ratifica-
establecer
cin o cambio de miembros del consejo de gerentes. Para estos efectos los socios o
sus representantes deben enviar una carta poder simple designando a uno o ms re-
presentantes. Una vez recibida la informacin antes mencionada, se prepara el acta
para
de asamblea de socios, la cual es enviada a la aprobacin de los socios o sus repre-
sentantes y, contndose con la aprobacin del texto del acta, sta es transcrita al li-
Requisitos
bro de actas de asambleas de socios. El acta es firmada por el presidente y el

secretario actuantes, mismos que generalmente son las personas que representaron
a los socios.
Si el acta de asamblea de socios arriba citada contiene nombramientos o revocacio-
nes de miembros del consejo de gerentes, de miembros del consejo de vigilancia o de
funcionarios de la sociedad, as como la revocacin y otorgamiento de poderes o cual-
quier resolucin por la cual se modifica el contrato social o alguna otra que por ley de-
be constar en escritura pblica, los acuerdos debern ser protocolizados ante fedatario
pblico y posteriormente inscritos en el Registro Pblico de Comercio del domicilio de
la sociedad.
4.6. Del consejo de vigilancia
Si el contrato social as lo establece, la sociedad puede contar con un consejo de vigilan-

cia formado por uno o ms socios o personas extraas a la sociedad. La funcin del con-
sejo de vigilancia ser la de cuidar que la administracin de la sociedad sea llevada en
forma adecuada para reportar a la asamblea de socios cualquier punto relevante respec-
to del manejo de la sociedad y la contabilidad que se lleve en la misma.
5. La sociedad annima
La LGSM define a la sociedad annima en forma sencilla y clara como aquella que existe
bajo una denominacin y se compone exclusivamente de socios cuya obligacin se limi-
ta al pago de sus acciones. La denominacin se formar libremente y siempre ser segui-
da de las palabras Sociedad Annima o de su abreviatura S.A.
54
5.1. Requisitos para la constitucin de una sociedad annima
I I I
C A P T U L O
Para la constitucin de una sociedad annima se requiere:

a) Que haya dos socios como mnimo y que cada uno de ellos suscriba al menos una
accin;
b) Que el capital social no sea inferior a $50,000.00 (cincuenta mil pesos 00/100,
moneda nacional);
c) Que se exhiba el dinero en efectivo, por lo menos veinte por ciento del valor de
cada accin pagadera en numerario; y
d) Que se exhiba ntegramente el valor de cada accin que haya de pagarse, en todo
o en parte, con bienes.
La escritura constitutiva de la sociedad annima debe contener, adems de los re-

quisitos ya sealados en el punto 5 de este captulo
a) La parte exhibida del capital;
b) El nmero, valor nominal y naturaleza de las acciones en que se divide el capi-
tal social, salvo que sean acciones sin expresin de valor nominal;
c) La forma y los trminos en que deba pagarse la parte insoluta de las acciones
cuando stas sean acciones pagadoras;
d) La participacin en las utilidades concedida a los fundadores de la sociedad;
e) El nombramiento de uno o varios comisarios; y
f) Las facultades de la asamblea general y las concedidas para la validez de sus de-
liberaciones, as como para el ejercicio del derecho de voto, en cuanto las dispo-
siciones legales puedan ser modificadas por la voluntad de los socios.
5.2. Las acciones
Las acciones en que se divide el capital social de una sociedad annima estn represen-
tadas por ttulos nominativos que sirven para acreditar y transmitir la calidad y los de-
rechos de socio.
Las sociedades annimas deben tener un registro de acciones que contendr:
a) El nombre, la nacionalidad y el domicilio del accionista;
b) La indicacin de las acciones que le pertenezcan a cada accionista con expresin
de los nmeros, series, clases y dems particularidades;
c) El RFC o nmero de identificacin fiscal de los accionistas;
d) La indicacin del monto pagado por cada accionista; y
e) Las transmisiones que se realicen.
La LGSM establece taxativamente que la sociedad considerar como dueo de las accio-
nes a quien aparezca inscrito como tal en el registro de acciones de la sociedad, y que la 55
sociedad deber inscribir en dicho registro, a peticin de cualquier titular, las transmi-
Mxico
siones que se efecten.
Las sociedades annimas no pueden emitir acciones por una suma menor de su va-
en
lor nominal, y les est prohibido adquirir sus propias acciones. Las acciones son de
empresa
igual valor y confieren iguales derechos. Sin embargo, en el contrato social podr esti-
pularse que el capital se divida en varias clases de acciones con derechos especiales pa-
ra cada clase.
una
De conformidad con la LGSM y la doctrina, las acciones en una sociedad annima pue-
den ser:
establecer
a) Acciones liberadas. Aquellas que se encuentran ntegramente suscritas y pagadas;
b) Acciones pagadoras. Las que estn ntegramente suscritas y pagadas parcialmente, al
menos en un 20 por ciento;
para
c) Acciones de aporte. Aquellas que han sido pagadas en todo o en parte mediante
aportaciones en especie. Estas acciones deben quedar depositadas en la sociedad
Requisitos
durante dos aos. Si en este plazo aparece que el valor de los bienes es menor en
25 por ciento del valor por el cual fueron aportados los bienes, el accionista est
obligado a cubrir la diferencia a la sociedad;
d) Acciones de trabajo. Aquellas que, previstas en el contrato social, podrn emitirse en
favor de las personas que presten sus servicios a la sociedad; deben contener las
normas respecto a la forma, el valor, la inalienabilidad y dems condiciones parti-
culares que les corresponda;
e) Acciones de voto limitado. Por regla general, cada accin tiene derecho a un voto. Sin
embargo, en los estatutos sociales puede pactarse que una parte de las acciones
tenga derecho a voto slo en las asambleas extraordinarias que se renan para tra-
tar ciertos asuntos. Como compensacin por la limitacin de los derechos corpo-
rativos recibirn un dividendo preferente acumulativo de 5 por ciento;
f) Acciones de circulacin restringida. Aquellas que, cuando as lo prevea el contrato so-
cial, para su transmisin requieran que se cuente con la autorizacin previa del
consejo de administracin. El consejo de administracin puede negar la autoriza-
cin designando un comprador de las acciones;
g) Acciones de tesorera. Aquellas que en una sociedad de capital variable son conser-
vadas en la caja o tesorera de la sociedad hasta que el consejo de administracin
de la sociedad decida ponerlas en circulacin. Son acciones emitidas y no suscri-
tas; sern suscritas por el accionista al ponerlas en circulacin;
h) Acciones de goce. Cuando el contrato social lo autorice, la sociedad podr amortizar
sus acciones con utilidades repartibles. Se amortizarn nicamente acciones nte-
gramente pagadas y los ttulos de las acciones amortizadas se anularn y en su lu-
gar se emitirn acciones de goce. Las acciones de goce tienen derecho a las
56 utilidades lquidas, despus de que se haya pagado a las acciones no reembolsables
el dividendo sealado en el contrato social.
I I I
C A P T U L O
5.3. De la administracin de la sociedad
La sociedad annima debe estar administrada por un administrador nico o por un con-
sejo de administracin integrado por dos o ms consejeros, los cuales sern nombrados por
la asamblea ordinaria de accionistas. La asamblea de accionistas puede nombrar tambin
uno o varios consejeros suplentes que acten por la falta o imposibilidad del consejero pro-
pietario. El cargo de consejero es personal, temporal y revocable y pueden ser nombrados
consejeros accionistas o personas extraas a la sociedad, sin importar su nacionalidad.
Para que el consejo de administracin funcione legalmente deben asistir, por lo me-
nos, la mitad de sus miembros, y sus resoluciones sern vlidas cuando sean tomadas
por la mayora de los presentes. En caso de empate, el presidente del consejo de admi-
nistracin decide con voto de calidad. En los estatutos de la sociedad se puede prever
que las resoluciones tomadas fuera de la sesin de consejo tendrn la misma validez que
si hubieran sido tomadas en sesin de consejo, siempre que la totalidad de los conseje-
ros las confirmen por escrito.
Cuando la sociedad sea administrada por un consejo de administracin, los accionis-
tas titulares de las acciones que representen 25 por ciento del capital social podrn nom-
brar un consejero. Este porcentaje es del 10 por ciento cuando se trata de sociedades que
tengan inscritas sus acciones en la Bolsa de Valores.
El administrador nico y los miembros del consejo de administracin, en forma soli-
daria, son responsables para con la sociedad de la realidad de las aportaciones de los ac-
cionistas; del cumplimiento de los requisitos legales y estatutarios establecidos con
respecto a los dividendos que se paguen a los accionistas; de la existencia y del mante-
nimiento de los sistemas de contabilidad, control, registro, archivo o informacin que
previene la ley; y del exacto cumplimiento de los acuerdos de las asambleas de accionis-
tas entre otras cosas.
5.4. De la vigilancia de la sociedad
Toda sociedad annima debe nombrar, en asamblea general ordinaria de accionistas, a

uno o ms comisarios. El nombramiento de los comisarios es temporal, revocable y re-
munerado y pueden ser nombrados comisarios los accionistas o personas extraas a la
sociedad. Sin embargo, no podrn ser nombrados comisarios los que estn inhabilita-
dos para ejercer el comercio, los empleados de la sociedad, los empleados de aquellas
sociedades que sean accionistas por ms de 25 por ciento del capital social, los emplea-
dos de las sociedades en las que la sociedad sea accionista en ms de 50 por ciento y
los parientes consanguneos del administrador nico o de los consejeros en lnea recta 57
sin limitacin de grado, as como los hermanos, primos y cuados del administrador
Mxico
nico o de los consejeros.
La restriccin contenida en la ley acerca de quines no pueden ser nombrados comi-
en
sarios de una sociedad es para garantizar el nivel y la independencia de los trabajos de
empresa
vigilancia que deben realizar los comisarios. En la prctica, en las sociedades annimas
se nombran como comisarios a miembros del despacho de contadores que auditan los
estados financieros de la sociedad.
una
Los accionistas que representen 25 por ciento del capital social pueden nombrar a un
comisario y cuando se trate de sociedades que tengan inscritas sus acciones en la Bolsa
establecer
de Valores, los accionistas que representen el 10 por ciento tendrn dicha facultad.
Son facultades y obligaciones de los comisarios, entre otras, el cerciorarse de la cons-
titucin y subsistencia de la garanta que se les haya solicitado, en su caso, al adminis-
para
trador nico, a los consejeros, a los directores y a los gerentes de la sociedad; exigir al
administrador nico y a los consejeros una informacin mensual que incluya por lo me-
Requisitos
nos un estado de situacin financiera y un estado de resultados; realizar un examen de

las operaciones, los documentos y los registros para poder rendir el dictamen a la asam-
blea; rendir anualmente a la asamblea general ordinaria de accionistas un informe res-
pecto de la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la informacin presentada por el
administrador nico o por el consejo de administracin a la propia asamblea de accio-
nistas; hacer que se agreguen al orden del da de las sesiones del consejo de administra-
cin y de las asambleas de accionistas los puntos que consideren necesarios; convocar a
asambleas de accionistas; asistir con voz, pero sin voto, a las sesiones del consejo de ad-
ministracin y a las asambleas de accionistas, y vigilar ilimitadamente y en cualquier
tiempo las operaciones de la sociedad.
5.5. De las asambleas de accionistas
La LGSM reconoce la existencia de varios tipos de asambleas: las asambleas generales y las
asambleas especiales. Las asambleas generales pueden ser ordinarias o extraordinarias,
dependiendo de los asuntos que traten y no, como errneamente algunos sealan, del
tiempo en que se renan. En las asambleas extraordinarias el qurum tanto para su ins-
talacin como para tomar resoluciones es ms elevado que el qurum de instalacin y
para las votaciones en una asamblea ordinaria.
La asamblea general de accionistas es el rgano supremo de la sociedad; puede acor-
dar y ratificar todos los actos y operaciones de sta y sus resoluciones sern cumplidas
por la persona que la misma asamblea designe, o a falta de designacin sern cumplidas
por el administrador nico o por el consejo de administracin. De ah que debe enten-
derse que la asamblea de accionistas es un rgano de deliberacin y que el administra-
dor nico o el consejo de administracin, en su caso, son rganos de ejecucin de las
58 resoluciones de las asambleas.
Las asambleas generales ordinarias, las asambleas generales extraordinarias de accio-
I I I
nistas y las asambleas especiales se reunirn en el domicilio social; de lo contrario sern

C A P T U L O
nulas, salvo que haya una causa de caso fortuito o de fuerza mayor, circunstancias en las
cuales las asambleas podrn reunirse fuera del domicilio social.
En los estatutos sociales se puede prever que los accionistas que representen la totali-
dad de las acciones con derecho a voto, o de la categora especial de acciones de que se
trate, tomen por escrito y por unanimidad resoluciones fuera de la asamblea. Las reso-
luciones as tomadas tendrn la misma validez que si hubieran sido adoptadas reunidos
los accionistas en asamblea general o especial, respectivamente.
Los accionistas pueden hacerse representar en las asambleas por mandatarios, ya
sea que pertenezcan o no a la sociedad; sin embargo, la LGSM prohbe que el adminis-
trador nico, los miembros del consejo de administracin y los comisarios represen-
ten acciones en asambleas, esto a fin de evitar que stos aprueben sus propias
gestiones en perjuicio de los accionistas o que pudieran ocultar informacin relevan-
te a los accionistas relacionada con sus gestiones. Salvo estipulacin contraria de los
estatutos, las asambleas de accionistas deben ser presididas por el administrador ni-
co o por el presidente del consejo de administracin, y a falta de ellos las asambleas
sern presididas por quien la misma asamblea determine. De toda asamblea general
se ha de preparar un acta que se asentar en el libro respectivo y deber ser firmada
por el presidente y por el secretario de la asamblea, as como por los comisarios que
concurran.
Cuando por cualquier causa no pudiera asentarse el acta de una asamblea en el libro
de actas de la sociedad, el acta deber protocolizarse ante notario pblico. Asimismo, de-
bern protocolizarse las actas de las asambleas generales extraordinarias de accionistas.
5.6. Asambleas generales ordinarias
Son asambleas generales ordinarias de accionistas las que se renan para tratar cualquier
asunto que no sea reservado por ley o por los propios estatutos sociales a la asamblea
extraordinaria.
La asamblea ordinaria debe reunirse por lo menos una vez al ao dentro de los cuatro
meses siguientes al cierre del ejercicio social, esto es entre el 1 de enero y el 30 de abril
de cada ao. En la asamblea general ordinaria de accionistas se tratarn los siguientes
puntos, as como cualquier otro que se indique en el orden del da y que conforme a la
LGSM no estn reservados a la asamblea extraordinaria de accionistas:
a) Discutir, aprobar o modificar el informe del administrador nico o del consejo de
administracin, tomando en cuenta el informe de los comisarios;
b) En su caso, nombrar al administrador nico o al consejo de administracin y a los
comisarios;
c) Determinar los emolumentos correspondientes al administrador nico, a los 59
miembros del consejo de administracin y a los comisarios, cuando no hayan sido
Mxico
fijados en los estatutos.
en
5.6.1. Informe del administrador nico o del consejo de administracin
empresa
El administrador nico o el consejo de administracin en la sociedad annima deben
presentar un informe anual a los accionistas, el cual debe incluir un informe sobre la
marcha de la sociedad en el ejercicio, as como sobre las polticas seguidas por los admi-
una
nistradores y, en su caso, sobre los principales proyectos existentes, y un informe en el
que se declaren y expliquen las principales polticas y criterios contables y de informa-
establecer
cin seguidos en la preparacin de la informacin financiera.
5.6.2. Estados financieros

para
Adicionalmente, el administrador nico o el consejo de administracin deben presentar
anualmente a los accionistas los estados financieros que muestren la situacin financie-
Requisitos
ra de la sociedad a la fecha de cierre del ejercicio; los resultados de la sociedad durante

el ejercicio, debidamente explicados y clasificados; los cambios en la situacin financie-
ra durante el ejercicio; los cambios en las partidas que integran el patrimonio social,
acaecidos durante el ejercicio; y las notas que sean necesarias para completar o aclarar
la informacin anterior.
5.6.3. Informe del comisario o consejo de vigilancia

Por ley, el comisario debe rendir anualmente a la asamblea de accionistas un informe res-
pecto a la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la informacin presentada por los ad-
ministradores. Este informe debe incluir la opinin sobre si las polticas y criterios
contables y de informacin seguidos por la sociedad son adecuados y suficientes toman-

do en consideracin las circunstancias particulares de la sociedad; si esas polticas y cri-
terios han sido aplicados consistentemente en la informacin presentada por los
administradores; y si, como consecuencia de lo anterior, la informacin presentada por
los administradores refleja en forma veraz y suficiente la situacin financiera y los resul-
tados de la sociedad.
El informe de los administradores y los estados financieros, as como el informe del
comisario, deben ponerse a disposicin de los accionistas en la sociedad annima por lo
menos 15 das antes de la fecha de la asamblea que va a discutirlos.
5.7. Asambleas generales extraordinarias
Conforme a lo previsto por la LGSM, la asamblea extraordinaria se reunir en cualquier

tiempo para tratar sobre la prrroga de la duracin de la sociedad, la disolucin antici-
60 pada de la sociedad, el aumento o la reduccin del capital social, el cambio de objeto
de la sociedad, el cambio de nacionalidad de la sociedad, la transformacin de la socie-
I I I
dad, la fusin con otra sociedad y escisin de la misma, la emisin de acciones privile-
C A P T U L O
giadas, la amortizacin por la sociedad de sus propias acciones y la emisin de acciones

de goce, la emisin de bonos, cualquier modificacin del contrato social y los dems
asuntos para los que la ley o los estatutos sociales exijan un qurum especial.
5.8. Convocatoria a asambleas
La convocatoria para las asambleas de accionistas debe hacerse por el administrador ni-
co, por el consejo de administracin o por los comisarios. La convocatoria a las asam-
bleas generales de accionistas, que debe contener el orden del da, se hace mediante
publicacin de un aviso en el peridico oficial de la entidad del domicilio de la socie-
dad, o en uno de los peridicos de mayor circulacin en dicho domicilio, por lo menos
con 15 das de anticipacin, y se pondr a disposicin de los accionistas en las oficinas
de la sociedad el informe del administrador nico o del consejo de administracin, en
su caso. Las resoluciones tomadas por la asamblea general de accionistas sern nulas si
dicha asamblea no fue convocada conforme a lo aqu sealado, salvo que en el momen-
to en que se tomen las resoluciones est representada la totalidad de las acciones que
constituyen el capital social.
Tratndose de sociedades annimas que pertenecen al mismo grupo de accionistas, en
la prctica no se hace la convocatoria para la celebracin de las asambleas ordinarias o
de las asambleas extraordinarias de accionistas, ya que los accionistas estarn represen-
tados por un mandatario nombrado a travs de una simple carta poder, designando co-
mo representantes a personas fsicas mexicanas o que cuenten con la calidad migratoria
apropiada. Recibidas las cartas poder por parte de los accionistas y de los representan-
tes de los mismos, se preparar el acta de la asamblea que corresponda con los acuerdos
pertinentes y esta acta se enviar para la aprobacin y comentarios de los accionistas y
sus mandatarios. Aprobado el texto del acta se transcribir al libro de actas de la socie-
dad y el acta ser firmada por el presidente y secretario actuantes, que generalmente son
los mandatarios de los accionistas. Si el acta contiene acuerdos que por ley deban ser
protocolizados ante fedatario pblico, se solicitar la protocolizacin de los mismos y
una vez que se tenga el documento pblico en que consten los acuerdos se inscribir en
el Registro Pblico de Comercio que corresponde al domicilio de la sociedad, esto si los
acuerdos tomados por la asamblea de accionistas deben ser inscritos.
5.9. Qurum
Para que una asamblea general ordinaria de accionistas se considere legalmente reuni-
da en primera convocatoria, debe estar representada, por lo menos, la mitad del capi- 61
tal social, y las resoluciones slo sern vlidas cuando se tomen por la mayora de los
Mxico
votos presentes. Si la asamblea general ordinaria de accionistas no se pudiera celebrar
por falta de qurum, se har una segunda convocatoria para fecha posterior, indicando
en
que se trata de segunda convocatoria, y esta asamblea se instalar con cualquier nme-
empresa
ro de acciones representadas en la junta; las resoluciones se tomarn por mayora de los
votos presentes.
Cuando se trate de asambleas generales extraordinarias de accionistas, salvo que los
una
estatutos sealen una mayora ms elevada, debern estar representadas, por lo menos,
las tres cuartas partes del capital social, y las resoluciones se tomarn por el voto de las
establecer
acciones que representen la mitad del capital social.
Si la asamblea general extraordinaria de accionistas no se pudiera celebrar por falta
de qurum, se har una segunda convocatoria para fecha posterior indicando que se
para
trata de segunda convocatoria. En este caso, las resoluciones se tomarn siempre por el
voto favorable del nmero de acciones que representen por lo menos la mitad del ca-
Requisitos
pital social.
6. Registro Pblico de Comercio
Por ley deben inscribirse en el Registro Pblico de Comercio las escrituras pblicas de
la sociedad en las que constan, entre otros puntos, el otorgamiento y/o revocacin de po-
deres generales; el nombramiento, revocacin y/o renuncia de administradores, funcio-
narios comisarios y, en su caso, miembros del consejo de vigilancia; la reforma a los
estatutos sociales; as como los acuerdos de liquidacin, fusin, transformacin y esci-
sin de la sociedad, entre otros.
7. Establecimiento de una sucursal de sociedad extranjera en Mxico
Las sociedades extranjeras pueden llevar a cabo negocios en Mxico mediante el estable-
cimiento de una sucursal, y para ello la empresa extranjera deber obtener autorizacin
de la Direccin General de Inversin Extranjera de la SE para poder inscribir sus estatu-
tos sociales en el Registro Pblico de Comercio del domicilio de la localidad en la cual
pretende establecerse. Esta inscripcin debe realizarse ya que la LGSM establece que las
sociedades extranjeras slo podrn ejercer el comercio desde su inscripcin en el Regis-
tro Pblico de Comercio.
7.1. Poderes
En la prctica, para la apertura de una sucursal en Mxico la empresa extranjera debe to-
mar una resolucin aprobando el establecimiento de la sucursal en el pas y otorgando
62 poderes a los representantes legales que manejarn las operaciones de la sucursal en M-
xico. Esta resolucin debe ser certificada ante notario pblico con ejercicio en el domi-
I I I
cilio de la empresa extranjera y posteriormente debe ser legalizada por el consulado

C A P T U L O
mexicano de dicho domicilio, o bien la resolucin debe ser apostillada de conformidad

con la Convencin de La Haya del 5 de octubre de 1961 si la sociedad extranjera perte-
nece a un pas que haya suscrito la citada convencin. Despus de la legalizacin o apos-
tilla, la resolucin de apertura de la sucursal con el correspondiente otorgamiento de
poderes a los representantes debe ser traducida al espaol por un perito traductor auto-
rizado y, si la legalizacin fue hecha ante el consulado mexicano, el documento deber
ser protocolizado en Mxico ante fedatario pblico.
7.2. Autorizacin de la Direccin General de Inversin Extranjera
La Ley de Inversin Extranjera (LIE) prev que las personas morales extranjeras que pre-
tendan realizar habitualmente actos de comercio en Mxico deben obtener autorizacin
de la Direccin General de Inversin Extranjera. Para obtener la autorizacin aqu men-
cionada se necesita presentar ante dicha dependencia un escrito solicitando el estable-
cimiento de la sucursal en Mxico y la inscripcin de los estatutos sociales vigentes de
la sociedad. A la solicitud de autorizacin referida se acompaarn, debidamente certi-
ficados por notario pblico con ejercicio en el domicilio de la empresa extranjera, lega-
lizados por el cnsul mexicano o apostillados si el pas es miembro de la Convencin
de La Haya y traducidos al espaol por perito traductor autorizado, la escritura consti-
tutiva de la empresa extranjera, sus estatutos sociales vigentes, un certificado emitido
por un experto en leyes del pas de residencia de la empresa extranjera (puede ser un
notario pblico o un abogado) indicando que la sociedad fue legalmente constituida de
conformidad con las leyes del pas en cuestin, y el comprobante de pago de los dere-
chos previstos en la Ley Federal de Derechos.
La Direccin General de Inversin Extranjera revisar que la constitucin de la socie-
dad extranjera y sus estatutos sociales vigentes no sean contrarios a los preceptos de or-
den pblico establecidos en las leyes mexicanas y, en su caso, emitir la autorizacin
correspondiente.
Toda solicitud de autorizacin que sea presentada ante la Direccin General de Inver-
sin Extranjera que cumpla con los requisitos antes mencionados deber ser autorizada
dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha de su presentacin y, si transcurrido
dicho plazo no se emite resolucin alguna, la autorizacin se tendr por otorgada.
7.3. Protocolizacin y registro
Una vez emitida por la Direccin General de Inversin Extranjera la autorizacin de es-
tablecimiento de la sucursal en Mxico, es necesario protocolizar dicha autorizacin ante 63
fedatario mexicano junto con la resolucin de apertura de la sucursal expedida por la so-
Mxico
ciedad extranjera, su escritura constitutiva y los estatutos sociales vigentes. El documen-
to que expida el fedatario mexicano deber inscribirse en el Registro Pblico de Comercio
en
del domicilio donde la sucursal se establecer, y a partir de ese momento la sociedad ex-
empresa
tranjera, a travs de su sucursal, podr realizar actos de comercio en Mxico.
7.4. Observaciones
una
Es importante mencionar que los trmites de apertura de una sucursal de una empre-
establecer
sa extranjera en Mxico son ms complicados y ms costosos que el establecimiento de
una empresa subsidiaria por la que se realizarn operaciones comerciales en el pas, y
es por ello que la mayora de las empresas extranjeras que quieren realizar operaciones
para
comerciales en Mxico lo hacen a travs de una subsidiaria, misma que se debe consti-
tuir de conformidad con lo sealado en los puntos 2 y siguientes de este captulo.
Requisitos
8. Oficina de representacin sin ingresos
El establecimiento de una oficina de representacin sin ingresos es recomendable para

aquellas empresas extranjeras que solamente desean tener una representacin en Mxi-
co pues no llevarn a cabo operaciones de comercio y su actividad se limitar a la iden-
tificacin de clientes potenciales o a ser un punto de contacto entre la empresa extranjera
y los clientes mexicanos.
Para que una oficina de representacin sin ingresos no sea considerada como un esta-
blecimiento permanente sujeto a estrictas regulaciones fiscales en el pas, sus represen-
tantes en Mxico se debern abstener de realizar actividades comerciales y por ello de

celebrar contratos, importar o exportar mercancas o asumir riesgos en nombre de la em-
presa extranjera.
8.1. Poderes
Para la apertura de una oficina de representacin sin ingresos en Mxico es necesario

que la sociedad extranjera tome una resolucin aprobando el establecimiento en el
pas de dicha oficina y otorgue poderes a los representantes legales en Mxico. Los
poderes que se otorguen a los representantes en Mxico debern estar limitados pa-
ra la celebracin de contratos operativos de la oficina, tales como la celebracin del
contrato de arrendamiento del local, la contratacin de personal, el alta y la baja de
los empleados ante las autoridades competentes, la contratacin de servicio telefni-
co, entre otros.
64 La resolucin de apertura de la oficina de representacin sin ingresos debe ser certi-
ficada por notario pblico con ejercicio en el domicilio de la empresa extranjera y pos-
I I I
teriormente debe ser legalizada en el consulado mexicano de dicho domicilio, o bien

C A P T U L O
debe ser apostillada de conformidad con la Convencin de La Haya del 5 de octubre de

1961 si la empresa extranjera est constituida en un pas que sea miembro de dicha
convencin. La resolucin de apertura de la oficina de representacin sin ingresos, una
vez legalizada o apostillada, segn el caso, debe ser traducida al espaol por un perito
traductor autorizado y, tratndose de documentos legalizados ante cnsul mexicano,
stos se debern protocolizar ante fedatario pblico en Mxico.
8.2. Autorizacin de la Direccin General de Inversin Extranjera
Existe la discusin, no resuelta an, de si se requiere autorizacin de la Direccin

General de Inversin Extranjera de la SE para la apertura de una oficina de repre-
sentacin sin ingresos. La LGSM establece que las sociedades extranjeras slo podrn
ejercer el comercio en Mxico desde su inscripcin en el Registro Pblico de Co-
mercio, inscripcin que slo se efectuar previa autorizacin de la SE. Asimismo, la
LIE prev que las personas morales extranjeras que pretendan realizar habitualmen-
te actos de comercio en la Repblica Mexicana deben obtener autorizacin de la SE.
Con base en lo anterior, y en virtud de que las oficinas de representacin sin ingre-
sos no realizan en forma habitual actos de comercio en Mxico, hay quienes sea-
lan que no se requiere autorizacin de la Direccin General de Inversin Extranjera
para la apertura de una oficina de representacin sin ingresos; sin embargo, cabe
sealar que en la prctica algunas autoridades s exigen la obtencin de la citada
autorizacin.
8.3. Contratacin de una firma mexicana de contadores
La oficina de representacin sin ingresos, aun cuando no va a realizar operaciones mer-

cantiles deber contar con su RFC, ya que por ley tendr que retener el impuesto sobre
la renta a cargo de sus empleados y presentar en forma peridica declaraciones ante las
autoridades hacendarias. Por esto, y para que se pueda manejar en forma adecuada la
nmina, las altas y las bajas de los empleados ante el IMSS, recomendamos que se con-
trate a una firma mexicana de contadores que ayude a la oficina de representacin sin
ingresos con lo antes mencionado.
8.4. Registro de la oficina de representacin sin ingresos

ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
Como se expres con anterioridad, la oficina de representacin sin ingresos debe inscri-
birse ante el RFC ya que retendr el impuesto sobre la renta a cargo de sus empleados. Pa- 65
ra obtener el registro federal de contribuyentes se debern presentar los siguientes
Mxico
documentos bsicos: un certificado de residencia fiscal de la empresa extranjera, traduci-
do al espaol por un perito traductor autorizado, que debe ser emitido por las autorida-
en
des fiscales competentes en el domicilio de la empresa extranjera y debe certificar el lugar
empresa
de residencia fiscal y nmero fiscal de la empresa extranjera, la escritura pblica expedi-
da por un notario pblico mexicano en la que consten los poderes otorgados por la em-
presa extranjera en favor de sus representantes legales, y el comprobante del domicilio
una
fiscal en Mxico.
Es importante sealar que en la prctica las autoridades fiscales podrn solicitar, en
establecer
forma aleatoria, documentos adicionales; esto depende nicamente del criterio del em-
pleado de gobierno que recibe y atiende la solicitud de inscripcin en el RFC. Los docu-
mentos adicionales que pueden ser requeridos son la escritura constitutiva de la empresa
para
extranjera, certificada por notario pblico con ejercicio en el domicilio de la empresa ex-
tranjera, legalizada o apostillada, segn el caso, y traducida al espaol por perito traduc-
Requisitos
tor autorizado, y/o la escritura pblica expedida por fedatario mexicano en la que se
haga constar la autorizacin otorgada por la Direccin General de Inversin Extranjera
de la Secretara de Economa para la apertura de la oficina de representacin sin ingre-
sos en Mxico.
CAPTULO IV
Oficinas y plantas
industriales
Una de las decisiones ms importantes que debe tomar una empresa al invertir en 67
Mxico consiste en determinar el lugar donde instalar su oficina o planta industrial.
Para poder tomar la decisin correcta es muy importante conocer la legislacin aplica-
ble tanto para la adquisicin como para el arrendamiento de bienes inmuebles. Asimismo,
es primordial conocer las distintas autorizaciones que se deben obtener para instalar el
tipo de negocio o industria en el lugar elegido para albergar la planta industrial u oficina.
1. Adquisicin de bienes inmuebles
Como se seal en el captulo II de esta obra, es necesario tomar en cuenta las restric-
ciones existentes para la adquisicin de bienes inmuebles por parte de extranjeros,
sociedades extranjeras y sociedades mexicanas con participacin extranjera.
Junto a lo anterior, resulta igualmente importante determinar cul es la mejor ubicacin
para adquirir un inmueble en Mxico, antes de proceder a su compra. Para determinarlo,
hay que tomar en consideracin lo siguiente:
a) Se debe investigar qu estados de la Repblica Mexicana ofrecen incentivos fisca-
les para las empresas que desean establecerse dentro de su territorio. Para obtener
esta informacin es necesario contactar a la secretara de desarrollo econmico de
cada estado;
b) Se debe verificar que el inmueble cuente con buenas vas de acceso;
c) Que cuente con energa elctrica y con agua suficiente;
d) Que se encuentre cerca de proveedores y clientes.
Una vez que se ha elegido el inmueble que se pretende adquirir, el comprador

deber:
a) Revisar el ttulo de propiedad del inmueble, el cual tiene que estar debidamente ins-
crito ante el Registro Pblico de la Propiedad correspondiente. El ttulo de propie-
dad de un inmueble consiste en una escritura pblica otorgada ante notario pblico
y en la cual debe constar la adquisicin por parte del propietario del inmueble;
b) Verificar en el Registro Pblico de la Propiedad correspondiente que el inmueble
se encuentre libre de gravmenes o cargas mediante la obtencin de un certificado
de libertad de gravmenes. En Mxico, todos los inmuebles sujetos a propiedad
privada deben estar inscritos en el Registro Pblico de la Propiedad del estado en
el que se encuentren. En dicho Registro Pblico de la Propiedad se registran todas
las transmisiones que sufra el inmueble, as como cualquier tipo de gravmenes
que se llegaran a constituir sobre el mismo, tales como hipotecas y embargos. Para
verificar que el inmueble se encuentra inscrito a nombre de la persona que mani-
fiesta ser el propietario y que dicho inmueble se encuentra libre de gravmenes es
necesario obtener un certificado de libertad de gravmenes. Dicho certificado es
68 expedido por el Director del Registro Pblico de la Propiedad;
c) Verificar el Registro Agrario Nacional y obtener un certificado de no afectacin
I V
agraria. A este respecto es muy importante tomar en cuenta que los terrenos ejida-
C A P T U L O
les no son sujetos de propiedad privada, por lo que cualquier contrato por virtud
del cual se adquiera una tierra ejidal sera nulo y no surtira efectos ya que las tie-
rras ejidales no se pueden enajenar. Es por esto que cuando se adquieren tierras en
zonas rurales, es indispensable verificar en el Registro Agrario Nacional que la tie-
rra que se pretende adquirir no est sujeta a rgimen agrario;
d) Verificar que el inmueble cuenta con el uso de suelo que requiere el comprador
para llevar a cabo las actividades que desea realizar en ste. Para verificar qu uso
de suelo tiene el inmueble es muy importante obtener del municipio o, en el caso de
Distrito Federal, de la delegacin poltica que corresponda, un dictamen de uso de
suelo. Los usos de suelo varan de municipio a municipio, sin embargo se les
puede dividir en los siguientes tipos:
Habitacional. En este uso de suelo generalmente slo se permite instalar casas
habitacin;
Comercial. En este uso de suelo generalmente se permite instalar todo tipo de
comercios, tales como tiendas, restaurantes, bancos, etctera;
Industrial. Bajo este tipo de uso de suelo se permite la instalacin de todo tipo
de industria.
Cada uno de los tipos de suelo antes mencionados tiene distintas subclasifica-
ciones, mismas que varan de municipio a municipio. Por lo tanto, es muy impor-
tante verificar que el tipo de negocio que se desea instalar sea correspondiente con
el tipo de uso de suelo del inmueble;
e) Solicitar las boletas en las que conste el pago del impuesto predial correspondiente
a los ltimos cinco aos, para cerciorarse de que no existen cantidades pendientes
de pago, o en su caso, solicitar un certificado de no adeudos a ser expedido por la
tesorera;
f) Solicitar las boletas correspondientes a los ltimos cinco aos en que conste el
pago del servicio de agua para cerciorarse de que no existen cantidades pendien-
tes de pago o, en su caso, solicitar un certificado de no adeudos a ser expedido por
la tesorera;
g) Llevar a cabo un levantamiento topogrfico y solicitar los planos del inmueble a fin
de confirmar que la superficie real del mismo, as como los linderos y colindancias,
coinciden con la superficie, medidas y colindancias que se establecen en la escri-
tura pblica en la que consta la propiedad del inmueble;
h) Verificar que el inmueble cuente con cantidades de agua suficientes para llevar a
cabo su proceso productivo. En caso de que se requiera abrir un pozo, averiguar
la posibilidad de obtener el permiso correspondiente ante la Comisin Nacional
del Agua. Si el pozo ya existe, verificar que se encuentre en estado regular y al 69
corriente en el pago de sus derechos;
industriales
i) Llevar a cabo en el inmueble un muestreo de suelo para verificar que no tenga nin-
gn tipo de contaminacin. Este muestreo debe ser realizado por uno de los labo-
ratorios acreditados por la Entidad Mexicana de Acreditacin, A.C. (EMA), los
cuales estn reconocidos por la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Natura-
plantas
les para llevar a cabo dichos muestreos;
j) En el caso de que el inmueble se encuentre dentro de un parque industrial, o suje-
to a un rgimen de propiedad en condominio, revisar cuidadosamente el regla-
y
mento del parque industrial o del condominio, as como verificar cul es el monto
Oficinas
a pagar por concepto de cuotas de mantenimiento.
De acuerdo con las leyes aplicables en cada uno de los estados que conforman la Rep-
blica Mexicana, la compra-venta o enajenacin de un inmueble debe constar en escritura
pblica. Por lo tanto, es importante que el comprador contrate a un notario pblico, de
preferencia uno de la localidad en la que se encuentra el inmueble, a fin de que el contra-
to de compra-venta se celebre ante la fe del mismo. Dentro de las obligaciones del notario
estn verificar que el inmueble se encuentre libre de gravmenes y que no se adeude nin-
guna cantidad por concepto de agua o predial.
2. Arrendamiento de bienes inmuebles en Mxico
Al igual que en el caso de su adquisicin, es muy importante que antes de arrendar algn
bien inmueble se verifique lo siguiente:
a) Que el inmueble cuente con el uso de suelo requerido para que se pueda instalar el
negocio o se puedan desarrollar las actividades deseadas;
b) Que el inmueble cuente con los servicios que el arrendatario requiere para operar
su negocio, tales como agua y energa elctrica;
c) Que la persona que se ostenta como propietario del inmueble sea en realidad el
propietario del mismo. En este caso, es importante obtener un certificado de liber-
tad de gravmenes del inmueble, as como revisar el ttulo de propiedad;
d) En los casos en que el inmueble se encuentre sujeto a un rgimen de propiedad en
condominio, es importante revisar el reglamento que aplique al inmueble, as
como las reglas para el pago de cuotas de mantenimiento;
e) Si el inmueble que se pretende arrendar es una planta industrial, es importante rea-
lizar un muestreo por un laboratorio acreditado por la EMA a fin de verificar que el
suelo y el subsuelo de dicho inmueble no se encuentran contaminados.
70 De conformidad con los cdigos civiles de cada uno de los estados de la Repblica
Mexicana, para que un contrato de arrendamiento sea vlido, ste debe ser celebrado por
I V
escrito. No obstante que los cdigos civiles de los estados, generalmente establecen cu-
C A P T U L O
les son las obligaciones del arrendador, es conveniente que las siguientes obligaciones
sean incluidas en el contrato de arrendamiento que se celebre:
a) La obligacin de entregar al arrendatario el inmueble arrendado con todas sus per-
tenencias y en estado de servir para el uso convenido. En este caso recomendamos
firmar un acta de entrega-recepcin al momento de la entrega del inmueble, en la
cual se describa con toda exactitud las condiciones bajo las cuales es recibido;
b) La obligacin de conservar el bien arrendado en el mismo estado durante el arren-
damiento y realizar todas las reparaciones necesarias para que el inmueble arren-
dado se conserve siempre en buenas condiciones;
c) La obligacin de responder por los daos y perjuicios que sufra el arrendatario
derivado de los defectos y vicios ocultos que presente el inmueble arrendado.
En el caso de que el arrendatario requiera hacer obras y adecuaciones al inmueble,

recomendamos que dichas obras sean autorizadas por escrito por el propietario antes de
que se celebre el contrato de arrendamiento. En este caso es importante que a la carta en
la que se autorizan las obras se adjunten los planos y dems documentos en que se des-
criban las obras a realizar.
Asimismo, es importante que se establezca un plazo de duracin del arrendamiento
que sea lo bastante largo para que le permita al arrendatario recuperar la inversin rea-
lizada en el inmueble. Adicionalmente, se debe incluir la obligacin del arrendador de
pagar una pena convencional en caso de que el contrato se d por terminado o se res-
cinda antes del vencimiento del plazo por causas imputables al arrendador.
CAPTULO V
Derecho laboral
1. Contratacin individual
La contratacin es uno de los temas ms importantes dentro del Derecho del trabajo ya 71
que a partir de ella nacen todos los derechos y las obligaciones que conforman una re-
lacin de trabajo, independientemente de la forma en que se pacte la misma.
En Mxico existen dos tipos de contratacin laboral: la contratacin individual y
la contratacin colectiva. La individual normalmente se establece entre trabajador y
patrn, y es aquella cuyo inters es individual, pudiendo ser de un solo trabajador
o de varios. En cambio, la contratacin colectiva se establece comnmente entre
sindicatos y patrones, y es aquella que implica un inters de grupo. La Ley Federal
del Trabajo (LFT) distingue en su artculo 20 el concepto de contrato individual de
trabajo de la simple relacin de trabajo y establece que la relacin de trabajo, cual-
quiera que sea el acto que le d origen, es la prestacin de un trabajo personal su-
bordinado a una persona, mediante el pago de un salario, mientras que el contrato
individual de trabajo, cualquiera que sea su forma o denominacin, es aquel por
virtud del cual una persona se obliga a prestar a otra un trabajo personal subordi-
nado, mediante el pago de un salario.
Sin embargo, tanto el contrato individual de trabajo como la relacin de trabajo pro-
ducen los mismos efectos, ya que en ambos conceptos se establecen como elementos
principales la prestacin de un servicio personal subordinado y el pago de un salario.
1.1. Contratacin de personal por tiempo determinado,

por obra determinada y por tiempo indeterminado
Los contratos ms comunes que reconoce la legislacin laboral son los contratos por
tiempo determinado, por obra determinada y por tiempo indeterminado. A continua-
cin examinaremos las diferencias, los requisitos y los riesgos que existen en la contra-
tacin de personal por tiempo determinado, por obra determinada y por tiempo inde-
terminado, as como las formas de terminacin de cada uno de ellos.
1.1.1. Contrato individual de trabajo por obra determinada

El sealamiento de una obra determinada en un contrato individual de trabajo puede es-
tipularse nicamente cuando lo exija la naturaleza del trabajo que se va a desarrollar.
Con este objeto, debe sealarse con toda precisin en el contrato la obra que el trabaja-
dor eventual deber realizar, es decir, en qu consiste la misma y en qu etapa o hasta
cul etapa ser necesaria la intervencin del trabajador contratado eventualmente.
1.1.2. Contrato individual de trabajo por tiempo determinado

En este contrato se precisa el periodo que durar la relacin de trabajo y la fecha de ter-
minacin de la misma. A continuacin se enumeran los casos en que se puede celebrar
este tipo de contrato:
72 a) Cuando lo exija la naturaleza del trabajo que se va a prestar, por ejemplo, la con-
tratacin que hacen los hoteles en temporadas altas, Navidad o Ao Nuevo, con el
V
fin de responder adecuadamente a la carga de trabajo de ese periodo;

C A P T U L O
b) Cuando tenga por objeto sustituir temporalmente a otro trabajador, por ejemplo,
cuando una trabajadora se encuentre incapacitada por maternidad puede ser sus-
tituida por otra durante ese periodo. En este caso el elemento principal es la sus-
titucin temporal;
c) En los dems casos previstos en la ley, con los que se refiere a trabajos especiales:
msicos, actores, deportistas y profesionales, entre otros.
1.1.3. Contrato por tiempo indeterminado

El contrato de trabajo por tiempo indeterminado constituye la regla general en relacin
con los dems contratos reconocidos por la LFT. De este modo, para el caso de que no
se especifique la temporalidad en los contratos por obra o tiempo determinado, los mis-
mos se entendern como contratos individuales de trabajo por tiempo indeterminado o
indefinido. Este contrato regir mientras subsista la capacidad fsica y mental del traba-
jador para desarrollar normalmente su trabajo y mientras el patrn siga requiriendo de
sus servicios.
1.2. Elementos esenciales y de validez de los contratos individuales de trabajo
Como todo contrato, los individuales cuentan con elementos esenciales y de validez.
1.2.1. Forma
En la legislacin laboral se ha tratado de simplificar al mnimo las formalidades que de-
be contener un contrato laboral, hasta el punto en que la falta del documento no priva
a los trabajadores de los derechos que deriven de las normas de trabajo. As, la LFT se-
ala en su artculo 21 que: Se presumir la existencia de un contrato y por lo mismo
de la relacin de trabajo entre el que presta un servicio y el que lo recibe, por lo que
basta la existencia de una relacin de trabajo para que el trabajador pueda gozar de los
derechos laborales que le corresponden, exista o no un contrato por escrito.
Independientemente de lo anterior, las condiciones de trabajo, por regla general y pa-
ra beneficio y proteccin de ambas partes, se deben hacer constar por escrito. Si no se
pactan por escrito, el patrn podr ser sancionado econmicamente, aunado a que en el
momento de surgir una controversia con el trabajador, tendr la carga de la prueba pa-
ra acreditar las condiciones de trabajo segn las cuales se rega la relacin laboral, y pa-
ra el caso de no contar con medios probatorios suficientes se tendrn por ciertas las
condiciones de trabajo sealadas por el trabajador en su demanda respectiva.
Cabe sealar que existen condiciones mnimas que deben pactarse en los contratos
labores, las cuales no pueden ser inferiores a las consagradas por la LFT, pero s supe- 73
riores.
laboral
As, la ley seala que los contratos individuales de trabajo deben contener los datos
personales del trabajador, como su nombre, nacionalidad, edad, sexo, estado civil y do-
micilio, as como tambin el domicilio del patrn; la duracin de la relacin laboral, es
Derecho
decir, si la relacin de trabajo ser por obra o tiempo determinado o por tiempo inde-
terminado; el servicio o servicios que deber prestar el trabajador, es decir, las activida-
des que va a desempear, las cuales deben determinarse con la mayor precisin posible;
el lugar o lugares donde el trabajador prestar sus servicios, as como la duracin de la
jornada; la forma y el monto del salario que se le pagar; el da y el lugar en que se le
pagar dicho salario; la indicacin de que el personal ser capacitado o adiestrado de
acuerdo con los planes y programas establecidos o que se establezcan en la empresa,
conforme a lo dispuesto por la ley.
Adicionalmente, en dichos contratos tambin podrn constar otras condiciones de
trabajo tales como das de descanso, vacaciones y dems que se convengan con el tra-
bajador.
1.2.2. Salario
Por lo que respecta al pago del salario, independientemente de que se omita la cantidad,
el patrn tendr la obligacin de pagar por lo menos el salario mnimo. El salario mni-
mo lo fija la Comisin Nacional de Salarios Mnimos, la cual est integrada por repre-
sentantes de los patrones, de los trabajadores y del gobierno. Esta comisin determinar
el salario que deba regir en cada una de las tres reas geogrficas en que se divide a la
Repblica Mexicana, las cuales estn constituidas por uno o ms municipios, sin que ne-
cesariamente exista continuidad territorial entre stos.
El salario mnimo diario vara dependiendo de la zona entre 45 y 50 pesos (equivalen-

te a 4 y 4.50 dlares, respectivamente).
1.2.3. Capacidad
En Mxico est prohibido el trabajo de los menores de 14 aos y el de los mayores
de esta edad pero menores de 16 aos que no hayan terminado la educacin obliga-
toria y que no tengan autorizacin de sus padres o tutores o, a falta de stos, del sin-
dicato al que pertenezcan, de la Junta de Conciliacin y Arbitraje, del inspector del
trabajo o de la autoridad poltica, salvo en los casos de excepcin que apruebe la au-
toridad correspondiente en que, a su juicio, haya compatibilidad entre los estudios y
el trabajo.
Los mayores de 16 aos pueden prestar libremente sus servicios, pero con las limita-
ciones establecidas por dicha ley, tales como:
La obtencin de un certificado mdico que acredite la aptitud para el trabajo de los
74 mayores de 14 y menores de 16 aos, as como el sometimiento de stos a los ex-
menes mdicos peridicos que ordene la Inspeccin de trabajo;
V
La prohibicin de utilizar el trabajo de menores para labores peligrosas o insa-

C A P T U L O
lubres;
La jornada de trabajo de los menores de 16 aos no podr exceder las seis horas
diarias, que debern dividirse en periodos mximos de tres horas, disfrutando en-
tre los distintos periodos de la jornada de reposos de una hora por lo menos;
La prohibicin de utilizar el trabajo de los menores de 16 aos en horas extraordi-
narias, en los das domingo y de descanso obligatorio;
Los menores de 16 aos disfrutarn de un periodo anual de vacaciones pagadas de
18 das laborables, por lo menos.
1.2.4. Ausencia de engao o dolo

El engao por parte del trabajador al patrn por lo que respecta a las aptitudes, capaci-
dad y facultades que el trabajador dijo tener al momento de la contratacin dar lugar a
la rescisin del contrato individual de trabajo por parte del patrn. Sin embargo, esta
causa de rescisin dejar de tener efectos si despus de 30 das de iniciarse el trabajo no
se hace valer por el patrn.
1.2.5. Licitud en el trabajo desempeado

Las causas fundamentales de ilicitud en el objeto de la relacin laboral se encuentran es-
tablecidas en el artculo 5 de la LFT y son:
a) Trabajo de menores. Cuando se emplee a nios menores de 14 aos; cuando los me-
nores de 16 aos trabajen tiempo extraordinario; cuando se permita el trabajo noc-
turno industrial o el trabajo despus de las 22 horas para menores de 16 aos;
b) Jornada de trabajo. Cuando se trabaje una jornada mayor a la permitida por la LFT,
salvo en los casos de siniestro y riesgo inminente, en los que la jornada podr pro-
longarse por el tiempo estrictamente indispensable para evitar daos o en circuns-
tancias extraordinarias, sin que la prolongacin de dicha jornada pueda exceder
nunca las tres horas diarias ni las tres veces por semana. Asimismo, cuando el tra-
bajador labore una jornada que sea considerada como excesiva a juicio de la Jun-
ta de Conciliacin y Arbitraje;
c) Salario. Cuando el salario que se pague al trabajador sea inferior al mnimo; cuan-
do el salario, sin ser inferior al mnimo, no sea el que debe percibir el trabajador de
acuerdo con la cantidad y calidad del trabajo que realiza, a juicio de la Junta de
Conciliacin y Arbitraje; cuando el salario se pague a los obreros en un plazo ma-
yor a una semana; cuando se pague el salario en un lugar de recreo, fonda, cantina,
caf, taberna o tienda, siempre que no se trate de trabajadores de esos estableci-
mientos; cuando el patrn retenga el salario al trabajador por concepto de multa;
cuando se le pague a un trabajador un salario menor que el que se pague a otro tra- 75
bajador en la misma empresa por trabajo de igual eficiencia, en la misma clase de
laboral
trabajo o igual jornada, por consideracin de edad, sexo o nacionalidad;
d) Derechos de los trabajadores. Cuando los patrones exijan que sus trabajadores com-
pren sus artculos de consumo en un lugar determinado; cualquier renuncia por
Derecho
parte del trabajador a cualquiera de sus derechos o prerrogativas consignados en
las normas del trabajo.
En todos estos casos se entender que rigen la ley o las normas supletorias en lugar de
las clusulas nulas, debindose entender como clusula nula toda aquella que implique
la renuncia de los derechos de los trabajadores o disminucin de los derechos, indepen-
dientemente de que se haya pactado por las partes.
1.3. Prestacin de servicios fuera de la residencia habitual del trabajador

o fuera de la Repblica Mexicana
Las normas ms importantes a tomarse en cuenta cuando se contrate a personal para pres-
tar servicios fuera de su residencia habitual o de la Repblica Mexicana son las siguientes:
a) Las condiciones de trabajo se debern hacer constar por escrito, debindose cum-
plir con todos los requisitos de validez que establece la LFT, tales como que el pa-
trn habr de cubrir los gastos de transporte, repatriacin, traslado hasta el lugar
de origen y alimentacin del trabajador y de su familia; que el trabajador tendr
derecho a gozar de las prestaciones que otorguen las instituciones de seguridad y
previsin social a los extranjeros en el pas al que vaya a prestar servicios, y que el
trabajador tendr derecho a disfrutar de una vivienda decorosa e higinica;
b) El patrn deber sealar un domicilio dentro de la Repblica para todos los efec-
tos legales;
c) El escrito en el que se contengan las condiciones de trabajo ser sometido a la apro-
bacin de la Junta de Conciliacin y Arbitraje, autoridad que deber determinar el
monto de una fianza o de un depsito que estime suficiente para garantizar el cum-
plimiento de las obligaciones contradas por las partes. Una vez que el patrn com-
pruebe ante la Junta que ha cumplido las obligaciones contradas, se ordenar la
cancelacin de la fianza o la devolucin del depsito;
d) El escrito deber ser visado por el cnsul de la nacin donde deban prestarse los
servicios.
1.4. Interpretacin de los contratos individuales de trabajo
En Mxico, el respeto al mnimo de derechos y obligaciones consagrados por la LFT pre-

76 valece sobre la voluntad de las partes. De esta forma, en la interpretacin de las normas
laborales, en caso de duda, prevalecer la interpretacin ms favorable al trabajador.
V
C A P T U L O
1.5. Modificacin de las relaciones individuales de trabajo
Al igual que muchos contratos, el contrato individual de trabajo puede ser modificado
siempre que la modificacin que se le haga sea por escrito, contemplando las causas que
la motiven, as como los derechos en los que se funde, y deber ser ratificado ante la Jun-
ta de Conciliacin y Arbitraje, con la excepcin de que en ningn convenio, renuncia o
liquidacin se podr pactar la renuncia de los derechos del trabajador.
Estas modificaciones pueden ser de carcter subjetivo o de carcter objetivo, ya sea
respecto de los sujetos que conforman la relacin o de las condiciones contempladas en
la misma.
1.6. Riesgos en la contratacin de personal por tiempo determinado,

por obra determinada y por tiempo indeterminado
Por el simple hecho de contratar a un trabajador siempre existirn riesgos, indepen-

dientemente de tratarse de una contratacin por tiempo u obra determinada o tiempo
indeterminado. Sin embargo, los riesgos aumentan si la contratacin es por tiempo de-
terminado o por obra determinada, ya que el hecho de que se celebren contratos por
obra o tiempo determinado, segn sea el caso, no quiere decir que los contratos efecti-
vamente cumplan con los requisitos legales que se establecen en la LFT y, por lo mismo,
si el patrn no cuenta con los elementos necesarios para acreditar el porqu celebr es-
te tipo de contratos, puede correr el riesgo de que la autoridad laboral considere que
por la naturaleza y el tiempo en que se desarrollaron los trabajos, stos se consideren

por tiempo indeterminado o indefinido.
Como consecuencia de lo anterior, si el patrn no cuenta con el soporte necesario pa-
ra acreditar la contratacin eventual o temporal de personal, puede, en caso de conflic-
to, ser condenado por la autoridad laboral al pago de una liquidacin consistente en:
a) Tres meses de salario, con el salario diario integrado que corresponda;
b) Veinte das de salario por cada ao de servicios cumplidos, con el salario integra-
do que corresponda. Esto no aplica en caso de renuncia;
c) La prima de antigedad, que consiste en el pago de 12 das de salario por cada ao
de prestacin de servicios, con el tope mximo del doble del salario mnimo que
corresponda al rea geogrfica donde se encuentre ubicada la empresa;
d) Las prestaciones que se adeuden al trabajador de que se trate, como las partes pro-
porcionales de vacaciones, prima de vacaciones, aguinaldo, fondo de ahorro y va-
les de despensa, entre otras.
77
1.7. Terminacin de los contratos individuales de trabajo por tiempo
laboral
determinado, por obra determinada y por tiempo indeterminado
La LFT establece en forma limitativa las siguientes causas de terminacin de una relacin
Derecho
de trabajo:
a) El mutuo consentimiento;
b) La muerte del trabajador;
c) La terminacin de la obra o vencimiento del trmino;
d) La incapacidad fsica o mental o inhabilidad manifiesta del trabajador que haga im-
posible la prestacin del trabajo;
e) Los casos a que se refiere el artculo 434 de la ley, que hace referencia a las causas
de terminacin colectiva de las relaciones de trabajo que veremos ms adelante.
Respecto a la terminacin de los contratos individuales de trabajo por obra y por

tiempo determinado, deben concluir en la fecha o trmino sealado en el contrato y
con el pago correspondiente a una contratacin temporal, que consiste en cubrir al
trabajador temporal o eventual que corresponda nicamente las partes proporciona-
les de vacaciones, prima de vacaciones, aguinaldo y alguna otra prestacin de acuer-
do con la cual se le haya contratado, por el tiempo en que dur la prestacin de los
servicios.
Cabe sealar que la legislacin mexicana no reconoce como vlidos los denominados
contratos a prueba conforme a los cuales se deja al criterio del patrn calificar las apti-
tudes del trabajador durante un periodo determinado, para otorgar o negar la contrata-
cin definitiva.
1.8. Principales obligaciones del patrn; derechos y obligaciones

de los trabajadores
1.8.1. Obligaciones y prohibiciones de los patrones

En la LFT se establecen diversas obligaciones y prohibiciones que los patrones deben aca-
tar forzosamente:
1.8.1.1. Obligaciones
Las ms importantes obligaciones de un patrn son las siguientes:
a) Proporcionar oportunamente a los trabajadores los tiles, instrumentos y materia-
les necesarios para la ejecucin del trabajo, debiendo darlos de buena calidad y en
buen estado y reponerlos tan luego como dejen de ser eficientes, siempre que los
trabajadores no se hayan comprometido a usar herramienta propia. El patrn no
tiene derecho de exigir indemnizacin o compensacin alguna por el desgaste na-
78 tural que sufran los tiles, instrumentos y materiales de trabajo, ya que es conse-
cuencia del cumplimiento de las funciones de los trabajadores;
V
b) Proporcionar local seguro para la guarda de los instrumentos y tiles de trabajo

C A P T U L O
pertenecientes al trabajador, siempre que deban permanecer en el lugar donde

prestan los servicios, sin que sea lcito al patrn retenerlos a ttulo de indemniza-
cin, garanta o cualquier otro. Esta obligacin se establece con el fin de evitar que
dichos instrumentos sufran algn dao en perjuicio del trabajador;
c) Mantener el nmero suficiente de asientos o sillas a disposicin de los trabajado-
res en las casas comerciales, oficinas, hoteles, restaurantes, establecimientos indus-
triales y otros centros de trabajo anlogos. Esta disposicin se ha establecido ya que
por el tipo de actividades que desempean los trabajadores en casas comerciales,
oficinas, hoteles, restaurantes y otros centros de trabajo anlogos, permanecen mu-
cho tiempo de pie, por lo que se les deben proporcionar sillas para que puedan
descansar;
d) Expedir cada 15 das, a solicitud de los trabajadores, una constancia escrita del n-
mero de das trabajados y del salario percibido;
e) Expedir al trabajador que lo solicite o se separe de la empresa, dentro del trmino
de tres das, una constancia escrita relativa a sus servicios;
f) Conceder a los trabajadores el tiempo necesario para el ejercicio del voto en las
elecciones populares y para el cumplimiento de los servicios de jurados, electora-
les y censales;
g) Permitir a los trabajadores faltar a su trabajo para desempear una comisin acci-
dental o permanente de su sindicato o del Estado, siempre que avisen con la opor-
tunidad debida y que el nmero de trabajadores comisionados no sea tal que
perjudique la buena marcha del establecimiento;
h) Poner en conocimiento del sindicato titular del contrato colectivo y de los trabaja-
dores de la categora inmediata inferior, los puestos de nueva creacin, las vacan-
tes definitivas y las temporales que deban cubrirse;
i) Hacer por su cuenta, cuando empleen ms de 100 y menos de 1,000 trabajadores, los
gastos indispensables para sostener en forma decorosa los estudios tcnicos, industria-
les o prcticos, en centros especiales, nacionales o extranjeros, de uno de sus trabaja-
dores o de uno de los hijos de stos, designado en atencin a sus aptitudes, cualidades
y dedicacin, por los mismos trabajadores y el patrn. Cuando tengan a su servicio
ms de mil trabajadores debern sostener tres becarios en las condiciones sealadas;
j) Proporcionar capacitacin y adiestramiento a sus trabajadores, en los trminos es-
tablecidos en el ttulo cuarto, captulo III bis de la LFT. El que el patrn proporcio-
ne capacitacin y adiestramiento a sus trabajadores tiene como beneficio que el
trabajador sea cada da ms productivo;
k) Cumplir las disposiciones de seguridad e higiene que fijen las leyes y los reglamen-
tos en la instalacin de fbricas, talleres, oficinas y dems lugares en que deban eje- 79
cutarse las labores, as como para prevenir accidentes y enfermedades en los
laboral
centros de trabajo y, en general, en los lugares en que deban ejecutarse las labores;
y disponer en todo tiempo de los medicamentos y materiales de curacin indispen-
sables que sealen los instructivos que se expidan, para que se presten oportuna y
Derecho
eficazmente los primeros auxilios, debiendo dar, desde luego, aviso a la autoridad
competente de cada accidente que ocurra. Asimismo, se deben fijar visiblemente y
difundir en los lugares donde se preste el trabajo, las disposiciones conducentes de
los reglamentos e instructivos de seguridad e higiene;
l) Proporcionar a sus trabajadores los medicamentos profilcticos que determine la
autoridad sanitaria en los lugares donde existan enfermedades tropicales o end-
micas, o cuando exista peligro de epidemia;
m) Hacer las deducciones que soliciten los sindicatos de las cuotas sindicales ordina-
rias, siempre que se compruebe que son las previstas en los estatutos de los sindi-
catos. Esta obligacin se contempla para evitar que los lderes sindicales exijan a
los patrones el pago de cuotas que no estn pactadas;
n) Hacer las deducciones de las cuotas para la constitucin y el fomento de socieda-
des cooperativas y de cajas de ahorro. El pago de estas cuotas debe hacerse siem-
pre que los trabajadores manifiesten expresa y libremente su conformidad y que
no sean mayores de 30 por ciento del excedente del salario mnimo;
) Permitir en su establecimiento la inspeccin y vigilancia que las autoridades del
trabajo practiquen para cerciorarse del cumplimiento de las normas de trabajo, y
darles los informes que a ese efecto sean indispensables cuando lo soliciten. Los
patrones podrn exigir a los inspectores o comisionados que les muestren sus cre-
denciales y les den a conocer las instrucciones que tengan;
o) Contribuir al fomento de las actividades culturales y del deporte entre sus trabaja-
dores y proporcionarles los equipos y tiles indispensables;
p) Hacer las deducciones a los trabajadores para el pago de abonos por crditos otor-
gados o garantizados por el Fondo de Fomento y Garanta para el Consumo de los
Trabajadores (FONACOT). Esta obligacin da la posibilidad al trabajador de adquirir
bienes de consumo o de pagar ciertos servicios, mediante descuentos peridicos de
su salario, los cuales no pueden ser mayores a 10 por ciento cuando se trata del sa-
lario mnimo y a 20 por ciento si se trata de cualquier otro salario;
q) Proporcionar a las mujeres embarazadas la proteccin que establezcan los regla-
mentos. A esta obligacin nos referiremos ms adelante.
1.8.1.2. Prohibiciones
Adicionalmente a las obligaciones antes enumeradas, el patrn tiene prohibido lo si-
guiente:
80 a) Negarse a aceptar trabajadores por razn de edad o de su sexo;
b) Exigir que los trabajadores compren sus artculos de consumo en una tienda o un
V
lugar determinado;
C A P T U L O
c) Exigir o aceptar dinero de los trabajadores como gratificacin por que se les admita en
el trabajo o por cualquier otro motivo que se refiera a las condiciones de ese trabajo;
d) Obligar a los trabajadores por coaccin o por cualquier otro medio a afiliarse o re-
tirarse del sindicato o agrupacin a que pertenezcan, o a que voten por determina-
da candidatura;
e) Intervenir en cualquier forma en el rgimen interno del sindicato;
f) Hacer o autorizar colectas o suscripciones en los establecimientos y lugares de tra-
bajo o hacer propaganda poltica o religiosa dentro del establecimiento;
g) Ejecutar cualquier acto que restrinja a los trabajadores los derechos que les otor-
gan las leyes. Como ya se ha sealado, los derechos de los trabajadores son irre-
nunciables y, por lo mismo, el patrn no puede ejecutar ningn acto que directa o
indirectamente restrinja esos derechos;
h) Emplear el sistema de poner en el ndice a los trabajadores que se separen o sean
separados del trabajo para que no se les vuelva a dar ocupacin;
i) Portar armas en el interior de los establecimientos ubicados dentro de las pobla-
ciones o presentarse en ellos en estado de embriaguez o bajo la influencia de un
narctico o droga enervante.
1.8.2. Derechos de los trabajadores

Tanto el artculo 123 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos como la
LFT, que es la ley reglamentaria del mismo, establecen una serie de derechos que el tra-
bajador debe gozar en el desempeo de sus funciones.
1.8.2.1. Salario
La LFT define el salario de la manera siguiente: La retribucin que debe pagar el patrn
al trabajador por su trabajo. El salario tiene las caractersticas siguientes:
a) Debe ser remunerador, es decir, debe ser proporcional a la cantidad y a la calidad
del servicio que presta el trabajador y, adems, ser suficiente para asegurar un ni-
vel econmico decoroso para el trabajador y su familia;
b) Nunca debe ser inferior al salario mnimo general o profesional vigente en el lugar
en el que el trabajador se encuentre prestando sus servicios. Es importante sealar
tambin que el salario no puede ser objeto de compensacin alguna;
c) Debe ser pagado por igual a aquellos trabajadores que desempeen sus labores en
el mismo puesto, jornada y condiciones de eficiencia;
d) Los plazos para el pago del salario nunca podrn ser mayores de una semana para
las personas que desempeen un trabajo material y de 15 das para los dems tra-
bajadores;
e) Debe pagarse en efectivo, en moneda de curso legal y en el lugar donde los traba- 81
jadores presten sus servicios.
laboral
Respecto a las maneras en que puede pactarse el salario se reconocen las siguientes:
a) Por unidad de tiempo. Este tipo de salario se calcula en funcin del tiempo que el
Derecho
trabajador dedica a su trabajo, independientemente del resultado que se obtiene
con el mismo;
b) Por unidad de obra. A este tipo de salario tambin se le conoce como salario a des-
tajo y se calcula en funcin del resultado del trabajo;
c) Por comisin. Este tipo de salario suele fijarse mediante un porcentaje sobre el pre-
cio de venta o mediante tarifa fijada por unidad vendida;
d) A precio alzado. Este tipo de salario se fija en los casos en los que se utilizan los
servicios de una persona para la realizacin o construccin de una obra, pagndo-
se una cantidad total por la misma.
Finalmente y como ya se mencion, la LFT prev un salario mnimo que es la canti-

dad menor que debe recibir en efectivo el trabajador por los servicios prestados en una
jornada de trabajo. El salario mnimo se clasifica en:
a) Salario mnimo general. Es el salario aplicable para una o varias reas geogrficas que
pueden extenderse a una o ms entidades federativas. En Mxico existen tres reas
geogrficas (A, B y C), cada una de ellas con un salario mnimo distinto, atendiendo
al costo de vida de los estados que se encuentran comprendidos en cada una de ellas;
b) Salario mnimo profesional. Es el salario aplicable para una rama determinada
de la actividad econmica o para profesiones, oficios o trabajos especiales den-
tro de una o varias reas geogrficas.
1.8.2.2. Participacin de los trabajadores en las utilidades de las empresas

Los trabajadores, adems del salario que reciben, tienen derecho a percibir una parte de
las utilidades que perciba el patrn. Sin embargo, la LFT, en su artculo 126, establece
que quedan exceptuadas de la obligacin de repartir utilidades:
a) Las empresas de nueva creacin, durante su primer ao de funcionamiento;
b) Las empresas de nueva creacin dedicadas a la elaboracin de un producto nuevo,
durante sus dos primeros aos de funcionamiento. La determinacin de la nove-
dad del producto se ajustar a lo que dispongan las leyes para fomento de indus-
trias nuevas. La razn por la cual los legisladores consideraron este periodo es que
generalmente un producto de nueva creacin representa un riesgo para la empre-
sa y muchas veces se requiere una cuantiosa inversin para lanzar al mercado un
producto con xito. Es importante hacer notar que la fusin, traspaso o cambio de
razn social de la empresa no implica que sea de nueva creacin;
c) Las empresas de industria extractiva, de nueva creacin, durante el periodo de ex-
82 ploracin;
d) Las instituciones de asistencia privada, reconocidas por las leyes, que con bienes
V
de propiedad particular ejecuten actos con fines humanitarios de asistencia, sin

C A P T U L O
propsitos de lucro y sin designar individualmente a los beneficiarios;

e) El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y las instituciones pblicas descen-
tralizadas con fines culturales, asistenciales o de beneficencia;
f) Las empresas que tengan un capital menor del que fije la Secretara del Trabajo y
Previsin Social (STPS) por ramas de la industria, previa consulta con la Secretara
de Economa (SE). La resolucin podr revisarse total o parcialmente, cuando exis-
tan circunstancias econmicas importantes que lo justifiquen.
En principio todos los trabajadores al servicio de la empresa tienen derecho a partici-

par en las utilidades, sin embargo, existen personas que de acuerdo con el artculo 127
de la LFT estn excluidas del reparto de utilidades, tales como:
a) Directores, administradores y gerentes generales de las empresas;
b) Personas fsicas que sean propietarias o copropietarias de las empresas;
c) Profesionales tcnicos, artesanos y otros que mediante el pago de honorarios pres-
ten sus servicios, sin existir relacin de trabajo subordinado;
d) Trabajadores eventuales, cuando hayan trabajado menos de 60 das durante el ejer-
cicio fiscal de la empresa;
e) Los trabajadores domsticos.
Es importante sealar que el reparto de utilidades entre los trabajadores deber efec-
tuarse dentro de los 60 das siguientes a la fecha en que deba pagarse el impuesto sobre
la renta anual y su monto ser acordado a travs de una Comisin Mixta integrada por
los patrones y trabajadores. Esta comisin se va a encargar de realizar los clculos para
determinar el monto por concepto de utilidades que le corresponder a cada trabajador
tomando en consideracin el nmero de das trabajados por cada trabajador y el monto
de los salarios devengados durante el ao.
1.8.2.3. Aguinaldo
Por naturaleza, el aguinaldo es un pago extraordinario que la LFT impone a los patrones y
que se debe cubrir por periodos anuales. Este pago consiste en 15 das de salario y, en su
caso, la parte proporcional, y debe realizarse antes del da 20 de diciembre de cada ao.
Aquellos trabajadores que no hayan cumplido el ao de prestacin de servicios, inde-
pendientemente de que se encuentren trabajando o no en la fecha de liquidacin del
aguinaldo, tendrn derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo, confor-
me al tiempo que hubieren trabajado, cualquiera que fuere ste.
La base salarial para el pago de este concepto es la cantidad que ordinariamente per-
cibe el trabajador por da trabajado, es decir, la cuota diaria, sin integracin de ningn 83
otro concepto o prestacin que perciba por sus servicios. Por otro lado, el aguinaldo se
laboral
pagar por das efectivamente trabajados durante el ao calendario que corresponda.
1.8.2.4. Prima de antigedad
Derecho
La prima de antigedad constituye otro pago a que tienen derecho los siguientes traba-
jadores:
a) Los de planta o fijos que se separen voluntariamente de su empleo, a condicin de
que hayan completado por lo menos 15 aos de servicios;
b) Los de planta o fijos que sean separados de su trabajo justificada o injustifica-
damente;
c) Los beneficiarios del trabajador de planta o fijo que haya muerto, cualquiera que
sea su antigedad, sin importar que sea o no producto de un riesgo de trabajo;
d) Los trabajadores de planta o fijos que se separen por causas o motivos imputables
al patrn.
La cantidad a pagarse es equivalente a 12 das de salario por cada ao de servicios

prestados (artculo 162 de la LFT). El salario base para el clculo de esta prestacin no
puede ser menor del salario mnimo ni mayor al doble del salario mnimo en el rea geo-
grfica correspondiente.
1.8.3. Obligaciones de los trabajadores

El trabajador tiene diversas obligaciones que podemos clasificar del siguiente modo:
a) Obediencia. El trabajador debe prestar el servicio correspondiente bajo la direc-
cin del patrn o de sus representantes, a cuya autoridad estar subordinado en
todo lo concerniente al trabajo. Tambin debe observar las medidas preventivas e

higinicas que acuerden las autoridades competentes y las que indiquen los patro-
nes para la seguridad y proteccin del personal. En caso de que el trabajador des-
obedezca sin causa justificada una orden del patrn o de sus representantes
relacionada con el trabajo que desempea, el patrn tendr el derecho de rescin-
dir la relacin de trabajo con dicho trabajador, sin que ello implique responsabili-
dad alguna para el patrn (artculo 47, fraccin XI, LFT);
b) Lealtad. El trabajador debe ejecutar su trabajo con la intensidad, el cuidado y el es-
mero apropiados y en la forma, el tiempo y el lugar convenidos;
c) Avisos de faltas al trabajo. El trabajador debe dar aviso inmediato al patrn, salvo
caso fortuito o fuerza mayor, de las causas justificadas que le impidan concurrir a
su trabajo;
d) Materiales e instrumentos de trabajo. El trabajador debe restituir al patrn los ma-
teriales no usados y conservar en buen estado los instrumentos y tiles que les ha-
84 yan dado para el trabajo; no es responsable por el deterioro que origine el uso de
estos objetos, ni del ocasionado por caso fortuito, fuerza mayor o por mala calidad
V
o construccin defectuosa;
C A P T U L O
e) Prestar auxilios. El trabajador debe prestar auxilios en cualquier tiempo que se ne-
cesiten, cuando por siniestro o riesgo inminente peligren las personas o los intere-
ses del patrn o de sus compaeros de trabajo;
f) Exmenes mdicos y enfermedades. El trabajador debe someterse a los reconoci-
mientos mdicos previstos en el reglamento interior y dems normas vigentes en
la empresa o el establecimiento, para comprobar que no padece alguna incapaci-
dad o enfermedad de trabajo, contagiosa o incurable, debiendo poner en conoci-
miento del patrn las enfermedades contagiosas que padezca, tan pronto como
tenga conocimiento de las mismas;
g) Evitar perjuicios. El trabajador debe comunicar al patrn o a su representante las
deficiencias que advierta, a fin de evitar daos o perjuicios a los intereses y vidas
de sus compaeros de trabajo o de los patrones;
h) Guarda de secretos. El trabajador debe guardar escrupulosamente los secretos tc-
nicos, comerciales y de fabricacin de los productos a cuya elaboracin concurra di-
recta o indirectamente, o de los cuales tenga conocimiento por razn del trabajo que
desempee, as como de los asuntos administrativos reservados, cuya divulgacin
pueda causar perjuicios a la empresa. Se recomienda incluir una clusula de confi-
dencialidad en los contratos individuales de trabajo que firmen los trabajadores con
las empresas, a fin de que stas queden completamente claras en ese aspecto.
1.8.4. Prohibiciones a los trabajadores

De acuerdo con el artculo 135 de la LFT el trabajador tiene prohibido lo siguiente:
a) Ejecutar cualquier acto que pueda poner en peligro su propia seguridad, la de sus
compaeros de trabajo o la de terceras personas, as como la de los establecimien-
tos o lugares en que se desempee el trabajo;
b) Faltar al trabajo sin causa justificada o sin permiso del patrn, as como suspender
las labores sin autorizacin de ste;
c) Sustraer de la empresa o establecimiento tiles de trabajo o materia prima o elabo-
rada, as como usar los tiles y herramientas suministrados por el patrn para ob-
jeto distinto de aquel a que estn destinados;
d) Presentarse al trabajo en estado de embriaguez o bajo la influencia de algn narc-
tico o droga enervante, salvo que exista prescripcin mdica;
e) Portar armas de cualquier clase durante las horas de trabajo, salvo que la natura-
leza de ste lo exija;
f) Hacer colectas en el establecimiento o lugar de trabajo, as como hacer cualquier
clase de propaganda en las horas de trabajo, dentro del establecimiento.
85
Es importante destacar que la mayora de las prohibiciones antes sealadas, en caso de
laboral
incumplimiento por parte del trabajador, pueden constituir causal de rescisin de la re-
lacin laboral sin responsabilidad para el patrn.
Derecho
1.9. Jornada laboral
La jornada laboral mxima es de ocho horas. La LFT establece que la jornada de trabajo
es el tiempo durante el cual el trabajador est a disposicin del patrn para prestar su
trabajo. Dicha ley tambin establece que la jornada laboral podr ser pactada de mane-
ra libre por la empresa y sus empleados o trabajadores, siempre que no se rebasen los
mximos que la propia ley establece. As, el citado ordenamiento legal seala que podrn
establecerse los siguientes tipos de jornada:
a) Jornada diurna. Es la comprendida entre las 6:00 y las 20:00 horas y cuya dura-
cin mxima ser de ocho horas diarias o 48 horas a la semana;
b) Jornada nocturna. Es la comprendida entre las 20:00 horas de un da y las 6:00
horas del da siguiente y cuya duracin mxima ser de siete horas diarias o 42 ho-
ras a la semana;
c) Jornada mixta. Es la comprendida por periodos de tiempo de las jornadas diurna
y nocturna, siempre que el periodo nocturno sea menor de tres horas y media, ya
que si excede este tiempo, la jornada ser considerada como nocturna, y cuya du-
racin ser de siete horas y media diarias o 45 horas a la semana.
El ordenamiento legal antes citado establece que durante la jornada continua de labo-
res se conceder al trabajador un descanso de media hora por lo menos, y tambin dis-
pone que por cada seis das de trabajo los trabajadores debern disfrutar de un da de
descanso, con goce de salario ntegro.
Debe procurarse que el da de descanso semanal de los trabajadores sea el domingo,
pero los que trabajan en ese da tendrn derecho al pago de una prima adicional deno-
minada prima dominical, que consiste en el pago de 25 por ciento sobre el salario de los
das ordinarios de trabajo de la semana. Independientemente de las jornadas tradiciona-
les, la ley establece que los patrones y sus trabajadores podrn repartir las horas de tra-
bajo, a fin de permitir a stos ltimos el reposo del sbado en la tarde o cualquier
modalidad equivalente. Derivado de lo anterior y dado que la ley no establece qu mo-
dalidades seran las permitidas, la jurisprudencia ha establecido algunas otras posibili-
dades, sin que esto signifique que sean las nicas que puedan llevarse a cabo:
a) Jornada continua. La ley no la define, pero se refiere a una jornada de trabajo inin-
terrumpida. Esta jornada impone un descanso de media hora durante la jornada
de trabajo, para que el trabajador tome sus alimentos y descansos;
86 b) Jornada discontinua. Su caracterstica principal es la interrupcin del trabajo, de
tal manera que el trabajador pueda libremente disponer del tiempo intermedio en
V
el que se interrumpe la jornada para tomar sus alimentos y descansos, lapso du-
C A P T U L O
rante el cual no queda a disposicin del patrn;

c) Jornada extraordinaria. Es la que se prolonga ms all de sus lmites ordinarios por
circunstancias excepcionales y que no podr exceder de tres horas diarias, ni de
tres veces en una semana, esto es, un mximo de nueve horas semanales;
d) Jornada especial. Algunas empresas han introducido en sus centros de trabajo es-
te tipo de jornada, que es aquella que excede la jornada diaria mayor, sin rebasar
la duracin mxima de la jornada semanal, para que sus trabajadores puedan des-
cansar uno o ms das a la semana;
e) Jornada emergente. Es la que se desarrolla ms all del lmite ordinario estableci-
do por la ley, por lo que dicha jornada nicamente se deber laborar en los casos
de siniestro o riesgo inminente en que peligre la vida del trabajador, de sus com-
paeros de trabajo o del patrn, o la existencia misma del centro de trabajo.
1.10. Horas extra
La jornada laboral podr ser pactada de manera libre por la empresa y sus trabajadores,
siempre que no se rebasen los mximos legales. La duracin mxima permitida es la si-
guiente:
a) La jornada diurna deber tener una duracin mxima de ocho horas diarias o 48
horas a la semana;
b) La jornada nocturna deber tener una duracin mxima de siete horas diarias o de
42 horas a la semana;
c) La jornada mixta deber tener una duracin mxima de siete horas y media diarias
(siempre y cuando el periodo nocturno no exceda las tres horas y media, porque
si rebasa ese periodo se considera jornada nocturna) o 45 horas a la semana.
La jurisprudencia ha establecido que si se pacta un horario de labores inferior a la jor-

nada mxima legal, en caso de que el trabajador preste servicios durante ms tiempo del
convenido sin exceder el mximo legal, no dar lugar al pago de tiempo extraordinario.
La LFT tambin establece que las jornadas de trabajo podrn prolongarse por circuns-
tancias extraordinarias, sin que puedan exceder las tres horas diarias, ni las tres veces en
una semana.
Ello significa que se puede trabajar hasta un mximo de nueve horas semanales, las cua-
les debern ser cubiertas con 100 por ciento ms del salario correspondiente a las horas nor-
males de la jornada, esto es, debern ser pagadas al doble de la hora normal de trabajo.
Conviene destacar que la LFT establece que en el supuesto de que el trabajo de tiem-
po extra exceda las nueve horas semanales, los trabajadores no estarn obligados a tra- 87
bajarlo (artculo 68). Sin embargo, en este supuesto de que se exceda las nueve horas
laboral
semanales, la empresa estar obligada a pagar todo ese tiempo con 200 por ciento ms
del salario que corresponda a las horas de la jornada. Adems, el patrn ser sujeto a
una sancin consistente en una multa que puede ir de 3 a 155 veces el salario mnimo
Derecho
general vigente, en el lugar y tiempo en que haya cometido la violacin, la que en su
caso podra imponerle la STPS en la revisin que normalmente de manera anual realiza
a las empresas.
Adicionalmente, cuando los trabajadores laboran tiempo extraordinario de forma perma-
nente, este tiempo es considerado por la Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social como
parte integrante del salario del trabajador para efectos de su cotizacin ante dicho Instituto.
1.11. Descanso semanal
La legislacin mexicana prev que por cada seis das de trabajo el trabajador disfrutar
de un da de descanso por lo menos, con goce de salario ntegro. Cabe tambin sealar
que la ley prev que para el supuesto de que el da de descanso sea distinto al domingo,
el trabajador tendr derecho a una prima adicional de 25 por ciento, por lo menos, so-
bre el salario de los das de trabajo ordinarios.
La LFT establece que los trabajadores no estn obligados a prestar servicios en sus das
de descanso. No obstante, si esto fuese necesario, el patrn debe pagar al trabajador, in-
dependientemente del salario que le corresponda por el descanso, un salario doble por
el servicio prestado.
Cabe sealar, sin embargo, que en el supuesto de que el da de descanso semanal del
trabajador sea el domingo y el trabajador preste servicios en este da, adems de que se
le pague el salario que le corresponda por el descanso se le debe pagar un salario doble
por el servicio prestado. En este caso, el patrn no deber pagarle adicionalmente al tra-
bajador la ya mencionada prima dominical, que corresponde a 25 por ciento sobre el sa-
lario de un da ordinario de trabajo.
1.12. Das de descanso obligatorio
Adems del descanso semanal, la LFT establece otros das que son considerados como in-
hbiles; comnmente se les llama das festivos, feriados o de asueto:
a) El 1 de enero;
b) El primer lunes de febrero en conmemoracin del 5 de febrero;
c) El tercer lunes de marzo en conmemoracin del 21 de marzo;
d) El 1 de mayo;
e) El 16 de septiembre;
88 f) El tercer lunes de noviembre en conmemoracin del 20 de noviembre;
g) El 1 de diciembre de cada seis aos, cuando corresponda a la transmisin del Po-
V
der Ejecutivo Federal;

C A P T U L O
h) El 25 de diciembre;
i) El que determinen las leyes federales y locales electorales, en el caso de elecciones
ordinarias, para efectuar la jornada electoral.
Adems de los das sealados, el patrn y los trabajadores pueden establecer contrac-
tualmente otras fechas adicionales como das de descanso obligatorio, como por ejem-
plo el jueves y viernes santos, el 10 de mayo con motivo del Da de las Madres y el 2 de
noviembre, Da de Muertos.
Es importante sealar que, si por la naturaleza del trabajo que desarrolla una empre-
sa se requiere una labor continua, aquellos trabajadores que acuerden prestar sus servi-
cios en algn da de descanso obligatorio tendrn derecho a que se les pague,
independientemente del salario que les corresponda por el descanso obligatorio, un sa-
lario doble por el servicio prestado.
1.13. Vacaciones y prima vacacional
1.13.1. Vacaciones
La legislacin mexicana prev el derecho del trabajador a disfrutar de un periodo anual de
vacaciones pagadas y que en ningn caso podr ser inferior a seis das. Con el fin de dejar
ms claro el nmero de das de vacaciones a que tienen derecho los trabajadores por los
aos de servicio prestado, a continuacin presentamos una relacin de los periodos vaca-
cionales que corresponden a los trabajadores segn los aos de prestacin de servicios.
Aos de servicio Das de vacaciones

1 ao 6 das
2 aos 8 das
3 aos 10 das
4 aos 12 das
5 a 9 aos 14 das
10 a 14 aos 16 das
15 a 19 aos 18 das
20 a 24 aos 20 das
Etctera
Aquellos trabajadores que presten servicios discontinuos y los de temporada tendrn

derecho a un periodo anual de vacaciones proporcional al nmero de das trabajados en
el ao. Asimismo, segn esa misma ley no es posible compensar las vacaciones con una
remuneracin. Las vacaciones han de concederse dentro de los seis meses siguientes al 89
cumplimiento del ao de servicios, debiendo los patrones entregar anualmente a los tra-
laboral
bajadores una constancia que contenga su antigedad, el nmero de das de vacaciones
que les corresponden y la fecha en que habrn de disfrutarlas.
Derecho
1.13.2. Prima vacacional
La LFT establece el derecho de los trabajadores de percibir una cantidad adicional a su
salario durante el periodo de vacaciones, cuyo monto mnimo debe ser de 25 por cien-
to sobre los salarios que les correspondan durante este periodo. A esta cantidad adicio-
nal se le llama prima de vacaciones o vacacional.
1.14. Otras prestaciones no contempladas en la Ley Federal del Trabajo
La LFT da la posibilidad al patrn y al trabajador de convenir otras condiciones de trabajo

distintas a las estipuladas en la ley, siempre y cuando dichas condiciones sean iguales o su-
periores a las condiciones mnimas que dicha ley establece. De lo anterior, se desprende que
pueden existir diversas prestaciones que aunque no se encuentran contempladas en la LFT,
se pacten entre los trabajadores y el patrn con el fin de brindar al trabajador mayores be-
neficios en la prestacin de sus servicios. A continuacin sealamos las prestaciones ms co-
munes que se otorgan a los trabajadores y que no se encuentran contempladas en la LFT:
Fondo de ahorro;
Vales de despensa;
Ayuda para transporte;
Automvil;
Bono de desempeo o bono por resultados.
1.15. Derechos de las madres trabajadoras
El artculo 170 de la LFT establece los siguientes derechos a favor de las madres trabaja-
doras:
a) Durante el periodo del embarazo no realizarn trabajos que exijan esfuerzos consi-
derables y signifiquen un peligro para su salud en relacin con la gestacin, tales co-
mo levantar, tirar o empujar grandes pesos, que produzcan trepidacin, estar de pie
durante largo tiempo o que acten o puedan alterar su estado psquico y nervioso;
b) Disfrutarn de un descanso de seis semanas anteriores y seis posteriores al parto,
percibiendo su salario ntegro;
c) Los periodos de descanso a que se refiere el punto anterior se prorrogarn por el
tiempo necesario en el caso de que se encuentren imposibilitadas para trabajar a
causa del embarazo o del parto, y tendrn derecho a 50 por ciento de su salario,
por un periodo no mayor de 70 das;
90 d) En el periodo de lactancia tendrn dos reposos extraordinarios por da, de media
hora cada uno, para alimentar a sus hijos, en el lugar adecuado e higinico que de-
V
signe la empresa;
C A P T U L O
e) Podrn regresar al puesto que desempeaban, siempre que no haya transcurrido

ms de un ao de la fecha del parto;
f) Se les computarn en su antigedad los periodos pre y posnatales.
Asimismo, la LFT dispone que, en los establecimientos en donde trabajen mujeres, el

patrn est obligado a mantener un nmero suficiente de asientos o sillas a disposicin
de las madres trabajadoras.
1.16. Capacitacin y adiestramiento
La LFT establece que todo trabajador tiene derecho a que se le proporcione capacitacin y
adiestramiento en su trabajo, conforme a los planes y programas que sern formulados de
comn acuerdo por el patrn y el sindicato o sus trabajadores, planes y programas que de-
bern ser aprobados por la STPS.
Para aquella empresa que tenga celebrado un contrato colectivo de trabajo, la obliga-
cin de impartir cursos de capacitacin y adiestramiento a sus trabajadores surge dentro
de los 15 das siguientes a la celebracin del contrato, revisin o prrroga del mismo.
Cuando no exista contrato colectivo de trabajo, la obligacin para la empresa de im-
partir capacitacin y adiestramiento a sus trabajadores surge dentro de los primeros 60
das de los aos impares.
Por su parte, los trabajadores a quienes se impartan cursos de capacitacin o adiestra-
miento estn obligados a asistir puntualmente a los cursos y a cualquier actividad que
forme parte del proceso de capacitacin o adiestramiento, a atender las indicaciones de

las personas que imparten la capacitacin o adiestramiento, a cumplir con los programas
respectivos y a presentar los exmenes de evaluacin que sean requeridos.
La capacitacin debe hacerse en horas de trabajo salvo pacto en contrario, y en los ca-
sos en que el trabajador desee capacitarse en una actividad distinta de la que desempe-
a, la capacitacin se har fuera de la jornada de trabajo. La capacitacin o el
adiestramiento se pueden proporcionar dentro de la empresa o fuera de ella, por medio
del personal de la misma empresa o tambin por instructores especialmente contratados,
instituciones, escuelas u organismos especializados. Las escuelas, instituciones y perso-
nal docente que pretendan impartir esta clase de programas debern estar autorizadas y
registradas por la STPS.
Finalmente, cabe sealar que en cada empresa se constituirn comisiones Mixtas de
Capacitacin y Adiestramiento, las cuales deben estar integradas por igual nmero de re-
presentantes de los trabajadores y del patrn. Estas comisiones tendrn como funcin
principal la de vigilar la instrumentacin y operacin del sistema y de todos los proce- 91
dimientos que se implanten para mejorar la capacitacin y el adiestramiento de los tra-
laboral
bajadores y sugerirn las medidas tendientes a perfeccionarlos; todo esto se debe realizar
conforme a las necesidades que existan por parte de los trabajadores y de las empresas.
Derecho
1.17. Jubilacin
En Mxico la jubilacin tiene una regulacin muy compleja. En principio no es un de-

recho que otorgue la ley a los trabajadores de empresas privadas. De hecho, el derecho
a la jubilacin nicamente lo tendrn los trabajadores cuando el mismo se encuentre
pactado en el contrato colectivo de trabajo del que forman parte, y de acuerdo a las con-
diciones contenidas en l.
Este beneficio no siempre forma parte de las clusulas de los contratos colectivos de
trabajo del comn de las empresas, sino que generalmente se encuentra pactado en los
contratos colectivos de las grandes empresas como, por ejemplo, Telfonos de Mxico,
Petrleos Mexicanos y Luz y Fuerza del Centro.
Al igual que la prima de antigedad a la que se ha hecho referencia anteriormente, la
jubilacin es un derecho que se deriva de la prestacin prolongada de servicios, es decir,
es el beneficio que obtienen los trabajadores por el hecho de haber dedicado prcticamen-
te toda su vida al trabajo, mediante la prestacin de sus servicios a determinado patrn.
1.18. Terminacin de la relacin laboral individual
La terminacin individual est prevista en el artculo 53 de la LFT, donde se establece que

las causas de terminacin son las siguientes:
a) El mutuo consentimiento de las partes. Las consecuencias de la terminacin por

esta causa nicamente obligan al patrn al pago de las partes proporcionales de
todas las prestaciones que se hayan contratado y de los salarios que no se hayan
cubierto, pero no tendr obligacin o responsabilidad indemnizatoria. La prima
de antigedad slo procede cuando el trabajador haya tenido 15 o ms aos de
servicio;
b) La muerte del trabajador. La Junta de Conciliacin y Arbitraje determinar quin
es el legtimo beneficiario del trabajador fallecido para as evitar un doble pago. Di-
cho beneficiario tendr derecho a que se le pague la prima de antigedad y las
prestaciones que correspondan o sus partes proporcionales;
c) La terminacin de la obra o vencimiento del trmino. Para que opere esta causal
tendremos que estar en presencia de una contratacin eventual, ya sea por tiempo
determinado o por obra determinada. Al terminar dicha relacin eventual, nica-
mente procede el pago de la prima de antigedad, los salarios que no le hayan si-
92 do cubiertos al trabajador y el pago de las prestaciones que correspondan o sus
partes proporcionales. El trabajador no tiene derecho a ninguna indemnizacin;
V
d) La incapacidad fsica o mental. La incapacidad provoca la terminacin de la rela-

C A P T U L O
cin de trabajo ante la imposibilidad de dar cumplimiento al contrato de trabajo.

Conviene aclarar que nos estamos refiriendo a una incapacidad fsica o mental de
carcter permanente; en caso contrario, el trabajador se reintegrar a sus labores al
trmino de la incapacidad.
Si la incapacidad para seguir prestando el trabajo proviene de un riesgo no pro-
fesional, el trabajador nicamente tendr derecho al pago de un mes de salario y a
la prima de antigedad, o de ser posible y si as lo desea, el trabajador tendr de-
recho a que se le proporcione otro empleo compatible con sus aptitudes.
Ahora bien, si la incapacidad proviene de un riesgo profesional, el trabajador
tendr derecho al pago de tres meses de salario, prima de antigedad y las partes
proporcionales de todas las prestaciones que se hayan pactado.
Por ltimo, vale la pena destacar que la LFT establece para proteger al trabajador que si
en el juicio correspondiente el patrn no comprobara la causa de terminacin, estar obli-
gado a reinstalar o indemnizar al trabajador segn lo que ste elija (artculos 48 y 55).
1.19. Suspensin de la relacin laboral
La legislacin laboral prev la posibilidad de suspender los efectos de una relacin labo-
ral, sin responsabilidad para el trabajador y el patrn, cuando adviene alguna de las si-
guientes causas:
a) La enfermedad contagiosa del trabajador. Con esta suspensin se trata de proteger
la salud de todos los dems trabajadores de la empresa ante el posible contagio de
alguna enfermedad contrada por un compaero (por ejemplo, hepatitis, varicela,

etctera);
b) La incapacidad temporal que no constituya un riesgo de trabajo. Ante todo, es fun-
damental tener en cuenta que no estamos en presencia de una incapacidad fsica o
mental ocasionada por un riesgo de trabajo, ya que ste tiene consecuencias com-
pletamente distintas.
Para que proceda esta suspensin, la incapacidad debe ser temporal; de lo con-
trario, la consecuencia sera la terminacin de la relacin de trabajo y no su suspen-
sin. El trabajador tendr la obligacin de dar aviso al patrn de su incapacidad, y
una vez que termine la incapacidad, deber acreditar su incapacidad por medio de
un justificante mdico;
c) La prisin preventiva del trabajador seguida de sentencia absolutoria. La suspensin
aplica por el simple hecho de la imposibilidad que tiene el trabajador de acudir a
trabajar. La sentencia debe ser absolutoria, ya que de lo contrario la relacin de tra-
bajo se extinguira, es decir, si la sentencia es condenatoria, el vnculo laboral se ter- 93
mina. Si el trabajador obr en defensa de la persona o de los intereses del patrn,
laboral
ste ltimo tendr la obligacin de pagar los salarios que aqul dejase de percibir;
d) El arresto del trabajador. Esta causal es muy similar a la anterior; sin embargo, aqu
se hace referencia a faltas menores, como por ejemplo el hecho de que a un traba-
Derecho
jador lo arresten por faltar al respeto a los peatones al estar ebrio;
e) El cumplimiento de los servicios y el desempeo de cargos constitucionales. Se refie-
re a cuando el trabajador, en cumplimiento a lo establecido en la Constitucin Polti-
ca de los Estados Unidos Mexicanos, presta sus servicios como ciudadano mexicano;
f) La designacin de los trabajadores como representantes ante los organismos estata-
les. Se refiere al hecho de que un trabajador sea designado representante ante orga-
nismos estatales como las juntas de Conciliacin y Arbitraje, la Comisin Nacional
de Salarios Mnimos, la Comisin Nacional para la Participacin de los Trabajado-
res en las Utilidades de las Empresas, y otros semejantes;
g) La falta de documentos exigidos por leyes y reglamentos. En este caso, los docu-
mentos faltantes deben ser necesarios para la prestacin del servicio y la falta de
los mismos ha de ser por causa o causas imputables al trabajador.
En estos casos la relacin de trabajo se suspende con el propsito de que el tra-
bajador pueda conseguir los documentos faltantes y as poder prestar con poste-
rioridad su trabajo. Ejemplos de documentos necesarios para la prestacin de
ciertas actividades son la licencia de conducir, los certificados de salud, el pasapor-
te, la cdula profesional, etctera.
La suspensin surtir efectos de la siguiente manera:

a) En los casos que se refieren a enfermedad contagiosa del trabajador y a la incapacidad
temporal que no constituya un riesgo de trabajo, surtir efectos desde que el patrn
tenga conocimiento de la enfermedad, o de la fecha en que se produzca la incapacidad
para trabajar, hasta que termine el periodo fijado por el IMSS, o antes, en el supuesto de
que desaparezca la incapacidad para trabajar. La suspensin no podr exceder el trmi-
no fijado en la Ley del Seguro Social para el tratamiento de las enfermedades que no sean
consecuencia de un riesgo de trabajo;
b) Por lo que se refiere a la prisin preventiva y al arresto del trabajador, surtir efec-
tos desde el momento en que ste acredite estar detenido a disposicin de la auto-
ridad judicial o administrativa, hasta la fecha en que cause ejecutoria la sentencia
absolutoria o termine el arresto;
c) En los casos de cumplimiento de los servicios y desempeo de cargos constitucio-
nales, as como en la designacin de los trabajadores como representantes ante los
organismos estatales, la suspensin procede desde la fecha en que deban prestarse
los servicios o desempearse los cargos hasta un periodo de seis aos;
94 d) Por ltimo, en el caso de la falta de documentos imputables al trabajador, la sus-
pensin comenzar desde la fecha en que el patrn tenga conocimiento del hecho
V
hasta un periodo de dos meses.

C A P T U L O
El trabajador tendr la obligacin de regresar a trabajar una vez concluida la suspensin:

a) Al da siguiente de que termine la causa de suspensin en los casos de enfermedad
contagiosa, incapacidad temporal, arresto y falta de documentos;
b) Dentro de los 15 das siguientes a la terminacin de la causa de suspensin, ni-
camente con el objeto de que atienda y resuelva asuntos personales en los casos
de prisin preventiva, cumplimiento de servicios y desempeo de los cargos
constitucionales, y cuando sea designado como representante ante organismos
estatales.
1.20. Modificacin de la relacin laboral
La modificacin de la relacin laboral puede darse desde dos perspectivas:

a) Modificacin subjetiva. Se refiere al cambio de sujetos de una relacin laboral como,
por ejemplo, la sustitucin patronal;
b) Modificacin objetiva. Se refiere a un cambio en las condiciones de trabajo, es de-
cir, los derechos y las obligaciones que tienen los trabajadores frente a los patrones
y viceversa; por ejemplo, el salario, el horario de trabajo, el aguinaldo, etctera.
1.20.1. Causas legales de modificacin

Las modificaciones de las condiciones de trabajo pueden ser a peticin del trabajador o
a peticin del patrn.
1.20.1.1. Modificacin a peticin del trabajador

La LFT establece que el trabajador podr solicitar a la Junta de Conciliacin y Arbitraje la
modificacin de las condiciones de trabajo cuando el salario no sea remunerador o sea
excesiva la jornada de trabajo o concurran circunstancias econmicas que la justifiquen
(artculo 57, primer prrafo). As, un trabajador podr solicitar que se modifiquen las
condiciones de trabajo:
a) Cuando el salario no sea remunerador, es decir, cuando el trabajador lo considere
insuficiente respecto al puesto y a las actividades que desempea. Desgraciada-
mente, en Mxico la mayora de los salarios son insuficientes; sin embargo, los tra-
bajadores no acuden a las autoridades laborales a solicitar la modificacin del
mismo, por temor de perder su empleo;
b) Cuando sea excesiva la jornada de trabajo, es decir, cuando la jornada sea superior
a la permitida por ley o, sin serlo, no tenga el trabajador ningn descanso, o que
por la clase de trabajo que desempea, la jornada pueda considerarse excesiva;
c) Cuando existan circunstancias de carcter econmico que justifiquen la modifica- 95
cin de las condiciones de trabajo.
laboral
1.20.1.2. Modificacin a peticin del patrn
La LFT establece que el patrn podr solicitar la modificacin cuando concurran circuns-
Derecho
tancias econmicas que la justifiquen (artculo 57, segundo prrafo).
Las condiciones de trabajo tambin se pueden modificar mediante convenio, el cual
deber ser aprobado por la Junta de Conciliacin y Arbitraje, si es que no contiene re-
nuncia de los derechos de los trabajadores, ya que de ser as la autoridad no aprobar el
convenio en virtud de que tales derechos son irrenunciables.
1.20.2. Efectos de la modificacin

Una vez que se forma el consentimiento del trabajador y del patrn, lo pactado debe ser
cumplido por ambas partes. Ahora bien, si la modificacin se realiza por medio de un
procedimiento ante la Junta de Conciliacin y Arbitraje, las partes quedarn obligadas
de conformidad con lo que la autoridad haya resuelto. De ello se sigue que una vez que
la autoridad resuelva o que el trabajador y el patrn hayan manifestado su voluntad, la
modificacin surtir sus efectos.
2. Sindicatos y contratos colectivos de trabajo
El sindicato es la asociacin de trabajadores o de patrones constituida para el estudio,

mejoramiento y defensa de sus respectivos intereses.
A su vez, el contrato colectivo de trabajo es el convenio celebrado entre uno o varios
sindicatos de trabajadores y uno o varios patrones o uno o varios sindicatos de patrones,
con objeto de establecer las condiciones segn las cuales deba prestarse el trabajo en una
o ms empresas o establecimientos.
2.1. Estructura y funcionamiento de los sindicatos
Los sindicatos legalmente constituidos, es decir, los que tienen registro, son personas
morales con capacidad jurdica para adquirir bienes muebles e inmuebles destinados in-
mediata y directamente al objeto de su institucin, y para defender ante todas las auto-
ridades sus derechos y, en su caso, ejercitar las acciones correspondientes. Los sindicatos
tienen dos tipos de elementos fundamentales para su constitucin.
2.1.1. Elementos de fondo

a) Tener la calidad de trabajadores o de patrones, segn el sindicato;
b) El nmero mnimo de patrones necesarios para poder constituir un sindicato de
96 patrones es de tres (artculo 364, LFT);
c) El nmero mnimo de trabajadores necesario para constituir un sindicato de traba-
V
jadores es de 20 en servicio activo (artculo 364, LFT). Asimismo, debern conside-

C A P T U L O
rarse trabajadores en servicio activo para efectos de la constitucin del sindicato

aquellos cuya relacin de trabajo hubiese sido rescindida o dada por terminada
dentro del periodo comprendido entre los 30 das anteriores a la fecha de presen-
tacin de la solicitud de registro del sindicato y en la que se otorgue ste;
d) Que no haya discriminacin, es decir, debe haber igualdad entre hombres y muje-
res en cuanto a la constitucin de un sindicato. Esto no quiere decir que no exis-
tan sindicatos de mujeres o de hombres, pero no por prohibicin;
e) La edad mnima de los trabajadores para poder formar parte de un sindicato es de
14 aos (artculo 362, LFT);
f) La edad mnima necesaria para poder formar parte de la directiva de un sindicato
es de 16 aos (artculo 372, LFT);
g) Los extranjeros pueden ser miembros de un sindicato, pero no pueden formar par-
te de la directiva del mismo;
h) Los trabajadores de confianza no pueden formar parte de los sindicatos de los de-
ms trabajadores; sin embargo, pueden integrar sus propios sindicatos.
2.1.2. Elementos de forma

a) Registro. Es un acto administrativo por virtud del cual la autoridad da fe de haberse
constituido un sindicato. Es un acto declarativo y no constitutivo, pues si se satisfa-
cen los requisitos que la LFT establece al respecto, ninguna autoridad podr negar el
registro. Los sindicatos deben registrarse en la STPS en los casos de competencia fede-
ral y en las juntas de Conciliacin y Arbitraje en los casos de competencia local.
El registro del sindicato y de su directiva otorgado por la STPS o, en su caso, por

las juntas locales de Conciliacin y Arbitraje, segn la competencia, produce efec-
tos ante todas las autoridades. Al documento que expide la autoridad al registrar
un sindicato se le llama Toma de nota. Con esta constancia se producen todos los
efectos jurdicos ante todas las autoridades.
De igual forma, la LFT prev lo que en la prctica se denomina registro autom-
tico, el cual se refiere a que si la autoridad ante la que se present la solicitud de
registro no resuelve dentro de un trmino de 60 das, los solicitantes podrn re-
querirla para que dicte resolucin. Si la autoridad, una vez requerida, no lo hace
dentro de los tres das siguientes a la presentacin de la solicitud, se tendr por he-
cho el registro para todos los efectos legales y queda obligada la autoridad a que
dentro de los tres das siguientes expida la constancia respectiva.
El registro del sindicato nicamente puede cancelarse en caso de disolucin
del mismo o por dejar de tener alguno de los requisitos que marca la ley (artcu-
lo 369, LFT); 97
b) Estatutos. Son las reglas internas de los sindicatos. Los estatutos debern contener
laboral
denominacin, domicilio, objeto, duracin, condiciones de admisin de miem-
bros, obligaciones y derechos de los miembros, motivos y procedimientos de ex-
pulsin, correcciones disciplinarias, forma de convocar a asamblea as como la
Derecho
poca y el qurum requerido para sesionar, procedimientos para la eleccin de la
directiva y su periodo de duracin, normas para la administracin de los bienes
patrimonio del sindicato, monto de las cuotas sindicales y su forma de pago, nor-
mas para la liquidacin del patrimonio sindical y las dems normas que apruebe
la asamblea (artculo 371, LFT);
c) Eleccin de la directiva. La directiva de los sindicatos es fundamental ya que se en-
carga de la organizacin, la administracin y otras muchas funciones sumamente
importantes. Una de las obligaciones primordiales de la directiva de un sindicato es
la de rendir cada seis meses, por lo menos, cuenta completa y detallada de la admi-
nistracin del patrimonio sindical (artculo 373, LFT).
Los miembros de la directiva que sean separados por el patrn, o que se sepa-
ren por causa imputable a ste, continuarn ejerciendo sus funciones, salvo que los
estatutos dispongan lo contrario.
Ahora bien, al tener los sindicatos ciertos derechos y facultades resulta obvio que los
mismos tengan ciertas obligaciones y prohibiciones, como proporcionar los informes
que le soliciten las autoridades del trabajo; comunicar a la autoridad ante la que estn
registrados, dentro de un trmino de 10 das, los cambios de su directiva y las modifi-
caciones de los estatutos; e informar a la autoridad ante la que estn registrados cada tres
meses, por lo menos, de las altas y bajas de sus miembros.
Por lo que respecta a las prohibiciones, los sindicatos no podrn intervenir en asuntos
religiosos ni ejercer la profesin de comerciantes con nimo de lucro.
2.2. Tipos de sindicatos
Existen diversos tipos de sindicatos tanto de trabajadores como de patrones, como se de-
talla a continuacin.
2.2.1. Sindicatos de trabajadores

Los sindicatos de trabajadores pueden ser (artculo 360, LFT):
a) Gremiales. Son los formados por trabajadores de una misma profesin, oficio o es-
pecialidad; por ejemplo, el sindicato de sobrecargos, de carpinteros, etctera;
b) De empresa. Son los formados por trabajadores que prestan servicios en una mis-
ma empresa. En este caso no importa la profesin del trabajador, sino que los in-
98 tegrantes sean parte de una misma empresa, es decir, que presten sus servicios a
un mismo patrn;
V
c) Industriales. Aquellos formados por trabajadores que presten sus servicios en dos
C A P T U L O
o ms empresas de la misma rama industrial. Se refiere a trabajadores de diferen-

tes empresas, pero que sean de la misma rama industrial;
d) Nacionales de industria. Son los formados por trabajadores que presten sus servi-
cios en una o varias empresas de la misma rama industrial, instaladas en dos o ms
entidades federativas;
e) De oficios varios. Formados por trabajadores de diversas profesiones; nicamente
podrn constituirse cuando en el municipio de que se trate, el nmero de trabaja-
dores de una misma profesin sea menor de 20.
2.2.2. Sindicatos de patrones

Los tipos de sindicatos de patrones pueden ser (artculo 361, LFT):
a) Los formados por patrones de una o varias ramas de actividades. stos equivalen
a los sindicatos de industria;
b) Los llamados nacionales, formados por patrones de una o varias ramas de activi-
dades de distintas entidades federativas.
2.3. Diferencia entre contrato individual de trabajo y contrato colectivo de trabajo
Como hemos visto, el contrato individual de trabajo es el contrato por el cual una perso-
na se obliga a prestar a otra un trabajo personal subordinado, mediante el pago de un sa-
lario, es decir, la prestacin de un servicio a cambio de una retribucin. En el contrato
individual de trabajo cada una de las partes tiene una obligacin concreta, es decir, el tra-
bajador se obliga a prestar determinado servicio, y el patrn queda obligado a pagar un sa-
lario. En cambio, en el contrato colectivo de trabajo no se prometen las partes ni trabajo,
ni remuneracin; nicamente establecen que, si en el futuro se celebran contratos de tra-
bajo, stos tendrn por contenido el consignado en el contrato colectivo. De este modo,
para que el contrato colectivo se realice, es necesario que se celebren contratos de trabajo.
El contrato colectivo de trabajo no podr concertarse en condiciones menos favorables
para los trabajadores que las contenidas en contratos vigentes en la empresa o estableci-
miento. Se debe entender que en los contratos colectivos no se pueden pactar condicio-
nes de trabajo inferiores a las pactadas en los contratos individuales de trabajo, sino
nicamente similares o superiores (artculo 394, LFT).
2.4. Contenido del contrato colectivo de trabajo
Todo contrato colectivo de trabajo deber contener:

a) Los nombres y domicilios de los contratantes; 99
b) Las empresas y establecimientos que abarque;
laboral
c) Su duracin o la expresin de ser por tiempo indeterminado o para obra determi-
nada;
d) Las jornadas de trabajo;
Derecho
e) Los das de descanso y vacaciones;
f) El monto de los salarios. Se le conoce como tabulador, donde generalmente se es-
tablece la categora y el monto del salario correspondiente a la misma;
g) Las clusulas relativas a la capacitacin o el adiestramiento de los trabajadores en
la empresa o establecimientos que comprenda, as como las disposiciones sobre la
capacitacin o el adiestramiento inicial que se deba impartir a quienes vayan a in-
gresar a trabajar en la empresa o establecimiento;
h) Las bases sobre la integracin y el funcionamiento de las comisiones que deban in-
tegrarse de acuerdo con la LFT;
i) Las dems estipulaciones que convengan las partes.
2.5. Formalidades del contrato colectivo de trabajo
Todo contrato colectivo de trabajo debe cumplir con ciertos requisitos o formalidades
que le den validez:
a) Debe celebrarse por escrito. El pacto entre el sindicato y la empresa tiene que es-
tar documentado y jams podr celebrarse de forma verbal;
b) Debe ser por triplicado. Es necesario hacer como mnimo tres juegos del contrato co-
lectivo de trabajo, en virtud de que un ejemplar deber ser depositado ante las juntas
de Conciliacin y Arbitraje, y deber quedar un ejemplar en poder de cada parte;
c) Debe registrarse ante la autoridad. El depsito del contrato ante la autoridad es su-
mamente importante, ya que el mismo surtir efectos a partir de la fecha de su de-
psito o presentacin ante la Junta de Conciliacin y Arbitraje, salvo que las partes
hayan convenido una fecha posterior a la de la presentacin;
d) Debe adjuntarse el tabulador de salarios.
2.6. Titularidad de los contratos colectivos de trabajo
La titularidad se refiere a quin es el administrador del contrato colectivo. La LFT esta-

blece ciertas reglas para el caso de que en una misma empresa concurran dos o ms sin-
dicatos, y esas reglas sealarn qu sindicato es el titular del contrato colectivo.
La ley seala que el patrn que emplee trabajadores miembros de un sindicato tendr
la obligacin de celebrar un contrato colectivo con el sindicato cuando ste lo solicite
(artculo 387).
100 La ley tambin seala las normas que se han de observar si dentro de la misma empre-
sa existen varios sindicatos:
V
a) Si concurren sindicatos de empresa o industriales o unos y otros, el contrato co-

C A P T U L O
lectivo se celebrar con el que tenga mayor nmero de trabajadores dentro de la

empresa. En este caso o supuesto no puede haber dos contratos colectivos. Los tra-
bajadores del sindicato que no es titular del contrato colectivo de trabajo se bene-
fician del contrato colectivo celebrado con el sindicato que tenga mayora; sin
embargo, no tienen que adherirse al sindicato titular;
b) Si concurren sindicatos gremiales, el contrato colectivo se celebrar con el conjun-
to de los sindicatos mayoritarios que representen a las profesiones, siempre que se
pongan de acuerdo. En caso contrario, cada sindicato celebrar un contrato colec-
tivo para su profesin;
c) Si concurren sindicatos gremiales y de empresa o de industria, podrn los prime-
ros celebrar un contrato colectivo para su profesin, siempre que el nmero de sus
afiliados sea mayor que el de los trabajadores de la misma profesin que formen
parte del sindicato de empresa o de industria.
Por ltimo, es importante sealar que se pierde la titularidad del contrato colectivo de
trabajo con la prdida de la mayora de los trabajadores, declarada por la Junta de Con-
ciliacin y Arbitraje.
2.7. Terminacin de los contratos colectivos de trabajo
La LFT establece como causas de terminacin las siguientes:

a) El mutuo consentimiento de las partes;
b) La terminacin de la obra;
c) El cierre de la empresa o establecimiento, siempre que en este ltimo caso el con-
trato colectivo se aplique exclusivamente en el establecimiento.
En los casos de disolucin del sindicato de trabajadores titular del contrato colectivo
de trabajo o de la terminacin de ste, las condiciones de trabajo continuarn vigentes
en la empresa o establecimiento. Es decir, el contrato colectivo se extingue, sin embargo
los beneficios de los trabajadores subsistirn.
101
laboral
Derecho
CAPTULO VI
Rgimen migratorio
1. Introduccin
Las tendencias de los movimientos migratorios en el mundo indican que en los prxi- 103
mos aos este fenmeno constituir uno de los desafos ms importantes de nuestro
tiempo, con repercusiones en la vida interna de las naciones.
Al ser Mxico un pas de origen, trnsito y destino de migrantes, su migracin ha
mantenido un significativo ritmo de crecimiento en las ltimas dcadas y la tendencia
es que ese crecimiento se mantenga. De este modo, las leyes migratorias mexicanas, sus
reglamentaciones y dems disposiciones administrativas se han convertido en un com-
plicado sistema normativo que regula el ingreso, la estancia, las actividades y la salida
de los extranjeros en Mxico.
En el presente captulo discutiremos las diferentes maneras en que una persona se
puede internar legalmente en Mxico, dependiendo del motivo de su viaje. Luego ana-
lizaremos las diferentes figuras migratorias bajo las cuales las personas de negocios
pueden entrar a nuestro pas, dependiendo del motivo y la duracin del viaje. Por l-
timo, nos referiremos a las formas migratorias vigentes mediante las cuales el extranje-
ro es autorizado por el Instituto Nacional de Migracin a prestar sus servicios en
Mxico, as como a los procedimientos existentes para solicitar esas formas migratorias.
Este captulo pone un especial nfasis en las personas de negocios y los trabajadores,
gerentes o tcnicos, que ingresan de forma temporal o permanente a Mxico.
2. Formas de internarse legalmente en el pas
De acuerdo con la Ley General de Poblacin, los extranjeros podrn internarse legalmen-
te en el pas con las calidades siguientes:
a) No inmigrante. Es el extranjero que, con permiso de la Secretara de Gobernacin,
se interna en el pas temporalmente;
b) Inmigrante. Es el extranjero que se interna legalmente en el pas con el propsito

de radicarse en l, en tanto adquiera la calidad de inmigrado.
2.1. No inmigrante
Dentro de la calidad migratoria de no inmigrante existen 11 caractersticas migratorias,

clasificadas as segn la actividad que el extranjero realiza en el pas, as como de acuer-
do con el motivo por el cual se interna en Mxico. Las ms relevantes para efectos de los
inversionistas son:
a) Visitante. Es el extranjero que se interna en el pas para dedicarse al ejercicio de

alguna actividad lucrativa o no, siempre que sea lcita y honesta, con autoriza-
cin para permanecer en el pas hasta por un ao, con posibilidad de solicitar
hasta cuatro prrrogas ms por igual temporalidad cada una, con entradas y sa-
104 lidas mltiples.
Dentro de esta caracterstica migratoria, el extranjero visitante podr dedicarse
V I
a distintas actividades dependiendo del motivo de su estancia en el pas: podr vi-

C A P T U L O
vir de sus recursos trados del extranjero, de las rentas que stos produzcan o de
cualquier ingreso proveniente del exterior; conocer alternativas de inversin y rea-
lizarlas; dedicarse a actividades cientficas, tcnicas, de asesora, artsticas, depor-
tivas o similares; o internarse para ocupar cargos de confianza o asistir a asambleas
y sesiones de consejos de administracin de empresas.
b) Visitante distinguido. En casos especiales, de manera excepcional, podrn otorgarse
permisos de cortesa para internarse y residir en el pas, hasta por seis meses, a in-
vestigadores, cientficos o humanistas de prestigio internacional, periodistas u
otras personas prominentes. La Secretara de Gobernacin (SEGOB) podr renovar
esos permisos cuando lo estime pertinente.
c) Visitante local. Las autoridades de migracin podrn autorizar a los extranjeros a
que visiten puertos martimos o ciudades fronterizas sin que su permanencia exce-
da de tres das.
d) Corresponsal. El extranjero que se interna en el pas para realizar actividades pro-
pias de la profesin de periodista, para cubrir un evento especial o para su ejerci-
cio temporal, siempre que acredite debidamente su nombramiento o ejercicio de
la profesin en los trminos que determine la SEGOB. El permiso se otorgar hasta
por un ao y podrn concederse prrrogas por igual temporalidad cada una, con
entradas y salidas mltiples.
Todo extranjero que se interne en el pas como no inmigrante podr solicitar el ingre-
so de su cnyuge y familiares en primer grado, a los cuales podr concedrseles, cuando
no sean titulares de una caracterstica migratoria propia, la misma caracterstica migrato-

ria y temporalidad que al no inmigrante, bajo la modalidad de dependiente econmico.
2.2. Inmigrante
Los inmigrantes se aceptan hasta por cinco aos y tienen obligacin de comprobar a satis-
faccin de la SEGOB que estn cumpliendo con las condiciones que les fueron sealadas al
autorizar su internacin y con las dems disposiciones migratorias aplicables, a fin de que
sea refrendada anualmente, si procede, su documentacin migratoria.
Las nueve caractersticas de inmigrante son las siguientes, dependiendo de la actividad
que el extranjero pretenda realizar en Mxico:
a) Rentista. Es el extranjero que se interna en el pas para vivir de sus recursos trados del
extranjero; de los intereses que le produzca la inversin de su capital en certificados,
ttulos y bonos del Estado, o de las instituciones nacionales de crdito u otras que de-
termine la SEGOB, o de cualquier ingreso permanente que proceda del exterior. El mon- 105
to mnimo requerido ser una cantidad no menor del equivalente a 400 das de salario
migratorio
mnimo general diario vigente para el Distrito Federal. La SEGOB podr autorizar a los
rentistas para que presten sus servicios como profesores, investigadores cientficos o
tcnicos, cuando estime que dichas actividades resulten benficas para el pas.
b) Inversionista. Es el extranjero que se interna en el pas para invertir su capital en la
Rgimen
industria, comercio y servicios, de conformidad con las leyes nacionales, siempre
que contribuya al desarrollo econmico y social del pas y que se mantenga duran-
te el tiempo de residencia del extranjero el monto mnimo establecido por la SEGOB,
el cual ser el equivalente a 40 mil das de salario mnimo general vigente en el Dis-
trito Federal.
Para conservar esta caracterstica, el inversionista deber acreditar que mantie-
ne el monto mnimo de inversin sealado.
c) Profesional. Es el extranjero que se interna en el pas para ejercer una profesin. En
el caso de que se trate de profesiones que requieran ttulo para su ejercicio, se de-
ber cumplir con lo ordenado por las disposiciones reglamentarias del artculo 5
constitucional en materia de profesiones.
d) Cargo de confianza. Es el extranjero que se interna en el pas para asumir cargos de
direccin, de administrador nico y otros de absoluta confianza en empresas o ins-
tituciones establecidas en la repblica, siempre que a juicio de la SEGOB no haya du-
plicidad de cargos y que el servicio de que se trate amerite la internacin en el pas.
e) Cientfico. Es el extranjero que se interna en el pas para dirigir o realizar investiga-
ciones cientficas, para difundir sus conocimientos cientficos, preparar investigado-
res o realizar trabajos docentes, cuando estas actividades sean realizadas en inters
del desarrollo nacional a juicio de la SEGOB, tomando en consideracin la informa-
cin general que al respecto le proporcionen las instituciones que estime convenien-
te consultar.
f) Tcnico. Es el extranjero que se interna en el pas para realizar investigacin aplica-
da dentro de la produccin o desempear funciones tcnicas o especializadas que
no puedan ser prestadas, a juicio de la SEGOB, por residentes en el pas.
g) Familiar. Es el extranjero que se interna en el pas para vivir bajo la dependencia
econmica del cnyuge o de un pariente consanguneo, inmigrante, inmigrado o
mexicano en lnea recta sin lmite o transversal hasta el segundo grado.
Los hijos y hermanos extranjeros de los inmigrantes, inmigrados o mexicanos s-
lo podrn admitirse dentro de esta caracterstica cuando sean menores de edad, salvo
que tengan impedimento debidamente comprobado para trabajar o estn estudiando
en forma estable.
h) Artista y deportista. Es el extranjero que se interna en el pas para realizar activida-
des artsticas, deportivas o anlogas, siempre que a juicio de la Secretara dichas ac-
106 tividades resulten benficas para el pas.
i) Asimilado. Es el extranjero que se interna en el pas para realizar cualquier activi-
V I
dad lcita y honesta, en caso de extranjeros que hayan sido asimilados al medio na-
C A P T U L O
cional o hayan tenido o tengan cnyuge o hijo mexicano y que no se encuentren

comprendidos en las dems caractersticas migratorias.
Los hijos o hermanos de los solicitantes slo podrn admitirse dentro de esta
caracterstica cuando sean menores de edad, salvo que tengan impedimento debi-
damente comprobado para trabajar o estn estudiando en forma estable.
3. Extranjeros trabajando en Mxico
Los extranjeros que deseen o tengan que trabajar en Mxico podrn solicitar cualquiera
de las dos calidades migratorias mencionadas, o sea, no inmigrante o inmigrante.
El extranjero deber escoger entre estas dos calidades migratorias, dependiendo de su
intencin al venir a Mxico. Si el extranjero slo vendr a trabajar a la empresa que de-
sea contratar sus servicios y terminado su contrato regresa a su pas de origen, recomen-
damos solicitar la calidad migratoria de no inmigrante. Si el extranjero vendr a trabajar
a Mxico, pero desea establecer su residencia definitiva en el pas, recomendamos soli-
citar la calidad migratoria de inmigrante.
El Instituto Nacional de Migracin, al autorizar la calidad migratoria de no inmi-
grante a un extranjero, le otorgar un documento migratorio denominado FM-3; y al
autorizar la calidad migratoria de inmigrante al extranjero, le otorgar un documento
migratorio FM-2.
A continuacin se detallan los requisitos para solicitar los documentos migratorios
FM-3 y FM-2 ante el Instituto Nacional de Migracin.
3.1. Requisitos para la obtencin de la calidad migratoria
Existen dos formas mediante las cuales se puede solicitar la calidad migratoria de no in-
migrante (FM-3) o de inmigrante (FM-2):
a) Va internacin. Se presenta la solicitud de la misma en Mxico, ante el Instituto Na-
cional de Migracin y, una vez obtenida, la Secretara de Relaciones Exteriores (SRE)
enva el oficio de autorizacin al consulado mexicano por el cual desee internarse,
a fin de que se expida al extranjero su documento migratorio FM-3 o FM-2;
b) Una vez que el extranjero se encuentre en el pas, se solicita su cambio de caracte-
rstica o calidad migratoria.
3.1.1. Internacin al pas

A fin de solicitar la internacin al pas bajo la calidad migratoria de no inmigrante visi-
tante, es necesario presentar la informacin y exhibir la documentacin siguiente:
a) Informacin: 107
i) El nombre completo del extranjero, que consta de primer y segundo nombre,
migratorio
apellido paterno y materno;
ii) Su domicilio particular en su pas de origen o de procedencia;
iii) Nacionalidad;
iv) Lugar y fecha de nacimiento;
Rgimen
v) Estado civil;
vi) Ocupacin;
vii) Consulado mexicano en el cual desea documentarse;
b) Documentacin:
i) Copia simple del pasaporte vigente expedido en favor del extranjero;
ii) Carta de oferta de trabajo expedida en papel membretado de la empresa que
desea contratar al extranjero, en la que se indique su cargo, firmada por la
persona autorizada de la empresa;
iii) Copia simple de alguna identificacin oficial vigente expedida en favor de la per-
sona autorizada de la empresa que firme la carta sealada en el punto anterior;
iv) Copia simple de la escritura que contiene el nombramiento de la persona au-
torizada de la empresa que firme la carta sealada en los puntos anteriores;
v) Copia simple de la escritura constitutiva de la empresa que desea contratar al
extranjero;
vi) Copia simple de la ltima declaracin mensual de impuestos de la empresa
que desea contratar al extranjero;
vii) En caso de que el extranjero no realice personalmente su trmite migratorio,
una carta poder por duplicado expedida en favor de la persona o las personas
que vayan a realizar su trmite ante el Instituto Nacional de Migracin;
viii) Acta de nacimiento expedida en favor del extranjero, que contenga la aposti-
lla que seala la Convencin de La Haya o, en su caso, legalizada por el con-
sulado mexicano ms cercano al lugar de su expedicin;
ix) Carta dirigida al Instituto firmada por el extranjero en donde exprese las ra-
zones por las cuales desea adquirir su residencia definitiva en Mxico, en ca-
so de optar por el documento migratorio FM-2;
x) Documento que acredite la capacidad profesional del extranjero, que conten-
ga la apostilla de la Convencin de La Haya o, en su caso, legalizado por el
consulado mexicano ms cercano al lugar de su expedicin.
El trmite de internacin tarda aproximadamente cuatro semanas a partir de la fecha

de presentacin de toda la documentacin requerida ante el Instituto Nacional de Mi-
gracin. Recomendamos esta opcin, ya que el extranjero desde su internacin en el pas
cuenta con la autorizacin para desempear la actividad deseada en Mxico.
108
3.1.2. Traslado de familia
V I
En caso de que el extranjero desee venir a Mxico con su esposa e hijos, adems ser ne-
C A P T U L O
cesaria la documentacin siguiente:

a) Actas de nacimiento de su esposa e hijos, que contengan la apostilla de la Conven-
cin de La Haya o, en su caso, legalizada por el consulado mexicano ms cercano
al lugar de su expedicin;
b) Acta de matrimonio, que contenga la apostilla de la Convencin de La Haya o, en
su caso, legalizada por el consulado mexicano ms cercano al lugar de su expedi-
cin;
c) Constancia de subsistencia de vnculo matrimonial que une al extranjero y a su
esposa, la cual es un modelo elaborado por el Instituto Nacional de Migracin que
debern firmar el extranjero, su esposa y dos testigos;
d) Constancia en que acredita el cumplimiento que se ha dado a la legislacin civil en
materia familiar, la cual es un modelo elaborado por el Instituto Nacional de Mi-
gracin que debern firmar el extranjero, su esposa y dos testigos;
e) Copia simple de las identificaciones de los dos testigos que firmen las constancias
sealadas en los puntos c) y d);
f) Copia simple o el original del pasaporte expedido en favor de la esposa e hijos del
extranjero, dependiendo de si se solicita una autorizacin de internacin o cambio
de caracterstica migratoria;
g) En caso de que el extranjero no realice personalmente su trmite migratorio, una
carta poder por duplicado firmada tambin por su esposa y expedida en favor de
la persona o las personas que vayan a realizar su trmite ante el Instituto Nacio-
nal de Migracin.
3.1.3. Cambio de caracterstica migratoria

A fin de solicitar la autorizacin de cambio de caracterstica migratoria, es necesario ex-
hibir la documentacin siguiente:
a) Original del pasaporte vigente expedido en favor del extranjero;
b) Original de la forma migratoria vigente, la cual le ser entregada al extranjero al
momento de su llegada al pas;
c) Carta de oferta de trabajo expedida en papel membretado de la empresa que desea
contratar al extranjero, en la que se indique su cargo y sueldo mensual, firmada
por la persona autorizada de la empresa;
d) Copia simple de una identificacin oficial vigente de la persona autorizada de la
empresa que firme la carta sealada en el punto anterior;
e) Copia simple de la escritura que contiene el nombramiento de la persona autori-
zada de la empresa que firme la carta sealada en los puntos anteriores;
f) Copia simple de la escritura constitutiva de la empresa que desea contratar al ex-
tranjero; 109
g) Copia simple de la ltima declaracin mensual de pago de impuestos de la empre-
migratorio
sa que desea contratar al extranjero;
h) Documento que acredite la capacidad profesional del extranjero, que contenga la
apostilla que seala la Convencin de La Haya o, en su caso, legalizado por el con-
sulado mexicano ms cercano al lugar de su expedicin;
Rgimen
i) En caso de que el extranjero no realice personalmente su trmite migratorio, una
carta poder por duplicado expedida en favor de la persona o las personas que va-
yan a realizar su trmite ante el Instituto Nacional de Migracin.
El trmite de cambio de caracterstica migratoria tarda aproximadamente cuatro sema-

nas a partir de la fecha de presentacin de toda la documentacin requerida ante el Ins-
tituto Nacional de Migracin.
La SEGOB se reserva la facultad discrecional de solicitar documentacin especfica adi-
cional en cada caso particular, a fin de acreditar la necesidad de contar con los servicios
del extranjero en el pas y la veracidad de la informacin presentada.
3.2. Beneficios de la internacin como no inmigrante y como inmigrante
Como no inmigrante visitante, el extranjero tiene la opcin de importar temporalmente

un vehculo sin necesidad de pagar impuestos al comercio exterior, siempre y cuando re-
torne al extranjero el vehculo al trmino de la autorizacin.
Los inmigrantes y no inmigrantes adems pueden importar su menaje de casa sin pa-
gar impuestos por su importacin. En el caso del no inmigrante, sin embargo, est obli-
gado a retornar dicho menaje de casa al trmino de su estancia en el pas, so pena de
pagar los impuestos correspondientes. El menaje de casa que puede importar libre de
impuestos al comercio exterior debe comprender efectos cuyo valor no exceda el que co-
rresponda a los bienes que forman el mobiliario normal de una familia en el pas.
4. Otras formas migratorias
Adicionalmente a lo expuesto, es pertinente tomar en cuenta que con el fin de simplifi-

car las formas migratorias para un mejor control, una mejor prestacin de los servicios
migratorios y una mayor agilidad en la revisin de documentos migratorios en los pun-
tos de internacin a Mxico, se cre una forma migratoria para turistas, transmigrantes
y visitantes personas de negocios o visitantes consejeros.
Son sujetos de aplicacin de este rgimen legal los nacionales de los pases siguien-
tes: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica, Bermudas, Brasil, Chile, Corea
del Sur, Dinamarca, Espaa, Finlandia, Francia, Gran Bretaa, Grecia, Irlanda, Islan-
110 dia, Israel, Italia, Japn, Liechtenstein, Luxemburgo, Mnaco, Noruega, Nueva Zelan-
da, Portugal, Pases Bajos (Holanda), San Marino, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y
V I
Uruguay.
C A P T U L O
Son tambin sujetos de aplicacin de este rgimen legal los residentes legales definiti-
vos en Canad y los residentes legales definitivos en Estados Unidos de Amrica.
Los extranjeros de dichos pases podrn internarse en el pas sin percibir remunera-
cin alguna dentro del territorio nacional, bajo las modalidades siguientes:
a) Turista. Es el extranjero que se interna en el pas con fines de recreo o salud, para
realizar actividades artsticas, culturales o deportivas, con temporalidad mxima de
180 das improrrogables.
b) Transmigrante. Es el extranjero en trnsito hacia otro pas; podr permanecer en
Mxico hasta por treinta das improrrogables. No podr cambiar de calidad o ca-
racterstica migratoria.
c) Visitante persona de negocios. El extranjero cuya internacin tenga como objeto nego-
ciar o firmar contratos mercantiles, verificar el cumplimiento de los mismos, cono-
cer alternativas de inversin o realizar una inversin directa en el pas. Podr
internarse por una temporalidad mxima de 30 das.
d) Visitante consejero. El extranjero que se interne en el pas para asistir a las asambleas
o sesiones de consejos de administracin de empresas legalmente constituidas en
Mxico, en virtud del nombramiento de la asamblea de accionistas. El extranjero
podr internarse por una temporalidad mxima de 30 das.
La forma migratoria podr ser solicitada en las oficinas consulares de Mxico en
el extranjero o en el punto de internacin al pas.
El extranjero deber precisar el tipo de actividad que desarrollar en Mxico y
describirla, y escribir el nombre y domicilio de la empresa o negociacin extranje-
ra de la que forma parte, as como el de la empresa o negociacin en Mxico con

la que desarrollar sus actividades.
Queda bajo la estricta responsabilidad del extranjero la veracidad de los datos
e informacin que se asienten en la forma migratoria, la cual deber ser firmada en
el anverso de la misma.
El extranjero que se interne en el pas bajo la modalidad de visitante persona
de negocios o visitante consejero y desee prolongar su estancia en Mxico, una vez
vencidos los 30 das naturales, deber solicitar la calidad migratoria de no inmi-
grante.
111
migratorio
Rgimen
CAPTULO VII
Rgimen fiscal
1. Impuestos que se deben pagar en Mxico
Mxico tiene un sistema federal, copia del establecido en los Estados Unidos de Am- 113
rica, y como en todos los sistemas federales, existen facultades reservadas a la Federa-
cin, facultades reservadas a los estados y facultades concurrentes. Este sistema federal
se ve reflejado tambin en la posibilidad de imponer contribuciones en Mxico, ya que
de acuerdo con la Constitucin, ciertas contribuciones solamente pueden ser impues-
tas por la Federacin, determinadas contribuciones por los estados y otras pueden im-
ponerse tanto por los estados como por la Federacin.
En virtud de lo anterior, los aspectos tributarios en Mxico pueden analizarse desde
tres ngulos: (a) los impuestos Federales, (b) los impuestos locales, y (c) el aspecto in-
ternacional.
La recaudacin federal se sostiene principalmente de impuestos directos, en especial
del impuesto sobre la renta, el cual tiene como carencia principal el reducido nmero
de contribuyentes sobre los cuales recae la mayor parte de la carga contributiva.
Para evitar la excesiva carga que generara la doble tributacin en los contribuyentes,
la Federacin tiene celebrados con cada una de las entidades federativas convenios de
coordinacin fiscal en los cuales la Federacin les participa a los estados de ciertos in-
gresos, siempre y cuando los estados no impongan gravamen alguno sobre determina-
dos hechos. En vista de lo anterior, las reas que son gravadas con impuestos locales se
reducen significativamente y se deja como los impuestos locales ms comunes el im-
puesto predial (por la tenencia de bienes inmuebles), el impuesto sobre nminas (por
los salarios pagados a los empleados) y el impuesto sobre adquisicin de inmuebles.
Cabe sealar que con independencia de quien haya impuesto la contribucin, la mis-
ma debe respetar las garantas tributarias contenidas en nuestra Constitucin y, por tan-
to, solamente pueden ser legales las contribuciones que estn previstas en una ley, que
respeten la capacidad econmica del contribuyente y que no establezcan regmenes de
excepcin, adems de que todas las contribuciones recaudadas deben estar dirigidas a
solventar el gasto pblico.
Por lo que se refiere a la participacin de Mxico en el mbito fiscal internacional, ha sido
muy significativa, ya que se han celebrado varios tratados para evitar la doble tributacin,
conforme al modelo de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OC-
DE), otros para intercambio de informacin y tambin para liberar al comercio de aranceles.
A continuacin expondremos de manera muy general los principales impuestos fede-
rales y locales que se causan en Mxico.
2. Impuesto sobre la renta
A diferencia de otros pases, Mxico no ha podido incrementar la importancia de sus im-

puestos indirectos como el impuesto al valor agregado, por lo que actualmente la mayor
parte de su recaudacin depende de los impuestos directos y entre stos el ms impor-
114 tante es el impuesto sobre la renta (ISR).
V I I
2.1. Obligados a pagar el ISR

C A P T U L O
Conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), los residentes fiscales en Mxico estn
obligados a pagar el ISR por todos los ingresos (en efectivo, en crdito, en bienes, en servi-
cios o de cualquier tipo) que perciban en el pas y en cualquier otra parte del mundo.
Por su parte, los residentes fiscales en el extranjero solamente deben pagar el ISR cuando
cuenten con establecimiento permanente o cuando obtengan ingresos que se consideran
provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional. En vista de lo anterior, es
necesario aclarar los conceptos de residencia fiscal y establecimiento permanente.
2.1.1. Residencia fiscal en Mxico

Se considera que las personas fsicas tienen su residencia fiscal en Mxico cuando tienen
en el pas su casa habitacin. Cuando una persona fsica tenga varias casas habitacin en
distintos pases, se considerar residente en Mxico cuando tenga su centro de intereses
vitales en el pas.
Con relacin a las personas morales, se consideran residentes fiscales en Mxico cuan-
do se hayan constituido en Mxico de conformidad con las leyes mexicanas o cuando
hayan establecido en el pas la administracin principal de su negocio o su sede de di-
reccin efectiva.
La residencia fiscal es un concepto que puede variar por los tratados que ha firmado
Mxico para evitar la doble tributacin, ya que en los mismos existen reglas de desem-
pate especficas que resuelven los problemas que surgen cuando ambos pases firmantes
del tratado consideran a una misma persona como residente fiscal.
2.1.2. Establecimiento permanente

El concepto general de establecimiento permanente que se prev en la LISR se refiere a
cuando un residente fiscal en el extranjero se encuentra en cualquiera de los tres supues-
tos siguientes:
a) Cuente en Mxico con un lugar de negocio en el que se desarrollan parcial o total-
mente actividades empresariales;
b) Tenga algn empleado que ejerza poderes para celebrar contratos a nombre y por
cuenta del residente fiscal en el extranjero, tendiente a la realizacin de las activi-
dades del extranjero en Mxico;
c) Acte en Mxico a travs de una persona independiente, siempre y que sta lti-
ma le preste el servicio al extranjero fuera del marco ordinario de sus actividades.
Adems, existen ciertos casos especiales en los que el fideicomiso, las aseguradoras, los
servicios de construccin de obra o montaje en bienes inmuebles generan tambin esta-
blecimiento permanente en Mxico. Para el caso de maquiladoras, existen ciertas reglas 115
especiales relacionadas con la generacin de establecimiento permanente en Mxico.
fiscal
Tambin se prevn ciertos supuestos en los que un extranjero no genera establecimien-
to permanente, los cuales se relacionan con los lugares en los que almacena, exhibe y
Rgimen
compra bienes y, en general, con la utilizacin de un lugar de negocios con el nico fin
de desarrollar actividades de naturaleza previa o auxiliar para las actividades del residen-
te en el extranjero.
Es indispensable tomar en cuenta que los tratados firmados por Mxico para evitar la
doble tributacin tienen una regulacin especfica para el establecimiento permanente,
la cual, no obstante que es muy similar a la establecida en la LISR, es importante revisar
en caso de que el extranjero sea residente en un pas con el que Mxico haya celebrado
algn tratado para evitar la doble imposicin.
Cuando se considere que un residente fiscal en el extranjero tiene un establecimien-
to permanente en Mxico, debe inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes
(RFC) y cumplir con todas las obligaciones fiscales que son propias de un residente fis-
cal en Mxico. Por lo que se refiere al ISR, el extranjero lo causar como si fuera perso-
na moral, pero nicamente sobre los ingresos que se le atribuyan al establecimiento
permanente.
2.2. Personas morales con residencia fiscal en Mxico
El ttulo II de la LISR, que regula la forma en que deben calcular el impuesto las perso-
nas morales, es complejo y en muchos casos contiene reglas especficas para situaciones
especiales. Independientemente de lo anterior, explicaremos dicho procedimiento de
manera sucinta.
El ISR se calcula por ejercicios fiscales los que, como regla general, deben coincidir
con el ao calendario. La tasa del ISR es de 28 por ciento. Tambin existe la obligacin
de realizar pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto anual que se cause en
dicho ejercicio.
El primer paso para determinar la base gravable sobre la cual se aplica la tasa del ISR
es obtener la utilidad fiscal del ejercicio, la cual es el resultado de disminuirle a la tota-
lidad de los ingresos del ejercicio las deducciones del mismo periodo autorizadas por la
LISR. Como un segundo paso, a la utilidad fiscal se le podr disminuir las prdidas pen-
dientes de aplicar de ejercicios anteriores.
2.2.1. Ingresos
Los ingresos que las personas morales deben acumular son los que perciben en cual-
quier parte del mundo y de cualquier clase, entre los que se incluyen los que se reci-
ban en efectivo, en crdito o en servicios. Existen reglas generales para determinar el
116 momento de percepcin del ingreso, las cuales dependen de si se trata de ingresos por
enajenacin de bienes, prestacin de servicios, otorgamiento de uso o goce temporal de
V I I
bienes, arrendamientos financieros o por deudas no cubiertas por el contribuyente.

C A P T U L O
La LISR especifica que no se consideran ingresos los que obtenga la persona moral por
aumento de capital, por pago de la prdida por sus accionistas, por primas obtenidas
por la colocacin de acciones que emita la propia sociedad o por utilizar, para valuar
sus acciones, el mtodo de participacin, ni los que obtengan con motivo de la reeva-
luacin de sus activos y de su capital. Adems, este ordenamiento establece que no se-
rn acumulables los ingresos por dividendos o utilidades que perciban de otras
personas morales residentes en Mxico.
2.2.2. Deducciones
A diferencia de la generalidad con que se definen los ingresos, en el caso de las deduc-
ciones su situacin es totalmente distinta, ya que la LISR las define en forma especfica.
Entre ellas se cuentan las siguientes: (a) las devoluciones, descuentos o bonificaciones;
(b) el costo de lo vendido; (c) las inversiones; (d) los crditos incobrables y las prdidas
por caso fortuito, fuerza mayor o en ciertos casos por enajenacin de bienes, y (e) los in-
tereses devengados a cargo en el ejercicio, sin ajuste alguno.
Adems de que las deducciones se encuentran definidas en forma especfica, en la
LISR se establece una serie de requisitos que se deben cumplir para estar en posibilida-
des de deducirlas, tales como: (a) ser estrictamente indispensables para los fines de la
actividad del contribuyente, salvo que se trate de donativos autorizados; (b) estar am-
paradas con documentacin que rena ciertos requisitos; (c) estar debidamente regis-
tradas en contabilidad; (d) cumplir con las obligaciones de retencin y entero de
impuestos a cargo de terceros; (e) que se traslade el impuesto al valor agregado; (f) en
el caso de intereses por capitales tomados en prstamo, que stos se hayan invertido en
los fines del negocio; (g) que estn legalmente importadas al pas las mercancas; (h)
por lo que se refiere a previsin social, que la misma se otorgue en forma general a fa-
vor de todos los trabajadores, adems de otros requisitos; (i) que los pagos por asisten-
cia tcnica y regalas que se realicen sean servicios efectivamente prestados y el pago se
efecte a quien directamente prest dicho servicio, y (j) que se cumpla con los requi-
sitos de las deducciones antes del cierre del ejercicio, excepto por lo que se refiere a la
documentacin comprobatoria, la cual se puede obtener hasta antes de la presentacin
de la declaracin anual del ejercicio correspondiente. Tambin la propia LISR establece
que ciertos conceptos no podrn ser deducibles y entre estos se encuentra la limitacin
a la deducibilidad de intereses por exceso de pasivos, conocida como capitalizacin del-
gada o subcapitalizacin.
Consideramos importante mencionar especialmente la deduccin de inversiones, del
costo de lo vendido y el lmite de deduccin de intereses por exceso de endeudamiento
(capitalizacin delgada). 117
La deduccin de inversiones en activos fijos, cargos y gastos diferidos se lleva a cabo
fiscal
a travs de la depreciacin, para lo cual la LISR establece los porcentajes que se deben uti-
lizar en dichos conceptos, dependiendo del bien de que se trate.
Rgimen
Por lo que se refiere al costo de lo vendido, las materias primas, los productos semi-
terminados y los terminados se deducen hasta el momento que se enajenen. Para deter-
minar el monto de la deduccin correspondiente es necesario utilizar el sistema de
costeo absorbente sobre bases histricas o predeterminadas, o bien el sistema de costeo
directo, pero nicamente sobre bases histricas.
La capitalizacin delgada o subcapitalizacin se introduce en la LISR a partir de 2005,
de acuerdo con el principio de que las empresas deben mantener su endeudamiento por
debajo de un nivel razonable, el cual para efectos de la LISR es de tres veces el capital de
la compaa. En caso de que las deudas rebasen esta proporcin, la sociedad no podr
deducir el pago de los intereses que provengan de deuda contrada con partes relacio-
nadas residentes en el extranjero.
2.2.3. Prdidas
La prdida fiscal ser la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las de-
ducciones autorizadas, cuando el monto de estas ltimas sea mayor que los ingresos. La
prdida fiscal ocurrida en un ejercicio podr disminuirse de la utilidad fiscal de los 10
ejercicios siguientes, hasta agotarla.
Las prdidas fiscales no se pueden transmitir ni siquiera por fusin. Adems, cuando
en una fusin la empresa que subsiste (la fusionante) tenga prdidas, stas solamente po-
drn ser disminuidas de la utilidad fiscal futura correspondiente a la explotacin de los
mismos giros en los que se produjo la prdida.
2.2.4. Consolidacin
En la LISR se prev la posibilidad de consolidar las prdidas y ganancias de las socieda-
des mexicanas pertenecientes a un mismo grupo. Para poder consolidar es necesario
cumplir con ciertos requisitos que establece la propia LISR, entre los que se encuentra la
previa autorizacin por parte de las autoridades fiscales.
El periodo mnimo de consolidacin es de cinco aos y, en caso que se elija esta op-
cin, se deber incluir a todas las empresas mexicanas pertenecientes a dicho grupo.
2.2.5. Dividendos
El objetivo de la LISR es que se pague el ISR una sola vez, por lo que si el dividendo se
reparte de la cuenta que contiene las utilidades de la sociedad que ya pagaron impues-
to, no se causar impuesto alguno puesto que la utilidad ya se grav en el mbito cor-
porativo.
En cambio, cuando se reparten dividendos que correspondan a utilidades de la socie-
118 dad que no han pagado impuesto, entonces la sociedad que los distribuye deber apli-
car la tasa del ISR general sobre el monto del dividendo piramidado (para lo cual se
V I I
multiplicar por cierto factor que depender de la tasa de ISR corporativa vigente en el
C A P T U L O
ao en que se distribuya el dividendo).
2.2.6. Valor de mercado

En la LISR se establece que, en caso de que las operaciones se realicen a menos del pre-
cio de mercado, al costo o por debajo del costo, las autoridades fiscales podrn modifi-
car la utilidad o la prdida fiscal, para lo cual determinarn presuntivamente el precio
en el que se debi haber celebrado dicha operacin.
2.2.7. Precios de transferencia

Las personas morales con residencia fiscal en Mxico, y los establecimientos permanentes
en el pas que celebren operaciones con partes relacionadas que tengan residencia fiscal en
el extranjero, debern determinar sus ingresos tomando en cuenta las contraprestaciones
que hubieran utilizado con partes independientes (arm's lenght transactions).
Se considera que dos o ms partes estn relacionadas cuando una de ellas participa di-
recta o indirectamente en la administracin, control o capital de la otra, o cuando una
persona o un grupo de personas participan directa o indirectamente en la administra-
cin, control o capital de ambas compaas.
Para determinar que el precio de la operacin utilizado es el que se hubiera pactado
entre partes independientes, se emplear cualquiera de los mtodos siguientes: (a) pre-
cio comparable, (b) precio de reventa, (c) costo adicionado, (d) participacin de utili-
dades, residual de participacin de utilidades, y (e) de mrgenes transaccionales de
utilidad de operacin.
Para la interpretacin de la regulacin de los precios de transferencia sern aplicables

las Guas sobre precios de transferencia para las empresas multinacionales y las admi-
nistraciones fiscales, aprobadas por el Consejo de la Regulacin para la Cooperacin y el
Desarrollo Econmicos (OCDE) en 1995 o aquellas que las sustituyan, siempre y que sean
congruentes con la ley mexicana.
2.2.8. Regmenes fiscales preferentes

El gobierno mexicano ha optado por transparentar las inversiones que se llevan a cabo
en regmenes fiscales preferentes (tambin conocidos como parasos fiscales), de forma
tal que los ingresos provenientes de estos regmenes se considerarn gravables desde el
momento que se generen los mismos, no obstante que no se hayan distribuido dichos
ingresos, dividendos o utilidades.
Se consideran ingresos provenientes de regmenes fiscales preferentes aquellos que se
ubiquen en cualquiera de los tres supuestos siguientes: (a) ingresos que no estn gravados
en el extranjero, (b) ingresos que s estn gravados en el extranjero, pero con un impuesto 119
inferior al 75 por ciento del que se causara y pagara en Mxico, y (c) ingresos que se ge-
fiscal
neren en entidades jurdicas extranjeras transparentes fiscalmente, en las que el contri-
buyente tenga una participacin indirecta por medio de otra entidad jurdica transparente.
Rgimen
2.3. Residentes fiscales en el extranjero que obtienen ingresos
de fuente de riqueza ubicada en Mxico
Tal como se mencion anteriormente, los residentes fiscales en el extranjero deben pa-
gar el ISR mexicano cuando tengan un establecimiento permanente en Mxico o cuando
obtengan ingresos que se consideren provenientes de fuente de riqueza en el pas.
Es muy importante sealar que Mxico ha celebrado con distintos pases tratados para
evitar la doble tributacin, los cuales se aplican dependiendo de la residencia fiscal del
beneficiario efectivo del ingreso. Estos tratados son regmenes de excepcin que reducen
o eliminan el impuesto, por lo que en todas las operaciones es indispensable revisar la po-
sible aplicacin de dichos tratados.
2.3.1. Rgimen previsto en la LISR

Por regla general, el impuesto que se causa en estos supuestos se calcula sobre el ingre-
so bruto y el pago del mismo se hace mediante la retencin que realiza la persona que
hace el pago. Existen ciertas excepciones, en donde se le permite al residente en el ex-
tranjero optar por pagar sobre base neta (ingreso menos deducciones), para lo cual es
necesario contar con un representante en Mxico.
Podemos decir que los ingresos ms representativos que pueden ser considerados pro-
venientes de fuente de riqueza ubicada en Mxico son los siguientes:
a) Ingresos gravados con la tasa del 40 por ciento. Los obtenidos como consecuencia
de operaciones de mediacin (comisiones, corretajes, agencia, distribucin, con-
signacin o estimatoria y, en general, los ingresos por gestin de intereses ajenos)
que obtengan los residentes de regmenes fiscales preferentes, cuando el que pa-
gue sea residente o tenga establecimiento fiscal en Mxico;
b) Ingresos gravados con la tasa de 25 por ciento:
i) Los percibidos por honorarios y prestacin de servicios independientes cuan-
do el servicio se preste en Mxico;
ii) Las remuneraciones a miembros del consejo directivo, de vigilancia, consulti-
vo o de cualquier otra ndole, cuando sean pagados por empresas mexicanas;
iii) Los recibidos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles ubica-
dos en Mxico;
iv) Los obtenidos como consecuencia de contratos de servicios tursticos de tiem-
po compartido, cuando el inmueble compartido est en Mxico;
120 v) Los recibidos por otorgar el uso o goce temporal de bienes muebles cuando:
(1) estos bienes se utilicen en el pas y se destinen a actividades comerciales,
V I I
industriales, agrcolas, ganaderas o de pesca, o (2) cuando la entrega material

C A P T U L O
de los bienes se realice en Mxico;

vi) Los percibidos por la prestacin de asistencia tcnica distinta del uso o goce
temporal de patentes, certificados de invencin o de mejora, marcas de fbri-
ca y nombres comerciales, cuando los bienes o derechos por los cuales se pa-
guen se aprovechen en Mxico o cuando sean pagados por un residente fiscal
o establecimiento permanente en Mxico;
c) Ingresos que a opcin del contribuyente (siempre y que se cumpla con ciertos re-
quisitos) se gravan a una tasa de 25 por ciento sobre el ingreso bruto o a la tasa ge-
neral de 28 por ciento sobre el ingreso neto (es decir, tomando en cuenta ciertas
deducciones permitidas por la LISR):
i) Los provenientes de la enajenacin de inmuebles ubicados en Mxico;
ii) Los recibidos por la enajenacin de acciones y ttulos valor (que representen
la propiedad de bienes) cuando: (1) sean emitidos por una sociedad mexica-
na, o (2) cuando el valor contable de las acciones o ttulos valor provengan
directa o indirectamente en ms de 50 por ciento de bienes inmuebles ubica-
dos en Mxico;
iii) Los ingresos por servicios en el pas de construccin de obra o montaje de in-
muebles o por inspeccin o supervisin relacionada con ellos. En caso de que
el servicio dure ms de 183 das, se genera establecimiento permanente;
iv) Ingresos por: (1) actividades artsticas, deportivas o por la presentacin de
espectculos pblicos que se lleven a cabo en Mxico; (2) los ingresos re-
lacionados con la promocin de las actividades o espectculos menciona-
da anteriormente; (3) la prestacin se servicios, otorgamiento del uso y go-

ce de bienes, y enajenacin de bienes relacionados con dichas actividades
o espectculos;
d) Ingresos que a opcin del contribuyente (siempre y que se cumpla con ciertos
requisitos) se gravan a una tasa de 25 por ciento sobre la ganancia o a la tasa ge-
neral de 28 por ciento sobre las ganancias del mes, disminuidas las prdidas de
las dems operaciones de dicho mes celebradas con las mismas instituciones o
personas:
i) Operaciones financieras derivadas de capital cuando una de las partes sea re-
sidente o establecimiento permanente en Mxico y se refiera a acciones y ttu-
los valor (que representen la propiedad de bienes) cuando: (1) sean emitidos
por una sociedad mexicana, o (2) cuando el valor contable de las acciones o t-
tulos valor provengan directa o indirectamente en ms de 50 por ciento de bie-
nes inmuebles ubicados en Mxico;
e) Ingresos que a opcin del contribuyente (siempre y que se cumpla con ciertos re- 121
quisitos) se gravan a una tasa de 25 por ciento sobre el monto total de la opera-
fiscal
cin o 40 por ciento sobre la ganancia obtenida:
i) Intercambio de deuda por capital efectuado por persona distinta del acreedor
Rgimen
original, cuando el deudor sea mexicano;
f) Ingresos que se gravan a la tasa general de 28 por ciento:
i) Ingresos por publicidad y por regalas, por el uso o goce temporal de patentes
o certificados de inversin o de mejoras, marcas de fbrica y nombres comer-
ciales, cuando los bienes o derechos por los cuales se paguen se aprovechen en
Mxico o cuando sean pagados por un residente fiscal o establecimiento per-
manente en Mxico;
ii) Ingresos por la remisin de deudas que realice el acreedor o cuando las
deudas sean pagadas por otra persona, siempre que el acreedor que efec-
te el perdn sea residente en el pas o tenga establecimiento permanente
en Mxico;
iii) Ingresos obtenidos por otorgar el derecho a participar en un negocio, inver-
sin o cualquier pago para celebrar o participar en cualquier negocio jurdi-
co, cuando el mismo se lleve a cabo en Mxico;
iv) Ingresos por indemnizaciones o penas convencionales, cuando el que pague
sea residente o tenga establecimiento permanente en Mxico;
v) Ingresos obtenidos por la enajenacin de crdito comercial cuando ste lti-
mo sea atribuible a un residente o establecimiento permanente en Mxico;
g) Ingresos que dependiendo de su monto pueden estar exentos o aplicrseles la ta-
sa de 15 por ciento y de 30 por ciento:
i) Los sueldos y salarios, cuando el servicio se preste en Mxico;
ii) Las pensiones, jubilaciones, haberes de retiro y dems pensiones vitalicias u

otras formas de retiro, cuando los pagos se realicen por residentes fiscales en
Mxico o establecimientos permanentes, o cuando las aportaciones se deriven
de un servicio personal subordinado prestado en el pas;
h) Ingresos gravados con una tasa menor a 25 por ciento:
i) Los ingresos por contratos de fletamento cuando se realicen navegaciones de
cabotaje en el pas. La tasa aplicable es de 10 por ciento;
ii) Las regalas por el uso o goce temporal de carros de ferrocarril, las cuales se
gravan con la tasa de 5 por ciento;
iii) Los ingresos por obtencin de premios cuando la lotera, rifa, sorteo, juego
con apuesta o concurso se celebra en el pas y se grava con una tasa de uno
por ciento (cuando no existe impuesto estatal por este ingreso o exista dicho
impuesto, pero el mismo no exceda de 6 por ciento) y con una tasa de 21 por
ciento (en los dems casos);
122 i) Intereses. Se gravan en Mxico cuando en el pas se coloque o se invierta el capi-
tal o cuando se paguen por un residente o establecimiento permanente en Mxico.
V I I
La tasa que se aplica depende de quin otorga el prstamo, de las caractersticas del
C A P T U L O
deudor y a qu se destina el prstamo:

i) Exentos: (1) los que se conceden al gobierno federal, Banco de Mxico y
los provenientes de bonos emitidos por ellos; (2) los concedidos o garan-
tizados por entidades de financiamiento del extranjero dedicadas a promo-
ver las exportaciones mediante el otorgamiento de prstamos o garantas
en condiciones preferenciales siempre que el plazo para pagar el crdito
sea de tres aos o ms, y (3) los otorgados a instituciones autorizadas pa-
ra recibir donativos, siempre que los mismos sean concedidos o garantiza-
dos en condiciones preferenciales por instituciones de financiamiento
residentes en el extranjero;
ii) A la tasa de 4.9 por ciento: (1) los provenientes de ttulos de crdito coloca-
dos entre el gran pblico inversionista por crditos a cargo de instituciones de
crdito, sociedades financieras de objeto limitado, o de organizaciones auxi-
liares de crdito, as como los colocados a travs de bancos o casas de bolsa
en un pas con el que Mxico tenga celebrado un tratado para evitar la doble
tributacin, e (2) intereses pagados a entidades de financiamiento residentes
en el extranjero en las que el gobierno federal participe en su capital. El in-
greso por intereses que se menciona en la clusula anterior estar sujeto a la
tasa de 10 por ciento cuando no se cumpla con ciertos requisitos establecidos
en la legislacin mexicana;
iii) A la tasa de 10 por ciento: (1) intereses pagados a entidades de financiamien-
to pertenecientes a Estados extranjeros; (2) intereses pagados a bancos ex-
tranjeros, incluidos los de inversin; (3) intereses pagados a entidades que

coloquen o inviertan en Mxico capitales provenientes de ttulos que emitan
y coloquen en el extranjero ante el gran pblico inversionista; (4) intereses
provenientes de ttulos de crdito colocados por bancos o casas de bolsa en
un pas con el que Mxico no tenga en vigor un tratado para evitar la doble
tributacin; (5) intereses pagados por la adquisicin de un derecho de cr-
dito de cualquier clase.
El ingreso por los intereses que se menciona en el prrafo anterior puede
estar sujeto a la tasa de 4.9 por ciento cuando el beneficiario efectivo del in-
ters sea un extranjero con residencia fiscal en un pas con el que Mxico ten-
ga firmado un tratado para evitar la doble tributacin, y siempre que se
cumplan con ciertos requisitos;
iv) A la tasa de 15 por ciento cuando los intereses sean pagados a reaseguradoras
y que se hubieren pactado como inters en los contratos de arrendamiento fi-
nanciero; 123
v) A la tasa de 21 por ciento los pagados a: (1) instituciones de crdito distintas de
fiscal
las sealadas en los incisos anteriores, (2) proveedores del extranjero por enaje-
nacin de maquinaria y equipo que forme parte del activo fijo del adquirente, y
Rgimen
(3) para financiar maquinaria y equipo que formen parte del activo fijo del ad-
quirente y, en general, para los crditos de habilitacin y avo o comercializacin;
vi) En los dems casos de ingresos por intereses se aplica la tasa general (30 por
ciento para el ao 2005, 29 por ciento para 2006 y 28 por ciento de 2007 en
adelante).
Algunos de los ingresos anteriores tienen ciertas excepciones, por lo que se debe ana-
lizar cada caso en particular.
2.3.2. Tratados para evitar la doble tributacin

Tal como hemos sealado, en el caso de residentes fiscales en el extranjero es indis-
pensable revisar la posibilidad de que se aplique alguno de los tratados para evitar la
doble tributacin firmados por Mxico. Al final de este captulo se anexa un cuadro
en el que se muestran los tratados celebrados por Mxico y los que se encuentran en
negociacin.
Una vez que se determine que es aplicable uno de los tratados para evitar la doble tri-
butacin firmado por Mxico, se tiene que analizar si en el mismo se prevn reduccio-
nes de tasas, exenciones o tratamientos especiales y los requisitos que se necesita
cumplir para tener derecho a los mismos. Al final de este captulo se presenta una tabla
en la que aparecen las tasas de retencin para dividendos, intereses y regalas en los tra-
tados para evitar la doble tributacin celebrados por Mxico.
3. Impuesto al activo
Se trata de un impuesto directo tendiente a gravar el valor neto de los activos de ciertos
contribuyentes. El impuesto al activo (IMPAC) est diseado como un impuesto mnimo,
ntimamente relacionado con el ISR, en tanto que aqul tendr un efecto econmico so-
lamente en caso de que las empresas incurran en prdidas o cuando el ISR causado du-
rante el ejercicio sea menor al IMPAC causado durante el mismo periodo.
3.1. Sujetos obligados
Las personas fsicas dedicadas a las actividades empresariales y las personas morales re-
sidentes en el pas para efectos del ISR estn obligadas a pagar este impuesto por la tota-
lidad de su activo, independientemente del lugar donde ste se ubique.
Por su parte, los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanen-
124 te en el pas estarn obligados al pago del IMPAC nicamente por los activos atribuibles a
dicho establecimiento. Los residentes en el extranjero tambin estarn obligados al pago
V I I
de este impuesto respecto de sus inventarios ubicados en el pas para ser transformados
C A P T U L O
o que ya hubieran sido transformados por algn otro contribuyente.

Cualquier persona distinta de las sealadas en el primer prrafo de esta seccin, ya sean re-
sidentes en el pas o en el extranjero, estarn obligadas al pago de este impuesto cuando otor-
guen el uso o goce temporal de bienes que se utilicen en la actividad de otro contribuyente de
este impuesto, en cuyo caso el IMPAC se pagar nicamente respecto de dichos bienes.
3.2. Determinacin de la base gravable
El IMPAC es un impuesto que se calcula por ejercicios fiscales, para lo cual a la base grava-
ble de este impuesto o activo del contribuyente se le aplicar la tasa de 1.8 por ciento.
La base gravable de este impuesto es el valor neto de los activos, cantidad que se ob-
tiene sumando los promedios de los activos que expresamente se consideran en la ley, y
a la cantidad resultante se le podr disminuir el monto de las deducciones que expresa-
mente se autoricen.
Entre los activos cuyo valor promedio se incluye para el clculo del impuesto se encuen-
tran los activos financieros, los activos fijos, gastos y cargos diferidos, terrenos, inventarios
de materias primas, productos semiterminados y terminados. Los procedimientos concre-
tos para el clculo de los promedios por el tipo de bien en particular estn precisados en
la ley correspondiente.
Como deducciones autorizadas se encuentran los montos de las deudas contratadas
con empresas residentes en el pas o en el extranjero, con establecimientos permanentes
de extranjeros en el pas, as como las deudas contratadas con el sistema financiero.
Por regla general, no existe obligacin de pagar el IMPAC durante los periodos preo-
perativos, ni por el ejercicio de inicio de actividades, los dos siguientes y el ejercicio de
liquidacin, salvo que ste ltimo dure ms de dos aos. Excepcionalmente, los contri-
buyentes cuya actividad preponderante consista en otorgar el uso o goce de activos fi-
jos, gastos y cargos diferidos y terrenos, debern pagar el IMPAC a partir del ejercicio de
inicio de actividades.
A partir del ejercicio en que exista la obligacin de pagar el IMPAC, el contribuyente de-
ber realizar pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio. Por re-
gla general, los pagos provisionales del IMPAC se realizarn en los mismos periodos y en
las mismas fechas que correspondan a los pagos provisionales del ISR.
En principio, los pagos provisionales del IMPAC se calcularn sobre la base del IMPAC
causado en el ejercicio anterior, cantidad que se dividir entre 12; el resultado debe mul-
tiplicarse por el nmero de meses transcurridos desde el inicio del ejercicio hasta el mes
por el que corresponda el pago. De acuerdo con este esquema, es posible acreditar los
pagos provisionales del mismo ejercicio pagados con anterioridad. Si se trata del primer 125
ejercicio en que existe obligacin del pago del IMPAC, el contribuyente calcular los pa-
fiscal
gos provisionales considerando el impuesto que les hubiera correspondido en caso de
estar obligado al pago. No obstante lo anterior, los contribuyentes pueden optar por rea-
Rgimen
lizar un solo pago provisional en concepto de IMPAC e ISR, siempre y que calculen y com-
paren el monto del pago provisional por cada impuesto y paguen la cantidad que resulte
mayor. Segn este esquema, los pagos provisionales mensuales que se hayan hecho con
anterioridad se podrn acreditar contra el impuesto por pagar.
3.3. Acreditamiento del ISR y devolucin del IMPAC pagado
Los contribuyentes del IMPAC podrn acreditar contra el impuesto por pagar del ejercicio
una cantidad equivalente al ISR que les correspondi durante el mismo ejercicio. Por tan-
to, no existir IMPAC por pagar si el monto del ISR del ejercicio que corresponda es ma-
yor que aqul.
Si el IMPAC del ejercicio excede al del ISR por acreditar, los contribuyentes podrn acre-
ditar en contra del excedente la diferencia entre el ISR y el IMPAC cuando ste sea menor
que los tres ejercicios inmediatos anteriores, y siempre que no haya existido un acredi-
tamiento previo. Esta diferencia tambin podr ser acreditada en contra de los pagos
provisionales del IMPAC.
Si el ISR por acreditar excede al IMPAC del ejercicio, los contribuyentes podrn solicitar
la devolucin de las cantidades, actualizadas, que hubieran pagado en concepto del IM-
PAC en los 10 ejercicios inmediatos anteriores, siempre que dichas cantidades no se hu-
bieran devuelto con anterioridad. En ningn caso la devolucin podr exceder la
diferencia entre ambas contribuciones.
4. Impuesto al valor agregado
El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto indirecto concebido para gravar el

consumo. Para efecto de la mecnica de este impuesto, se distingue entre el sujeto pasi-
vo u obligado al pago del impuesto y el sujeto incidido o repercutido. Normalmente el
sujeto pasivo es distinto del sujeto incidido, salvo que el primero realice actos o activi-
dades que se encuentren exentos.
Para efectos del IVA, el enajenante de bienes, el prestador de servicios o quien otorga
el uso o goce de bienes, debe trasladar a quien los adquiere o recibe el monto del IVA
causado en forma expresa y por separado. Se entiende por traslado el cobro que el obli-
gado al pago del IVA debe hacer a quien recibe los bienes, los servicios o el uso o goce
temporal de bienes por un monto equivalente al impuesto causado.
4.1. Sujetos obligados al pago del IVA, actos y actividades gravadas

126
Estn obligadas al pago de este impuesto las personas fsicas y morales que realicen en
V I I
territorio nacional alguno de los actos o actividades gravadas. La residencia fiscal de las
C A P T U L O
personas fsicas y morales resulta irrelevante, por lo que en algunos casos los residentes
en el extranjero tambin pueden resultar obligados al pago del impuesto si realizan al-
guno de los actos o actividades antes mencionados, en cuyo caso existira una obligacin
de retencin del impuesto a cargo de quien paga, si ste es residente fiscal en el pas.
De acuerdo con el artculo 1 de la Ley del IVA, la realizacin, dentro del territorio nacio-
nal, de los siguientes actos est gravada con dicho impuesto: enajenacin de bienes, pres-
tacin de servicios independientes, otorgamiento del uso o goce temporal de bienes y la
importacin de bienes o servicios. La Ley del IVA define los supuestos en los que cada ac-
to o actividad gravada se considera realizada dentro del territorio nacional.
La enajenacin de bienes se considera realizada dentro de territorio nacional si dicho
bien est en el pas en el momento de enviarse al adquirente y, de no existir envo, si en
el pas se realiza la entrega material del bien por el enajenante. Por tanto, en el caso de
enajenacin de bienes ubicados en el extranjero y enviados en consignacin al pas al ad-
quirente, no se causar el IVA cuando se perfeccione la compra-venta con posterioridad
a que dichos bienes hayan sido importados a territorio nacional.
4.2. Base gravable y tasas aplicables
En el caso de la enajenacin de bienes, la prestacin de servicios y el otorgamiento del

uso o goce temporal de bienes tangibles, la base gravable se conforma, entre otros, por
el precio pagado as como por cualquier otra cantidad que se cobre al adquirente, a
quien recibe los servicios o a quien se otorgue el uso o goce de bienes tangibles por otros
impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier

otro concepto.
En relacin con la importacin de bienes tangibles, la base gravable del IVA ser el va-
lor que se utilice para el clculo del impuesto general de importacin, adicionado con el
monto de dicho impuesto y de cualquier otro que tenga que pagarse con motivo de esa
importacin. Otros impuestos que pueden causarse con motivo de la importacin de
bienes tangibles al pas son el impuesto especial sobre produccin y servicios y el im-
puesto sobre automviles nuevos.
Por regla general, el IVA debe calcularse y pagarse aplicando a la base gravable la tasa
de 15 por ciento. Excepcionalmente se aplicar la tasa de 10 por ciento, cuando los ac-
tos gravados se realicen por residentes en la regin fronteriza y siempre que la entrega
material de los bienes o la prestacin de servicios se lleve a cabo en la citada regin fron-
teriza. En el caso de importacin, se aplicar la tasa de 10 por ciento si los bienes o ser-
vicios son enajenados o prestados en dicha regin.
Finalmente, el IVA se calcular aplicando la tasa de cero por ciento en aquellos actos o 127
actividades que expresamente seale la Ley del IVA. Entre otras, se encuentran gravadas
fiscal
con el IVA a la tasa de cero por ciento las actividades siguientes: exportacin de bienes,
enajenacin de medicinas de patente y productos destinados a la alimentacin, libros,
Rgimen
peridicos y revistas que editen los propios contribuyentes, etctera.
4.3. Diferencia entre actividades gravadas a la tasa del cero por ciento y exentas
Como excepcin a la regla general, la enajenacin de ciertos bienes, la prestacin de ciertos

servicios y el otorgamiento del uso o goce temporal de ciertos bienes se encuentran grava-
dos con el IVA que deber calcularse aplicando a la base gravable del impuesto la tasa de ce-
ro por ciento. La aplicacin de dicha tasa a ciertos actos o actividades es una tasa de beneficio
general para los agentes econmicos que realizan operaciones gravadas por la Ley del IVA. Se
trata de una tasa impositiva preferencial tanto en sentido horizontal como vertical.
Existe una preferencia impositiva en sentido horizontal porque beneficia a los contri-
buyentes que realizan actos o actividades sujetos a la tasa de cero por ciento, ya que no
trasladan el impuesto a los consumidores finales de los bienes o servicios por ellos co-
mercializados y se les permite, por otro lado, acreditar las sumas de impuestos por ellos
erogados en la obtencin de los insumos necesarios para la produccin y comercializa-
cin de dichos bienes o servicios. Por otro lado, se trata de una tasa preferencial en sen-
tido vertical porque beneficia al consumidor final de los bienes y servicios afectos a dicha
tasa al no contener stos ninguna cantidad de impuesto por concepto de IVA.
Por otro lado, la realizacin de ciertos actos o actividades dentro del territorio nacional
se encuentra exenta del IVA, en cuyo caso los contribuyentes se vern imposibilitados para
acreditar el IVA que les fue trasladado y tampoco podrn pedir la devolucin respectiva (por
ejemplo, enajenacin de libros, peridicos y revistas). En estos casos, el IVA que les fue tras-
ladado con motivo de la adquisicin de bienes o servicios o el pagado en la importacin
de bienes, slo podr ser objeto de deduccin para efectos del impuesto sobre la renta.
4.4. Causacin del IVA con base en el flujo de efectivo y pago del IVA
Para efecto de determinar el momento en que el IVA se causa, la ley relativa emplea el sis-
tema de flujo de efectivo, esto es, dicho impuesto se causa cuando se recibe la contrapres-
tacin o pago por la enajenacin de bienes, la prestacin del servicio o el otorgamiento o
uso temporal de bienes tangibles. Excepcionalmente, el IVA por los intereses se causar
conforme aquellos se devenguen.
En otras palabras, la realizacin de ciertos actos o actividades dentro del territorio nacional
dan lugar al IVA. Sin embargo, el IVA se tendr por causado, y consecuentemente debe pagar-
se, en el momento en que se reciba la contraprestacin y hasta por el monto de la misma.
128 Salvo la realizacin accidental de actos o actividades gravados, el IVA debe calcularse y
pagarse por mes calendario, mediante declaracin que ha de presentarse ante las ofici-
V I I
nas autorizadas a ms tardar el da 17 del mes inmediato posterior a aquel por el cual se
C A P T U L O
realiza el pago.
El monto del IVA por pagar ser la diferencia entre el IVA correspondiente a la totalidad
de los actos o actividades gravados que se realicen durante el mes de que se trate y el im-
puesto que resulte acreditable durante el mismo periodo. No se incluye dentro del clcu-
lo mensual el IVA pagado por el contribuyente en la importacin de bienes tangibles, que
habra sido pagado ante la aduana conjuntamente con el impuesto general de importacin.
Si con motivo del clculo del IVA existe un saldo a favor del contribuyente en virtud
de que el impuesto acreditable es mayor que el IVA a su cargo causado durante el mes de
que se trate, podr acreditarlo en contra del IVA correspondiente a meses posteriores has-
ta agotarlo. Tambin podr solicitar su devolucin siempre que solicite la devolucin del
total del saldo a favor, o bien, podr compensarlo en contra de otros impuestos, de con-
formidad con lo establecido en el Cdigo Fiscal de la Federacin.
4.5. Acreditamiento del IVA
Los contribuyentes de este impuesto tienen derecho a disminuir del IVA a su cargo el IVA
que, a su vez, les fue trasladado y el que pagaron con motivo de la importacin de bie-
nes y servicios, acto que se conoce como acreditamiento.
No todo IVA que le fue trasladado al contribuyente o que pag con motivo de la im-
portacin de bienes o servicios puede ser acreditable. Un contribuyente slo podr acre-
ditar el IVA que se le traslad por la adquisicin de bienes, servicios y otorgamiento del
uso o goce temporal de bienes que sean estrictamente indispensables para la realizacin,
por parte del propio contribuyente, de actos o actividades gravados con el IVA a la tasa
de 15 por ciento, 10 por ciento o cero por ciento.
Si el contribuyente incurre en erogaciones para, a su vez, realizar en territorio nacio-
nal actos o actividades que se encuentren exentos, el IVA que le fue trasladado y el paga-
do con motivo de la importacin no podr ser acreditable en ningn caso.
En los casos en que un contribuyente realice simultneamente actos o actividades
gravados y exentos, el IVA que le fue trasladado y el que pag con motivo de la impor-
tacin correspondiente a erogaciones estrictamente indispensables podr ser 100 por
ciento acreditable en tanto pueda identificarse con las actividades gravadas. Si esto no
es posible, el contribuyente podr acreditar el IVA que le fue trasladado y el que pag
por la importacin, en la proporcin que el valor total de las actividades gravadas re-
presente en el valor del total de las actividades que realice en el mes de que se trata.
En aquellos casos en que el contribuyente realice actos o actividades exentos y grava-
dos, el IVA trasladado y el pagado con motivo de la importacin de los conceptos que se
consideran inversiones en trminos de la LISR podr acreditarse en funcin del destino 129
habitual de dichas inversiones. Si las inversiones pueden identificarse slo con la reali-
fiscal
zacin de actos o actividades gravadas o con las actividades exentas, podrn ser comple-
tamente acreditables o no podrn serlo, segn el caso.
Rgimen
Si las inversiones se utilizan indistintamente para realizar actividades exentas o gravadas,
el IVA trasladado y el pagado por la importacin slo sern acreditables en la proporcin que
las actividades gravadas representen en el valor total de las actividades que el contribuyente
realice en el mes de que se trata, proporcin que puede estar sujeta a ajustes en caso de que
en meses posteriores dicha proporcin se modifique en ms de 3 por ciento. La proporcin
que se determine deber aplicarse respecto de todas las inversiones que se adquieran o im-
porten en un periodo de cuando menos 60 meses contados a partir del acreditamiento.
En aquellos casos en que exista un IVA trasladado o pagado con motivo de la importa-
cin de bienes, servicios, otorgamiento del uso o goce de bienes o de inversiones, que se
empleen indistintamente para la realizacin de actividades gravadas o exentas, el contri-
buyente podr optar por acreditar dicho impuesto en la cantidad que resulte de multi-
plicar dicho impuesto por la proporcin que represente el valor de sus actividades
gravadas correspondientes al ao inmediato anterior al que se calcula el impuesto acre-
ditable respecto del total de las actividades realizadas durante dicho periodo.
4.6. Exportacin de bienes o servicios
En principio, la enajenacin de bienes en territorio nacional es una actividad gravada

con el IVA. Sin embargo, la enajenacin de bienes en territorio nacional que se realice pa-
ra exportacin es una actividad gravada con el IVA a la tasa de cero por ciento, lo que
permite a los contribuyentes acreditar el IVA que, a su vez, les fue trasladado por sus pro-
veedores o el que pag con motivo de la importacin de bienes y que rena los requisi-
tos sealados respecto del acreditamiento. El contribuyente podr incluso solicitar la de-
volucin de cualquier saldo a favor que pudiera existir.
No obstante lo anterior, mediante disposiciones miscelneas, se permite que ciertas ena-
jenaciones realizadas dentro de territorio nacional de bienes importados bajo regmenes
aduaneros determinados, o bien de mercancas nacionales o nacionalizadas, se vean bene-
ficiadas con la aplicacin de la tasa de cero por ciento. La razn que subyace es que se tra-
ta de enajenaciones de bienes que, aunque no son exportados en forma directa mediante
pedimento, sern incorporados a otros productos que finalmente s resultarn exportados.
En efecto, las llamadas empresas maquiladoras o Pitex que importaron mercancas al
pas bajo el rgimen de importacin temporal, podrn enajenarlas a residentes en el ex-
tranjero siempre que las mercancas se entreguen en el pas a otra empresa maquilado-
ra, Pitex o a las empresas de la industria terminal automotriz, manufacturera de
vehculos de autotransporte o de autopartes, para su introduccin al rgimen de dep-
130 sito fiscal. Dichos bienes tambin podrn ser enajenados a otras empresas maquiladoras,
Pitex o empresas de comercio exterior.
V I I
Tambin causarn IVA a la tasa de cero por ciento las enajenaciones de mercancas na-
C A P T U L O
cionales o nacionalizadas que realicen proveedores nacionales a residentes en el extran-

jero cuando se entreguen en territorio nacional a una empresa maquiladora, Pitex o a
empresas de la industria automotriz terminal, manufacturera de vehculos de autotrans-
porte o de autopartes para su introduccin a depsito fiscal.
Finalmente, aquellas mercancas de procedencia extranjera importadas al pas bajo el
rgimen aduanero de recinto fiscalizado podrn ser enajenadas, aplicando la tasa de ce-
ro por ciento, a empresas maquiladoras, Pitex o a empresas de la industria terminal au-
tomotriz o manufacturera de vehculos de autotransporte o de autopartes para su
introduccin a depsito fiscal.
En todos los casos antes apuntados, para que proceda la aplicacin de la tasa de cero
por ciento al valor de la enajenacin, ser necesario realizar ciertas operaciones aduane-
ras virtuales de retorno o exportacin y de importacin temporal o de introduccin a
depsito fiscal. Adems, ser necesario cumplir con todos aquellos requisitos especficos
adicionales previstos en las disposiciones miscelneas.
5. Impuesto especial sobre produccin y servicios
El impuesto especial sobre produccin y servicios (IEPS) es un tributo que busca gravar
tanto la importacin al pas como la enajenacin en territorio nacional de ciertos bienes
especficos. Igualmente, se grava la prestacin de servicios tales como comisin, media-
cin, agencia, representacin, consignacin y distribucin, siempre que a travs de ellos
se procure la venta de los bienes gravados.
Se trata de una contribucin de carcter indirecto en virtud de que tiende a gravar al

consumidor final de los bienes cuya importacin o enajenacin se encuentra gravada. Si
bien este impuesto guarda algunas similitudes con el IVA, se limitan considerablemente los
supuestos en los que los contribuyentes pueden acreditar el impuesto a ellos trasladado,
adems de que, en la mayora de los casos, el contribuyente u obligado al pago del IEPS
no debe trasladarlo en forma expresa y por separado al sujeto incidido o consumidor.
5.1. Sujetos obligados al pago del IEPS. Actos y actividades gravadas
Estn obligadas al pago del IEPS las personas fsicas y morales que en territorio nacional
realicen alguno de los actos o actividades expresamente gravados. La enajenacin en te-
rritorio nacional y la importacin definitiva al pas de los siguientes bienes se encuen-
tran gravadas con el IEPS de acuerdo con la tasa que para cada uno de ellos se prev:
Bien Tasa 131
fiscal
a) Bebidas con contenido alcohlico y cerveza
i) Con graduacin alcohlica de hasta 14 G.L. 25%
ii) Con graduacin alcohlica de ms de 14 G.L. y hasta 20 G.L. 30%
Rgimen
iii) Con graduacin alcohlica de ms de 20 G.L. 50%
b) Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables 50%
c) Tabacos labrados
i) Cigarros 110%
ii) Puros y otros tabacos labrados 20.9%
d) Gasolinas Determinable
con base en
elementos
variables
e) Diesel Determinable
con base en
elementos
variables
f) Refrescos, bebidas hidratantes o rehidratantes, concentrados, polvos, 20%

jarabes, esencias o extractos de sabores que al diluirse permitan
obtener refrescos, bebidas hidratantes o rehidratantes
g) Jarabes o concentrados para preparar refrescos que se expendan en 20%

envases abiertos utilizando aparatos automticos, elctricos o mecnicos
Tambin se encuentra gravada con el IEPS la prestacin, en territorio nacional, de los ser-
vicios de comisin, mediacin, agencia, representacin, corredura, consignacin y distri-
bucin a travs de los cuales se enajenen los bienes antes sealados, salvo las gasolinas y
el diesel.
5.2. Pago del IEPS, acreditamiento y compensacin
Normalmente el IEPS debe calcularse y pagarse por cada mes de calendario a ms tardar
el da 17 del mes inmediato posterior a aquel por el cual se calcula el pago. El IEPS a car-
go del contribuyente ser la diferencia entre, por un lado, el monto total de las contra-
prestaciones efectivamente obtenidas por la enajenacin o prestacin de servicios
gravados durante el mes de que se trate y, por otro, el impuesto pagado por la importa-
cin de bienes y el impuesto que resulte acreditable.
Por regla general, el monto que se determine en concepto de IEPS no es sujeto de acre-
132 ditamiento. Sin embargo, slo es posible acreditar el IEPS que le haya sido trasladado al
contribuyente, en forma expresa y por separado, por la adquisicin de los bienes sea-
V I I
lados en el cuadro con las letras a), f ) y g) o el que pag con motivo de la adquisicin
C A P T U L O
de esos mismos bienes. Para que proceda dicho acreditamiento es necesario, entre otros,
que quien pretenda acreditarlo sea un contribuyente que cause el IEPS en relacin con el
que se pretende acreditar y que el IEPS trasladado en forma expresa que se pretende acre-
ditar y el IEPS contra el cual se pretende acreditar correspondan a bienes de la misma cla-
se, entendindose como tales los que se encuentran agrupados dentro del mismo inciso
respectivo, salvo la cerveza y bebidas refrescantes, que se consideran como una clase dis-
tinta respecto de las bebidas con contenido alcohlico.
Si en la declaracin de pago mensual resulta un saldo a favor, el contribuyente slo
podr compensarlo contra el impuesto a su cargo en los pagos mensuales siguientes has-
ta agotarlo. Si no se compensa el saldo en el mes que corresponda o en los dos meses si-
guientes, pudiendo haberse compensado, se perder el derecho a compensarlo hasta por
la cantidad que resultaba procedente.
En los casos en que los fabricantes, productores, envasadores o importadores enaje-
nen los bienes indicados en el cuadro con las letras a), b), c), f) y g) mediante comisio-
nistas, mediadores, agentes o distribuidores, debern retener y enterar el IEPS sobre la
contraprestacin que corresponda a estos ltimos, salvo que el monto de dicha contra-
prestacin se incluya en el precio de enajenacin de los bienes.
5.3. Enajenaciones y exenciones
La obligacin de pago del IEPS surge en el momento en que se reciben las contrapresta-
ciones respectivas y sobre el monto de lo cobrado. Por regla general, la base gravable del
IEPS ser el valor de la contraprestacin pactada y a falta de ella puede recurrirse al va-
lor en el mercado o al de avalo, a la cual habr que aplicar la tasa especfica que co-
rresponda por tipo de bien.
Excepcionalmente, los productores o importadores de cigarros calcularn el IEPS co-
rrespondiente a la enajenacin con base en el precio de venta al detallista. En el caso de
los cigarros y de los puros y otros tabacos labrados, las enajenaciones subsecuentes a las
realizadas por los productores, fabricantes o importadores estarn exentas del impuesto.
Se encuentran exentas del IEPS, entre otras, las enajenaciones de cerveza, bebidas re-
frescantes, puros y otros tabacos labrados, as como los refrescos, bebidas hidratantes o
rehidratantes, concentrados, polvos, jarabes, esencias o extractos de sabores que al di-
luirse permitan obtener refrescos, bebidas rehidratantes o hidratantes y los jarabes o
concentrados para preparar refrescos que se expendan en envases abiertos utilizando
aparatos automticos, elctricos o mecnicos que se efecten al pblico en general, siem-
pre que el enajenante no sea el fabricante, productor, envasador, distribuidor o impor-
tador de los bienes. 133
Las enajenaciones de los bienes sealados en el inciso anterior, salvo la cerveza y las
fiscal
bebidas refrescantes, tambin estarn exentas del IEPS cuando utilicen como edulcoloran-
te nicamente la azcar de caa.
Rgimen
Finalmente, la enajenacin para exportacin de cualquier tipo de bien contemplado
en la Ley del IEPS se encuentra exenta de este impuesto.
5.4. Importacin de bienes
Slo la importacin al pas bajo el rgimen aduanero de importacin definitiva se en-

cuentra gravada con el IEPS. Para estos efectos, el impuesto se calcular tomando en
cuenta el valor que se emplee para fines del impuesto general de importacin, adiciona-
do con el monto de las dems contribuciones y aprovechamientos que se tengan que pa-
gar con motivo de dicha importacin, salvo el impuesto al valor agregado.
El IEPS causado por la importacin de bienes se pagar conjuntamente con el del im-
puesto general de importacin, esto es, antes de tramitarse el despacho aduanero de las
mercancas.
5.5. Obligaciones especficas de los contribuyentes del IEPS
Los productores e importadores de cigarros debern registrar ante las autoridades fisca-
les la lista de precios de venta por cada uno de los productos que enajenen, sealando
precio al mayorista, detallista y el precio sugerido de venta al pblico.
Los importadores de bebidas alcohlicas debern colocarles ciertos signos distintivos
de control fiscal (marbetes y precintos) previo a la internacin de las mercancas en te-
rritorio nacional. Slo en el caso de los marbetes, stos podrn colocarse a los bienes
cuando se encuentran ante la aduana, en un almacn general de depsito (depsito fis-
cal) o en un recinto fiscal o fiscalizado. Sin dichos signos distintivos, los productos no
podrn ser retirados
Los importadores o exportadores de los bienes sealados en el cuadro con las letras a),
b), c), f) y g) debern estar inscritos en el padrn de importadores y exportadores sec-
torial, segn el caso, a cargo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
6. Impuestos locales
De acuerdo con la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, tanto la Federa-
cin como los estados que la conforman y el Distrito Federal estn facultados para im-
poner o crear contribuciones dentro del mbito de sus respectivas competencias.
La Federacin puede crear contribuciones de forma exclusiva sobre las materias sea-
134 ladas en el artculo 73 de la Constitucin, entre las que se encuentran el comercio exte-
rior, aprovechamientos y explotacin de recursos naturales del subsuelo y de las aguas
V I I
nacionales, instituciones de crdito y sociedades de seguros, servicios pblicos concesio-

C A P T U L O
nados o explotados directamente por la Federacin, as como contribuciones especiales

sobre energa elctrica, produccin y consumo de tabacos labrados, etctera.
Por su parte, los estados pueden, mediante sus legislaturas, establecer las contribucio-
nes necesarias para cubrir sus presupuestos, siempre que no versen sobre materias ex-
clusivas de la Federacin o que no se les prohban en forma expresa en la Constitucin.
Por lo que se refiere al Distrito Federal, el artculo 122 de la Constitucin seala que el
Congreso de la Unin slo puede legislar sobre las materias que expresamente no se le con-
fieran a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, y en el mismo precepto se faculta a di-
cha Asamblea para aprobar las contribuciones necesarias para cubrir su presupuesto.
No obstante lo anterior, existen materias sobre las que tanto la Federacin como los
estados y el Distrito Federal pueden imponer contribuciones. Con la finalidad de evitar
la existencia de impuestos locales y federales sobre el mismo objeto, se emiti la Ley de
Coordinacin Fiscal, que prev la celebracin de convenios de coordinacin fiscal en don-
de los estados se comprometen a no mantener impuestos locales sobre lo que ya ha gra-
vado la Federacin, quien se obliga a otorgar a los estados ciertas participaciones de la
recaudacin federal.
As, cada legislatura estatal puede establecer diferentes clases de impuestos, apegndo-
se a las limitaciones descritas. Algunos ejemplos de impuestos locales son el impuesto
predial, el impuesto sobre adquisicin de inmuebles, los impuestos cedulares, el impues-
to sobre espectculos pblicos, el impuesto sobre loteras, rifas, sorteos y concursos, el
impuesto sobre nminas, el impuesto sobre tenencia o uso de vehculos y el impuesto so-
bre la adquisicin de vehculos automotores usados.
Para efectos de este texto, nos limitaremos a describir en forma muy somera tres de los
impuestos locales ms comunes previstos en las legislaciones estatales y del Distrito Fe-
deral, haciendo la aclaracin de que si bien presentan similitudes importantes que per-
miten describirlos como un todo, ser necesario precisar la informacin aqu contenida
con el texto de la ley que corresponda. De igual manera, se comentar sobre la posibili-
dad de que las entidades federativas impongan ciertos impuestos cedulares, sin violen-
tar los convenios de coordinacin fiscal celebrados con la Federacin.
6.1. Impuesto predial
Este impuesto fue creado por las legislaturas estatales o por la Asamblea Legislativa del
Distrito Federal. En el caso de los estados, los municipios que los conforman son quie-
nes percibirn los ingresos provenientes de estas contribuciones.
En trminos generales, la base gravable del impuesto predial es el valor catastral de los
inmuebles (suelo y construcciones). Los sujetos obligados al pago del mismo pueden ser 135
los propietarios e incluso los poseedores de dichos bienes.
fiscal
Cada ordenamiento en particular sealar la forma en que habr de calcularse el valor
catastral del predio, el cual puede variar dependiendo de si existen o no construcciones
Rgimen
o de si el predio est destinado a uso habitacional o algn otro o si el predio se encuen-
tra o no arrendado.
Por regla general, el impuesto se calcula aplicando al valor catastral que se determine la
tarifa correspondiente, mientras que el rango de la tasa impositiva es de entre 0.25 por cien-
to y 1.5 por ciento. El impuesto as calculado se paga normalmente en forma bimestral.
Existen ciertos predios que se hallan exentos del pago del impuesto predial, entre los
que se encuentran los que son propiedad de gobiernos extranjeros y se destinan a las fi-
nalidades de la misin diplomtica en el pas, de conformidad con la Convencin de Vie-
na sobre relaciones diplomticas.
En diversas ocasiones los tribunales judiciales se han pronunciado respecto de la
metodologa para calcular el valor catastral. En efecto, si el valor catastral se determi-
na con base en rentas percibidas por el arrendamiento de inmuebles, se ha sentado el
criterio de que dicho clculo es inconstitucional, por ser violatorio del principio de
proporcionalidad tributaria, ya que el arrendamiento del inmueble no guarda relacin
directa con el objeto del tributo, que es la propiedad o posesin del suelo y las cons-
trucciones adheridas a l y, por tanto, se aparta de la capacidad contributiva de los su-
jetos del tributo.
Tambin, las decisiones judiciales establecen que la aplicacin de un factor mayor de
clculo cuando el uso del inmueble sea distinto del habitacional supone un trato inequi-
tativo, ya que impone dos consecuencias jurdicas distintas a sujetos iguales respecto al
tributo, pues el objeto del impuesto es la propiedad o posesin y no su destino.
En relacin con el clculo del valor catastral empleando los valores unitarios que pa-
ra tal efecto establezca la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, podra resultar in-
constitucional ya que la aplicacin de dichos valores no es objetiva y contraviene el
principio de legalidad que debe tener todo impuesto. Esto es, se podra dejar al arbitrio
de la autoridad determinar la contribucin que se deba pagar por no limitar en la ley los
criterios que se han de seguir para aplicar los valores unitarios o por tomar en cuenta
elementos distintos del objeto gravado.
6.2. Impuesto sobre nminas o por remuneracin al trabajo personal subordinado
En relacin con la causacin de este impuesto, encontramos dos sistemas distintos. Uno
de ellos seala que estn obligados al pago de este impuesto las personas fsicas o mora-
les que realicen, dentro del territorio de los estados o del Distrito Federal, erogaciones
en dinero o en especie como contraprestacin al trabajo personal subordinado. Esto es,
136 se estar obligado al pago del impuesto si la erogacin por dichos conceptos se realiza
dentro del territorio respectivo.
V I I
Otro sistema sujeta al pago de este impuesto a las personas fsicas o morales que rea-
C A P T U L O
licen erogaciones por dichos conceptos con motivo de trabajos prestados dentro del te-
rritorio. Es decir, se estar obligado al pago del impuesto si las remuneraciones provienen
de trabajos prestados dentro del territorio. En este ltimo supuesto, y en los casos de
outsourcing, normalmente se exige a las personas fsicas o morales que lo contraten con
empresas domiciliadas fuera del territorio del estado que retengan y enteren el impuesto
correspondiente, situacin que deber ser tomada en consideracin en el momento de
elegir proveedores.
Se consideran dentro de la base gravable de este impuesto las erogaciones consistentes
en sueldos y salarios, tiempo extraordinario, primas y bonos, compensaciones, gratifica-
cin, aguinaldos, participacin patronal al fondo de ahorros, etctera. Evidentemente, ca-
da ordenamiento local determinar los conceptos que integran la base gravable para
efectos de este impuesto.
Normalmente el impuesto se calcula aplicando a la base gravable la tasa de 2 por cien-
to y deber ser pagado mediante declaracin que habr de presentarse a ms tardar el
da 17 del mes inmediato siguiente por el que se realiza el pago.
6.3. Impuesto sobre adquisicin de inmuebles
Se trata de un impuesto o contribucin sobre la propiedad inmobiliaria y, por tanto, de

acuerdo con el texto constitucional, en el caso de los estados, los municipios que los
conforman percibirn los ingresos que se deriven de dicha contribucin.
Estn obligadas al pago de este impuesto las personas fsicas y morales que adquieran
inmuebles ubicados dentro del territorio de una entidad o del Distrito Federal. Este im-
puesto est a cargo de quien adquiere el suelo o el suelo y las construcciones a l adhe-
ridas. Cada ordenamiento en particular definir qu conceptos se consideran como
adquisicin, pudindose ampliar a otros supuestos distintos de los que tradicionalmen-
te se consideran como adquisicin.
El clculo del impuesto se efecta a partir del valor ms alto de entre el valor de la
operacin, el valor catastral o el valor de avalo practicado. En algunas ocasiones a di-
cha base gravable se le aplica una tarifa predeterminada, o bien, una tasa o un porcen-
taje que depender del estado en particular.
Recientemente los tribunales federales han resuelto que el clculo del impuesto con
base en un valor distinto del valor de la operacin o valor de venta sera inconstitucio-
nal, ya que el nico objeto del impuesto es gravar la adquisicin del bien, por lo que ob-
tener la base gravable de otros factores (valor catastral o valor de avalo) ira en contra
del principio de proporcionalidad tributaria, por no atender a la capacidad contributiva
del gobernado. 137
En trminos generales, si la transmisin de la propiedad se hace constar en escritura
fiscal
pblica ante notario pblico, este ltimo est obligado a calcular y enterar el impuesto
respectivo.
Rgimen
6.4. Impuestos cedulares
Este impuesto se deriva de los acuerdos adoptados en la Convencin Nacional Hacen-

daria celebrada a finales de 2004, donde los estados y la Federacin se reunieron con la
finalidad de intentar modificar la poltica fiscal del pas.
El objetivo de este impuesto es incrementar los recursos de las entidades federativas,
por lo que stas podrn, si as lo consideran conveniente, imponer un impuesto local so-
bre los ingresos de las personas fsicas, sin que esto implique incumplimiento a los con-
venios de coordinacin fiscal.
Los ingresos gravables son los que perciban las personas fsicas por la prestacin de
servicios profesionales, por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, por ena-
jenacin de bienes inmuebles o por actividades empresariales. En todos los casos la ta-
sa mnima ser de 2 por ciento y la mxima de 5 por ciento.
Por ltimo, a efecto de calcular la base gravable del impuesto, se deben considerar los
mismos ingresos y deducciones que se establezcan en la Ley del Impuesto Sobre la Renta
para los ingresos similares a los contemplados en los impuestos cedulares citados.
Tabla 1.
Estado que guardan los convenios fiscales internacionales
celebrados por Mxico
Noviembre de 2004 1
Pas En negociacin Fecha de firma Aprobacin Aprobado
del Senado por el otro
mexicano / Estado
Fecha de
publicacin del
decreto en el DOF
Alemania 23-feb-1993 27-may-1993

16-jun-1993
138
Australia 9-sep-2002 7-oct-2003
30-dic-2003
V I I
C A P T U L O
Austria 13-abr-2004 28-sep-2004

28-oct-2004
Argentina 6 26-nov-1997 29-abr-1998

19-jun-1998
Blgica 24-nov-1992 1-jun-1994

15-jun-1994
Brasil 25-sep-2003 1-abr-2004

28-may-2004
Canad 8-abr-1991 8-jul-1991

15-ago-1991
Canad 7 16-mar-1990 8-jul-1991

15-ago-1991
__________
1
Fuente: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, Subsecretara de Ingresos, Direccin General Adjunta de
Tratados Internacionales.
2
Publicacin de fe de erratas.
3
Modificacin al protocolo.
4
Respecto de los impuestos establecidos de conformidad con los artculos 10 (dividendos), 11 (intereses) y
12 (regalas), respecto de cantidades pagadas o acreditables a partir de esa fecha.
Idiomas Fecha Aplicable Fecha

oficiales de entrada a partir de: de publicacin
en vigor del convenio
en el DOF
Espaol 30-dic-1993 1-ene-1994 16-mar-1994

Alemn 6-may-1994 2
15-jun-1994 3
139
Espaol 31-dic-2003 1-ene-2004 4 13-feb-2004
Ingls 1-jul-2004 5
fiscal
Espaol 1-ene-2005 1-ene-2006
Rgimen
Ingls
Alemn
Espaol 15-ene-2004 1-ene-2005 19-mar-2004
Espaol 1-feb-1997 1-ene-1998 6-ene-1997

Francs
Neerlands
Espaol
Portugus
Espaol 11-may-1992 1-ene-1992 17-jul-1992

Francs
Ingls
Espaol 27-abr-1992 1-ene-1993 15-jul-1992

Francs
Ingls
__________
5
Respecto de otros impuestos.
6
Para evitar la doble tributacin en materia de transporte internacional.
7
En materia de intercambio de informacin.
Estado que guardan los convenios fiscales internacionales celebrados por Mxico (contina)

mexicano/ Estado
Fecha de
publicacin del
decreto en el DOF
Corea 6-oct-1994 16-dic-1994

10-ene-1995
Chile 17-abr-1998 5-nov-1998

30-dic-1998
China
140
Dinamarca 11-jun-1997 28-oct-1997
26-nov-1997
V I I
C A P T U L O
Ecuador 30-jul-1992 25-may-1994

15-jun-1994
Espaa 24-jul-1992 27-may-1993

16-jun-1993
EUA 18-sep-1992 12-jul-1993

10-ene-1995
29-abr-2003
8-sep-1994* 5-ago-1993*
9-sep-2002* 3-jun-2003*
EUA 8 9-nov-1989 19-dic-1989

8-sep-1994* 10-ene-1990
10-ene-1995*
Finlandia 12-feb-1997 28-oct-1997

26-nov-1997
Francia 7-nov-1991 18-dic-1992

29-dic-1992
__________
* Modificacin al tratado.
8
En materia de intercambio de informacin.

en el DOF
Espaol 13-feb-1995 1-ene-1996 16-mar-1995

Coreano
Ingls
Espaol 12-nov-1999 1-ene-2000 12-may-2000
141
Espaol 22-dic-1997 1-ene-1998 27-may-1998
Dans
fiscal
Ingls
Rgimen
Espaol 13-dic-2000 1-ene-2001 4-abr-2001
Espaol 6-oct-1994 1-ene-1995 31-dic-1994
Espaol 28-dic-1993 1-ene-1994 3-feb-1994

Ingls 26-oct-1995* 26-oct-1995* 25-ene-1996*
3-jul-2003* 22-jul-2003*
Espaol 18-ene-1990 18-ene-1990 23-ene-1990

Ingls 26-oct-1995* 26-oct-1995* 25-ene-1996*
Espaol 14-jul-1998 1-ene-1999 11-ago-1999

Finlands
Ingls
Espaol 31-dic-1992 1-ene-1993 16-mar-1993

Francs

mexicano/ Estado
Fecha de
publicacin del
decreto en el DOF
Grecia 13-abr-2004
Hungra
India
Indonesia 6-sep-2002 29-abr-2003

26-jun-2003
142
Italia 8-jul-1991 25-may-1994

V I I
15-jun-1994
C A P T U L O
Israel 20-jul-1999 28-abr-2000

11-ago-2000
Irlanda 22-oct-1998 14-dic-1998

30-dic-1998
Islandia
Japn 9-abr-1996 29-abr-1996

14-may-1996
Luxemburgo 7-feb-2001 25-abr-2001

4-jun-2001
Malasia

en el DOF
Espaol 28-oct-2004 1-ene-2005

Indonesio
Ingls 143
Espaol 10-mar-1995 1-ene-1996 29-mar-1995
fiscal
Italiano
Rgimen
Espaol 9-may-2000 1-ene-2000 11-ago-2000
Hebreo
Ingls
Espaol 31-dic-1998 1-ene-1999 9-ago-2000

Ingls
Espaol 6-nov-1996 1-ene-1997 6-ene-1997

Japons
Ingls

Ingls
Francs

mexicano/ Estado
Fecha de
publicacin del
decreto en el DOF
Nicaragua
Noruega 23-mar-1995 14-nov-1995

20-dic-1995
Nueva Zelanda
Pases Bajos 27-sep-1993 22-jun-1994

144 6-jul-1994
Polonia 30-nov-1998 26-abr-1999

V I I
17-may-1999
C A P T U L O
Portugal 11-nov-1999 28-abr-2000

20-oct-2000
Reino Unido 2-jun-1994 6-jul-1994

25-jul-1994
Repblica 4-abr-2002 18-sep-2002

Checa 13-nov-2002
Repblica
Eslovaca
Rumania 20-jul-2000 31-oct-2000

28-nov-2000
Rusia 7-jun-2004 28-sep-2004

28-oct-2004
__________
9
Entrada en vigor retroactiva.

en el DOF
Espaol 23-ene-1996 1-ene-1997 26-ago-1996

Noruego
Espaol 13-oct-1994 1-ene-1995 31-dic-1994

Neerlands 145
Espaol 28-ago-2002 1-ene-2003 18-oct-2002
fiscal
Ingls
Polaco
Rgimen
Espaol 9-ene-2001 1-ene-2002 3-abr-2001
Portugus
Ingls
Espaol 15-dic-1994 1-abr-1994 9 15-mar-1995

Ingls
Espaol 27-dic-2002 1-ene-2003 28-ene-2003

Checo
Ingls
Espaol 15-ago-2001 1-ene-2002 12-dic-2001

Rumano
Espaol
Ingls
Ruso

mexicano/ Estado
Fecha de
publicacin del
decreto en el DOF
Singapur 9-nov-1994 26-abr-1995

13-jun-1995
Suecia 21-sep-1992 15-dic-1992

17-dic-1992
Suiza 3-ago-1993 1-jun-1994

15-jun-1994
146
Tailandia
V I I
Ucrania
C A P T U L O
Venezuela 6-feb-1997

en el DOF
Espaol 14-sep-1995 1-ene-1996 23-ago-1996

Ingls

Ingls
Espaol 8-sep-1994 1-ene-1995 24-oct-1994

Francs
147
fiscal
Rgimen
Espaol
Tabla 2.
Tasas de retencin para dividendos, intereses y regalas
en los tratados de doble tributacin celebrados por Mxico
Diciembre de 2003 1
Pases Dividendos 2
Entre sociedades De portafolio Pagados a bancos du-

rante un periodo inicial
Alemania 5% con el 10% de 15% De 5 aos, 15%;

tenencia accionaria 15% general
Australia 0% con el 10% de 15% 10% tambin si se derivan de

148
tenencia accionaria pagados por bancos o por el a
y equipo; 15%
V I I
C A P T U L O
Blgica 5% con el 25% de 15% De 5 aos, 15%;

Canad 10% con el 25% de 15%

tenencia accionaria
Chile 5% con el 20% de 10%

tenencia accionaria
Corea 0% con el 10% de 15% De 5 aos, 10%

tenencia accionaria
Dinamarca 0% con el 25% de 15%

tenencia accionaria
__________
1
Fuente: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, Subsecretara de Ingresos, Direccin Tcnica de Tratados
Internacionales. ste es nicamente un cuadro de referencia rpida. Cuando se necesite informacin espe-
cfica se deber consultar el tratado respectivo.
2
Mxico no grava los dividendos.
3
Cuando se indica tasa general, sta es aplicable a todos los intereses. En algunos casos existen exenciones.
4
Clusula de NMF: Clusula de Nacin ms Favorecida.
Intereses 3 Regalas
Pagados a bancos duran- Tasa aplicable por Tasa del tratado Tasa aplicable por
te un periodo posterior clusula NMF 4 clusula NFM
A bancos y a seguros y 10%

fondos de pensiones,
10%; 15% general
van de bonos / ttulos o si son

149
por el adquirente de maquinaria 10%
ipo; 15% general
fiscal
10% (a los 5 aos); 10%
15% general
Rgimen
15% general 10% 5 15% 10% 6
15% general 7
15% 8
5% a bancos; 10%
10% general
5% del importe bruto 10%

a bancos;
15% general
__________
5
Se aplica la tasa de 10% del Tratado Mxico-Estados Unidos a partir del 1 de enero de 1994.
6
Se aplica la tasa de 10% del Tratado con Suecia a partir del 1 de enero de 1993.
7
Si en una fecha posterior a la firma del Convenio, Chile concluye un convenio con otro Estado en el que
acuerde una tasa sobre regalas inferior a la del Convenio con Mxico, sta ser aplicable automticamente
al Convenio con Mxico.
8
Ver nota 7.
Tasas de retencin para dividendos, intereses y regalas en los tratados

de doble tributacin celebrados por Mxico (contina)
Pases Dividendos 2

Ecuador 5% De 5 aos, 15%;

15% general
Espaa 5% con el 25% de 15% De 5 aos, 15%;

EUA 5% con el 10% de 15% los primeros 5 De 5 aos 10%

tenencia de acciones aos; 10% despus tambin a
con derecho a voto ;10 instituciones de
150 0% cumpliendo seguros y por ttulos
ciertos requisitos por negociados en
virtud del 2 protocolo mercado de valores
V I I
adicional reconocido;
C A P T U L O
15% pagados por

bancos y a
proveedores;
15% general
Finlandia Gravamen exclusivo

en la residencia
Francia Gravamen exclusivo Gravamen exclusivo

en el pas de en el pas de
residencia residencia
5%, 15% 11
__________
9
Se aplica la tasa de 5% para intereses pagados a Bancos del Tratado con Dinamarca a partir del 1 de
enero de 1998.
10
Clusula de CNMF.
11
Gravamen exclusivo en la residencia para personas fsicas y para sociedades cuando quien recibe los divi-
dendos es una sociedad cuyo capital est detentado en menos de 50% por residentes de terceros Estados
y detenta 10% o ms de la sociedad que los distribuye, siempre que la sociedad que recibe los dividendos
est detentada en ms de 50% por residentes en terceros Estados. La tasa de 15% aplica cuando la socie-
Intereses 3 Regalas
10% a bancos; 10%

15% general
10% a bancos; 5% 9 10%

15% general
4.9% tambin a 10%

instituciones de
seguros y derivados de
bonos negociados en 151
un mercado de valores
reconocido;
fiscal
10% pagados por
bancos y a
Rgimen
proveedores;
15% general
10% tambin a 10%

intereses por ttulos
negociados en
mercado de valores
reconocido y a
proveedores;
15% general
15% general 5%, 10% 12 15% 10% 13
__________
dad que recibe los dividendos es la beneficiaria efectiva de los mismos y detenta menos de 10% de la so-
ciedad que los distribuye.
12
Aplica la tasa de 5% para intereses pagados a bancos e instituciones de seguros y para los derivados de bo-
nos o ttulos negociados en mercado de valores reconocido y de 10% a los intereses pagados por bancos y
a proveedores del tratado Mxico-Reino Unido.
13
Se aplica la tasa de 10% del tratado con Suecia a partir del 1 de enero de 1993.

Pases Dividendos 2

Italia 15%
Irlanda 5% con el 10% de 10%

tenencia accionaria
con derecho a voto
Israel 5%; 10% con el 10% 10%

de tenencia accionaria14
152
Japn 5% 15%
con el 25% de
V I I
tenencia accionaria 15
C A P T U L O
Luxemburgo 5% (en el caso de 15%

Luxemburgo),
8% (en el caso de
Mxico)
con el 10% de
tenencia accionaria
Noruega Gravamen exclusivo 15% 4 aos,

en la residencia con el 15% general
25% de tenencia
accionaria
__________
14
La tasa de 10% aplica si la sociedad residente en Israel y los beneficios por los que se pagan los dividendos
estn sujetos a una tasa menor que la tasa menor del impuesto corporativo israel.
15
La tasa de 5% aplica si la tenencia accionaria se tuvo al menos 6 meses anteriores al trmino del ejercicio fis-
cal. Gravamen exclusivo en el pas de residencia en ciertos casos.
Intereses 3 Regalas
15% general 10% 15%
5% a bancos; 10%
10% general
10% general 10%
153
10% tambin a 10%
instituciones de
fiscal
seguros, por ttulos
negociados en
Rgimen
mercado de valores
reconocido y a
proveedores;
15% general
10% general 10%
10% a bancos; 10%

15% general

Pases Dividendos 2

Pases Bajos 5% con el 10% de 15% De 5 aos, tambin a

tenencia accionaria, instituciones de
gravamen exclusivo en seguros y para
la residencia en el caso intereses derivados de
de los Pases Bajos ttulos negociados en
reconocido 10%;
15% general
154
Polonia 5% con el 25% de 15% 10% tambin para inst
tenencia accionaria y para intereses derivados de t
V I I
mercado de valores reco

C A P T U L O
Portugal 10%
Reino Unido de la Gravamen exclusivo 10% durante los

Gran Bretaa en la residencia primeros 3 aos,
e Irlanda del Norte tambin para
instituciones de
seguros y para
intereses derivados de
ttulos negociados en
reconocido;
15% general
Intereses 3 Regalas
Tambin para 10%

instituciones de
reconocido, 5%;
10% pagados por
bancos y proveedores;
15% general
155
para instituciones de seguros, 10%
dos de ttulos negociados en un
fiscal
ores reconocido; 15% general
Rgimen
10% general 10%
Tambin para 10%

instituciones de
reconocido, 5%;
10% pagados por
bancos y proveedores;
15% general

Pases Dividendos 2

Repblica Checa 10%

10%, con exenciones en
Rumania 10% 15% general
Venezuela 5% del importe bruto
156
V I I
C A P T U L O
Singapur Gravamen exclusivo en la residencia
Suecia 5% con el 10% de 15% De 5 aos

tenencia de acciones 15% general
con derecho a voto
Suiza 5% con el 25% de 15% De 5 aos

Intereses 3 Regalas
10%
nes en ciertos casos
15% general 105%
4.9% del monto bruto 10%

de los intereses, en el
caso de bancos o
empresas de seguros; 157
10% intereses pagados
por bancos respecto
fiscal
de intereses de bonos
o ttulos de crdito
Rgimen
que se negocien en
mercado de valores
reconocidos;
15% general
5% a bancos; 10%
15% general
10% a bancos; 10%

15% general
10% a bancos; 10%

15% general
CAPTULO VIII
Comercio exterior
y rgimen aduanero
En este captulo se pretende dar a conocer de manera sinttica la reglamentacin bsi- 159
ca del comercio exterior en Mxico y puntualizar cmo interactan los diversos acuer-
dos internacionales que inciden en la reglamentacin mexicana. Se examina tambin el
rgimen de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportacin y la
forma en que nuevas disposiciones han ido sustituyendo a las antiguas para constituir
un modelo regulatorio moderno.
1. Introduccin
En trminos muy generales y desde un punto de vista estrictamente legal, el comercio

exterior puede entenderse como el conjunto de disposiciones normativas que rigen el
intercambio de bienes, mercancas y servicios, con un propsito de lucro, entre entida-
des residentes en dos o ms pases.
Como regla general, las normas legales relativas al comercio exterior constituyen un
reflejo de la poltica econmica que cada pas adopta. En el caso de Mxico, las normas
en materia de comercio exterior concretan la poltica econmica de apertura comercial,
cuyos inicios se remontan a la adhesin de Mxico al Acuerdo General sobre Arance-
les Aduaneros y Comercio (GATT).
Las normas de comercio exterior que rigen en nuestro pas se encuentran, fundamen-
talmente, en la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, en diversas leyes fe-
derales y en los mltiples acuerdos internacionales de naturaleza comercial que Mxico
ha celebrado.
En relacin con dichos acuerdos, la Suprema Corte de Justicia de la Nacin (SCJN),
mximo rgano judicial en el pas, resolvi en una tesis no obligatoria que los tratados
debidamente celebrados son jerrquicamente superiores a las leyes federales, lo que
evidencia la importancia actual de los compromisos que Mxico asume a travs de di-
chos instrumentos.
Las normas de comercio exterior tambin se encuentran en diversos decretos de carc-
ter administrativo cuya finalidad es eminentemente reglamentaria, por lo que stos no
podrn contravenir o exceder los ordenamientos antes apuntados.
Como se advierte, los temas y las fuentes del comercio exterior en Mxico son muy
numerosos y profusos. Sin embargo, tomando en cuenta la finalidad de este texto, nos
limitaremos a mencionar brevemente ciertos temas concretos que, a nuestro entender,
revisten especial importancia cuando se trata del establecimiento de empresas y la reali-
zacin de negocios en el pas.
2. Intercambio de bienes
La importacin y exportacin de bienes a y desde territorio mexicano estn sujetas al

160 pago del impuesto general de importacin y del impuesto general de exportacin, res-
pectivamente. De hecho, la Ley de los Impuestos Generales de Importacin y de Exporta-
V I I I
cin (LIGIE) pretende enlistar, bajo la forma de fracciones arancelarias, todo el universo
posible de bienes que pueden ser importados o exportados, y les atribuye un arancel
C A P T U L O
determinado.
No obstante, a travs de diversos instrumentos internacionales de naturaleza comercial,
Mxico ha intentado facilitar el intercambio comercial de bienes entre sus residentes y re-
sidentes en otros pases mediante el otorgamiento recproco de beneficios arancelarios, ya
sea mediante las llamadas preferencias arancelarias o las denominadas preferencias arance-
larias porcentuales.
Gracias a dichos instrumentos es posible importar mercancas al pas aplicando un
arancel preferencial en lugar del arancel general, o bien, exportar mercancas a otros pa-
ses, cuya importacin tambin se vera beneficiada con un tratamiento arancelario pre-
ferencial.
2.1. Preferencias arancelarias
En trminos muy generales, las preferencias arancelarias se determinan primero con base
en las tasas arancelarias o aranceles que por cada producto se negocien en un tratado de
libre comercio, en el entendido de que generalmente dichos aranceles se irn desgravan-
do de acuerdo con los calendarios de desgravacin pactados, hasta quedar en un arancel
cero, requisito previo necesario para el establecimiento de una zona de libre comercio.
Hasta la fecha, Mxico ha celebrado 11 tratados de Libre Comercio con diversos pa-
ses, los cuales contienen el otorgamiento de preferencias arancelarias en los trminos an-
tes anotados. Dichos tratados son los siguientes:
Tratado Pases socios Publicacin DOF Entrada en vigor
TLCAN Estados Unidos y 20 de diciembre de 1 de enero de 1994

Canad 1993
TLC-G3 Colombia y Venezuela 9 de enero de 1995 1 de enero de 1995
TLC Mxico-Costa Rica Costa Rica 10 de enero de 1995 1 de enero de 1995
TLC Mxico-Bolivia Bolivia 11 de enero de 1995 1 de enero de 1995
TLC Mxico-Nicaragua Nicaragua 1 de julio de 1998 1 de julio de 1998
TLC Mxico-Chile Chile 28 de julio de 1999 1 de agosto de 1999
TLCUEM Unin Europea 26 de junio de 2000 1 de julio de 2000
TLC Mxico-Israel Israel 28 de junio de 2000 1 de julio de 2000

161
TLC Mxico-TN El Salvador, Guatemala 14 de marzo de 2001 15 de marzo de 2001
aduanero
y Honduras con El Salvador y Gua-
temala y 1 de junio de
2001 con Honduras
rgimen
TLC Mxico-AELC Islandia, Noruega, 29 de junio de 2001 1 de julio de 2001
Liechtenstein y Suiza
TLC Mxico-Uruguay Uruguay 14 de julio de 2004 15 de julio de 2004
y
exterior
AAE Mxico-Japn Japn 31 de marzo de 2005 1 de abril de 2005
Comercio
Para que una mercanca pueda beneficiarse de las preferencias arancelarias negociadas
en un tratado de libre comercio, es necesario que se trate de una mercanca originaria
de alguno de los pases parte en el tratado respectivo.
Cada uno de los tratados de Libre Comercio celebrados por Mxico seala las reglas apli-
cables para determinar si una mercanca cumple o no con las reglas para conferirle origen.
Por tanto, no es suficiente que una mercanca se enve desde un pas parte de un tratado a
otro para que tenga el carcter de originaria y goce de las preferencias arancelarias.
En lo que se refiere al origen de las mercancas, los tratados comerciales celebrados por
Mxico prevn la reexpedicin directa de las mercancas como requisito para que conser-
ven su carcter de originarias. Existir reexpedicin directa si las mercancas se transpor-
tan sin pasar por el territorio de un pas que no sea parte del tratado, o bien, se destinen
a trnsito por el territorio de un pas o pases no partes del tratado, pero las mercancas
queden bajo la vigilancia de la autoridad aduanera y no sean objeto de operaciones dis-
tintas de la carga, descarga o de la manipulacin necesaria para su conservacin.
En el caso del Tratado de Libre Comercio celebrado con Estados Unidos de Amrica y Ca-
nad (TLCAN), la importacin de la mayora de las mercancas a Mxico y a Estados Unidos
de Amrica y Canad se encuentra exenta de arancel. En el caso de otros tratados de Libre
Comercio, actualmente se encuentran operando los calendarios de desgravacin, por lo que
ser necesario verificar el estatus de desgravacin aplicable a cada bien en particular.
Evidentemente, en todos los casos existen ciertos bienes que por su importancia estra-
tgica o por otras razones se encuentran fuera del campo de aplicacin de los tratados
de Libre Comercio celebrados por Mxico, tales como hidrocarburos, energticos y cier-
tos productos agrcolas.
2.2. Preferencias arancelarias porcentuales
Las preferencias arancelarias porcentuales son aquellas que los pases miembros de un
acuerdo comercial se otorgan en forma recproca y consisten en una reduccin porcen-
162 tual de los gravmenes aplicables a las importaciones desde terceros pases. Esto signifi-
ca que los aranceles aplicables a la importacin de bienes a cada uno de los pases parte
V I I I
se reducirn en el porcentaje que con cada pas se haya pactado, beneficio que no ser
aplicable slo a aquellas mercancas que se encuentren expresamente excluidas.
C A P T U L O
El ejemplo claro de una preferencia arancelaria porcentual lo constituye la preferencia

arancelaria regional contenida en el artculo 5 del Tratado de Montevideo de 1980, que dio
lugar a la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI). En trminos del Acuerdo Re-
gional nmero cuatro y el Segundo y Tercer protocolos modificatorios de dicho acuerdo, las
preferencias arancelarias regionales vigentes son las siguientes: Paraguay (48 por ciento),
Ecuador (40 por ciento), Cuba (28 por ciento), Argentina y Brasil (20 por ciento).
En el marco de la ALADI, los acuerdos adoptan la forma de acuerdos de alcance parcial
cuando se celebran slo entre algunos pases miembro. Los beneficios arancelarios slo
resultarn aplicables entre los miembros de la ALADI que los celebran y respecto de las
mercancas que se incluyan expresamente en dichos acuerdos. Resultan de especial tras-
cendencia los acuerdos de complementacin econmica que Mxico ha celebrado con
Argentina y Brasil, los cuales contemplan reducciones arancelarias porcentuales de entre
50 y 100 por ciento.
Finalmente, algunos otros pases miembro de la ALADI, como Venezuela, Colombia,
Chile, Uruguay y Bolivia, han celebrado tratados de Libre Comercio con Mxico que in-
corporan las preferencias arancelarias pactadas en el Acuerdo Regional nmero cuatro.
3. Regmenes aduaneros
La Ley Aduanera (LAA) contempla los diversos regmenes aduaneros bajo los cuales se
pueden importar y exportar mercancas a y desde territorio mexicano. Cada uno de s-
tos trae aparejadas diversas obligaciones a cargo de los importadores en lo relativo a, en-
tre otros, el pago de aranceles y contribuciones a la importacin y el cumplimiento de
regulaciones y restricciones no arancelarias.
En este apartado nos limitaremos a describir algunas particularidades de los regmenes
aduaneros definitivos de importacin y exportacin, del rgimen aduanero de importa-
cin temporal de mercancas para retornar al extranjero despus de haberse destinado a
un proceso de elaboracin, transformacin y reparacin, y del rgimen aduanero de de-
psito fiscal en sus dos variantes, general y automotriz.
3.1. Regmenes aduaneros definitivos de importacin y exportacin
El rgimen aduanero de importacin definitiva consiste en la entrada al pas de mercan-

cas de procedencia extranjera para permanecer en l por tiempo ilimitado. Por su par-
te, el rgimen aduanero de exportacin definitiva consiste en la salida de mercancas del
territorio nacional para permanecer en el extranjero tambin por tiempo ilimitado. 163
La importacin y exportacin de mercancas de acuerdo con los regmenes aduaneros
aduanero
definitivos de importacin y exportacin estn sujetas al pago de, entre otros, el impues-
to general de importacin y el impuesto general de exportacin, respectivamente, as co-
mo al cumplimiento de las regulaciones y restricciones no arancelarias que puedan
rgimen
resultar aplicables a cada mercanca en particular.
La base gravable del impuesto general de importacin es el valor en aduana de las mer-
cancas. En principio, el valor en aduana es el valor de transaccin conformado por el
y
precio total pagado por el importador con motivo de una venta de exportacin con des-
exterior
tino a territorio nacional. Dicho precio deber adicionarse con ciertos conceptos que co-
rran a cargo del importador y que no se incluyan en el precio pagado, como los costos
Comercio
de los envases que, para efectos aduaneros, se considere que forman un todo con la mer-
canca respectiva. Si no existe una venta de exportacin o se presentan ciertos supues-
tos sealados en la LAA, el valor en aduana se determinar conforme a alguno de los
mtodos alternativos previstos en dicho ordenamiento.
Para calcular el impuesto general de importacin, a la base gravable deber aplicarse
la tasa o tarifa que corresponda a cada mercanca. La tasa o tarifa a aplicarse ser aque-
lla contenida en la LIGIE, salvo que exista un acuerdo de carcter comercial que permita
la aplicacin de un beneficio arancelario, segn se coment en el apartado anterior.
La base gravable del impuesto general de exportacin es el valor comercial de las mer-
cancas en el lugar de venta. Sin embargo, la LIGIE no prev ninguna tasa o arancel apli-
cable a la exportacin de la gran mayora de mercancas.
Las medidas de regulacin y restriccin no arancelarias aplicables a la importacin y a
la exportacin pueden consistir en permisos previos, cupos mximos, marcados de pas
de origen, certificaciones, cuotas compensatorias, etctera. En todos los casos, las medi-
das existentes deben identificarse con base en la fraccin arancelaria prevista en la tari-
fa de la LIGIE, de acuerdo con la cual cada mercanca se clasifica. Independientemente de
lo anterior, la imposicin o creacin de medidas de regulacin y restriccin no arance-
larias aplicables a la importacin y exportacin de mercancas se encuentra sumamente
limitada en virtud de los diversos compromisos internacionales que Mxico ha asumido
en materia comercial.
3.2. Rgimen aduanero de depsito fiscal
De conformidad con este rgimen es posible importar al pas mercancas de proceden-

cia extranjera para su almacenamiento en almacenes generales de depsito que cuenten
con autorizacin por parte de las autoridades aduaneras para ese fin. Esto es, una vez
que se realiza el despacho aduanero de las mercancas ante la aduana, stas deben en-
viarse y depositarse en uno de dichos almacenes.
164 Al practicarse el despacho aduanero de mercancas destinadas a este rgimen, slo de-
be cuantificarse el impuesto general de importacin as como las cuotas compensatorias
V I I I
que pudieran resultar aplicables, sin que tengan que pagarse efectivamente.
Las mercancas importadas segn este rgimen aduanero no pueden ser objeto de ac-
C A P T U L O
tos que alteren o modifiquen su naturaleza, pero s pueden ser objeto de actos de con-
servacin, exhibicin, colocacin de signos de identificacin comercial, empaquetado,
examen, demostracin, etiquetado y toma de muestras. Por tanto, este rgimen puede
resultar una opcin viable cuando las mercancas que se pretendan importar al pas no
cumplen con algn requisito necesario para ser importadas bajo algn otro rgimen
aduanero y hasta en tanto se cumpla con dicho requisito.
Conviene sealar que los residentes en el extranjero pueden promover directamente
este rgimen por medio de un agente aduanal, pero siempre que se cumplan ciertos re-
quisitos en cuanto al llenado del pedimento de importacin y sin que sea necesario ob-
tener su registro ante el padrn de importadores, sin el cual no es posible importar
mercancas al pas bajo el rgimen de importacin definitiva.
Las mercancas importadas de acuerdo con este rgimen tambin pueden ser objeto
de adquisicin por parte de residentes en el pas o en el extranjero, en cuyo caso y pre-
via conformidad del almacn general de depsito, el adquirente se subrogar en los
derechos y obligaciones aplicables a dicho rgimen. Sin embargo, se aclara que la ena-
jenacin de mercancas segn dicho rgimen podra estar sujeta al pago de otros im-
puestos como el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre produccin
y servicios, por considerarse que se trata de una enajenacin de bienes dentro de te-
rritorio mexicano.
Las mercancas de procedencia extranjera que se encuentren en depsito fiscal slo
pueden ser retiradas del almacn para importarse en forma definitiva al pas, en cuyo ca-
so se pagarn los impuestos al comercio exterior y dems impuestos relacionados con la

importacin, como es el caso del impuesto al valor agregado. Tambin podrn retirarse
del almacn para importarse conforme al rgimen de importacin temporal para elabo-
racin, transformacin o reparacin.
Excepcionalmente, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) puede auto-
rizar a las empresas de la industria terminal automotriz el establecimiento de depsi-
tos fiscales particulares, para que las mercancas se sometan a un proceso de ensamble
y fabricacin de vehculos. Muchas de las grandes armadoras del pas operan de acuer-
do con este esquema.
3.3. Rgimen de importacin temporal para la elaboracin, transformacin

y reparacin en programas de fomento a las exportaciones
Las sociedades mexicanas que obtengan de la Secretara de Economa (SE) una autoriza-
cin para operar un programa al amparo del Decreto para el Fomento de la Industria Manu- 165
facturera, Maquiladora y de Servicios de Exportacin pueden importar ciertas mercancas
aduanero
para, entre otras, destinarlas a un proceso productivo y ser posteriormente retornadas al
extranjero. Entre las mercancas que se pueden importar se encuentran los combustibles,
lubricantes, envases, empaques, etiquetas, maquinaria, equipo, herramientas, instru-
rgimen
mentos, moldes y refacciones.
Segn este rgimen aduanero de importacin, las mercancas slo pueden permanecer
en el pas por los plazos expresamente autorizados en la legislacin aduanera, los que va-
y
ran segn el tipo de mercanca de que se trate. Por ejemplo, las materias primas, partes,
exterior
componentes, combustibles y lubricantes podrn permanecer en el pas por un plazo m-
ximo de 18 meses, mientras que la maquinaria, el equipo y las herramientas podrn per-
Comercio
manecer en l por el tiempo que est vigente el programa correspondiente.
Desde el punto de vista arancelario, en esta seccin nos limitaremos a mencionar que
la importacin temporal de mercancas consistentes en maquinaria y equipo estar suje-
ta al pago del impuesto general de importacin. Sin embargo, la importacin de otras
mercancas, tales como materias primas o insumos, estar sujeta al pago del impuesto
general de importacin cuando as se prevea en los tratados de Libre Comercio celebra-
dos por Mxico, tratamiento que se detalla en el siguiente apartado.
Por ltimo, es importante reiterar que las mercancas importadas al pas de acuerdo
con este rgimen aduanero deben retornarse al extranjero o destinarse a otro rgimen
aduanero dentro de los plazos antes sealados. En caso contrario, la empresa que opere
al amparo del programa podra hacerse acreedora a diversas sanciones, entre las que se
encuentran la determinacin de impuestos omitidos, la imposicin de multas y el em-
bargo de mercancas. De igual forma, si las mercancas importadas en forma temporal no
se retornan oportunamente, podra existir la comisin de un delito.
4. Tratamiento arancelario aplicable a las empresas

de la Industria Manufacturera, Maquiladora
y de Servicios de Exportacin / otros programas
Hasta el 31 de diciembre de 2000, la importacin temporal de cualquier tipo de mer-

cancas bajo el Rgimen Aduanero de Importacin Temporal para Elaboracin, Transfor-
macin o Reparacin al amparo de los llamados programas de maquila o PITEX estaba
exenta del impuesto general de importacin. Sin embargo, dicho esquema de exencin
se modific a partir del 1 de enero de 2001, fecha en que entr en vigor el artculo 303
del TLCAN, el cual prohbe a Mxico el reembolso o la exencin de aranceles aduaneros
respecto de ciertos bienes que posteriormente sean exportados a territorio de Estados
Unidos de Amrica o de Canad conforme a programas de diferimiento de aranceles, en-
tre los que se encontraban los entonces llamados programas de maquila y PITEX y entre
los que actualmente se encuentran los programas bajo el Decreto para el Fomento de la
166 Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportacin.
En el artculo 303 del TLCAN subyace la idea de evitar que insumos o materiales no ori-
V I I I
ginarios de la zona de libre comercio se beneficien de las preferencias arancelarias apli-

cables a un bien final producido en Mxico a partir de stos, cuando dicho bien final se
C A P T U L O
considera originario del pas. Es decir, se pretende evitar que empresas inscritas en algn
programa importen al pas, en forma temporal y sin el pago de aranceles, materias pri-
mas no originarias de la zona de libre comercio TLCAN, para producir un bien final que
cumpla con las reglas de origen de dicha zona y subsecuentemente sea exportado a Es-
tados Unidos de Amrica o a Canad con un tratamiento arancelario preferencial.
De esta forma, la legislacin interna prev una frmula para que se pague en Mxico
el impuesto general de importacin correspondiente a los insumos no originarios de la
zona del TLCAN y a partir de los cuales se elabore un producto final que califique como
originario y sea exportado a un pas parte del TLCAN con un tratamiento arancelario pre-
ferencial. El impuesto general de importacin por pagarse en Mxico correspondiente a
los insumos no originarios podr disminuirse con el arancel por pagar por la importa-
cin del bien final en el pas de destino (Estados Unidos de Amrica o Canad). Si la im-
portacin en el pas de destino se encuentra exenta, el impuesto general de importacin
por pagarse en el pas no podr disminuirse.
Es importante precisar que una disposicin similar al artculo 303 del TLCAN ha sido
incorporada en otros tratados de Libre Comercio celebrados por Mxico, como es el ca-
so de los celebrados con la Comunidad Europea y el celebrado con los Estados que con-
forman la Asociacin Europea de Libre Comercio. De acuerdo con dichas disposiciones
similares, se aplican los comentarios anteriormente vertidos.
Los esquemas derivados del artculo 303 del TLCAN y de las disposiciones similares
contenidas en otros tratados no aplican cuando se importan al pas insumos originarios
de la misma zona comercial a la que se destine el producto final. Tampoco resultan apli-
cables cuando, entre otros, el producto final fabricado o ensamblado en Mxico se ex-
porte a un pas que no tenga un tratado de libre comercio celebrado con Mxico, o bien,
si dicho tratado no prev su aplicacin en forma expresa.
De igual forma, no existir perjuicio para las empresas inscritas en algn programa si
stas llevan a cabo la importacin temporal al pas de insumos amparados por un trata-
miento arancelario preferencial (por ejemplo, la Comunidad Europea) para elaborar un
bien final que sea exportado a un pas perteneciente a otra zona de libre comercio (por
ejemplo, Estados Unidos de Amrica). Sin embargo, en estos supuestos habr que ase-
gurarse que la importacin al pas del insumo no originario de la misma zona de libre
comercio se encuentre exenta del impuesto general de importacin.
Es importante aclarar que existen ciertos programas de promocin de las exportaciones
que pretenden reducir el impacto del artculo 303 del TLCAN y de otras disposiciones si-
milares en los productores nacionales de mercancas de exportacin, programas que
mencionamos a continuacin. 167
aduanero
4.1. Programas de Promocin Sectorial (PROSEC)
Los llamados PROSEC son instrumentos creados con la finalidad de contrarrestar los efectos
rgimen
del artculo 303 del TLCAN. Se trata concretamente de instrumentos dirigidos a los produc-
tores nacionales de ciertas mercancas agrupadas por sectores y que les permiten importar
maquinaria e insumos en condiciones arancelarias preferenciales, para su uso exclusivo en
y
la produccin de dichas mercancas. Para aplicar las preferencias arancelarias contenidas
exterior
en los PROSEC, el origen de los bienes que se pretenden importar al pas resulta irrelevante.
Para importar maquinaria e insumos bajo un PROSEC es necesario obtener autoriza-
Comercio
cin previa por parte de la Secretara de Economa (SE), para lo cual es indispensable
que se trate de un productor de las mercancas expresamente autorizadas dentro de ca-
da uno de los sectores existentes. Entre los sectores que actualmente existen encontra-
mos los siguientes:
a) De la industria elctrica;
b) De la industria electrnica;
c) De la industria del mueble;
d) De la industria del juguete, juegos de recreo y artculos deportivos;
e) De la industria del calzado;
f) De la industria minera y metalrgica;
g) De la industria de bienes de capital;
h) De la industria fotogrfica;
i) De la industria de maquinaria agrcola;
j) De las industrias diversas;
k) De la industria qumica;
l) De la industria de manufacturas del caucho y plstico;
m) De la industria siderrgica;
n) De la industria de productos farmoqumicos, medicamentos y equipo mdico;
) De la industria del transporte, excepto el sector de la industria automotriz;
o) De la industria del papel y cartn;
p) De la industria de la madera;
q) De la industria del cuero y pieles;
r) De la industria automotriz y de autopartes;
s) De la industria textil y de la confeccin;
t) De la industria de chocolates, dulces y similares;
u) De la industria del caf.
Las empresas que operen en un sector en particular slo podrn importar al pas, en
168 condiciones arancelarias preferenciales, los bienes (maquinaria, insumos, etctera) cuya
importacin est expresamente prevista y autorizada para cada sector. Adicionalmente, las
V I I I
empresas que operen de acuerdo con un PROSEC pueden importar las mercancas al pas
bajo el rgimen aduanero de importacin definitiva o de importacin temporal, pero en
C A P T U L O
este ltimo caso ser necesario contar adems con un programa bajo el Decreto para el
Fomento de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportacin.
Por ltimo, la vigencia de los programas ser anual y se renovar automticamente,
una vez que los productores presenten el informe anual de las operaciones realizadas al
amparo del programa.
4.2. Regla octava
La llamada regla octava se cre como un mecanismo de carcter temporal mediante el

cual se exenta el pago del impuesto general de importacin a ciertos insumos y materias
primas que no se encuentran enlistados en alguno de los PROSEC, pero cuya importacin
se considera necesaria para la actividad productiva de alguno de los sectores menciona-
dos en el inciso anterior.
La caracterstica especial de la regla octava es que los insumos ingresarn en el pas
clasificados bajo una fraccin arancelaria preestablecida (por sector) y distinta a la que
normalmente le correspondera a cada insumo en particular y cuyo arancel es normal-
mente inferior al especfico de las materias primas.
En trminos de lo anterior, los productores mexicanos incluso podran importar al
pas piezas o partes esenciales para la produccin, procedentes de pases que no perte-
nezcan a una determinada regin o zona de libre comercio, disminuyendo los efectos del
artculo 303 del TLCAN y dems disposiciones similares antes mencionadas.
Para la aplicacin de la regla octava es necesario obtener un permiso previo por parte
de la SE y contar previamente con un PROSEC, por ser un mecanismo complementario a
ste. Es decir, los PROSEC permiten la importacin de insumos con un trato arancelario
preferencial, pero si algn insumo indispensable no se encuentra enumerado entre los
autorizados por el programa, el productor podra solicitar su importacin conforme a la
regla octava. Esta regla es temporal porque est diseada para aplicarse hasta que las
mercancas respectivas puedan ser importadas de acuerdo con un PROSEC.
Es importante sealar que la SE recientemente emiti un decreto que contiene los cri-
terios que deben seguirse para el otorgamiento de un permiso previo de importacin de
mercancas bajo la regla octava. Con ello se pretende otorgar certeza jurdica a los im-
portadores de forma tal que, cumplidos los criterios respectivos, la SE deba emitir los
permisos previos eliminndose as cualquier discrecionalidad.
5. Otros impuestos asociados a la importacin

definitiva de bienes al pas 169
aduanero
Como hemos sealado, la importacin de bienes al pas bajo el rgimen definitivo de im-
portacin est gravada con el impuesto general de importacin, tal como se explic en
pginas anteriores.
rgimen
No obstante, el acto mismo de importar bienes al pas bajo el rgimen de importacin
definitiva puede dar lugar a la obligacin de pago de otros impuestos, algunos de los
cuales dependern del tipo especfico del bien que se pretenda importar. Los impuestos
y
asociados a la importacin definitiva de bienes son los siguientes:
exterior
5.1. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Comercio
La importacin de bienes al pas en forma definitiva genera la obligacin de pago del IVA.
Se trata de un impuesto general en virtud de que aplica a la importacin de cualquier
tipo de bien, salvo aquellos expresamente excluidos en la Ley del Impuesto al Valor Agre-
gado. Entre los bienes cuya importacin se encuentra exenta estn aquellos cuya enaje-
nacin en territorio nacional tambin est exenta del pago del IVA, tales como medicinas
de patente, productos destinados a la alimentacin, fertilizantes, oro, joyera, libros, pe-
ridicos y obras de arte.
Por regla general, el IVA causado por la importacin definitiva de mercancas al pas se
calcula aplicando la tasa de 15 por ciento al valor empleado para efectos aduaneros. Sin
embargo, el IVA puede tambin calcularse aplicando la tasa de 10 por ciento cuando se
trate de importaciones definitivas a la llamada franja fronteriza.
El IVA pagado por la importacin puede ser un impuesto acreditable en contra del IVA
que el importador traslade y recaude de un tercero cuando se enajena la mercanca im-
portada, siempre que el bien importado sea considerado un bien deducible para efectos
de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Si bien en esta seccin nos referimos nicamente a la importacin definitiva, es nece-
sario sealar que la importacin de mercancas de acuerdo con el rgimen de importa-
cin temporal a que se hizo referencia en una seccin anterior se encuentra exenta del
IVA; por tanto, una de las principales ventajas de las empresas que operan un programa
bajo el Decreto para el Fomento de la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de
Exportacin es el ahorro del IVA pagado en la importacin definitiva, aun cuando despus
pueda ser acreditable o, incluso, ser objeto de devolucin.
5.2. Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios (IEPS)
La importacin definitiva de bienes tambin puede dar lugar a la obligacin de pago del
IEPS, el cual aplica nicamente a aquellos bienes que estn expresamente sealados en la
170 ley respectiva.
El IEPS debe pagarse en el momento de la importacin definitiva en forma conjunta con
V I I I
el impuesto general de importacin en su caso. La tasa aplicable vara dependiendo del

tipo de bien y oscila entre 20 y 110 por ciento. Entre los bienes cuya importacin al pas
C A P T U L O
se encuentra gravada con este impuesto estn bebidas alcohlicas y cerveza, tabacos la-
brados, cigarros, puros, gasolinas, etctera.
El IEPS pagado en la importacin de bienes tambin resulta un impuesto acreditable en
contra del IEPS que se cause con motivo de la enajenacin de los mismos bienes en terri-
torio nacional. Por tanto, se trata de un impuesto indirecto que afectar o incidir en el
consumidor final.
5.3. Impuesto sobre Automviles Nuevos (ISAN)
El ISAN se paga en la importacin de automviles al pas y siempre que se trate de perso-

nas distintas del fabricante, ensamblador, distribuidor autorizado o comerciante en el ra-
mo de vehculos. Esto es, si alguna de dichas entidades realiza la importacin sta no estar
gravada, a reserva de que la venta en el pas de los vehculos importados s lo estara.
Para el clculo del ISAN que se ha de pagar por la importacin se toma en cuenta el va-
lor de enajenacin (factura), monto que deber adicionarse, en su caso, al monto del im-
puesto general de importacin efectivamente pagado en la importacin definitiva al pas.
6. Industria automotriz
De acuerdo con el TLCAN, Mxico se oblig a eliminar del llamado Decreto para el Fomen-
to y Modernizacin de la Industria Automotriz, a ms tardar el 1 de enero de 2004, cual-
quier disposicin contraria a las disposiciones y los principios del propio TLCAN. Cabe
sealar que dicho decreto estableca, entre otros puntos, que slo las empresas de la in-
dustria terminal automotriz podan importar vehculos a Mxico, siempre que se dispu-
siera de una balanza comercial favorable y se obtuviera de la SE los permisos previos de
importacin correspondientes.
Por lo tanto, y de acuerdo con el TLCAN, Mxico no puede aplicar regulaciones, im-
puestos o restricciones cuantitativas para proteger la industria automotriz domstica, y
est obligado a otorgar a los vehculos importados un trato no menos favorable que a los
productos de origen nacional en lo que se refiere a venta, oferta, compra, transporte, dis-
tribucin y uso de estos productos en el mercado interior.
Como consecuencia de lo anterior, el 31 de diciembre de 2003 se public en el Dia-
rio Oficial de la Federacin el Decreto para el Apoyo a la Competitividad de la Industria Au-
tomotriz Terminal, cuya finalidad es no slo cumplir con las obligaciones que Mxico
asumi en el TLCAN, sino otorgar adems ciertos beneficios adicionales al sector automo-
tor sin incumplir, supuestamente, los acuerdos internacionales celebrados por el pas. 171
As, este decreto prev el otorgamiento de ventajas a empresas bajo la categora de em-
aduanero
presa productora de vehculos automotores ligeros nuevos (empresa productora), que cumplan
con los requisitos establecidos en dicho decreto. Se considera empresa productora, entre
otras, a la que haya manufacturado al menos 50,000 automviles nuevos en Mxico e in-
rgimen
vertido como mnimo 100 millones de dlares en activos fijos. Tambin pueden ser con-
sideradas como tales aquellas que lleven a cabo el proceso de blindaje de automviles en
el pas, incrementando con ello el valor final del automvil en ms de 50 por ciento.
y
Entre los beneficios que se otorgan encontramos que la empresa productora ser con-
exterior
siderada como empresa fabricante para efectos del rgimen de depsito fiscal automo-
tor, el programa de promocin sectorial automotor y dems disposiciones de la Ley
Comercio
Aduanera. Asimismo, podrn importar automviles nuevos en una cantidad que repre-
sente al menos 20 por ciento de las unidades manufacturadas en el pas el ao anterior,
aplicando un arancel de cero por ciento independientemente del origen del automvil.
CAPTULO IX
Rgimen general
de comercio
1. Formas de distribucin comercial
En las relaciones comerciales actuales la mayora de los productores no venden sus ar- 173
tculos o prestan sus servicios directamente a los usuarios finales. Entre unos y otros
existen intermediarios que desempean una gran variedad de funciones tendientes a
facilitar y agilizar dichas relaciones comerciales.
En esta seccin se describirn las formas ms comunes de intermediacin comercial,
como el contrato de distribucin, el de agencia y el de franquicias los cuales, dadas sus
funciones, poseen varias caractersticas comunes como es, en mayor o menor medida,
la gestin de intereses ajenos. Asimismo, es importante sealar que si bien estos con-
tratos no estn especficamente regulados en las leyes mexicanas, la naturaleza de cada
uno de ellos presenta particularidades que los distinguen y que el empresario debe co-
nocer a fin de satisfacer plenamente sus intereses y necesidades especficas.
1.1. Distribucin
El contrato de distribucin es aquel por medio del cual una persona denominada dis-
tribuidor se obliga a adquirir y revender los productos de otra, llamada productor o prin-
cipal, en los trminos y las condiciones de reventa que ste ltimo le imponga.
El contrato de distribucin tiene por objeto regular las relaciones entre productores
o fabricantes y las personas de las que se valdr (mediante la imposicin de ciertas con-
diciones de reventa) para comercializar sus productos.
A diferencia del de agencia, en el contrato de distribucin no se gestionan nicamen-
te intereses ajenos, sino que el distribuidor compra y adquiere los productos para re-
venderlos por su cuenta al consumidor, en las condiciones que l mismo establece.
Dicho empresario es por lo general un comerciante que fabrica los productos objeto del
contrato, aunque no necesariamente el empresario puede ser un comerciante importa-
dor de los productos para determinada plaza o un distribuidor que celebra contratos de
subdistribucin.
Dada la funcin de esta clase de contratos, por lo regular el objeto del contrato de dis-
tribucin versa sobre aquellos productos que pueden ser estandarizados o producidos
en serie, y se refiere comnmente a productos protegidos por una marca.
El precio y su fijacin son elementos fundamentales del contrato de distribucin. Ha-
br que distinguir entre el precio que el fabricante seala para la reventa o para el con-
sumidor final y el precio al que adquiere el distribuidor. Es usual que el precio final
sirva de base al precio entre productor y distribuidor, que se fija con un descuento o
con una bonificacin. En la prctica se acostumbra que el precio que fija el empresario
pueda variar debido a un sinnmero de circunstancias que pueden incidir directamen-
te en la determinacin del mismo, por ejemplo, el volumen de compra en un periodo
determinado. El principal suele informar peridicamente a sus distribuidores sobre los
nuevos precios y entregarles las listas de precios a los que se sujetarn las operaciones
174 para un periodo especfico.
En caso de no establecer previamente los lugares de pago y entrega de la mercanca,
I X
puesto que esta clase de contratos no est expresamente regulada en el derecho mexica-
C A P T U L O
no, se deber atender supletoriamente a las disposiciones de la compra-venta mercantil

y, en su defecto, a la civil.
Otro aspecto que resultar de especial importancia en este tipo de relaciones ser la
del claro y preciso establecimiento de las condiciones de reventa, que pueden ser muy
variadas pues dependen de la naturaleza de los productos y del acuerdo entre fabrican-
te y distribuidor. La obligacin a cargo del distribuidor de respetar las condiciones de re-
venta es probablemente la que caracteriza al contrato de distribucin; lo anterior en
virtud de que el principal inters del empresario es comercializar los productos a travs
de alguien sobre el que pueda ejercer algn tipo de control. Estas condiciones de reven-
ta pueden, en atencin a las caractersticas de los productos de que se trate, versar sobre
aspectos como el precio de reventa, forma y lugar de cobro, servicio de posventa, garan-
tas, publicidad y forma de uso de la marca, formas y lugares de exhibicin de los pro-
ductos, reparacin y mantenimiento de los mismos, contribucin a los gastos de
propaganda, cantidades de mercancas, etctera.
Entre los comerciantes que celebran esta clase de contratos es comn el establecimien-
to de un pacto de exclusiva, por el que el distribuidor no podr hacer competencia o ad-
quirir productos con caractersticas similares a los que son materia del contrato. Se
entender contenida en este pacto de exclusiva la obligacin de no actuar como agente,
representante o intermediario, y no nicamente la de no actuar como distribuidor.
Merece atencin especial el establecimiento del referido pacto de exclusiva, pues en
ocasiones podra ser considerado como violatorio de la Ley Federal de Competencia Eco-
nmica por la posible comisin de prcticas monoplicas relativas. Para que se com-
pruebe que el pacto de exclusiva o el mismo contrato de distribucin estn en el su-

puesto de una prctica monoplica relativa, violatoria de la ley, es necesario compro-
bar que el responsable del acuerdo ejerce un poder sustancial en el mercado relevante.
Se estima que este poder existe cuando el agente econmico puede fijar precios unila-
teralmente en el mercado o tiene cierto control respecto al acceso al mercado de otros
competidores.
De esta manera, ser conveniente que antes de celebrar cualquier contrato de distri-
bucin que contenga clusula de exclusiva se estudien a fondo las caractersticas del ca-
so concreto, a fin de no incurrir en falta alguna.
Comnmente, en esta clase de contratos se incluye la prohibicin de subcontratar sin
autorizacin previa y expresa del empresario. De cualquier modo, en caso de que se per-
mita la celebracin del subcontrato, ste suele estar restringido a la zona de exclusiva del
distribuidor.
Respecto a las formas de terminacin del contrato de distribucin, en la prctica, da-
da su ya mencionada atipicidad, se acostumbra incluir expresamente clusulas conoci- 175
das como causas justas de terminacin, que atendern a una gran variedad de factores. Las
comercio
ms usuales son la insolvencia de alguna de las partes, el retraso en los pagos, la viola-
cin del pacto de exclusiva, el uso de la marca distinta de la autorizada, el contratar con
subdistribuidores cuando est prohibido, el incumplimiento de las condiciones de re-
de
venta, etctera.
general
Asimismo, la llegada del plazo y en algunos casos la muerte de una de las partes tam-
bin pondrn fin a la relacin. De cualquier forma, en caso de que algo no sea previsto
expresamente en el contrato, se deber interpretar atendiendo a las reglas del contrato
Rgimen
tpico con el que tenga mayor similitud.
1.2. Agencia
Por medio del contrato de agencia una persona llamada agente se obliga a desplegar una
actividad adecuada y tendiente a conseguir clientes para otra, llamada comitente, y remi-
tir a ste los pedidos de bienes o servicios cuya promocin le haya sido encomendada.
El comitente, al aceptar el pedido, concierta el contrato que lo liga de modo directo
con el cliente; el agente de comercio no es parte de dicho contrato, sino un intermedia-
rio independiente, y su retribucin generalmente consiste en un porcentaje sobre el pre-
cio de la operacin.
Es importante hacer nfasis en que en esta clase de contratos el agente es un comer-
ciante independiente del principal, es decir, no hay subordinacin entre ellos pues de lo
contrario se estara en presencia de una relacin laboral que se rige por la ley respecti-
va. La relacin ser laboral cuando el agente dependa, en relacin personal y subordina-
da, de la empresa que representa y por cuya cuenta acta.
La actividad del agente consiste en la promocin y, en su caso, conclusin de negocios

y contratos por cuenta del empresario. El contenido de la actividad del agente es muy
amplio y depender de la clase de productos o servicios de que se trate. Por lo general,
los contratos que promueve el agente son de compra-venta; sin embargo, la materia del
contrato de agencia puede ser cualquier negocio.
Es importante establecer claramente en el contrato en qu consistir la actividad del
agente; no obstante, debe entenderse que el agente siempre deber actuar en atencin a
los mejores intereses del empresario, por lo que no tiene que esperar a recibir encargos
concretos de ste ltimo, sino que debe hacer todo lo que est a su alcance para promo-
ver y concluir todos los contratos posibles por cuenta de aqul. Esta obligacin deber
estar descrita en las clusulas del contrato concreto, tendiendo a establecer los procedi-
mientos de promocin y venta de los productos o servicios, as como la forma en que se
harn los pedidos, precios y cotizaciones a los clientes.
El pago de la retribucin o comisin al agente constituye la principal obligacin del
176 empresario. Esta comisin consiste generalmente en un porcentaje sobre el importe de
las operaciones que el agente realice. En la prctica se entiende que ste tendr derecho
I X
a la comisin slo por los negocios concluidos; sin embargo, tambin se podr pactar
C A P T U L O
una retribucin por la ejecucin parcial del contrato, o bien, el derecho a recibir la co-
misin por aquellos contratos que se realicen en la zona de exclusiva del agente, haya
intervenido o no en tales operaciones.
Es conveniente establecer con claridad en el contrato en qu momento el agente se ha-
ce acreedor a la comisin, ya sea cuando el empresario reciba el pedido, cuando el em-
presario facture, o bien cuando el empresario reciba el pago del precio por parte del
cliente. Otro aspecto que debe considerarse ser determinar cundo se pagan las comi-
siones debidas pues, aunque el agente tenga derecho a ellas, usualmente se establece un
plazo para el pago de las mismas; asimismo, se deber estipular qu suceder en caso de
devoluciones y cancelaciones, adems de considerar las consecuencias que tendrn s-
tas sobre la comisin del agente. En la prctica, las comisiones perdidas por devolucio-
nes o cancelaciones se compensan contra el pago de futuras retribuciones.
El contrato de agencia podr ser representativo (regido por las reglas del contrato de
mandato) o no representativo. En el primer caso el agente promover y concluir nego-
cios en nombre y por cuenta del empresario, mientras que en el segundo el agente slo
actuar por cuenta del principal, pero la promocin y la conclusin de los negocios es-
tarn siempre sujetas a la aprobacin de aqul.
El contrato de agencia contiene frecuentemente un pacto de exclusiva al que debern
sujetarse una o las dos partes. Este pacto se refiere a la o las zonas en que podr y debe-
r cumplir con su actividad el agente, as como aquellas en las que el principal no po-
dr promover o concluir negocios ni por cuenta propia ni mediante otra persona que no
sea el agente. Si el agente viola el pacto de exclusiva, los negocios concluidos fuera de
su zona asignada son vlidos, pues el pacto de exclusiva no obliga a terceros sino slo al
empresario y al agente; no obstante, el empresario podr dar por terminado el contrato
de agencia por incumplimiento. Si es el principal el que no respeta el pacto, el agente
tendr derecho a recibir la comisin derivada de las operaciones que se lleven a cabo en
su zona sin su intervencin, siempre que ello est estipulado en el contrato.
El agente tambin podr subcontratar con otros agentes, cuando la subcontratacin es-
t prevista en el contrato principal y se efecte con las mismas modalidades y trminos
que el original.
La llegada del plazo, as como la revocacin o la renuncia, ya sea del empresario o del
agente, constituyen las principales causas de terminacin del contrato de agencia. Sin
embargo, en el segundo caso resultar conveniente establecer en el contrato esta clase de
terminacin; por ejemplo, con un preaviso con cierta anterioridad, de modo que esta ter-
minacin no resulte inesperada o inoportuna y pueda dar pie a exigir responsabilidad de
la parte que concluya el contrato de esa manera.
Asimismo, podrn pactarse en el contrato ciertas causas justas de terminacin del mis- 177
mo, como la insolvencia del agente, la violacin del pacto de exclusiva, la falta de resul-
comercio
tados esperados, subcontratacin, etctera.
Finalmente, las normas relativas a los contratos de comisin mercantil o las del man-
dato podrn aplicarse supletoriamente a esta clase de contratos.
de
general
1.3. Franquicia
El artculo 142 de la Ley de la Propiedad Industrial establece:
Rgimen
Existir franquicia cuando con la licencia de uso de una marca se transmitan conoci-
mientos tcnicos o se proporcione asistencia tcnica para que la persona a quien se le
concede pueda producir o vender bienes o prestar servicios de manera uniforme y con
los mtodos operativos, comerciales y administrativos establecidos por el titular de la
marca, tendientes a mantener la calidad, prestigio e imagen de los productos o servi-
cios a los que sta distingue [...].
Puesto que el contrato de franquicia est previsto por el ordenamiento legal antes
mencionado, no se le podr considerar como un contrato plenamente atpico. Sin em-
bargo, tambin podr advertirse que el artculo antes citado no regula exhaustivamente
dicho contrato y, por lo mismo, resulta conveniente establecer claramente todos los tr-
minos en el contrato, a fin de no dar cabida a posibles ambigedades respecto de su in-
terpretacin.
Fundamentalmente, la franquicia constituye el medio por el cual el titular de una mar-
ca (franquiciante) o designacin comercial determinada y conocida de bienes o servicios
llega al consumidor final, a travs de una serie de establecimientos comerciales (franqui-

ciatarios) que fabrican y expenden el producto o servicio de esa marca conforme a las
instrucciones y exigencias del franquiciante.
En la prctica se conocen principalmente dos clases de franquicia: product trademark
franchising, que comprende una relacin entre proveedor y distribuidor, adoptando el se-
gundo cierta identidad de su proveedor, y business format franchising, donde la relacin
entre franquiciante y franquiciatario incluye un producto o un servicio y una marca, un
sistema de comercializacin, manuales de operacin, procedimientos, programas de en-
trenamiento, apoyo de publicidad y asistencia y gua del franquiciante durante la opera-
cin y el desarrollo del negocio.
Respecto al rea geogrfica dentro de la cual operar el franquiciatario, se suele pactar
ya sea una franquicia unitaria en la que dicho contratante nicamente tendr derecho a
abrir y operar un establecimiento, o bien, una franquicia maestra donde el franquiciata-
rio tiene el derecho exclusivo de abrir un nmero determinado o no de establecimien-
178 tos dentro de un territorio especfico.
La marca que distinga al producto o servicio objeto de la franquicia es un elemento
I X
esencial de dicho contrato. Conceder la licencia de uso respectiva es una de las princi-
C A P T U L O
pales obligaciones del franquiciante y sta debe estar inscrita en el Instituto Mexicano de
la Propiedad Industrial (IMPI) para que pueda tener validez frente a terceros. ste es, as,
un requisito formal de todo contrato de franquicia en Mxico.
Esta obligacin a cargo del franquiciante es correlativa a la obligacin del franquicia-
tario de utilizar la marca en los trminos de la licencia respectiva, pues en caso contra-
rio la marca podra caducar por falta de uso.
Otro elemento esencial del contrato que nos ocupa es la transmisin de conocimientos
o tecnologa (know how) que comprender manuales, guas de procedimientos, capacita-
cin de personal, inspecciones y en general todo aquello que permita al franquiciatario
producir los productos o prestar los servicios de manera uniforme, de forma tal que per-
mita mantener la calidad, el prestigio y la imagen de los productos o servicios a los que
se les aplica la marca licenciada. En esta clase de contratos es muy importante para con-
seguir la homogeneidad del producto o servicio, que se establezcan estndares de calidad
a fin de que el franquiciante est en posibilidades de controlar el proceso de calidad del
producto o servicio y as mantener el prestigio de la marca ante sus clientes.
La contraprestacin que deber hacer el franquiciatario al franquiciante es otro aspec-
to que requiere un tratamiento particular en el contrato. Generalmente se pacta la reali-
zacin de dos tipos de pago: el pago inicial o cuota que da derecho a la franquicia
(franchise fee) y las regalas (royalties) como pagos peridicos que dependern, funda-
mentalmente, de la clase de producto que se venda o del servicio que se preste.
Una de las principales obligaciones del franquiciatario, adems de la de utilizar la mar-
ca licenciada, es cumplir con las especificaciones y los mtodos proporcionados por el
franquiciante, y su omisin podr dar lugar a la terminacin anticipada del contrato. Asi-
mismo, en ocasiones se suele pactar la colaboracin del franquiciatario con el franqui-
ciante respecto a la publicidad de los productos o servicios, ya que se entiende que dicha
publicidad beneficiar a ambos.
Por su misma funcin el contrato de franquicia se celebra por lo regular a largo plazo
y es la llegada de ste la causa principal de terminacin del mismo. Sin embargo, en los
contratos suelen estipularse otras formas de terminacin, tales como un preaviso me-
diante el cual una de las partes hace saber a su contraparte, con cierto tiempo de antici-
pacin, su deseo de dar por terminada la relacin.
Asimismo, el contrato se puede dar por terminado anticipadamente por incumpli-
miento o violaciones graves que deben sealarse claramente en el texto del mismo. Es-
tas causas pueden ser referidas a las principales obligaciones de cada parte, por ejemplo,
el no pago de la contraprestacin peridica o la apertura de nuevos establecimientos sin
el consentimiento del franquiciante.
Estas son ventajas y desventajas sobresalientes de los esquemas de comercializacin 179
ms comunes en nuestro pas. Sin embargo, dada la gran flexibilidad y dinmica de la
comercio
materia que nos ocupa, es conveniente resaltar que existen muchas otras formas que po-
dran llegar a adaptarse a necesidades ms concretas del comerciante. Es por ello que se
recomienda siempre estar abierto a conocer e implementar distintos esquemas y formas
de
de hacer negocios que nos permitan, en un momento dado, satisfacer de mejor manera
general
los intereses de la empresa.
Rgimen
CAPTULO X
Rgimen especial
para la comercializacin
de productos
1. Introduccin
La comercializacin de productos quiz sea el aspecto ms relevante de los negocios. 181

La entrada en el mercado y el xito con el que se comercialicen los mismos significa la
razn de ser y de crecer de los negocios. Gran parte de la posibilidad de ingresar en el
mercado y la conquista de los productos depende de la observancia de los requisitos
que son de importancia e inters para el consumidor.
En Mxico existe conciencia de los riesgos que puede implicar para su poblacin el
comercio y el consumo descontrolado de ciertos productos, por lo que existen diver-
sos requisitos que deben cumplirse a fin de salvaguardar el bienestar de las personas.
Es importante tener en cuenta que las autoridades regulan las actividades y comer-
cializacin de productos en materia de salud, medio ambiente, seguridad al usuario o
consumidor, informacin comercial, prcticas de comercio, industrial y laboral.
La normalizacin de estas actividades se establece en la Ley General de Salud y sus re-
glamentos, as como en la Ley Federal de Proteccin al Consumidor, entre otros ordena-
mientos, y a travs de requisitos muy detallados que establecen la terminologa, la
clasificacin, las directrices, las especificaciones, los atributos, las caractersticas, los m-
todos de prueba o las prescripciones aplicables a un producto, proceso o servicio. Este
proceso se lleva a cabo mediante la elaboracin, expedicin y difusin de normas que
pueden ser de tres tipos: a) normas oficiales mexicanas (NOM), b) normas mexicanas y
c) normas de referencia. De estos tres tipos de normas, las ms importantes por su ca-
rcter obligatorio son las normas oficiales mexicanas.
Las NOM son la regulacin tcnica de observancia obligatoria expedida por las de-
pendencias normalizadoras competentes y establecen reglas, especificaciones, atribu-
tos, directrices, caractersticas o prescripciones aplicables a un producto, proceso,
instalacin, sistema, actividad, servicio o mtodo de produccin u operacin, as co-
mo aquellas relativas a terminologa, simbologa, embalaje, marcado o etiquetado y las
que se refieran a su cumplimiento o aplicacin. Todos los productos, procesos, mto-

dos, instalaciones, servicios o actividades deben cumplir con las NOM y los productos o
servicios por importarse tambin debern cumplir las especificaciones establecidas en
dichas normas.
Expuesto lo anterior, en la segunda parte de este captulo abordaremos los requisitos
de etiquetado y publicidad de los productos que se pretendan comercializar en territo-
rio nacional, mientras que en la tercera parte examinaremos los trmites de apertura de
establecimientos, procesos de elaboracin e importacin de productos o materias primas
y la comercializacin de los productos que estn sujetos a regulaciones sanitarias.
2. Requisitos de etiquetado
stos varan segn el producto. Para cada categora de productos existen NOM correspon-
dientes de etiquetado, es decir, alimentos, bebidas alcohlicas, bebidas no alcohlicas,
182 juguetes, tabaco, textiles, aparatos elctricos, productos de belleza, por mencionar slo
algunas categoras, cuentan con una NOM especfica que les aplica en materia de etique-
X
tado.1 Por esta razn en este captulo resultara imposible abordar los requisitos de eti-
C A P T U L O
quetado para cada categora de productos.2

Sin embargo, existen NOM que contienen los lineamientos generales y requisitos mni-
mos en materia de informacin comercial de los productos como los que se citan a con-
tinuacin.
2.1. NOM-050-SCFI-1994
La NOM-050-SCFI-1994, Informacin comercial, disposiciones generales para productos, tiene

por objeto establecer la informacin comercial que deben contener los productos de fa-
bricacin nacional o extranjera que se destinen a los consumidores en el territorio na-
cional y establece las caractersticas de dicha informacin.
__________
1
Es sencillo conocer los requisitos de etiquetado y dems NOM que aplican a cada categora de productos.
La Secretara de Economa (SE) tiene publicado el catlogo de NOM con un mtodo fcil de consulta. Va-
se www.economia-noms.gob.mx
2
Para ilustrar el grado de especificidad de las NOM relativas al etiquetado de productos, mencionamos los tres
ejemplos siguientes:
NOM-015/1-SCFI/SSA-1994: seguridad e informacin comercial en juguetes, seguridad de juguetes y art-
culos escolares, lmites de biodisponibilidad de metales en artculos recubiertos con pinturas y tintas, es-
pecificaciones qumicas y mtodos de prueba;
NOM-020-SCFI-1997: informacin comercial-etiquetado de cueros y pieles curtidas naturales y materiales
sintticos o artificiales con esa apariencia, calzado, marroquinera, as como los productos elaborados con
dichos materiales;
NOM-139-SCFI-1999: informacin comercial-etiquetado de extracto natural de vainilla (vanilla spp), deri-
vados y sustitutos.
De acuerdo con esta NOM, la informacin acerca de los productos debe ser veraz y des-
cribirse y presentarse de forma tal que no induzca a error al consumidor con respecto a
la naturaleza y caractersticas de los productos. Las etiquetas deben contener, cuando
menos, la siguiente informacin en espaol:
a) Nombre o denominacin genrica del producto;
b) Indicacin de cantidad;
c) Nombre y domicilio fiscal del responsable de la fabricacin del producto;
d) Pas de origen del producto;
e) Las advertencias de riesgos en el caso de productos peligrosos;
f) Instructivo y garanta, en caso de que el producto lo requiera;
g) Cuando corresponda, la fecha de caducidad o de consumo preferente.
2.2. NOM-030-SCFI-1993
Por su parte, la NOM-030-SCFI-1993, Informacin comercial, declaracin de cantidad en la 183

etiqueta, especificaciones, establece la ubicacin y las dimensiones referentes a la declara-
productos
cin de cantidad, as como las unidades de medida que deben emplearse conforme al
sistema general de unidades de medida y las leyendas: contenido, contenido neto y ma-
sa drenada, segn se requiera en los productos preenvasados que se comercializan en te-
de
rritorio nacional.
comercializacin
En trminos generales la NOM-030-SCFI-1993 establece lo siguiente:
a) Declaracin de cantidad. Las leyendas contenido y contenido neto o sus abreviaturas,
cont. y cont. net., deben ir seguidas del dato cuantitativo y de la unidad correspon-
diente a la magnitud que mejor caracterice al producto de que se trate, evitando
causar confusin en el consumidor;
b) Ubicacin y dimensiones de la informacin. Las leyendas contenido y contenido neto
la
o sus abreviaturas, cont. y cont. net., el dato cuantitativo y la unidad correspondien-
para
te a la magnitud que mejor caracterice al producto de que se trate deben ubicarse
en la superficie principal de exhibicin y deben aparecer libres de cualquier otra in-
especial
formacin que les reste importancia, excepto en el caso de masa drenada, que debe
ir junto a la declaracin de contenido neto. El rea alrededor de la declaracin de
cantidad debe estar libre de informacin impresa.
Rgimen
2.3. NOM-008-SCFI-2002
Adicionalmente, la NOM-008-SCFI-2002, Sistema general de unidades de medida, establece

las definiciones, smbolos y reglas de escritura de las unidades del Sistema Internacional
de Unidades (SI) y otras unidades fuera de este sistema que, en conjunto, constituyen el
sistema general de unidades de medida utilizado en los diferentes campos de la ciencia,
la tecnologa, la industria, la educacin y el comercio. Esta NOM tiene el propsito de es-

tablecer un lenguaje unificador al alcance de todos los sectores del pas.
El SI es el primer sistema de unidades de medicin compatible, esencialmente comple-
to y armonizado internacionalmente, que facilita la estructuracin de los sistemas me-
trolgicos de las naciones que lo adopten, con los ms altos niveles de exactitud.
En trminos generales la NOM-008-SCFI-2002 establece que las unidades de base del SI
son siete y corresponden a las magnitudes siguientes: longitud, masa, tiempo, intensi-
dad de corriente elctrica, temperatura termodinmica, intensidad luminosa y cantidad
de sustancia. Los nombres de las unidades son: metro, kilogramo, segundo, ampere, kel-
vin, candela y mol, respectivamente. Existe tambin una gran cantidad de unidades de-
rivadas que se emplean en las reas cientficas. Esta NOM establece las magnitudes,
unidades, smbolos y definiciones.
Las NOM citadas son slo un ejemplo del grado de especificidad que las normas oficia-
les mexicanas imponen a las prcticas comerciales de toda naturaleza que se realizan
184 dentro del pas, y debern ser tomadas en consideracin y cumplidas para hacer nego-
cios en Mxico.
X
C A P T U L O
3. Requisitos de publicidad de productos
Entre los requisitos legales que aplican a la comercializacin de diversos productos o ser-
vicios, tambin se encuentran los aspectos relativos a la informacin o publicidad de los
mismos. Estos requisitos se establecen en NOM, en la Ley Federal de Proteccin al Consumi-
dor, as como en la Ley General de Salud y en su Reglamento en Materia de Publicidad. A con-
tinuacin se describe de manera general lo que se establece en cada uno de estos preceptos.
3.1. Requisitos de publicidad de productos en NOM

El propsito fundamental de las NOM en materia de publicidad es establecer los criterios
que exigen veracidad a la informacin dirigida al pblico, a fin de evitar prcticas que
lesionen los intereses de los consumidores.
3.2. Requisitos de publicidad de productos en la Ley Federal

de Proteccin al Consumidor
Por su parte, la Ley Federal de Proteccin al Consumidor establece que la informacin o publi-
cidad relativa a bienes o servicios que se difundan por cualquier medio debern ser veraces,
comprobables y estar exentas de textos, dilogos, sonidos, imgenes y otras descripciones
que induzcan o puedan inducir a error o confusin al consumidor por inexactitud.
En trminos generales la Ley Federal de Proteccin al Consumidor establece adicional-
mente que si se trata de productos importados, stos debern expresar su lugar de ori-
gen y, en su caso, los lugares donde puedan repararse, as como las instrucciones para
su uso y las garantas correspondientes.
Los datos que ostenten los productos tanto nacionales como extranjeros (en sus eti-
quetas, envases y empaques) y la publicidad respectiva, deben expresarse en idioma es-
paol, sin perjuicio de que adems se expresen en otro idioma, y su precio deber
expresarse en moneda nacional.
3.3. Ley General de Salud y su Reglamento en Materia de Publicidad
La Ley General de Salud (LGS) regula y autoriza la publicidad que se refiere a los produc-
tos y servicios que estn dentro de la aplicacin de esta ley, como alimentos, bebidas al-
cohlicas y no alcohlicas, tabaco y todo lo relacionado con medicamentos e insumos
para la salud.3
De acuerdo con este ordenamiento, ser objeto de autorizacin por parte de la Secre-
tara de Salud (SSA) la publicidad que se realice sobre la existencia, calidad y caracters- 185
ticas de los insumos para la salud, las bebidas alcohlicas y el tabaco, as como para
productos
promover su uso, venta o consumo en forma directa o indirecta; as como los productos
y servicios que se determinen en el reglamento de esta ley en materia de publicidad.
La publicidad de alimentos y bebidas no alcohlicas no deber asociarse con el consu-
de
mo de bebidas alcohlicas ni deber inducir a hbitos de alimentacin nocivos ni atribuir
comercializacin
a los alimentos industrializados un valor superior o distinto al que tengan en realidad.
La publicidad de bebidas alcohlicas, tabaco y medicamentos debe ajustarse a diver-
sos requisitos y requiere de permiso de la SSA previo a su publicacin en medios.
Las disposiciones citadas reflejan, en trminos generales, los requisitos relativos a la
informacin o publicidad de productos o servicios que se comercialicen en Mxico.
As como la publicidad es uno de los aspectos que se deben considerar para la comer-
la
cializacin de productos o servicios, la SSA, a travs de la LGS, establece lo relativo a la re-
para
gulacin sanitaria para la comercializacin de productos, aspecto que se analizar a
continuacin.
especial
4. Regulacin sanitaria
Rgimen
Corresponde a la SSA el control sanitario de los productos y las materias primas de im-
portacin y exportacin. La LGS define el control sanitario como el conjunto de acciones
de orientacin, educacin, muestreo, verificacin y, en su caso, aplicacin de medidas
__________
3
Para los efectos de la LGS se consideran insumos para la salud los medicamentos, sustancias psicotrpicas,
estupefacientes y materias primas y aditivos que intervengan para su elaboracin, as como los equipos m-
dicos, prtesis, rtesis, ayudas funcionales, agentes de diagnstico, insumos de uso odontolgico, material
quirrgico, de curacin y productos higinicos.
de seguridad y sanciones que ejerce la SSA con la participacin de los productores, co-
mercializadores y consumidores, con base en lo que establecen las NOM y otras disposi-
ciones aplicables.
4.1. Disposiciones generales
El ejercicio del control sanitario previsto por la LGS se aplica a los aspectos siguientes:
a) Proceso,4 importacin y exportacin de alimentos, bebidas no alcohlicas, bebidas
alcohlicas, productos de perfumera, belleza y aseo, tabaco, as como de las ma-
terias primas y, en su caso, aditivos que intervengan en su elaboracin;
b) Proceso, uso, mantenimiento, importacin, exportacin y disposicin final de
equipos mdicos, prtesis, rtesis, ayudas funcionales, agentes de diagnstico, in-
sumos de uso odontolgico, materiales quirrgicos, de curacin y productos higi-
nicos;
186 c) Proceso, uso, importacin, exportacin, aplicacin y disposicin final de plaguici-
das, nutrientes vegetales y sustancias txicas o peligrosas para la salud, as como
X
de las materias primas que intervengan en su elaboracin.

C A P T U L O
De lo anterior se desprenden cuatro aspectos fundamentales:

a) La elaboracin de los productos sujetos a regulacin sanitaria;
b) La autorizacin para los establecimientos que requieren autorizacin sanitaria;
c) La autorizacin para la importacin de ciertos productos;
d) La autorizacin para la venta o suministro de productos.
4.2. Proceso de elaboracin de productos
La LGS establece que el proceso de elaboracin de productos deber realizarse en condi-

ciones higinicas, sin adulteracin,5 contaminacin6 o alteracin,7 y de conformidad con
las disposiciones de la LGS.
__________
4
Para los efectos de la LGS se entiende por proceso el conjunto de actividades relativas a la obtencin, elabo-
racin, fabricacin, preparacin, conservacin, mezclado, acondicionamiento, envasado, manipulacin,
transporte, distribucin, almacenamiento y expendio o suministro al pblico de los productos a que se re-
fiere la LGS.
5
Se considera adulterado un producto cuando:
a) Su naturaleza o composicin no correspondan a aquellas con que se etiquete, anuncie, expenda o sumi-
nistre o cuando no correspondan a las especificaciones de su autorizacin;
b) Haya sufrido tratamiento que disimule su alteracin o se encubran defectos en su proceso o en la calidad
sanitaria de las materias primas utilizadas.
6
Se considera contaminado el producto o materia prima que contenga microorganismos, hormonas, bacte-
riostticos, plaguicidas, partculas radiactivas, materia extraa, as como cualquier otra substancia en canti-
dades que rebasen los lmites permisibles establecidos por la SSA.
A este respecto es conveniente sealar que el titular de un producto puede permitir

que ste sea elaborado en todo o en parte por cualquier fabricante, siempre que se cum-
pla con los requisitos establecidos al efecto en la LGS y dems disposiciones aplicables.
4.3. Autorizacin sanitaria para establecimientos
De acuerdo con la LGS, nicamente requieren autorizacin sanitaria los establecimientos

dedicados a las siguientes actividades:
a) El proceso de medicamentos que contengan estupefacientes y psicotrpicos; vacu-
nas; toxoides; sueros y antitoxinas de origen animal, y hemoderivados;
b) La elaboracin, fabricacin o preparacin de medicamentos, plaguicidas, nutrien-
tes vegetales o sustancias txicas o peligrosas;
c) La aplicacin de plaguicidas;
d) La utilizacin de fuentes de radiacin para fines mdicos o de diagnstico;
e) Los establecimientos en que se practiquen actos quirrgicos u obsttricos. 187
productos
Los dems establecimientos que no requieran autorizacin sanitaria slo debern dar
aviso de funcionamiento a la SSA,8 es decir, nicamente debern avisar a esa Secretara
que ya comenzaron a funcionar, pero no requieren permiso previo.
de
comercializacin
4.4. Autorizacin de importacin
La SSA establece qu productos o materias primas requieren autorizacin previa de im-

portacin. Los productos que pueden requerir autorizacin de importacin son alimen-
tos, bebidas no alcohlicas, bebidas alcohlicas, productos de perfumera, belleza y aseo,
tabaco y las materias que se utilicen para su elaboracin. Lo anterior se determina con
la
base en los riesgos para la salud que dichos productos puedan implicar.
para
__________
7
Se considera alterado un producto o materia prima cuando, por la accin de cualquier causa, haya sufrido
especial
modificaciones en su composicin intrnseca que:

a) Reduzcan su poder nutritivo o teraputico;
b) Lo conviertan en nocivo para la salud;
c) Modifiquen sus caractersticas, siempre que stas tengan repercusin en la calidad sanitaria de los mismos.
Rgimen
8
Estos avisos deben presentarse por escrito a la SSA o a los gobiernos de las entidades federativas dentro de
los diez das posteriores al inicio de operaciones y contendrn los datos siguientes:
a) Nombre y domicilio de la persona fsica o moral propietaria del establecimiento;
b) Domicilio del establecimiento donde se realiza el proceso y fecha de inicio de operaciones;
c) Procesos utilizados y lnea o lneas de productos;
d) Declaracin, bajo protesta de decir verdad, de que se cumplen los requisitos y las disposiciones aplica-
bles al establecimiento;
e) Clave de la actividad del establecimiento;
f) Nmero de cdula profesional, en su caso, del responsable sanitario.
Asimismo, se requiere autorizacin sanitaria expedida por la SSA para la importacin

de medicamentos y sus materias primas, equipos mdicos, prtesis, rtesis, ayudas fun-
cionales, agentes de diagnstico, insumos de uso odontolgico, material quirrgico y de
curacin, y productos higinicos especificados por dicha Secretara. Finalmente, se re-
quiere autorizacin sanitaria de la SSA para la importacin de plaguicidas, nutrientes ve-
getales y sustancias txicas o peligrosas que constituyan un riesgo para la salud.
4.5. Autorizacin para venta o suministro
Los medicamentos y otros insumos para la salud, estupefacientes, sustancias psicotrpi-

cas y productos que los contengan, as como plaguicidas, nutrientes vegetales y sustan-
cias txicas o peligrosas, debern contar con autorizacin sanitaria para su venta o
suministro.
La importacin de plaguicidas persistentes y bioacumulables de cualquier composi-
188 cin qumica nicamente se autorizar cuando no entraen un peligro para la salud hu-
mana y no sea posible la sustitucin adecuada de los mismos. Sin embargo, la SSA,
X
mediante acuerdo que publicar en el Diario Oficial de la Federacin, puede determinar

C A P T U L O
qu plaguicidas y nutrientes vegetales no requerirn de autorizacin sanitaria para su

importacin.
4.6. Otras reglas aplicables a productos especficos
De acuerdo con lo que establece la LGS en materia de regulacin sanitaria de productos,

consideramos conveniente destacar la regulacin a los siguientes productos: medica-
mentos e insumos para la salud; bebidas alcohlicas y tabaco; alimentos y bebidas no al-
cohlicas, y otros productos que tambin regula la LGS.
4.6.1. Medicamentos e insumos para la salud 9

Para los efectos de la LGS, se entiende por:
a) Medicamentos.10 Toda sustancia o mezcla de sustancias de origen natural o sintti-
co que tenga efecto teraputico, preventivo o rehabilitatorio, que se presente en
__________
9
Vase definicin de insumos para la salud en la nota 3 de este captulo.
10
Los medicamentos se clasifican:
Por su forma de preparacin en:
a) Magistrales. Cuando sean preparados conforme a la frmula prescrita por un mdico;
b) Oficinales. Cuando la preparacin se realice de acuerdo con las reglas de la farmacopea de los Estados
Unidos Mexicanos;
c) Especialidades farmacuticas. Cuando sean preparados con frmulas autorizadas por la SSA en estableci-
mientos de la industria qumico-farmacutica.
forma farmacutica y se identifique como tal por su actividad farmacolgica, carac-

tersticas fsicas, qumicas y biolgicas. Cuando un producto contenga nutrimen-
tos ser considerado como medicamento siempre que se trate de un preparado que
contenga de manera individual o asociada: vitaminas, minerales, electrolitos, ami-
nocidos o cidos grasos, en concentraciones superiores a las de los alimentos na-
turales y adems se presente en alguna forma farmacutica definida y la indicacin
de uso contemple efectos teraputicos, preventivos o rehabilitatorios;
b) Frmaco. Toda sustancia natural, sinttica o biotecnolgica que tenga alguna acti-
vidad farmacolgica y que se identifique por sus propiedades fsicas, qumicas o
acciones biolgicas, que no se presente en forma farmacutica, y que rena condi-
ciones para ser empleada como medicamento o ingrediente de un medicamento;
c) Materia prima. Sustancia de cualquier origen que se use para la elaboracin de me-
dicamentos o frmacos naturales o sintticos;
d) Aditivo. Toda sustancia que se incluya en la formulacin de los medicamentos y
que acte como vehculo, conservador o modificador de alguna de sus caracters- 189
ticas para favorecer su eficacia, seguridad, estabilidad, apariencia o aceptabilidad;
productos
e) Materiales: los insumos necesarios para el envase y empaque de los medicamentos.
La SSA slo conceder la autorizacin correspondiente a los medicamentos cuando se
de
demuestre que las sustancias que contienen renen las caractersticas de seguridad y efi-
comercializacin
cacia exigidas por la LGS.
Adicionalmente la LGS establece que los laboratorios y almacenes de depsito y distri-
bucin de los medicamentos slo podrn expender stos ltimos a establecimientos que
cuenten con licencia sanitaria que los acredite como drogueras, farmacias o boticas au-
torizadas para suministrar al pblico medicamentos que contengan estupefacientes o
sustancias psicotrpicas. Para el comercio o trfico de estupefacientes en el interior del
la
territorio nacional, la SSA fijar los requisitos que debern satisfacerse y expedir permi-
para
sos especiales de adquisicin o de traspaso.
__________
especial
Por su naturaleza:
a) Alopticos. Toda sustancia o mezcla de sustancias de origen natural o sinttico que tenga efecto terapu-
tico, preventivo o rehabilitatorio, que se presente en forma farmacutica y se identifique como tal por su
actividad farmacolgica, caractersticas fsicas, qumicas y biolgicas, y se encuentre registrada en la far-
Rgimen
macopea de los Estados Unidos Mexicanos para medicamentos alopticos;

b) Homeopticos. Toda sustancia o mezcla de sustancias de origen natural o sinttico que tenga efecto tera-
putico, preventivo o rehabilitatorio y que sea elaborada de acuerdo con los procedimientos de fabrica-
cin descritos en la farmacopea homeoptica de los Estados Unidos Mexicanos, en las de otros pases o
en otras fuentes de informacin cientfica nacional e internacional;
c) Herbolarios. Los productos elaborados con material vegetal o algn derivado de ste, cuyo ingrediente
principal es la parte area o subterrnea de una planta o extractos y tinturas, as como jugos, resinas, acei-
tes grasos y esenciales, presentados en forma farmacutica, cuya eficacia teraputica y seguridad han si-
do confirmadas cientficamente en la bibliografa nacional o internacional.
En relacin con los establecimientos que se destinen al proceso de los productos de

medicamentos, incluidas su importacin y exportacin, la LGS los clasifica de la siguien-
te manera:
a) Fbrica o laboratorio de materias primas para la elaboracin de medicamentos o
productos biolgicos para uso humano;
b) Fbrica o laboratorio de medicamentos o productos biolgicos para uso humano;
c) Fbrica o laboratorio de remedios herbolarios;
d) Laboratorio de control qumico, biolgico, farmacutico o de toxicologa, para el
estudio, experimentacin de medicamentos y materias primas, o auxiliar de la re-
gulacin sanitaria;
e) Almacn de acondicionamiento de medicamentos o productos biolgicos y de re-
medios herbolarios;
f) Almacn de depsito y distribucin de medicamentos o productos biolgicos pa-
ra uso humano, y de remedios herbolarios;
190 g) Almacn de depsito y distribucin de materias primas para la elaboracin de me-
dicamentos para uso humano;
X
h) Droguera es el establecimiento que se dedica a la preparacin y expendio de me-

C A P T U L O
dicamentos magistrales y oficinales, adems de la comercializacin de especialida-

des farmacuticas, incluidas aquellas que contengan estupefacientes y
psicotrpicos y otros insumos para la salud;
i) Botica es el establecimiento que se dedica a la comercializacin de especialidades
farmacuticas, incluidas aquellas que contengan estupefacientes y psicotrpicos o
dems insumos para la salud;
j) Farmacia es el establecimiento que se dedica a la comercializacin de especialida-
des farmacuticas, incluidas aquellas que contengan estupefacientes y psicotrpi-
cos, insumos para la salud en general y productos de perfumera, belleza y aseo;
k) Establecimientos destinados al proceso de medicamentos para uso veterinario.
De acuerdo con la LGS los responsables sanitarios de los establecimientos debern ser
profesionales con ttulo registrado por las autoridades educativas competentes, debern
reunir los requisitos establecidos en las disposiciones aplicables, y sern designados por
los titulares de las licencias o propietarios de los establecimientos, quienes darn el avi-
so correspondiente a la SSA.
En los casos en que resulten afectadas, por accin u omisin, la identidad, pureza, conser-
vacin, preparacin, dosificacin o manufactura de los productos, el responsable del estable-
cimiento y el propietario del mismo respondern solidariamente a las sanciones que
correspondan en los trminos que sealen la LGS y las dems disposiciones legales aplicables.
En relacin con los insumos para la salud, la LGS establece las siguientes definiciones:
a) Equipo mdico.11 Los aparatos, accesorios e instrumental para uso especfico, des-
tinados a la atencin mdica, quirrgica o a procedimientos de exploracin, diag-

nstico, tratamiento y rehabilitacin de pacientes, as como aquellos para efectuar
actividades de investigacin biomdica;12
b) Prtesis, rtesis y ayudas funcionales. Aquellos dispositivos destinados a sustituir
o complementar una funcin, un rgano o un tejido del cuerpo humano;
c) Agentes de diagnstico.13 Todos los insumos, incluidos antgenos, anticuerpos, ca-
libradores, verificadores, reactivos, equipos de reactivos, medios de cultivo y de
contraste y cualquier otro similar que pueda utilizarse como auxiliar de otros pro-
cedimientos clnicos o paraclnicos;
d) Insumos de uso odontolgico. Todas las sustancias o materiales empleados para la
atencin de la salud dental;
e) Materiales quirrgicos y de curacin. Los dispositivos o materiales que adiciona-
dos o no de antispticos o germicidas, se utilizan en la prctica quirrgica o en el
tratamiento de las soluciones de continuidad, lesiones de la piel o sus anexos;
f) Productos higinicos. Los materiales y sustancias que se apliquen en la superficie 191
de la piel o cavidades corporales y que tengan accin farmacolgica o preventiva.
productos
4.6.2. Bebidas alcohlicas y tabaco
Para los efectos de la LGS se consideran bebidas alcohlicas aquellas que contengan al-
de
cohol etlico en una proporcin de 2 por ciento y hasta 55 por ciento en volumen.
comercializacin
Cualquiera otra que contenga una proporcin mayor no podr comercializarse como
bebida.
La LGS establece la obligacin de que toda bebida alcohlica debe ostentar, en los en-
vases, la leyenda: El abuso en el consumo de este producto es nocivo para la salud,
cumpliendo con los requisitos que establece la LGS y las NOM correspondientes.
En el caso del tabaco la LGS dispone que con el nombre de tabaco se designa a la plan-
la
ta Nicotina Tabacum y sus sucedneos, en su forma natural o modificada, en las diferen-
para
tes presentaciones que se utilicen para fumar, masticar o aspirar.
__________
especial
11
En el caso de equipos mdicos, prtesis, rtesis y ayudas funcionales, debern expresarse en la etiqueta o ma-
nual correspondiente las especificaciones de manejo y conservacin, con las caractersticas que seale la SSA.
12
El proceso, uso y mantenimiento de equipos mdicos y agentes de diagnstico en los que intervengan fuen-
tes de radiacin, se ajustarn a las NOM dictadas por la SSA, incluso en la eliminacin de desechos de tales
Rgimen
materiales, sin perjuicio de la intervencin que corresponde a otras autoridades competentes. Las etiquetas
y contra-etiquetas de los equipos y agentes de diagnstico debern ostentar adems la leyenda Peligro, ma-
terial radioactivo para uso exclusivo en medicina, la indicacin de los istopos que contienen actividad, vi-
da media de los mismos y tipo de radiaciones que emitan, as como el logotipo internacional reconocido
para indicar los materiales radioactivos.
13
Las etiquetas y contra-etiquetas de los agentes de diagnstico que se empleen en dispositivos o equipos m-
dicos debern contener la leyenda: Para uso exclusivo en laboratorios clnicos o de gabinete. Las indica-
ciones sobre el uso que tengan dentro del laboratorio o gabinete, la tcnica para su empleo, su forma de
aplicacin, en su caso, y las precauciones de uso se detallarn en un instructivo adjunto al producto.
Adems de lo establecido en las normas oficiales mexicanas correspondientes, en las

etiquetas de los empaques y envases en que se expenda o suministre tabaco debern fi-
gurar, en forma clara y visible, leyendas de advertencia escritas con letra fcilmente legi-
ble con colores contrastantes, las cuales se alternarn con los siguientes contenidos:
a) Dejar de fumar reduce importantes riesgos en la salud;
b) Fumar es causa de cncer y enfisema pulmonar;
c) Fumar durante el embarazo aumenta el riesgo de parto prematuro y de bajo peso
en el recin nacido.
Es importante sealar que en ningn caso y de ninguna forma se podr expender o

suministrar tabaco a menores de edad.
4.6.3. Alimentos y bebidas no alcohlicas

a) Para los efectos de la LGS se entiende por alimento cualquier sustancia o producto,
192 slido o semislido, natural o transformado, que proporcione al organismo ele-
mentos para su nutricin;
X
b) Por bebida no alcohlica se entiende cualquier lquido, natural o transformado,

C A P T U L O
que proporcione al organismo elementos para su nutricin;

c) Materia prima. Sustancia o producto de cualquier origen que se use en la elabora-
cin de alimentos y bebidas no alcohlicas y alcohlicas;
d) Aditivo. Cualquier sustancia permitida que, sin tener propiedades nutritivas, se in-
cluya en la formulacin de los productos y que acte como estabilizante, conser-
vador o modificador de sus caractersticas organolpticas para favorecer ya sea su
estabilidad, conservacin, apariencia o aceptabilidad;
e) Suplementos alimenticios. Productos a base de hierbas, extractos vegetales, ali-
mentos tradicionales, deshidratados o concentrados de frutas, adicionados o no de
vitaminas o minerales, que se puedan presentar en forma farmacutica y cuya fi-
nalidad de uso sea incrementar la ingesta diettica total, complementarla o suplir
alguno de sus componentes.14
4.6.4. Otros productos

La LGS tambin se ocupa del otorgamiento de autorizacin para la comercializacin y dems
__________
14
La SSA, con base en la composicin de los alimentos y bebidas, determinar los productos a los que puedan
atriburseles propiedades nutritivas particulares, incluyendo los que se destinen a regmenes especiales de
alimentacin. Cuando la misma Secretara les reconozca propiedades teraputicas, se considerarn como
medicamentos.
Los alimentos o bebidas que se pretendan comercializar al pblico en presentaciones que sugieran al con-
sumidor que el producto tiene propiedades teraputicas, debern incluir en sus etiquetas la leyenda: Este
producto no es un medicamento.
regulacin sanitaria de los siguientes productos: de perfumera y belleza, de aseo, plaguici-

das, nutrientes vegetales y sustancias txicas o peligrosas, y productos biotecnolgicos.
4.6.4.1. Productos de perfumera y belleza

Para los efectos de la LGS se consideran productos de perfumera y belleza15 los siguientes:
a) Los productos de cualquier origen, independientemente de su estado fsico, desti-
nados a modificar el olor natural del cuerpo humano;
b) Los productos o preparaciones de uso externo destinados a preservar o mejorar la
apariencia personal;
c) Los productos o preparados destinados al aseo de las personas;
d) Los repelentes que se apliquen directamente a la piel.
Los productos para adelgazar, engrosar partes del cuerpo o variar las proporciones del
mismo que contengan hormonas, vitaminas y en general sustancias con accin terapu-
tica a las que se les atribuya esta accin no sern considerados como productos de be- 193
lleza sino como medicamentos, y debern sujetarse a lo previsto por la LGS en materia de
productos
medicamentos.
4.6.4.2. Productos de aseo
de
La LGS considera productos de aseo a los jabones, detergentes, limpiadores, blanqueado-
comercializacin
res, almidones para uso externo, desmanchadores, desinfectantes, desodorantes y aro-
matizantes ambientales y los dems de naturaleza anloga que determine la SSA.
Las etiquetas de los envases y empaques en los que se presenten los productos de aseo
debern cumplir con los requerimientos legales de etiquetado establecidos en las NOM
aplicables.
la
4.6.4.3. Plaguicidas, nutrientes vegetales y sustancias txicas o peligrosas
para
En relacin con estos productos la LGS establece las siguientes definiciones:
a) Plaguicida. Cualquier substancia o mezcla de substancias que se destina a contro-
especial
lar cualquier plaga, incluidos los vectores que transmiten las enfermedades huma-
nas y de animales, las especies no deseadas que causen perjuicio o que interfieran
con la produccin agropecuaria y forestal, as como las sustancias defoliantes y las
Rgimen
desecantes;
b) Nutrientes vegetales. Cualquier substancia o mezcla de substancias que contenga
elementos tiles para la nutricin y desarrollo de plantas, reguladores de creci-
miento, mejoradores de suelo, inoculantes y humectantes;
__________
15
No podr atribuirse a los productos de perfumera y belleza ninguna accin teraputica, ya sea en el nom-
bre, indicaciones, instrucciones para su empleo o publicidad.
c) Sustancia peligrosa. Aquel elemento o compuesto, o la mezcla qumica de ambos, que

tiene caractersticas de corrosividad, reactividad, inflamabilidad, explosividad, toxici-
dad, biolgico-infecciosas, de carcinogenicidad, teratogenicidad o mutagenicidad;
d) Sustancia txica. Aquel elemento o compuesto, o la mezcla qumica de ambos que,
cuando por cualquier va de ingreso, ya sea inhalacin, ingestin o contacto con la
piel o mucosas, causen efectos adversos al organismo, de manera inmediata o me-
diata, temporal o permanente, como lesiones funcionales, alteraciones genticas,
teratognicas, mutagnicas carcinognicas o la muerte.
La regulacin sanitaria de estos productos consiste en la competencia de la SSA para

clasificar los productos de acuerdo con el riesgo que representen para la salud humana;
autorizar la comercializacin de los productos, y establecer, en coordinacin con las de-
pendencias competentes, las normas oficiales mexicanas en las que se especifiquen las
condiciones que se debern cumplir para fabricar, formular, envasar, etiquetar, embalar,
194 almacenar, transportar, comercializar y aplicar plaguicidas, nutrientes vegetales y sustan-
cias txicas o peligrosas en cualquier fase de su ciclo de vida.
X
Las NOM aplicables son las que establecen las reglas y mtodos de proteccin para el
C A P T U L O
proceso, uso y aplicacin de los plaguicidas, nutrientes vegetales y sustancias txicas o

peligrosas.
En el caso de las etiquetas de los envases de los plaguicidas, nutrientes vegetales y sus-
tancias txicas o peligrosas, stas deben ostentar, en espaol y de manera clara, la leyenda
sobre los peligros que implica el manejo del producto, su forma de uso, sus antdotos en
caso de intoxicacin, y el manejo de los envases que los contengan o los hayan contenido,
de conformidad con las disposiciones legales aplicables y con las normas que dicte la SSA.
4.6.4.4. Productos biotecnolgicos

La LGS define los productos biotecnolgicos como aquellos alimentos, ingredientes, adi-
tivos, materias primas, insumos para la salud, plaguicidas, sustancias txicas o peligro-
sas, y sus desechos, en cuyo proceso intervengan organismos vivos o parte de ellos,
modificados por tcnica tradicional o ingeniera gentica.
Las personas que comercialicen este tipo de productos debern notificar a la SSA de to-
dos aquellos productos biotecnolgicos o de los derivados de stos que se destinen al
uso o consumo humano, ya que esta situacin implica una autorizacin especial.
La anterior ha sido una descripcin general de la regulacin existente en materia sanita-

ria en Mxico. Evidentemente, dependiendo de la actividad y productos especficos ha-
br que atender a las particularidades regulatorias correspondientes, por lo que antes de
iniciar o establecer un negocio de esta naturaleza sugerimos verificar todos los permisos,
autorizaciones y restricciones existentes.
CAPTULO XI
Garantas
al financiamiento
1. Introduccin
En Mxico, como en muchas otras partes del mundo, existen diversos instrumentos jur- 195
dicos para la obtencin de financiamiento y la presentacin de garantas. El Cdigo Civil
mexicano prev bsicamente a los contratos de fianza, prenda e hipoteca como contratos
de garanta. Sin embargo, otro de los instrumentos utilizados ms comnmente es el fi-
deicomiso, cuya flexibilidad permite adoptarlo en mltiples situaciones comerciales.
A continuacin se explican las notas esenciales de cada una de las instituciones jur-
dicas antes sealadas.
2. Fianza
2.1. Caractersticas
Mediante la celebracin de un contrato de fianza una institucin afianzadora, la cual

debe cumplir con diversos requisitos y autorizaciones de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico (SHCP), se obliga con un tercero a pagar por el deudor en caso de que
ste no lo haga, a cambio de una contraprestacin denominada prima.
En virtud de la fianza el acreedor de la obligacin garantizada adquiere el derecho a ser
pagado por la institucin de fianzas en caso de que el fiado no pague. Por tanto, tiene de-
recho a exigir y recibir el pago de la obligacin garantizada directamente de la institucin
de fianza o del fiado, o de ambos, ya que la fianza no se extingue aun cuando el beneficia-
rio no requiera judicialmente al deudor por el cumplimiento de la obligacin principal.
Esta clase de garanta es frecuentemente utilizada en asuntos judiciales y administra-
tivos y, por lo que respecta a la fianza destinada a garantizar financiamientos, la SHCP
ha emitido reglas especiales para el otorgamiento de fianzas que garantizan operacio-
nes de crdito, algunas de las cuales se mencionan a continuacin:
a) Las instituciones afianzadoras slo pueden otorgar fianzas que garanticen opera-
ciones crediticias, exclusivamente cuando se trate del pago derivado de operacio-
nes de compra-venta de bienes y servicios de distribucin mercantil; del pago
derivado de crditos documentados en ttulos inscritos en el Registro Nacional de
Valores; del pago derivado de contratos de arrendamiento financiero; del pago de-
rivado de descuentos de ttulos de crdito o de contratos de factoraje financiero,
etctera;
b) Estas fianzas sern expedidas nicamente previo anlisis y aprobacin efectuados
en la casa matriz, en las sucursales, o bien en las oficinas de servicio de las institu-
ciones de fianzas;
c) Slo podrn ser otorgadas a personas morales;
d) Las instituciones de fianzas podrn pactar deducibles con el beneficiario en rela-
cin con el monto garantizado;
e) Deber contratarse previamente un seguro de daos en favor de la institucin de
196 fianzas, por todo el tiempo que dure la fianza, respecto de los bienes por los que
se expida la fianza, y un seguro de vida sobre el fiado cuando ste sea una perso-
X I
na fsica menor de 65 aos;

C A P T U L O
f) La vigencia de las fianzas siempre ser determinada, su renovacin o prrroga no

podr operar en forma automtica y se cancelarn automticamente transcurrido
el plazo acordado;
g) En caso de incumplimiento de la obligacin garantizada, el beneficiario debe suspen-
der las operaciones objeto de la fianza y, en caso contrario, las nuevas operaciones no
quedarn garantizadas salvo que la afianzadora otorgue su consentimiento por escrito.
2.2. Requisitos para su celebracin
El contrato de fianza debe constar por escrito y debe expedirse la pliza de fianza res-
pectiva, misma que deber contener los requisitos sealados en la Ley Federal de Institu-
ciones de Fianzas, tales como:
a) Los nombres o las denominaciones sociales del beneficiario, fiado, solicitante e ins-
titucin fiadora;
b) Obligacin garantizada;
c) Monto por el cual responde la institucin de fianzas;
d) La vigencia de la fianza;
e) Los derechos y obligaciones de la institucin garante y del beneficiario.
En caso de incumplimiento debern hacerse las reclamaciones por escrito ya sea ante
la casa matriz, en las sucursales, o bien, en las oficinas de servicio de las instituciones de
fianzas, acompaando los documentos originales que acrediten la existencia y exigibili-
dad del crdito afianzado, as como de un informe acerca de las gestiones de cobre rea-
lizadas por el beneficiario hasta ese momento.
3. Prenda
3.1. Prenda Ordinaria
3.1.1. Caractersticas
Mediante la celebracin de un contrato de prenda se permite al acreedor garantizar su
crdito con uno o ms bienes respecto de los cuales tiene un derecho preferente frente
a los dems acreedores del deudor. La prenda es un derecho real constituido sobre un
bien mueble enajenable para garantizar el cumplimiento de una obligacin y su prefe-
rencia en el pago.
Es pues, la prenda, un contrato accesorio cuyo nico fin es el de garantizar al acree-
dor el cumplimiento de una obligacin a su favor y su preferencia en el pago. Tradicio- 197
nalmente, en virtud de la prenda, el deudor o el tercer garante se privan de la posesin
financiamiento
de los bienes dados en garanta; sin embargo (como lo veremos en el siguiente aparta-
do), es posible que esto no ocurra cuando se trata de prenda sin transmisin de pose-
sin, en la que el deudor conserva la posesin de los bienes y hasta su disposicin.
3.1.2. Objeto de la prenda mercantil
al
Puede ser objeto de la prenda cualquier bien mueble enajenable incluyendo maquinaria,
Garantas
equipo, ttulos de crdito, acciones, bonos, valores, ttulos representativos de mercan-
cas, etctera, mismos que pueden ser del mismo deudor o de un tercero, quien en tal
caso debe tener la propiedad o legitimacin necesaria para disponer de dichos bienes.
3.1.3. Requisitos para su celebracin

La forma de perfeccionar la prenda vara de acuerdo con los bienes sobre los que se pre-
tenda constituir dicho gravamen, por ejemplo:
a) Bienes o ttulos al portador:
i) Por la entrega de los mismos;
ii) Por su depsito en poder de un tercero designado por las partes y a disposi-
cin del acreedor;
iii) Por el depsito a disposicin del acreedor en locales cuyas llaves queden en
poder de ste, aunque dichos locales sean propiedad del deudor.
b) Ttulos nominativos, con el endoso en favor del acreedor y, en su caso, por ese mis-
mo endoso y la correspondiente anotacin en el registro del emisor;
c) Crditos no negociables, con la entrega del ttulo o documento en que el crdito
conste;
d) Ttulos representativos de mercancas, con la entrega y endoso de dichos ttulos;

e) Bono de prenda, con la emisin o endoso del bono de prenda (clase especial de t-
tulo de crdito);
f) Maquinaria, equipo y empresa, en los casos de crditos refaccionarios o de habili-
tacin, con la inscripcin en el Registro de Comercio, quedando en poder del deu-
dor los bienes dados en prenda;
g) Crdito para la adquisicin de bienes de consumo duradero, con la entrega de la
factura al acreedor (institucin de crdito) que acredite la propiedad de la cosa ad-
quirida, con la anotacin respectiva. En este caso la cosa queda en poder del deu-
dor como depositario;
h) Crditos en libros, con la anotacin en el contrato correspondiente de que los cr-
ditos dados en prenda se hayan especificados en las notas o relaciones respectivas
y que stas han sido transcritas por la institucin de crdito en un libro especial.
198 En cualquier caso la prenda es un contrato formal para cuya constitucin se exige su
otorgamiento por escrito, debindose formar dos ejemplares cuando se otorgue en escri-
X I
to privado, y no surtir efectos contra terceros sino hasta que conste la certeza de la fe-
C A P T U L O
cha por el registro, escritura pblica o de alguna otra manera fehaciente.

Adicionalmente, la Ley del Mercado de Valores prev la constitucin de una prenda so-
bre valores para garantir el cumplimiento de las operaciones realizadas por casas de bol-
sa con o por cuenta de sus clientes, mediante la celebracin del Contrato de Prenda
Burstil sin que sea necesario, para su constitucin, el endoso y entrega material de los
valores ni la anotacin en los registros del emisor de dichos valores. Las partes podrn
convenir, en los contratos de Prenda Burstil, la venta de los valores dados en garanta,
siempre que cuando menos se cumpla con los requisitos que al efecto establece el men-
cionado ordenamiento legal.
Asimismo, respecto de la constitucin de algunas clases especiales de prenda, los docu-
mentos en donde consten debern inscribirse en registros pblicos, a fin de que surtan
efectos contra terceros, por ejemplo: las prendas derivadas de la celebracin de crditos
refaccionarios o de habilitacin debern ser inscritas en el Registro Pblico del Comercio;
las prendas constituidas sobre artefactos martimos o aeronuticos debern inscribirse en
el Registro Martimo Nacional o en el Registro Aeronutico Mexicano, respectivamente.
3.1.4. Ejecucin de la prenda

En caso de incumplimiento por el deudor de la obligacin garantizada, el acreedor no
podr hacerse dueo de los bienes o ttulos en prenda sin el expreso consentimiento del
deudor, manifestado por escrito y con posterioridad a la constitucin de la prenda.
Consecuentemente, cuando se venza la obligacin garantizada, el acreedor podr pe-
dir al juez que autorice la venta de los bienes o ttulos dados gravados y el producto de
la venta deber ser conservado en prenda por el acreedor, en sustitucin de los bienes o
ttulos vendidos.
Igualmente, el acreedor podr proceder a la venta de los bienes pignorados cuando el
precio de los mismos baje de manera tal que no baste para cubrir el importe de la deu-
da y un 20 por ciento ms, o bien cuando el deudor no proporcione en tiempo los fon-
dos necesarios para cubrir las exhibiciones que deban enterarse sobre los ttulos dados
en prenda.
Lo anterior toda vez que el acreedor prendario, adems de estar obligado a la guarda
y conservacin de los bienes o ttulos dados en prenda, debe ejercitar todos los derechos
inherentes a ellos, siendo los gastos por cuenta del deudor, por lo que si el deudor no
los cubre en el tiempo y cantidad necesarios, podr procederse a la venta de los mismos.
3.2. Prenda sin desposesin o con registro
3.2.1. Caractersticas 199

Es la prenda constituida en crditos refaccionarios, de habilitacin o avo, o sobre crdi-
financiamiento
tos en libros que no se entregan al acreedor prendario, sino que quedan en poder del
otorgante de la garanta, a quien se considera depositario judicial de los mismos, pero
tambin en todos los dems casos previstos en la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito en los que se pretenda garantizar una obligacin y su preferencia en el pago, con-
servando el deudor la posesin material de los bienes gravados y en la que excepcional-
al
mente puede pactarse que el acreedor o un tercero tenga la posesin de tales bienes.
Garantas
Esta clase especial de prenda puede servir para garantizar cualquier obligacin con in-
dependencia de la actividad preponderante del deudor, incluso obligaciones futuras, pe-
ro en este caso la garanta slo puede ejecutarse una vez que la obligacin principal sea
exigible.
Es de mencionarse que el importe de la garanta puede ser una cantidad determinada
en el momento de la constitucin de la garanta o determinable en el momento de su eje-
cucin, y proceder su inscripcin en el registro aun cuando no se haya fijado la canti-
dad mxima que garantice el gravamen.
Junto con lo anterior, la garanta incluye, salvo pacto en contrario, los intereses ordi-
narios y moratorios estipulados en el contrato respectivo y los gastos incurridos en el
proceso de ejecucin de la prenda.
3.2.2. Objeto de la prenda sin desposesin

Pueden ser objeto de esta clase de garanta toda clase de derechos y bienes muebles, los
que deben identificarse salvo que sean objeto de prenda todos los bienes que el deudor
prendario utilice para la realizacin de su actividad preponderante, en cuyo caso basta
su identificacin genrica.
De esta manera podrn gravarse con prenda sin transmisin de posesin: los bienes y
derechos del deudor, en el momento de otorgar la garanta, incluyendo los derechos de
propiedad industrial; los bienes y derechos que el deudor adquiera en fecha posterior a
la constitucin de la prenda; los frutos o productos pendientes o ya obtenidos; los bie-
nes y derechos que el deudor reciba o tenga derecho a recibir en pago por la enajena-
cin a terceros de los bienes pignorados o como indemnizacin en caso de daos o
destruccin de dichos bienes.
Una caracterstica especial de este tipo de garanta es que el deudor, salvo pacto en
contrario, tiene derecho a hacer uso de los bienes gravados, as como combinarlos con
otros y emplearlos en la fabricacin de otros bienes, siempre que no se disminuya el va-
lor de la garanta y que los producidos formen parte de la garanta, as como percibir y
utilizar los frutos y productos de los bienes pignorados.
3.2.3. Requisitos para su celebracin

200 En cuanto a la forma, la prenda sin desposesin deber constar por escrito, y si el im-
porte de los bienes dados en prenda es igual o superior al equivalente a 250 mil unida-
X I
des de inversin (unidad de medida financiera), las partes debern ratificar sus firmas
C A P T U L O
ante fedatario pblico.

Asimismo, al celebrar el contrato de prenda sin transmisin de posesin, las partes de-
bern convenir sobre el lugar o lugares en donde deban encontrarse los bienes dados en
garanta; las contraprestaciones mnimas que deber recibir el deudor de su contraparte
por la venta o transferencia de los bienes; las caractersticas o categoras que permitan
identificar a la persona o personas a las que el deudor podr vender o transferir los bie-
nes, as como el destino del dinero, bienes o derechos obtenidos por la venta, y la infor-
macin que el deudor deba entregar al acreedor respecto de la transformacin, venta o
transferencia de los bienes. El incumplimiento de tales estipulaciones por el deudor trae
como consecuencia el vencimiento anticipado del crdito garantizado.
La prenda, su extincin, modificacin, cesin y prelacin surten efectos contra terce-
ros a partir de su inscripcin en el registro. La prenda sin desposesin registrada tiene
prelacin sobre los crditos quirografarios, crditos con garanta real no registrada y gra-
vmenes judiciales preexistentes no registrados y otorga al acreedor el derecho a perci-
bir el principal y los intereses de su crdito con el producto de los bienes objeto de la
prenda, con exclusin absoluta de los dems acreedores del deudor, sin perjuicio de las
preferencias que otras leyes otorgan, por ejemplo la Ley Federal del Trabajo (LFT).
3.2.4. Ejecucin de la prenda sin desposesin

El Cdigo de Comercio prev dos clases de procedimientos de ejecucin de los bienes da-
dos en prenda sin desposesin: el procedimiento extrajudicial y el procedimiento judicial:
a) El proceso ex judiciae tiene por objeto tanto el pago de los crditos vencidos como
la obtencin de la posesin de los bienes gravados. Los requisitos de este trmite

son los siguientes: que no haya controversia; que exista un acuerdo de las partes,
es decir, se requiere que el deudor acepte entregar los bienes, contra la finalizacin
del crdito respectivo.
Este procedimiento se inicia con el requerimiento ante fedatario pblico, for-
mal de entrega de la posesin de los bienes formulada por el acreedor prendario al
deudor. Entregada la posesin al acreedor, ste asume el carcter de depositario ju-
dicial de los bienes por todo el tiempo que transcurre desde la entrega hasta la ven-
ta de los mismos;
b) El proceso judiciae tiene por objeto el pago de un crdito cierto, lquido y exigible
y la obtencin de la posesin material de los bienes que lo garanticen mediante
prenda sin transmisin de posesin y siempre que el crdito conste en documen-
to pblico o privado y que sea exigible en los trminos pactados o conforme lo pre-
visto por la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y las dems leyes.
Al presentar la demanda el acreedor deber acompaar el contrato respectivo y la 201
determinacin del saldo y, si se tratare de una institucin de crdito, deber anexar-
financiamiento
se la certificacin de saldo correspondiente.
4. Crditos de habilitacin o avo
Estos tipos de crdito se distinguen de los dems en virtud del destino especfico que el
al
deudor debe darle al importe del prstamo, pues el acreditado se obliga a invertir el im-
Garantas
porte del prstamo en la adquisicin de materias primas y pago de mano de obra direc-
ta, as como en la compra de elementos que se relacionen de manera inmediata con el
proceso productivo.
Si bien esta clase de crditos no son exclusivos de instituciones de crdito, son stas
generalmente las que los otorgan y las que debern cuidar que el importe del crdito se
invierta en los objetos determinados en el contrato, pues si se prueba que se les dio un
destino diferente por negligencia del banco, ste perder los privilegios de garanta au-
tomtica y privilegiada de que goza el acreditante en este tipo de contratos. As pues, los
crditos de habilitacin o avo, debidamente registrados, se pagarn con preferencia a los
refaccionarios y ambos con preferencia a los hipotecarios inscritos con posterioridad.
4.1. Garantas
Por regla general las garantas de los crditos en cuestin se constituyen con los bienes
que se adquieren con el dinero prestado; por tanto, el crdito de habilitacin o avo esta-
r garantizado con las materias primas y materiales adquiridos, y con los frutos, produc-
tos o artefactos que se obtengan con el crdito, aunque stos sean futuros o pendientes.
No obstante lo anterior, en el contrato se pueden constituir garantas en adicin a las exis-

tentes por mero efecto del contrato, tales como prenda, hipoteca o fideicomiso de garanta.
En este sentido, ser de gran importancia establecer claramente en el contrato los bie-
nes que se afectarn en garanta. En su caso, la prenda puede ser constituida por el que
explote la empresa a cuyo fomento se destine el crdito, aunque no sea el propietario,
salvo que el contrato est inscrito en los registros de propiedad, de crdito agrcola, de
minas o de comercio correspondientes, y en l la empresa se haya reservado el derecho
de permitir la constitucin de la prenda. Asimismo, los bienes pignorados pueden que-
dar en poder del deudor, quien se considerar, para los fines de la responsabilidad civil
y penal correspondiente, como depositario judicial de los bienes sobre los cuales se
constituy la prenda.
Igualmente, en esta clase de crditos cabe la posibilidad de que quien reciba el dine-
ro prestado suscriba un pagar cada vez que disponga de una parte o de la totalidad del
dinero proporcionado por el banco, siempre y cuando se suscriban con vencimientos an-
202 teriores al del contrato.
X I

C A P T U L O
Los crditos de habilitacin o avo deben celebrarse ya sea en pliza ante corredor pbli-
co, en escritura pblica ante notario o en contrato privado firmado por triplicado y con ra-
tificacin de firmas ante fedatario pblico, adquiriendo de esta manera efectos de ttulo.
Para surtir efectos ante terceros estos crditos debern inscribirse en el Registro Pbli-
co de la Propiedad o en el de Comercio respectivo cuando no se afecten inmuebles en
garanta. Asimismo, en el contrato se expresar claramente el destino del crdito, los bie-
nes que se afecten en garanta, la duracin y la forma en que se podr disponer del mon-
to del prstamo. Finalmente hay que recordar que una vez cumplidos los requisitos en
cuanto a su otorgamiento, el contrato de crdito refaccionario o el de habilitacin o avo
tendr efectos de ttulo ejecutivo, por lo que corresponder la va ejecutiva mercantil pa-
ra intentar su cobro judicial; sin embargo, los bancos pueden proceder al cobro por la
va antes mencionada, o bien, a su eleccin, proceder a la venta de los bienes dados en
garanta en los trminos del procedimiento establecido por la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito para la ejecucin de la prenda mercantil.
5. Hipoteca
5.1. Hipoteca sobre inmuebles
Mediante la celebracin de un contrato de hipoteca el garante hipotecario, que puede ser

el mismo deudor o un tercero, constituye un derecho real sobre uno o ms bienes espe-
cialmente determinados a favor de un acreedor, sin la entrega de stos, para que el acree-
dor haga efectivo su crdito sobre los mismos en caso de que el deudor no le pague lo
adeudado a causa de una obligacin principal previa.
La principal virtud del contrato de hipoteca es que da al deudor la posibilidad de ob-
tener financiamiento y garantizar su pago con bienes (generalmente inmuebles) que no
se entregan al acreedor, es decir que el deudor hipotecario estar en aptitud de usar y
valerse de esos bienes en el desarrollo de sus actividades comerciales o industriales.
Lo anterior es posible porque la hipoteca recae sobre ciertos bienes, como los inmue-
bles, los buques o plantas industriales que no se pueden ocultar, como podra ocurrir
con los muebles, razn por la cual constituyen una garanta firme a pesar de quedar en
manos del deudor, no obstante que dicho deudor use, disfrute o, incluso, disponga del
bien hipotecado ya que, como se mencion con anterioridad, la hipoteca constituye un
derecho real sobre el bien hipotecado por virtud del cual el acreedor hipotecario podr
hacer efectivo su crdito sin importar en manos de quin se encuentre dicho bien.
203
5.1.1. Caractersticas generales
financiamiento
a) Slo puede hipotecar bienes el que puede enajenarlos, ya sea su propietario o la
persona con facultades de dominio o autorizacin judicial para hacerlo, por cons-
tituir ste un acto de disposicin y no de administracin;
b) Igualmente, slo podrn ser hipotecados aquellos bienes que pueden ser enajena-
dos, los que adems debern estar especialmente determinados;
al
c) Si bien la hipoteca es un contrato accesorio que se extingue con la terminacin del
Garantas
contrato principal, si la obligacin garantizada nicamente se reduce, subsistir
plenamente la hipoteca constituida;
d) Puede vlidamente constituirse hipoteca sobre dos o ms bienes inmuebles, pero
en este caso es forzoso establecer en el contrato por qu porcin del crdito res-
ponder cada una de ellas. Asimismo, puede hipotecarse dos veces el mismo bien,
siendo por tanto nulo cualquier pacto de no volver a hipotecar;
e) Existen ciertos bienes que no podrn ser hipotecados, as como algunos que se en-
tendern comprendidos en la hipoteca, aunque nada se exprese, y otros que no se
entendern gravados salvo pacto en contrario. Corresponden a la primera clase los
frutos y rentas pendientes de separacin, los objetos muebles colocados permanen-
temente en los edificios, los bienes litigiosos, etctera. Correspondern a la segun-
da clase las accesiones naturales del bien hipotecado, las mejoras hechas por el
propietario de dichos bienes, los nuevos edificios que se construyan sobre el terre-
no hipotecado, etctera. Por su parte, no se entendern comprendidos en la hipo-
teca, salvo pacto en contrario, los frutos industriales de los bienes hipotecados y
las rentas vencidas y no pagadas al tiempo de exigirse el cumplimiento de la obli-
gacin garantizada.
5.1.2. Formalidades y registro de la hipoteca

Las formalidades del contrato de hipoteca siguen las mismas reglas de la compra-venta.
Es decir, que debe otorgarse en escritura pblica si se trata de bienes inmuebles que ex-
cedan la cantidad resultante de 365 das de salario mnimo general. Asimismo, para que
la hipoteca surta efectos ante terceros, sta deber inscribirse en el Registro Pblico de
la Propiedad que corresponda, segn la localizacin de los bienes sobre los que se cons-
tituya.
Por otra parte, como veremos en los apartados siguientes, existen algunas clases de hi-
potecas especiales que requerirn de la observancia de diferentes formalidades, o bien,
de la inscripcin en otros registros dependiendo de las personas que celebren los con-
tratos, o bien, de los bienes sobre los cuales recaiga la hipoteca.
5.1.3. Ejecucin
Como se mencion con anterioridad, en caso de incumplimiento de la obligacin ga-
204 rantizada, el acreedor tendr derecho a ser pagado con el valor de los bienes hipoteca-
dos en el grado de preferencia establecido por la ley; por tanto, dicho acreedor estar
X I
facultado para promover la venta de la cosa sobre la que recae la hipoteca y para que la
C A P T U L O
parte necesaria del precio obtenido se destine al pago de su crdito.

La venta que se realice de los bienes hipotecados podr realizarse judicial o extra-
judicialmente, y de igual forma podr pactarse en el contrato que el bien se adjudi-
que al acreedor en el precio que se fije al exigirse la deuda, pero no al constituirse la
hipoteca, en el entendido de que dicho convenio no puede perjudicar los derechos
de terceros.
Es importante recalcar que en caso de incumplimiento el acreedor no est facultado
para ejecutar por s mismo la hipoteca ni adquirir por ese hecho la propiedad de los
bienes hipotecados, sino que en todo caso se debern promover las acciones ya sean ci-
viles o mercantiles que al efecto procedan.
5.1.4. Grado de prelacin de los crditos hipotecarios

Si bien los acreedores hipotecarios, al igual que los pignoraticios, tienen un derecho
de preferencia para ser pagados con la venta de los bienes gravados, cabe sealar que
en trminos de la legislacin mexicana existen algunos crditos que debern ser paga-
dos antes que cualquier otro. As, por ejemplo, los trabajadores no necesitan entrar a
concurso para que se les paguen los crditos que tengan por salarios o sueldos deven-
gados en el ltimo ao o por indemnizaciones; por su parte, se pagarn preferente-
mente los adeudos fiscales provenientes de impuestos, con el valor de los bienes que
los hayan causado.
Los crditos hipotecarios respecto de las hipotecas especiales tambin presentan gra-
dos de prelacin distintos, mismos que se expondrn en los apartados siguientes.
5.2. Algunas hipotecas especiales
5.2.1. Industrial
Es aquella que se constituye sobre la unidad completa de una empresa industrial, agr-
cola, ganadera, silvcola, minera, comercial o de servicios a favor de una institucin de
crdito; dicha garanta incluye y comprende la concesin o autorizacin respectiva en su
caso, as como todos los materiales muebles e inmuebles afectos a su explotacin, con-
siderados en su unidad.
Esta clase de hipoteca se constituye generalmente para garantizar crditos refaccionarios,
aquellos por los cuales el acreditado queda obligado a invertir el importe del crdito pre-
cisamente en la compra o instalacin de maquinarias, o en la construccin o realizacin de
obras necesarias para el fomento de la empresa del acreditado, o para la compra de bienes
muebles o inmuebles. Estos crditos quedan garantizados simultnea o separadamente con
los bienes de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el crdito.
Una caracterstica fundamental de esta clase de garanta es que el acreedor tendr un 205
derecho de preferencia para el pago de su crdito con el producto de los bienes grava-
financiamiento
dos sobre los dems acreedores del deudor, con excepcin de los llamados de dominio
y de los acreedores por crditos hipotecarios inscritos con anterioridad.
La forma de la hipoteca industrial deber constar por escrito en el contrato refaccio-
nario, el cual deber ser otorgado en escrito privado firmado por triplicado, ante dos tes-
tigos, ratificado ante el encargado del Registro Pblico e inscrito en el Registro Pblico
al
de la Propiedad del lugar de ubicacin de los bienes, momento en el cual surtir efectos
Garantas
ante terceros. Cuando el crdito refaccionario es otorgado por una institucin de crdi-
to, las partes estarn facultadas para celebrar este contrato en pliza ante corredor p-
blico, escritura pblica o escrito privado, en este ltimo caso firmado por triplicado y
ratificado ante fedatario pblico.
5.2.2. Sobre navos y aeronaves

La hipoteca martima es un contrato por el cual el propietario de una embarcacin o de
un artefacto naval construido o en proceso de construccin constituye un derecho real
a favor de su acreedor para garantizar el pago de una obligacin con el producto de la
venta de dichos bienes, con preferencia de cualquier otro acreedor, salvo los privilegios
martimos.
Constituyen el objeto de esta garanta real las embarcaciones, es decir, todas las cons-
trucciones destinadas a navegar, cualquiera que sea su clase y dimensin, y los artefac-
tos navales, o sea, las construcciones flotantes o fijas que no estando destinadas a
navegar cumplen funciones de complemento o apoyo en el agua a las actividades mar-
timas, fluviales o lacustres, o de exploracin y explotacin de recursos naturales, inclui-
das las plataformas fijas, con excepcin de las instalaciones portuarias.
Cabe mencionar que, en caso de prdida o deterioro grave de la embarcacin o arte-

facto naval, el acreedor hipotecario puede ejercitar sus derechos sobre los derrelictos, es
decir, sobre las embarcaciones o artefactos navales que se encuentran en estado de no
navegabilidad, sus provisiones y carga, mquinas, anclas y los restos de embarcaciones,
as como sobre las mercancas tiradas o cadas al mar.
En cuanto a la forma de esta clase de hipoteca, debe constar en documento otorgado
ante cualquier fedatario pblico ya sea en el pas o en el extranjero, y deber anotarse en
la matrcula de la embarcacin, as como inscribirse en el Registro Pblico Martimo Na-
cional para que surta efectos ante terceros.
Una diferencia importante entre la hipoteca constituida sobre embarcaciones y la hi-
poteca civil radica en su grado de prelacin, pues al acreedor hipotecario martimo le an-
teceden en prelacin los crditos considerados privilegios martimos tales como sueldos
debidos a la tripulacin, gastos de repatriacin y aportaciones de seguridad social paga-
deras en su nombre, crditos a cargo de la embarcacin, etctera.
206 Es importante sealar tambin que la accin para hacer efectiva la hipoteca martima
prescribe a los tres aos de vencido el crdito garantizado.
X I
Asimismo, es factible celebrar contratos de hipoteca sobre aeronaves, mismos que de-
C A P T U L O
bern contener una descripcin de la aeronave y de los equipos gravados, la mencin de

la marca de nacionalidad y matrcula, el nombre del fabricante y el nmero de serie. En
el caso de que pretenda hipotecar una aeronave una persona que tenga a su favor con-
cesin o permiso para prestar servicios de transporte areo, se deber contar con auto-
rizacin previa de la Secretara de Comunicaciones y Transportes.
Todo contrato de hipoteca sobre aeronaves deber anotarse en la matrcula de la mis-
ma e inscribirse en el Registro Aeronutico Mexicano, surtiendo desde esa fecha efectos
contra terceros, y del asiento respectivo se remitir copia al Registro Pblico de la Pro-
piedad.
Son preferentes a los crditos hipotecarios los fiscales, los derivados del salvamento de
la aeronave y los que provengan de erogaciones extraordinarias indispensables para la
conservacin de la aeronave.
6. Fideicomiso
6.1. Caractersticas
Por medio del contrato de fideicomiso, el fideicomitente transmite a una institucin fi-
duciaria la propiedad o la titularidad de uno o ms bienes o derechos con el fin de ga-
rantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligacin y su preferencia en el pago.
Es pues el fideicomiso un contrato que involucra a tres partes principales: un fideico-
mitente, quien por lo general tambin es el deudor, que transmite la propiedad de dichos
bienes a una institucin fiduciaria, un banco u otra institucin autorizada, para que si el
fideicomitente deudor o un tercero no cumplen con lo pactado, la institucin proceda a
la venta del bien y satisfaga las prestaciones acordadas en favor del fideicomisario.
El fideicomiso de garanta se utiliza generalmente para garantizar el pago de crditos;
sin embargo, tambin es til para garantizar otras obligaciones como la entrega puntual
de mercanca, la conclusin sin vicios de un obra civil, la devolucin de un ttulo repor-
tado, etctera. Asimismo, es frecuentemente utilizado como garanta en la realizacin de
grandes proyectos de infraestructura como la construccin de plantas industriales, cons-
truccin de autopistas y estadios, as como para prstamos otorgados por instituciones
de crdito extranjeras.
Una de las principales caractersticas de esta forma de garantizar obligaciones es el he-
cho de que en caso de que el deudor no cumpla con su obligacin en el plazo y en las
condiciones estipuladas, el fiduciario podr ejecutar el fideicomiso previa comprobacin
del incumplimiento y sin necesidad de recurrir al rgano jurisdiccional para demandar
la ejecucin. 207
financiamiento
6.2. Objeto del fideicomiso
Los bienes que se afecten en fideicomiso pueden ser tanto inmuebles como muebles y,
en este caso, las partes podrn convenir en que dichos bienes fideicomitidos puedan ser
usados o empleados en la fabricacin de otros bienes, siempre y cuando su valor no se
al
reduzca y tales bienes producidos pasen a formar parte del fideicomiso en cuestin.
Garantas
Las partes podrn convenir que la posesin de los bienes fideicomitidos la tenga el
mismo fideicomitente o un tercero, quienes la tendrn en calidad de depositarios, de-
biendo responder, por tanto, por la prdida, dao o deterioro que sufran dichos bienes.
La constitucin del fideicomiso deber constar siempre por escrito y cuando recaiga so-
bre inmuebles deber inscribirse en el Registro Pblico de la Propiedad del lugar de
ubicacin de los bienes, fecha en la cual comenzar a surtir efectos ante terceros. Cuan-
do el fideicomiso en garanta se refiera a muebles y su monto sea igual o superior al
equivalente en moneda nacional a 250,000 UDIS, debern ratificarse las firmas ante fe-
datario pblico.
6.4. Ejecucin
Como se mencion en apartados anteriores, el fideicomiso de garanta prev la posibili-

dad de que las partes convengan la forma en que la institucin fiduciaria proceder ex-
trajudicialmente a la venta de los bienes fideicomitidos en el evento de incumplimiento

del deudor. Lo anterior, siempre que cuando menos se pacte lo siguiente:
a) Que la fiduciaria slo podr iniciar el procedimiento de venta extrajudicial cuan-
do reciba comunicacin por escrito por parte del fideicomisario solicitando dicha
enajenacin y se precise el incumplimiento de la obligacin garantizada;
b) Que la fiduciaria comunique a los fideicomitentes la solicitud antes referida, quie-
nes nicamente podrn oponerse a la enajenacin si exhiben el importe del adeu-
do, acreditan el cumplimiento de la obligacin o presentan el documento que
compruebe la prrroga del plazo.
El texto que contenga el convenio de enajenacin extrajudicial deber incluirse en una

seccin especial del fideicomiso de garanta, la que contar con la firma del fideicomi-
tente, la cual ser adicional a aqulla con que haya suscrito dicho fideicomiso, y a falta
de convenio se seguirn los procedimientos que al efecto prev el Cdigo de Comercio.
208 Si bien es cierto que la proteccin que otorga garantizar obligaciones mediante la ce-
lebracin de un fideicomiso presenta varias ventajas en relacin con las otras formas de
X I
garanta, dado que en el fideicomiso las cosas salen de la propiedad del deudor consti-
C A P T U L O
tuyendo as un radio de accin mucho ms amplio e idneo en un sinnmero de tran-

sacciones, habr que tomar en cuenta que la constitucin de esta clase de garantas
supone grandes gastos tanto notariales como de administracin que en ocasiones lo ha-
rn poco viable.
CAPTULO XII
Propiedad industrial
1. Introduccin
Sin duda alguna uno de los activos ms importantes de las empresas en nuestros das lo 209
constituyen sus patentes, marcas, avisos comerciales y, en general, los bienes intangibles
que sirven para diferenciar y comercializar sus productos en las condiciones de alta
competitividad existentes en los mercados. En Mxico, coincidentemente con la apertu-
ra comercial del pas y la liberalizacin de la economa, se ha realizado una profunda
evolucin normativa para proteger a los mencionados intangibles, de tal modo que la
inversin de las empresas en nuestro pas pueda realizarse sin temor a que sean priva-
das de dichos bienes por terceros que pretendan aprovecharse de su prestigio y desarro-
llos tecnolgicos. A continuacin se expone la regulacin existente en la materia.
2. Creaciones de aplicacin industrial
2.1. Patentes de invencin
Una invencin es toda creacin humana que permite transformar la materia o la ener-
ga que existe en la naturaleza para su aprovechamiento por el hombre y para la satis-
faccin de sus necesidades concretas (en especfico, son invenciones los productos
industriales, los procesos concebidos para su fabricacin o utilizacin y los aparatos en
cuanto a su aplicacin).
La patente, por su parte, es el documento expedido por el Estado para hacer constar
el derecho exclusivo1 y temporal que una persona fsica o jurdica tiene para explotar
en el plano industrial un invento que rena las exigencias legales.2
__________
1
Dichos derechos de exclusividad consisten en impedir a otras personas que fabriquen, usen, vendan,
ofrezcan en venta o importen el producto patentado sin su consentimiento, y el derecho de impedir a otras
Al respecto, la Ley de la Propiedad Industrial (LPI) establece cuatro requisitos fundamen-

tales que deben cumplirse para que una invencin sea patentable:
a) La presencia de una invencin en su acepcin legal (productos, procesos, aparatos,
etctera);
b) Que sta se haya obtenido mediante un proceso creativo cuyos resultados no se de-
duzcan del estado de la tcnica en forma evidente para un tcnico en una materia
determinada;
c) Que sea nueva (entendindose por tal que no se encuentra en el estado de la tc-
nica, es decir, que los conocimientos relacionados con la misma no se hayan he-
cho pblicos en el pas o en el extranjero);
d) Que la misma sea susceptible de aplicacin industrial.
De igual forma, la LPI establece aquello que no es patentable (incluido lo que no se

considera invencin y, por ende, tampoco es patentable):
210 a) Los procesos esencialmente biolgicos para la produccin, reproduccin y propa-
gacin de plantas y animales;
X I I
b) El material biolgico y gentico tal como se encuentra en la naturaleza;

C A P T U L O
c) Las razas animales y el cuerpo humano, as como las partes vivas que lo componen;
d) Las variedades vegetales;
e) Los principios tericos o cientficos y los descubrimientos que consistan en dar a
conocer o revelar algo que ya exista en la naturaleza, aun cuando anteriormente
fuese desconocido para el hombre;
f) Los esquemas, planes, reglas y mtodos para realizar actos mentales, juegos o ne-
gocios, y los mtodos matemticos;
g) Los programas de computacin;
h) Las formas de presentacin de informacin; las creaciones estticas y las obras ar-
tsticas o literarias; los mtodos de tratamiento quirrgico, teraputico o de diag-
nstico aplicables al cuerpo humano y los relativos a animales;
i) La yuxtaposicin de invenciones conocidas o mezclas de productos conocidos, su
variacin de uso, de forma, de dimensiones o de materiales.3
La tramitacin de una patente se hace ante el Instituto Mexicano de la Propiedad In-

dustrial (IMPI). El trmite se inicia mediante la presentacin de una solicitud (que com-
__________
personas que utilicen el proceso patentado y que usen, vendan, ofrezcan en venta o importen un producto
obtenido directamente de un proceso patentado sin su consentimiento.
2
Las patentes se otorgan para la invencin que posee un carcter tcnico o esencialmente tcnico.
3
Salvo que en realidad dicha yuxtaposicin o variacin se trate de su combinacin o fusin, de tal manera
que no puedan funcionar separadamente o que las cualidades o funciones caractersticas de las mismas sean
modificadas para obtener un resultado industrial o un uso no obvio para un tcnico en la materia.
prende un petitorio de patente, la descripcin, reivindicacin y resumen4 de la inven-

cin y el pago de los aprovechamientos que correspondan; asimismo y de ser el caso, de-
be incluirse a ella el documento de poder, el documento de cesin de derechos por parte
del inventor y el documento de prioridad).5 Luego de la presentacin de la solicitud, el
IMPI proceder a realizar un examen de forma que toma entre 18 y 24 meses y concluye
con la publicacin de la solicitud en la Gaceta de la Propiedad Industrial, y un examen de
fondo que tiene por objeto verificar el cumplimiento de los requisitos de patentabilidad
y tiene una duracin aproximada de 24 meses, terminando con el otorgamiento o la ne-
gativa de la patente.
Respecto de los exmenes antes mencionados, es posible que como consecuencia de
ellos el IMPI emita uno o ms oficios de requisitos que sern notificados al solicitante a
efecto de que manifieste lo que a su derecho convenga dentro de un plazo de dos meses
(contando, a su vez, con un segundo plazo de prrroga de dos meses ms).
Las patentes tienen una vigencia de 20 aos improrrogables a partir de la fecha de la
presentacin de la solicitud de registro, condicionada al pago oportuno6 de las anualida- 211
des relativas a la conservacin de derechos. Ahora, en el caso de solicitudes presentadas
industrial
conforme al Tratado de Cooperacin en Materia de Patentes (PCT), la vigencia es tambin
de 20 aos improrrogables, pero contados a partir de la fecha de presentacin de la so-
licitud de patente internacional PCT.
Finalmente, debe mencionarse que al vencimiento de su vigencia o la caducidad por
Propiedad
la omisin en el pago de anualidades, las patentes caen al dominio pblico.
2.2. Modelos de utilidad
Se consideran modelos de utilidad los objetos, utensilios, aparatos o herramientas que

como resultado de una modificacin en su disposicin, configuracin, estructura o for-
ma presentan una funcin diferente respecto de las partes que lo integran o ventajas en
cuanto a su utilidad. Su registro concede el derecho de uso exclusivo, pero est condi-
cionado a los requisitos fundamentales siguientes:
__________
4
El Reglamento de la LPI establece la posibilidad de presentar la traduccin al castellano de la descripcin de
la invencin y reivindicaciones dentro de un plazo de dos meses contados a partir de la fecha de presenta-
cin de la solicitud.
5
La prioridad puede presentarse dentro de un plazo de tres meses contados a partir de la fecha de presenta-
cin. Dicho documento consiste en una copia certificada del primer depsito realizado ante una oficina de
patentes nacional de un pas que es miembro del Convenio de Pars. Al respecto, Mxico es un pas contra-
tante del Convenio de Pars y del PCT, por lo que existe el reconocimiento de la fecha de prioridad y del de-
psito internacional PCT cuando ste designa a Mxico.
6
Respecto del pago de las anualidades, la LPI establece un plazo de gracia de seis meses, luego de los cuales,
si no son pagadas, caducar la patente.
a) La presencia de un modelo de utilidad en su acepcin legal (objeto, utensilio, apa-

rato, herramienta, etctera);
b) Que sea nuevo;
c) Que sea susceptible de aplicacin industrial.
Su tramitacin tambin se realiza ante el IMPI y se rige por las mismas reglas aplicables
a las patentes. No obstante lo anterior, en los procesos de registro de los modelos de uti-
lidad no se publica la solicitud, por lo que la duracin del trmite disminuye a un tiem-
po promedio de tres aos.
Los registros de modelo de utilidad se otorgan por 10 aos improrrogables, conta-
dos a partir de la fecha de presentacin de la solicitud de registro y condicionados al
pago de anualidades. De igual forma que respecto a las patentes, los registros de mo-
delos de utilidad pueden caducar por falta de pago oportuno de dichas anualidades, y
como consecuencia de su caducidad o del vencimiento de su vigencia caen al domi-
212 nio pblico.
No sobra destacar que la LPI establece ciertas limitaciones en cuanto a la exclusividad
X I I
que concede una patente o el registro de un modelo de utilidad, que se resumen en que
C A P T U L O
el derecho de exclusividad concedido no producir efectos en contra de un tercero

cuando:
a) Se realicen investigaciones con fines no comerciales, con objetivos experimentales,
de ensayo o enseanza;
b) Se use o comercialice el producto o proceso patentado o el modelo de utilidad, lue-
go de que fuese introducido lcitamente en el mercado;
c) Se hubiese usado con anterioridad a la fecha de presentacin del invento el pro-
ducto o proceso patentado o modelo de utilidad;
d) En el caso de patentes relacionadas con productos que consistan en materia viva,
el tercero utilice el producto como fuente inicial de variacin o propagacin para
obtener otros productos o utilice, ponga en circulacin o comercialice los produc-
tos patentados para fines que no sean de multiplicacin o propagacin despus de
que stos hayan sido introducidos lcitamente en el comercio.
2.3. Diseos industriales
Un diseo industrial consiste en las caractersticas visuales ornamentales aplicadas a un

artculo de manufactura. Esta figura se divide a su vez en dibujos industriales, constitui-
dos por toda combinacin de figuras, lneas o colores que se incorporan a un producto
industrial con fines de ornamentacin y que le dan un aspecto peculiar y propio, y mo-
delos industriales, es decir, toda forma tridimensional que sirve de tipo o patrn para la
fabricacin de un producto industrial y que le d una apariencia especial.
Su registro ante el IMPI tambin implica un derecho de uso exclusivo y, como en las fi-
guras antes estudiadas, para el otorgamiento de su registro debe cumplir con los requi-
sitos siguientes:
a) Que se d la presencia de un diseo industrial en su acepcin legal (dibujo o modelo);
b) Que sea nuevo u original;
c) Que sea susceptible de aplicacin industrial.
Tambin se solicita y tramita ante el IMPI, y se rige por las mismas reglas aplicables a
las patentes (con excepcin de la publicacin en la Gaceta de la Propiedad Industrial de la
solicitud).
Los registros de diseo industrial se otorgan por 15 aos improrrogables, condiciona-
dos al pago de anualidades.
2.4. Esquemas de trazado de circuitos integrados (tabletas electrnicas)

213
Los registros de esquemas de trazado de circuito integrado se otorgan a la topografa, que
industrial
consiste en la disposicin tridimensional de los elementos del circuito integrado de los
cuales uno por lo menos es un elemento activo y de alguna o todas las interconexiones
de un circuito integrado.7
Su registro se tramita ante el IMPI de acuerdo con las mismas reglas para la obten-
Propiedad
cin de una patente y el ttulo que otorga la exclusividad de un esquema de trazado
de circuitos electrnicos tiene una vigencia de 10 aos improrrogables (contados a
partir de la fecha de presentacin de la solicitud), condicionados al pago de anuali-
dades.
Ahora bien, los derechos de exclusividad en cuanto a un esquema de trazado de cir-
cuitos electrnicos no producirn efectos en perjuicio de terceros cuando:
a) El uso sea realizado por un tercero con fines privados, de evaluacin, investigacin,
anlisis o enseanza;
b) Un tercero lo hubiese usado de manera independiente y con anterioridad a la pre-
sentacin del titular del derecho;
c) Un tercero comercialice con el producto que contiene el esquema de trazado de
circuitos electrnicos, si el mismo fue adquirido lcitamente del titular del derecho
o sus licenciatarios o distribuidores;
__________
7
Al respecto, la LPI define estos conceptos como: (i) Esquema de trazado. Disposicin tridimensional expre-
sada en cualquier forma de los elementos, de los cuales uno por lo menos sea un elemento activo, y de al-
guna o todas las interconexiones de un circuito integrado, o dicha disposicin tridimensional preparada
para un circuito integrado destinado a ser fabricado; y (ii) Circuito integrado. Producto, en su forma final o
en una forma intermedia, en el que los elementos, de los cuales uno por lo menos sea un elemento activo,
y alguna o todas las interconexiones, formen parte del cuerpo o de la superficie de una pieza material semi-
conductor, y que est destinado a realizar una funcin electrnica.
d) Un tercero comercialice con un producto que contiene una reproduccin ilcita del
esquema de trazado de circuitos electrnicos, si lo adquiri de buena fe y demues-
tra que no tena pericia, ni saba sobre la copia no permitida.
Finalmente, es importante mencionar que los derechos de propiedad industrial que

deriven de patentes, modelos de utilidad, diseos industriales y esquemas de trazado de
circuitos integrados (as como tambin los derechos que derivan de una solicitud en tr-
mite) pueden gravarse o transmitirse total o parcialmente.
Al efecto, slo debe cumplirse con las formalidades que se establecen en la legislacin
comn y, posteriormente, para que las transmisiones tengan efectos en perjuicio de ter-
ceros stas deben ser inscritas en el IMPI.
Asimismo, el titular de una patente o de un registro de modelo de utilidad, diseo in-
dustrial o esquema de trazado de circuitos integrados puede conceder, mediante un con-
venio, licencia para su explotacin. En su caso, dicha licencia de explotacin debe ser
214 inscrita ante el IMPI para producir efectos en perjuicio de terceros. Sobre este particular,
resulta importante destacar que en materia de invenciones la LPI ha establecido que cual-
X I I
quier persona puede solicitar al IMPI la concesin de una licencia obligatoria8 para explo-
C A P T U L O
tarla (i) cuando despus de tres aos contados a partir de la fecha de otorgamiento de la
patente, o cuatro a partir de la presentacin de la solicitud, la explotacin no se haya rea-
lizado, o (ii) por causas de utilidad pblica.
3. Signos distintivos
3.1. Marcas
Una marca es todo signo visible que distingue productos o servicios de otros de su misma
especie o clase en el mercado, y su principal funcin es la de distinguir e individualizar los
productos o servicios y a sus fabricantes o prestadores. Cabe destacar que desde el momen-
to en que un producto o un servicio se distingue mediante un signo, ya sea palabras, dise-
os o la combinacin de ambos,9 se considera que una marca existe. Sin embargo, sta
__________
8
En caso del otorgamiento de una licencia obligatoria a un tercero, ste deber explotar el invento en un pla-
zo mximo de dos aos, pues de lo contrario la autoridad podr revocar el otorgamiento de la licencia.
9
En atencin a sus caractersticas y a los elementos que las componen, las marcas pueden ser (i) nominati-
vas, que son aquellas que permiten identificar un producto o servicio mediante una palabra o conjunto de
palabras; (ii) innominadas (o de diseo), que consisten en smbolos, diseos, logotipos o cualquier elemen-
to figurativo que cumpla con la caracterstica de distintividad; (iii) mixtas, que son las que resultan de la
combinacin de palabras con elementos figurativos que muestran a la marca como un solo elemento o co-
mo un conjunto distintivo, y (iv) formas tridimensionales, entre las que se reconocen los envoltorios, em-
paques, envases, la forma o la presentacin de los productos.
necesita la obtencin de su registro ante el IMPI para que tenga un reconocimiento oficial, que
se traduce en un derecho al uso exclusivo de la misma.
Al igual que otros derechos de propiedad intelectual, su tramitacin se inicia con la pre-
sentacin ante el IMPI de una solicitud (y del correspondiente pago de aprovechamientos).
La duracin del proceso de registro puede ir de tres hasta doce meses o ms, dependien-
do de si en los exmenes de forma y fondo que realiza el Instituto se encuentra algn re-
quisito o impedimento legal.10
Sobre el particular y al igual que para la tramitacin de creaciones de aplicacin in-
dustrial, en el supuesto de que el IMPI concluyera de los exmenes de forma y fondo la
existencia de una anterioridad,11 impedimento legal o requisito, emitir al efecto un ofi-
__________
10
La LPI seala expresamente aquello que no puede ser registrado como marca: (i) las denominaciones, figu-
ras o formas tridimensionales animadas o cambiantes, que se expresen de manera dinmica (con movimien-
to); (ii) los nombres tcnicos o de uso comn de los productos o servicios, as como aquellas palabras que
se hayan convertido en la designacin usual o genrica de los mismos; (iii) las formas tridimensionales que
sean del dominio pblico o que se hayan hecho de uso comn y aquellas que carezcan de originalidad, y la
215
forma usual y corriente de los productos o la impuesta por su naturaleza o funcin industrial; (iv) las de-
nominaciones, figuras o formas tridimensionales que sean descriptivas; (v) las letras, los dgitos o los colo-
industrial
res aislados, a menos que estn combinados o acompaados de otros elementos que les den un carcter
distintivo; (vi) la traduccin a otros idiomas, la variacin ortogrfica caprichosa o la construccin artificial
de palabras no registrables; (vii) los signos que reproduzcan o imiten, sin autorizacin, escudos, banderas
o emblemas de cualquier pas, estado, municipio o divisiones polticas equivalentes, as como las denomi-
Propiedad
naciones, siglas, smbolos o emblemas de organizaciones internacionales, gubernamentales, no guberna-
mentales o de cualquier otra organizacin reconocida oficialmente, as como la designacin verbal de los
mismos; (viii) los signos que reproduzcan o imiten signos o sellos oficiales de control y garanta, sin auto-
rizacin de la autoridad competente, o monedas, billetes de banco, monedas conmemorativas o cualquier
medio oficial de pago nacional o extranjero; (ix) los signos que reproduzcan o imiten los nombres o la re-
presentacin grfica de condecoraciones, medallas u otros premios obtenidos en exposiciones, ferias, con-
gresos, eventos culturales o deportivos, reconocidos oficialmente; (x) las denominaciones geogrficas y los
mapas, los gentilicios, nombres y adjetivos, cuando indiquen la procedencia de los productos o servicios y
puedan originar confusin o error en cuanto a su procedencia; (xi) las denominaciones de poblaciones o lu-
gares que se caractericen por la fabricacin de ciertos productos (excepto los nombres de lugares de propie-
dad particular cuando sean especiales e inconfundibles y se tenga el consentimiento del propietario); (xii)
los nombres, seudnimos, firmas y retratos de personas, sin consentimiento de los interesados; (xiii) los t-
tulos de obras intelectuales o artsticas, los ttulos de publicaciones y difusiones peridicas, los personajes
ficticios o simblicos, los personajes humanos de caracterizacin, los nombres artsticos y las denominacio-
nes de grupos artsticos (salvo que se cuente con autorizacin); (xiv) las denominaciones, figuras o formas
tridimensionales que constituyan falsas indicaciones sobre la naturaleza, componentes o cualidades de los
productos o servicios que se pretenda amparar; (xv) las denominaciones, figuras o formas tridimensionales,
iguales o semejantes a una marca que el Instituto estime notoriamente conocida en Mxico; (xvi) los signos
que resulten ser idnticos o semejantes en grado de confusin a una marca en trmite de registro presenta-
da con anterioridad o a una registrada y vigente, aplicada a los mismos o similares productos o servicios, y
(xvii) los signos que sean idnticos o semejantes en grado de confusin a un nombre comercial aplicado a
una empresa o a un establecimiento industrial, comercial o de servicios, cuyo giro preponderante sea la ela-
boracin o venta de los productos o la prestacin de los servicios.
11
En materia marcaria se denomina cita de anterioridad a la existencia de un registro o solicitud en trmite pre-
vio que resulte idntico o similar en grado de confusin y se aplique a productos iguales o parecidos.
cio que ser notificado al solicitante, concedindole un plazo para manifestar lo que a su
derecho convenga (buscando cumplir con los requisitos sealados o desestimar las an-
terioridades o los impedimentos legales).
El registro de una marca tiene una vigencia de 10 aos contados a partir de la fecha
legal o de presentacin de la solicitud y podr renovarse12 por periodos iguales a condi-
cin de que la solicitud de renovacin sea presentada por el titular del registro dentro de
los seis meses anteriores al vencimiento de su vigencia.
3.2. Avisos comerciales
El aviso comercial consiste en las frases u oraciones que tengan por objeto anunciar al
pblico establecimientos o negociaciones comerciales, industriales o de servicios, y pro-
ductos o servicios, para distinguirlos de los de su especie.
El derecho al uso exclusivo de los avisos comerciales tiene tambin una vigencia de 10
216 aos, la cual puede ser renovada por periodos iguales, y se adquiere mediante el regis-
tro que otorga el IMPI, mediante un trmite que se rige en general, y siempre que no ha-
X I I
ya disposicin especial, por las reglas establecidas para las marcas.

C A P T U L O
A efecto de que un registro no sea caducado por falta de uso, no debe dejarse de usar
la marca o el aviso comercial durante tres aos consecutivos respecto de los productos
o servicios para los que fue registrada. Cabe destacar que es una prctica en Mxico pre-
sentar un aviso de uso respecto del registro cada tres aos, el cual si bien no es obliga-
torio,13 s implica una prueba de calidad respecto del uso en virtud de que se hace bajo
protesta de decir verdad.
3.3. Nombres comerciales
El nombre comercial es el signo distintivo que se utiliza para identificar una empresa
o establecimiento industrial, comercial o de servicios de las dems que tienen la misma o
similar actividad.14
__________
12
La renovacin de un registro (de marca o de aviso comercial) debe realizarse seis meses antes del venci-
miento del mismo, pagando para tal efecto la tarifa que establezca el IMPI. No obstante lo anterior, dicho
Instituto puede dar trmite a solicitudes de renovacin que se presenten dentro de los seis meses poste-
riores al vencimiento del registro. Transcurrido este ltimo lapso, si el registro no ha sido renovado, ca-
ducar.
13
La LPI anterior estableca como obligacin la presentacin de dicho aviso de uso; sin embargo, con las refor-
mas de la misma se omiti como obligacin y qued a discrecin del cliente.
14
La proteccin de un nombre comercial abarca la zona geogrfica de la clientela efectiva de la empresa a que
se le aplica el nombre comercial, la cual se extender a toda la Repblica mexicana si existe una difusin
masiva y constante del mismo en el territorio nacional.
La diferencia entre un registro marcario y un nombre comercial es que el primero tie-

ne por objeto distinguir productos y servicios, mientras que la finalidad del segundo es
diferenciar establecimientos, negociaciones y empresas. De esta manera, el derecho al
uso exclusivo de un nombre comercial estar protegido sin necesidad de registro; nica-
mente basta el uso del mismo. Sin embargo, la publicacin de ste en la Gaceta de la Pro-
piedad Industrial producir el efecto de establecer la presuncin de buena fe en la
adopcin y el uso del nombre.
En trminos de la LPI, los efectos de la publicacin de un nombre comercial durarn
10 aos a partir de la fecha de presentacin de la solicitud y podr renovarse por perio-
dos de la misma duracin.
En cuanto a la tramitacin que para dicha publicacin debe realizarse ante el IMPI, se ini-
ciar con una solicitud que puede ser presentada por quien est usando el nombre comer-
cial (acreditando el uso efectivo en relacin con un determinado giro). Posteriormente, una
vez satisfechos los requisitos legales se realizar el examen de fondo a fin de determinar si
existe algn nombre comercial idntico o semejante en grado de confusin aplicado al mis- 217
mo giro, en trmite o publicado con anterioridad, o una marca en trmite de registro o re-
industrial
gistrada idntica o semejante en grado de confusin. De no encontrarse anterioridad
proceder la publicacin. Finalmente, el nombre comercial se regir en lo que sea aplica-
ble y cuando no haya disposicin especial por lo establecido en la LPI para las marcas.
Conforme a la LPI, un signo distintivo no producir efectos en contra de un tercero
Propiedad
cuando:
a) ste explotaba de buena fe en territorio nacional el mismo signo distintivo u otro
semejante en grado de confusin, para los mismos o similares productos o servi-
cios, siempre y que lo hubiese empezado a usar antes de la fecha de presentacin
de la solicitud de registro o del primer uso declarado en sta y haya continuado en
su uso de manera ininterrumpida15;
b) Se comercialice, distribuya, adquiera o use el producto al que se aplica la marca re-
gistrada, luego de que dicho producto hubiera sido introducido lcitamente en el
comercio por el titular de la marca registrada o por la persona a quien le haya con-
cedido licencia;
c) ste (siendo una persona fsica o moral) aplique su nombre, denominacin o ra-
zn social a los productos que elabore o distribuya, a los servicios que preste, o a
sus establecimientos, o lo use como parte de su nombre comercial, siempre que lo
aplique en la forma en que est acostumbrado a usarlo y que tenga caracteres que
lo distingan claramente de un homnimo ya registrado como marca o publicado
como nombre comercial.
__________
15
El tercero tendr derecho a solicitar el registro de la marca dentro de los tres aos siguientes al da en que fue
publicado el registro, en cuyo caso deber tramitar y obtener previamente la declaracin de nulidad de ste.
Los derechos de propiedad industrial que deriven de los signos distintivos (as como
tambin los derechos que deriven de una solicitud en trmite) tambin pueden gravarse
o transmitirse16 total o parcialmente. Al efecto, al igual que respecto de las creaciones de
aplicacin industrial, slo debe cumplirse con las formalidades que se establecen en la le-
gislacin comn, y para que tengan efectos en perjuicio de terceros deben ser inscritas17
en el IMPI. Asimismo, el titular de un registro marcario o de aviso comercial (o de un nom-
bre comercial) puede conceder, mediante un convenio, licencia para su uso a una o ms
personas,18 con relacin a uno a todos los productos o servicios a los que la marca se apli-
que. En su caso, dicha licencia debe ser inscrita ante el IMPI para producir efectos en per-
juicio de terceros.
Por otra parte, cuando con una autorizacin de uso respecto de un signo distintivo se
transmitan tambin conocimientos tcnicos o se proporcione asistencia tcnica para que
la persona a quien se le concede pueda producir o vender bienes o pueda prestar servi-
cios de manera uniforme y con los mtodos operativos, comerciales y administrativos es-
218 tablecidos por el titular de la marca, tendientes a mantener la calidad, prestigio e imagen
de los productos o servicios a los que sta distingue, se est frente a la institucin jur-
X I I
dica de la franquicia.
C A P T U L O
4. Denominaciones de origen
Se conoce como tal el nombre de una regin geogrfica del pas que sirve para designar
un producto originario de la misma y cuya calidad y caractersticas se deban exclusivamen-
te al medio geogrfico, comprendindose en ste los factores naturales y los humanos.
La proteccin que la LPI concede a las denominaciones de origen se inicia con la de-
claracin que al efecto emita el IMPI. Dicha declaracin de proteccin se har de oficio
o a peticin de quien demuestre tener inters jurdico, entendindose que para estos
efectos tienen inters jurdico las personas fsicas o morales que se dediquen directa-
mente a la extraccin, produccin o elaboracin del producto relacionado con la de-
nominacin de origen, las cmaras o asociaciones de fabricantes o productores o las
dependencias o entidades del gobierno federal y los gobiernos de las entidades de la
Federacin.
__________
16
Cabe destacar que cuando se d la fusin de personas morales se entender que existe una transmisin de los
derechos sobre marcas o avisos comerciales registrados (siempre y que no haya estipulacin en contrario).
17
Para tal efecto debe presentarse una solicitud de inscripcin de transmisiones acompaada de los documen-
tos en donde consten dichas transmisiones y el pago de la tarifa gubernamental correspondiente. Adems,
debe presentarse un documento de poder de la cesionaria a la firma legal que realiza dicha inscripcin.
18
La persona que tenga concedida una licencia debidamente inscrita tiene la facultad de ejercitar las acciones
legales de proteccin de los derechos sobre la marca, como si fuera el propio titular. Lo anterior, salvo esti-
pulacin en contrario, ya que el uso de la marca por el usuario se considera como realizado por el propio
titular de la marca.
La solicitud de declaracin de proteccin se har por escrito y se acompaar a la mis-

ma con los comprobantes que funden la peticin. Puesto que la obtencin de la decla-
racin de proteccin mencionada implica que se cumplan los requisitos establecidos en
la LPI, el IMPI realizar un examen de los datos y documentos aportados, pudiendo inclu-
so requerir al solicitante para que haga las aclaraciones o adiciones necesarias (para lo
cual ste ltimo contar con un plazo de dos meses). Posteriormente, si efectuados los
estudios y desahogadas las pruebas el Instituto resuelve otorgar la proteccin de la de-
nominacin de origen, ste har la declaratoria y se proceder a su publicacin en el Dia-
rio Oficial de la Federacin.
Sobre el particular, a la fecha el IMPI ha otorgado la proteccin como denominacin de
origen a 12 productos mexicanos: tequila, cajitas de Olinal, mezcal, talavera de Puebla,
bacanora, caf de Veracruz, mbar de Chiapas, charanda, sotol, mango Ataulfo del Soco-
nusco, caf de Chiapas y queso Cotija.
La vigencia de dicha declaracin de proteccin no tiene un plazo concreto, sino que de-
pender de la subsistencia de las condiciones que la motivaron. Al respecto, la proteccin 219
conferida a una denominacin de origen solamente dejar de surtir efectos en caso de que
industrial
el IMPI emita una declaracin en ese sentido.
Es importante destacar que a diferencia de otros signos distintivos (como las marcas o
los avisos comerciales), la denominacin de origen no es propiedad de un solo particu-
lar sino que pertenece al Estado mexicano, quien como titular de ella ser el que otor-
Propiedad
gue las autorizaciones de uso correspondientes.
En este sentido, las autorizaciones de uso respecto de una denominacin de origen se-
rn solicitadas por las personas fsicas o morales interesadas al efecto ante el IMPI y de-
mostrando a ste que cumplen con los requisitos sealados por la LPI. Los efectos de
dicha autorizacin durarn 10 aos,19 contados a partir de la fecha de presentacin de la
solicitud, y podrn renovarse por periodos iguales.
El derecho a usar una denominacin de origen podr ser transmitido por el usuario
autorizado en los trminos de la legislacin comn. Dicha transmisin slo surtir efec-
tos a partir de su inscripcin en el IMPI, previa comprobacin de que el nuevo usuario
cumple con las condiciones y los requisitos establecidos en la LPI para obtener el dere-
cho a usar la denominacin de origen.
5. Secretos industriales
Un secreto industrial es aquella informacin de aplicacin industrial o comercial que

guarda una persona fsica o moral con carcter confidencial y que significa obtener o
mantener una ventaja competitiva frente a terceros.
__________
19
Cabe aclarar que lo que se sujeta al plazo de 10 aos es la autorizacin otorgada a un tercero para su utili-
zacin, mas no la declaracin de origen en s.
En cuanto a su proteccin legal, los secretos industriales, ms que una cuestin correc-
tiva ante su divulgacin, deben verse como una cuestin preventiva que permita a su(s)
titular(es) seguir gozando de las ventajas competitivas que le(s) ofrece(n). En este orden
de ideas, los elementos que deben darse para la existencia de un secreto industrial de-
ben ser del conocimiento de su(s) titular(es). Dichos elementos son:
a) Que se trate de informacin de carcter industrial y/o comercial;
b) Que dicha informacin tenga un valor de competencia, es decir, un valor econ-
mico; 20
c) Que sea guardado por una persona fsica o moral con carcter confidencial; 21
d) Que a efecto de mantener su carcter confidencial se hayan tomado las medidas
suficientes para conservarla como tal y que respecto de la misma se haya tenido un
acceso restringido;
e) Que conste en un soporte material (documentos, medios electrnicos o magnti-
cos, discos pticos, microfilmes, pelculas, etctera), sobre todo para efectos de
220 identificarla y de establecer la(s) fecha(s) de su origen;
f) En caso de que exista una relacin de trabajo, que al destinatario de la informacin
X I I
se le haya prevenido del carcter confidencial de sta.

C A P T U L O
Al respecto, cabe destacar que an cuando en ocasiones los trminos informacin confiden-
cial, know how y secreto industrial se utilizan como sinnimos, no toda informacin confiden-
cial puede ser considerada como secreto industrial, as como no todo know-how (saber
cmo hacer) puede ser considerado como informacin confidencial o secreto industrial.
El conocimiento tcnico (know-how)22 es el necesario para la reproduccin de un produc-
to o de un proceso en las mismas condiciones en que fue generado, o tambin aquella in-
formacin que resulta adecuada e, incluso, necesaria para la prestacin de un servicio o
para el desarrollo de un negocio. Dicho conocimiento tcnico puede ser considerado co-
mo informacin confidencial, de la misma manera que otra informacin de la empresa que
no tenga carcter tcnico, pero para que sea considerada como un secreto industrial debe-
r, como se ha mencionado, tener una aplicacin industrial o comercial y representar la
obtencin o el mantenimiento de ventajas competitivas o econmicas sobre terceras per-
__________
20
Esto se refiere a que la informacin debe ser til ya sea en cuanto a un determinado producto o servicio (na-
turaleza, caractersticas o finalidades), ya en cuanto a los mtodos o procesos de produccin o prestacin,
otorgando a su(s) titular(es) una ventaja competitiva o econmica frente a terceros (que, en pocas palabras,
se traduce en una ganancia).
21
Es decir, que no sea del dominio pblico, no resulte evidente para un tcnico en la materia, su divulgacin
no resulte obligatoria por mandato de la ley u orden judicial y que est debidamente protegida frente a ter-
ceros.
22
Se trata de conocimientos an no patentables, no patentables por prohibicin legal, patentables pero no pa-
tentados por convenir a diversas estrategias de mercado y que no renen los requisitos necesarios para ser
considerados una invencin.
sonas, es decir, existen diferentes grados de proteccin, considerando que el grado mxi-
mo es el de secreto industrial, por lo que es muy importante determinar si cierta informa-
cin es simplemente confidencial o puede ser considerada secreto industrial.
Respecto de la informacin que efectivamente constituya un secreto industrial es im-
portante buscar e implementar medidas a fin de conservar su confidencialidad, pues no
basta con la mera declaracin de quien(es) sea(n) su(s) titular(es) de que se trata de un
secreto industrial, sino que es necesaria la existencia de diversas medidas consideradas
aptas para mantenerlo como tal. La trascendencia de esas medidas radica en que en la
mayora de los casos dar a stos el tratamiento que merecen es la nica forma de protec-
cin sobre los mismos.
Es importante destacar que respecto de un secreto industrial no procede ningn tipo
de registro, ya que implicara su publicidad; su proteccin jurdica deriva de adoptar las
medidas que se consideren aptas y suficientes a efecto de mantener su carcter confiden-
cial. De esta manera, su(s) titular(es) ver(n) protegidos sus intereses en trminos de la
LPI mediante la represin a su divulgacin y la previsin de diversos tipos de indemni- 221
zaciones para el caso de que algn tercero se haya aprovechado ilcitamente23 de dichos
industrial
secretos industriales.
6. Nombres de dominio
Propiedad
Un nombre de dominio es la clave o la direccin electrnica que lleva a una determina-
da pgina de internet. Cada nombre de dominio es asignado a una direccin IP (Internet
Protocol) numrica por su proveedor de hospedaje. Ya que las personas recuerdan mejor
nombres que nmeros, el nombre de dominio traduce este nmero en palabras y, por
ello, suele darse como una o ms palabras que ayuden al usuario a encontrar una deter-
minada pgina de internet.
Por lo que hace a su registro, cada pas tiene un procedimiento especfico. En algunos
pases (como en Mxico) dicho registro lo puede hacer cualquier persona, mientras que
en otros slo lo har una empresa que cumpla ciertos requisitos. No obstante, en uno y
otro caso, para que funcione un dominio se necesita que est registrado en un DNS (Do-
main Name Server) y en el NIC (Network Information Center).
Los pasos para su registro son: verificar que el nombre que se desea est libre, solici-
tar a su proveedor de hospedaje que inscriba el nombre en su DNS y registrar el nombre
ante el NIC.
En lo que atae a los nombres de dominio, existen otras cuestiones relacionadas con
los derechos de propiedad intelectual o industrial que pueden ser de inters. Por ejem-
__________
23
No debe olvidarse que existe un derecho a beneficiarse de la preservacin exitosa de un secreto industrial,
pero no existe ninguna disposicin que impida que otro lo utilice si lo obtuvo por medios lcitos. De ah la
trascendencia de las medidas que al efecto sean implementadas.
plo, respecto de un determinado nombre de dominio puede obtenerse tambin un uso

exclusivo mediante una reserva de derechos al uso exclusivo. Al efecto, la Ley Federal del
Derecho de Autor (LFDA) asimila stos con los ttulos de las publicaciones peridicas.
Asimismo, cabe destacar dada la relacin que hay entre esta figura y la de las mar-
cas que existen diversos procedimientos tendientes a solicitar la cancelacin de un de-
terminado nombre de dominio por tener un mejor derecho (en trminos de las Polticas
y Reglas Uniformes para la Resolucin de Controversias respecto de Nombres de Dominios
adoptadas por la Internet Corporation for Assigned Names and Nombers (ICANN).
7. Procedimientos administrativos relativos

a derechos de propiedad industrial
7.1. Nulidad, caducidad o cancelacin
222 Entre las diversas facultades del IMPI se encuentra la de sustanciar los procedimientos de
nulidad, caducidad y cancelacin de los derechos de propiedad industrial que se rigen por
X I I
la LPI y, consecuentemente, la de emitir las declaraciones administrativas correspondientes.

C A P T U L O
En este sentido y previamente al estudio del procedimiento en s, cabe destacar, aun-

que someramente, los diferentes supuestos que originan cada una de stas (nulidad, ca-
ducidad y cancelacin). Conviene sealar que los tres procedimientos tienen como
consecuencia principal la prdida del derecho exclusivo que confiere la patente o el re-
gistro, ya sea de una creacin de aplicacin industrial o la de un signo distintivo.
7.1.1. Solicitud de declaracin administrativa de nulidad

La LPI establece diversos supuestos respecto de la nulidad tanto para el caso de patentes,
registros de modelos de utilidad y diseos industriales como en relacin con los signos
distintivos. Sin embargo, en unos y otros casos la nulidad de una patente o de un regis-
tro se actualiza cuando los elementos de validez del acto administrativo del que derivan
no se han reunido en su totalidad.
A mayor abundamiento, las causales de nulidad establecidas por la LPI son:
a) Respecto de las patentes24 o los registros relacionados con creaciones industriales
(i) que se hayan otorgado en contravencin a las disposiciones sobre requisitos y
condiciones para su otorgamiento, (ii) que se hayan otorgado en contravencin a
las disposiciones de la ley vigente en el momento en que se otorgaron, (iii) que du-
rante el trmite se hubiere incurrido en abandono de la solicitud, y (iv) que el otor-
__________
24
Ahora bien, cabe destacar que cuando la nulidad slo afecte a una o algunas reivindicaciones, o a una par-
te de una reivindicacin, la nulidad se declarar solamente respecto de la reivindicacin o reivindicaciones
afectadas, o la parte de las reivindicaciones afectadas. La nulidad podr declararse en la forma de una limi-
tacin o precisin de la reivindicacin correspondiente.
gamiento se encontrare viciado por error o inadvertencia graves o se hubiese con-

cedido a quien no tena derecho para obtenerlo;25
b) Respecto de los signos distintivos, (i) que se hayan otorgado en contravencin de las
disposiciones de la LPI o la que hubiese estado vigente en la poca de su registro; (ii)
que sean idnticos o semejantes en grado de confusin a otro que haya sido usado
en el pas o en el extranjero con anterioridad a la fecha de presentacin de la solici-
tud y se aplique a los mismos o similares productos o servicios (siempre que quien
haga valer el mejor derecho compruebe haber usado dicho signo distintivo ininte-
rrumpidamente en el pas o en el extranjero desde antes de la fecha de presentacin
o de la fecha de primer uso declarada); (iii) que se hubieran otorgado con base en
datos falsos contenidos en su solicitud; (iv) que se hayan otorgado por error, inad-
vertencia o diferencia de apreciacin, existiendo en vigor otro que se considere inva-
dido, y (v) que haya sido otorgado al agente, representante, usuario o distribuidor
del titular de un signo en el extranjero, y lo haya solicitado sin el consentimiento ex-
preso del titular de stos en el extranjero (se reputar como obtenido de mala fe).26 223
industrial
7.1.2. Solicitud administrativa de caducidad
De igual forma, la LPI prev diferentes supuestos cuya actualizacin deriva en la caduci-
dad de los derechos de propiedad industrial (ya sea pasando stos al dominio pblico
en el caso de patentes, modelos de utilidad y diseos industriales o extinguiendo el de-
Propiedad
recho de uso exclusivo en las marcas y avisos comerciales):
a) Por lo que hace a las patentes, (i) el vencimiento de su vigencia, (ii) la falta de pa-
go de las anualidades o las multas necesarias para mantener vigentes los derechos
que de ella deriven, o (iii) la falta de explotacin de la misma;
b) Por lo que hace a los signos distintivos, (i) la falta de uso de su titular o usuario
autorizado durante tres aos consecutivos en los productos o servicios en los que
fue registrada, o (ii) la falta de renovacin.
Cabe destacar que en ambos casos (tanto respecto de las invenciones como de los sig-
nos distintivos) no se requerir la declaracin administrativa del Instituto cuando la ca-
ducidad opere por el solo transcurso del tiempo.
__________
25
La accin de nulidad que se relaciona a la contravencin de disposiciones podr ejercitarse en cualquier
tiempo; la que deriva del abandono de la solicitud o del otorgamiento viciado slo podr ejercitarse dentro
del plazo de cinco aos contado a partir de la fecha en que surta efectos la publicacin de la patente o del
registro en la Gaceta de la Propiedad Industrial.
26
Las acciones de nulidad que se mencionan en los incisos (ii) y (iv) podrn ejercitarse dentro de un plazo de
cinco aos, contado a partir de la fecha en que surta sus efectos la publicacin del registro en la Gaceta de
la Propiedad Industrial; las relativas a los incisos (i) y (v), en cualquier tiempo, y la del inciso (ii), dentro del
plazo de tres aos.
7.1.3. Cancelacin
Finalmente, el IMPI tambin puede declarar la cancelacin de un registro marcario cuan-
do ste haya perdido su carcter distintivo por haberse provocado o, incluso, tolerado
que el mismo se transforme en una denominacin genrica que corresponda a uno o va-
rios de los productos o servicios para los cuales se registr.
Los procedimientos de declaracin administrativa pueden iniciarse de oficio por par-
te del IMPI o a peticin de quien tenga inters jurdico y funde su pretensin. La solici-
tud debe presentarse por escrito, redactada en espaol y como requisito ha de contener
la informacin siguiente:
a) Nombre del solicitante y, en su caso, de su representante;
b) Domicilio para or y recibir notificaciones;
c) Nombre y domicilio de la contraparte y su representante;
d) Objeto de la solicitud;
e) Descripcin de los hechos;
224 f) Fundamentos de derecho.
X I I
Asimismo, con dicha solicitud deber presentarse en original o copia certificada el do-
C A P T U L O
cumento o documentos en que se funde la accin, ofrecerse las pruebas correspondien-

tes salvo que las mismas tengan carcter superveniente, comprobarse el pago de la tarifa
correspondiente y, en su caso, acreditarse la personalidad del representante.
Admitida la solicitud de declaracin administrativa, el Instituto la notificar al titular
afectado, concedindole un plazo de un mes para manifestar lo que a su derecho con-
venga (excepciones y defensas). Ambas partes podrn tambin, previamente al cierre de
instruccin, presentar un escrito de alegatos. Luego de dicho plazo y previo estudio de
los antecedentes del caso, los argumentos esgrimidos por las partes y las pruebas ofreci-
das, el IMPI emitir la resolucin administrativa que corresponda.
7.2. Infraccin administrativa
Los procedimientos administrativos de infraccin tambin se tramitan ante el IMPI, quien

es la autoridad administrativa encargada en materia de propiedad industrial y, por ende,
es a sta a quien corresponde determinar si existe o no una infraccin a los derechos de-
rivados de una patente o un registro.27
Este tipo de procedimiento ser tramitado tambin ante el IMPI y se inicia mediante una
solicitud presentada por el titular afectado y corrindose traslado al presunto infractor
__________
27
Al efecto, la LPI menciona como causales de infraccin las siguientes: (i) realizar actos contrarios a los bue-
nos usos y costumbres en la industria, comercio y servicios que impliquen competencia desleal y que se re-
lacionen con la materia de la LPI; (ii) hacer aparecer como productos patentados aquellos que no lo estn;
(iii) poner a la venta o en circulacin productos u ofrecer servicios, indicando que estn protegidos por una
para que dentro de un plazo de 10 das hbiles manifieste lo que a su derecho conven-
ga (excepciones y defensas). Si luego de los trmites de ley el Instituto determinara la
existencia de una infraccin, el responsable ser sancionado con:
__________
marca registrada sin que lo estn; (iv) usar una marca parecida en grado de confusin a otra registrada, pa-
ra amparar los mismos o similares productos o servicios que los protegidos por la registrada; (v) usar, sin
consentimiento de su titular, una marca registrada o semejante en grado de confusin como elemento de un
nombre comercial o de una denominacin o razn social, o viceversa, siempre que dichos nombres, deno-
minaciones o razones sociales estn relacionados con establecimientos que operen con los productos o ser-
vicios protegidos por la marca; (vi) usar, dentro de la zona geogrfica de la clientela efectiva o en cualquier
parte de la Repblica, un nombre comercial idntico o semejante en grado de confusin a otro que ya est
siendo usado por un tercero, para amparar un establecimiento industrial, comercial o de servicios del mis-
mo o similar giro; (vii) usar como marcas las denominaciones, signos, smbolos, siglas o emblemas que no
son registrables como marca; (viii) usar una marca previamente registrada o semejante en grado de confu-
sin como nombre comercial, denominacin o razn social o como parte de stos, de una persona fsica o
moral cuya actividad sea la produccin, importacin o comercializacin de bienes o servicios iguales o si-
milares a los que se aplica la marca registrada, sin el consentimiento, manifestado por escrito, del titular del
registro de marca o de la persona que tenga facultades para ello; (ix) efectuar, en el ejercicio de actividades
225
industriales o mercantiles, actos que causen o induzcan al pblico a confusin, error o engao, por hacer
creer o suponer infundadamente la existencia de una relacin o asociacin entre un establecimiento y el de
industrial
un tercero el que se fabriquen productos bajo especificaciones, licencias o autorizacin de un tercero el que
se presten servicios o se vendan productos bajo autorizacin, licencias o especificaciones de un tercero, y el
que el producto de que se trate provenga de un territorio, regin o localidad distinta del verdadero lugar de
origen, de modo que induzca al pblico a error en cuanto al origen geogrfico del producto; (x) intentar o
Propiedad
lograr el propsito de desprestigiar los productos, los servicios, la actividad industrial o comercial o el esta-
blecimiento de otro (no comprendiendo al efecto la comparacin de productos o servicios que ampare la
marca con el propsito de informar al pblico, siempre que dicha comparacin no sea tendenciosa, falsa o
exagerada en los trminos de la Ley Federal de Proteccin al Consumidor); (xi) fabricar o elaborar productos
amparados por una patente o por un registro de modelo de utilidad o diseo industrial, sin consentimien-
to de su titular o sin la licencia respectiva; (xii) ofrecer en venta o poner en circulacin productos ampara-
dos por una patente o por un registro de modelo de utilidad o diseo industrial, a sabiendas de que fueron
fabricados o elaborados sin consentimiento del titular de la patente o registro o sin la licencia respectiva;
(xiii) utilizar procesos patentados, sin consentimiento del titular de la patente o sin la licencia respectiva;
(xiv) ofrecer en venta o poner en circulacin productos que sean resultado de la utilizacin de procesos pa-
tentados, a sabiendas de que fueron utilizados sin el consentimiento del titular de la patente o de quien tu-
viera una licencia de explotacin; (xv) reproducir o imitar diseos industriales protegidos por un registro,
sin el consentimiento de su titular o sin la licencia respectiva; (xvi) usar un aviso comercial registrado o uno
semejante en grado de confusin, sin el consentimiento de su titular o sin la licencia respectiva para anun-
ciar bienes, servicios o establecimientos iguales o similares a los que se aplique el aviso; (xvii) usar un nom-
bre comercial o uno semejante en grado de confusin, sin el consentimiento de su titular o sin la licencia
respectiva, para amparar un establecimiento industrial, comercial o de servicios del mismo o similar giro;
(xviii) usar una marca registrada, sin el consentimiento de su titular o sin la licencia respectiva, en produc-
tos o servicios iguales o similares a los que la marca se aplique; (xix) ofrecer en venta o poner en circula-
cin productos iguales o similares a los que se aplica una marca registrada, a sabiendas de que se us sta
en los mismos sin consentimiento de su titular; (xx) ofrecer en venta o poner en circulacin productos a los
que se aplica una marca registrada que hayan sido alterados; (xxi) ofrecer en venta o poner en circulacin
productos a los que se aplica una marca registrada, despus de haber alterado, sustituido o suprimido par-
cial o totalmente sta; (xxii) usar sin autorizacin o licencia correspondiente una denominacin de origen,
as como tambin las dems violaciones a las disposiciones de la LPI que no constituyan delitos.
a) Multa por el importe de hasta 20,000 das de salario mnimo vigente en el Distri-
to Federal;
b) Clausura temporal o definitiva; o
c) Arresto.
Respecto de este tipo de procedimiento administrativo, el titular afectado podr pedir

al IMPI la adopcin de diversas medidas provisionales28 por realizarse ya sea en forma pre-
via a la solicitud de infraccin o en el acto de notificacin. Para la imposicin de dichas
medidas provisionales el solicitante (titular afectado) debe cumplir con los requisitos se-
alados en la LPI, entre los cuales se encuentra otorgar una fianza para cubrir los daos
o perjuicios que pudieran ocasionarse al presunto infractor a causa de stas.29
7.3. Medios de impugnacin
226 Cuando alguna de las partes en un procedimiento de este tipo considera que se han afec-
tado sus derechos a travs de la resolucin emitida por el IMPI puede recurrir a cualquie-
X I I
ra de los medios de impugnacin:

C A P T U L O
a) Recurso de revisin. En trminos de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo de-

be presentarse ante la autoridad que emiti el acto que busca impugnarse dentro
de los 15 das hbiles siguientes a la notificacin de la resolucin. Respecto de es-
te recurso, debe mencionarse que el mismo es opcional y no implica para ningu-
na de las partes su agotamiento forzoso antes de recurrir a otra instancia;
b) Juicio de nulidad. Este procedimiento contencioso debe presentarse ante el Tribunal Fe-
deral de Justicia Fiscal y Administrativa dentro de un plazo de 45 das hbiles, que
empezar a correr a partir del da siguiente de la notificacin de la resolucin y se re-
gir por las disposiciones de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
(que derog las disposiciones aplicables previamente del Cdigo Fiscal de la Federacin);
__________
28
Dichas medidas provisionales son: (i) ordenar el retiro de la circulacin o impedir sta, respecto de las
mercancas que infrinjan derechos de los tutelados por la LPI; (ii) ordenar que se retiren de la circulacin
los objetos fabricados o usados ilegalmente; los objetos, empaques, envases, embalajes, papelera, mate-
rial publicitario y similares que infrinjan alguno de los derechos tutelados por la LPI; los anuncios, letre-
ros, rtulos, papelera y similares que infrinjan alguno de los derechos tutelados por la LPI; los utensilios
o instrumentos destinados o utilizados en la fabricacin, elaboracin u obtencin de cualquiera de los se-
alados en los incisos anteriores; (iii) prohibir, de inmediato, la comercializacin o uso de los productos
con los que se viole un derecho de los protegidos por la LPI; (iv) ordenar el aseguramiento de bienes, que
se practicar conforme a lo dispuesto al efecto por la LPI; (v) ordenar al presunto infractor o a terceros la
suspensin o el cese de los actos que constituyan una violacin a las disposiciones de la LPI; y (vi) orde-
nar que se suspenda la prestacin del servicio o se clausure el establecimiento cuando las medidas ante-
riores no sean suficientes para prevenir o evitar la violacin a los derechos protegidos por la LPI.
29
Es de sealarse que el presunto infractor puede otorgar una contrafianza, dejando sin efectos alguna o to-
das las medidas provisionales adoptadas.
c) Juicio de amparo indirecto. Siempre y que se trate de violaciones directas a la Cons-

titucin es posible presentar ante juzgados de Distrito una demanda de amparo in-
directo dentro de los 15 das hbiles siguientes a la notificacin de la resolucin.
8. Delitos en materia de propiedad industrial
A diferencia de la materia de derechos de autor, en que para la regulacin de los delitos

se remite al Cdigo Penal Federal, en materia de propiedad industrial es la misma LPI la
que establece qu conductas se consideran delictivas:30
a) Reincidir en las conductas previstas como infracciones por la LPI, una vez que la
primera sancin administrativa impuesta por esta razn haya quedado firme;
b) Falsificar marcas en forma dolosa y en escala comercial;
c) Revelar a un tercero un secreto industrial, que se conozca con motivo de su traba-
jo, puesto, cargo, desempeo de su profesin, relacin de negocios o en virtud del
otorgamiento de una licencia para su uso, sin consentimiento de la persona que 227
guarde el secreto industrial, habiendo sido prevenido de su confidencialidad, con
industrial
el propsito de obtener un beneficio econmico para s o para el tercero o con el
fin de causar un perjuicio a la persona que guarde el secreto;
d) Apoderarse de un secreto industrial sin derecho y sin consentimiento de la persona que
lo guarde o de su usuario autorizado, para usarlo o revelarlo a un tercero, con el pro-
Propiedad
psito de obtener un beneficio econmico para s o para el tercero o con el fin de cau-
sar un perjuicio a la persona que guarde el secreto industrial o a su usuario autorizado;
e) Usar la informacin contenida en un secreto industrial, que conozca por virtud de su
trabajo, cargo, puesto, ejercicio de su profesin o relacin de negocios, sin consenti-
miento de quien lo guarde o de su usuario autorizado, o que le haya sido revelado por
un tercero, a sabiendas de que ste no contaba para ello con el consentimiento de la
persona que guarde el secreto industrial o su usuario autorizado, con el propsito de
obtener un beneficio econmico o con el fin de causar un perjuicio a la persona que
guarde el secreto industrial o a su usuario autorizado.
9. Indemnizacin por concepto de daos y perjuicios
Establece la LPI que adems de las sanciones que deban imponerse en trminos de di-
cho ordenamiento, proceder en contra de quien haya violado algn derecho de pro-
piedad industrial la reclamacin del pago de una indemnizacin a favor del afectado
__________
30
Estos delitos se perseguirn por querella de parte ofendida y por lo que hace a los dos primeros supuestos
delictivos, el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial deber emitir un dictamen tcnico (como requi-
sito de procedibilidad).
por concepto de daos y perjuicios; indemnizacin que en trminos de esa ley en nin-
gn caso ser inferior a 40 por ciento del precio de venta al pblico de cada producto
o la prestacin de servicios que impliquen una violacin de alguno de los derechos de
propiedad industrial.
Al respecto, cabe destacar que el planteamiento de una demanda civil o mercantil para
estos efectos no implica un procedimiento nuevo o especial, sino que se rige por las dis-
posiciones aplicables de los cdigos de procedimientos civiles o, en su caso, el Cdigo de
Comercio, y ser resuelto por los tribunales de la Federacin o por los tribunales del or-
den comn cuando slo afecte intereses particulares y as haya sido elegido por el actor.
No obstante lo anterior, si bien no existe un procedimiento especial al respecto, s de-
ben satisfacerse ciertos requisitos procedimentales a fin de proceder en la va civil, mer-
cantil o ambas. Recientemente, la Suprema Corte de Justicia de la Nacin resolvi la
contradiccin de tesis 31/2003PS a fin de determinar que para la procedencia de la ac-
cin de daos y perjuicios es necesario que se haya acreditado en actuaciones la ilicitud
228 del hecho y, en este sentido, al ser el pronunciamiento del IMPI el nico medio probato-
rio idneo respecto de la violacin de un derecho de propiedad industrial, el pronuncia-
X I I
miento firme por parte de dicho Instituto se presenta como una condicin necesaria
C A P T U L O
esencial para su procedencia.

CAPTULO XIII
Propiedad intelectual
1. Introduccin
Dentro del sistema jurdico mexicano los inventos y las creaciones tienen, como en casi 229
todos los dems pases, una proteccin especial para sus titulares que, en su origen, deri-
va de la fraccin XV del artculo 89 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexica-
nos y que se resume en conceder privilegios exclusivos por tiempo limitado, con arreglo
a la ley respectiva, a los autores, descubridores, inventores o perfeccionadores de algn ra-
mo de la industria. Estas concesiones o privilegios se traducen en un derecho de exclusi-
vidad sobre dichas creaciones o invenciones, derecho de exclusividad que ha requerido,
dada su complejidad, de una rama especfica que se aboque al desarrollo y a la proteccin
de las diferentes figuras jurdicas que comprenden los diversos tipos de creaciones.
El objetivo de este captulo es ayudar a los lectores a entender dicha rama, es decir, a
conocer las caractersticas, la proteccin y el alcance jurdico del derecho de la propie-
dad intelectual.
2. Derechos de autor
El derecho de autor se traduce en un reconocimiento por parte del Estado para todo creador
de obras literarias y artsticas, e implica para ste el goce de prerrogativas y privilegios exclusi-
vos tanto de carcter personal (derecho moral) como de carcter patrimonial (derecho patri-
monial). Dichas prerrogativas y privilegios se engloban en una determinada proteccin que se
otorga a las obras a partir de que han sido fijadas en un soporte material, es decir, que puedan
ser percibidas con los sentidos, sin importar el mrito, destino o modo de expresin.
La proteccin antes mencionada no requiere de registro ni documento de ninguna es-
pecie. Tampoco est subordinada al cumplimiento de formalidad alguna y slo necesita
la materializacin de la obra en tanto la misma sea una expresin personal, original y no-
vedosa de una o ms personas fsicas a las que se denomina autores.
No obstante, el creador de una obra (o su titular) puede solicitar al Instituto Nacional

del Derecho de Autor (INDAUTOR) el registro de la obra a fin de contar con una prueba
relativa a la titularidad del derecho. El registro de una obra, si bien no es constitutivo de
derechos (pues la proteccin se otorga por la mera materializacin del derecho), s es de-
clarativo e implica una prueba de calidad.1
Este registro se tramita ante el INDAUTOR, presentando al efecto el formato correspon-
diente y los documentos que deben anexarse al mismo (dos tantos de la obra por regis-
trar, el comprobante de pago de los derechos y, en su caso, el documento de poder y el
documento en el que conste la titularidad de los derechos patrimoniales).2 El trmite
de registro tiene una duracin de 15 das hbiles, que se cuentan a partir del da si-
guiente en que se solicit el registro, y a su terminacin se entrega al solicitante un cer-
tificado de registro de obra.
La Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) se refiere en forma expresa a distintas ramas que
pueden ser objeto de esta proteccin, entre ellas las obras literarias, musicales (con letra
230 o sin ella), dramticas, de danza, pictricas o de dibujo, escultricas y de carcter plsti-
co, de caricatura e historieta, de arquitectura, cinematogrficas (as como obras audiovi-
X I I I
suales, programas de radio y televisin), programas de cmputo, fotografas, obras de arte

aplicado (incluido el diseo grfico o textil) y las obras de compilacin,3 sin que dicha
C A P T U L O
enumeracin resulte exhaustiva o limitativa, pues quedarn comprendidas en la protec-

cin mencionada todas las dems obras que por analoga puedan considerarse obras lite-
rarias o artsticas, incluyndose en cada caso la rama que resulte ms afn a su naturaleza.
Ahora bien, no todo trabajo est sujeto a proteccin, pues algunas obras quedan exclui-
das de la misma por su contenido4 o porque consisten en la reproduccin o imitacin, sin
autorizacin, de smbolos patrios o textos legislativos, reglamentos administrativos o ju-
diciales, o en sus traducciones oficiales.5
__________
1
No obstante lo expuesto, en la prctica los certificados de registro de obra son necesarios a fin de hacer valer en
contra de un tercero una reclamacin por la infraccin a los derechos que derivan de los derechos de autor.
2
Por lo que hace a los programas o sistemas de cmputo, tambin debe acompaarse la impresin de las 10
primeras y las 10 ltimas hojas del cdigo fuente.
3
Las obras de compilacin estn integradas por las colecciones de obras, tales como las enciclopedias y las
antologas, o por otros elementos como las bases de datos, siempre que dichas colecciones, por su seleccin
o la disposicin de su contenido o materias, constituyan una creacin intelectual.
4
Se exceptan de toda proteccin las ideas, frmulas, soluciones, conceptos, mtodos, sistemas, principios,
descubrimientos, procesos e invenciones de cualquier tipo; aprovechamientos industriales o comerciales de
las ideas contenidas en una obra; los esquemas, planes o reglas para realizar actos mentales, juegos o nego-
cios; las letras, los dgitos o colores aislados a menos que su estilizacin sea tal que las convierta en dibujos
originales; los nombres y ttulos o frases aislados; los simples formatos o formularios en blanco para ser lle-
nados con cualquier tipo de informacin, as como sus instructivos.
5
Sin embargo, sern objeto de proteccin las concordancias, interpretaciones, estudios comparativos, anota-
ciones, comentarios y dems trabajos similares que modifiquen, por parte de su autor, la creacin de una
obra original.
En trminos de la LFDA, la proteccin a que venimos haciendo referencia implica para

su titular dos tipos de derechos: el derecho moral y el derecho patrimonial.
Al respecto, el titular originario del derecho de autor es el creador (autor) de la obra.6
Sin embargo, algunos de estos derechos tambin pueden ejercitarse por sus causahabien-
tes e, incluso, puede darse el caso de que el autor sea empleado de alguna persona fsi-
ca o moral que lo contrat especficamente para realizar alguna obra y entonces el
ejercicio de los derechos (principalmente patrimoniales) corresponde al empleador.7
2.1. Derecho moral
A diferencia de otros sistemas jurdicos, particularmente el estadounidense, el derecho

mexicano protege el llamado derecho moral de los autores.
El derecho moral es el aspecto del derecho de autor que concierne a la tutela de la per-
sonalidad del autor como creador y a la tutela de la obra como entidad propia. Este de-
recho es perpetuo, intransferible, imprescriptible, irrenunciable e inembargable y confiere 231
a su titular:
intelectual
a) El derecho y/o facultad de determinar si su obra ha de ser divulgada y en qu for-
ma o si la mantendr indita;
b) El derecho y/o facultad de exigir el reconocimiento de su calidad de autor respec-
to de la obra por l creada y la de disponer que su divulgacin se efecte como
Propiedad
obra annima o seudnima;
c) El derecho y/o facultad de exigir respeto a la obra, oponindose a cualquier defor-
macin, mutilacin u otra modificacin de ella, as como a toda accin o atentado
a la misma que cause demrito de ella o perjuicio a la reputacin de su autor;
d) El derecho y/o facultad de modificar su obra, el de retirar su obra del comercio o
el de oponerse a que se le atribuya al autor una obra que no es de su creacin.
2.2. Derecho patrimonial
Es aquel que consiste en la retribucin al autor por la explotacin, ejecucin o uso de su

obra con fines lucrativos. Este derecho es temporal (tiene una vigencia igual a la vida del
autor ms 100 aos a partir de su muerte o a 100 aos luego de haber sido divulgada la
__________
6
Cuando una obra sea creada por varios autores, los derechos de autor correspondern por partes iguales a
cada uno de ellos, salvo que se haya estipulado un porcentaje distinto. Se necesita la aceptacin de la ma-
yora de los autores para ejercitar los derechos que les correspondan por la creacin de la obra.
7
Para determinar la titularidad de los derechos en este supuesto debe atenderse a lo siguiente: (i) si la perso-
na fsica o moral que contrata al autor de la obra paga por dicha creacin, esa persona ser la que goce del
derecho de autor, pero est obligada a mencionar el nombre del autor no con esa calidad, sino como cola-
borador, y (ii) si dicha creacin fue en trminos gratuitos, es decir, no hubo ninguna contraprestacin por
parte de la persona fsica o moral que contrat, el titular del derecho de autor ser el mismo autor.
obra, lo que ocurra primero), renunciable, prescriptible y su titular puede transmitirlo u

otorgar licencias de uso, exclusivas o no.
En s, el derecho patrimonial confiere a su titular el derecho o la facultad de autorizar
o prohibir:
a) La reproduccin, publicacin, edicin o fijacin material de una obra en copias o
ejemplares efectuada por cualquier medio ya sea impreso, fonogrfico, grfico,
plstico, audiovisual, electrnico y otro similar;
b) La comunicacin pblica de su obra, a travs de la representacin, recitacin o eje-
cucin pblica; la exhibicin pblica por cualquier medio o procedimiento, o el
acceso pblico por medio de la telecomunicacin (internet);
c) La transmisin pblica o radiodifusin de sus obras por cable, fibra ptica, mi-
croondas, va satlite o cualquier otro medio anlogo;
d) La distribucin de la obra, incluyendo la venta8 de los soportes materiales que la
contengan, as como cualquier forma de transmisin de uso o explotacin;
232 e) La importacin al territorio nacional de copias de la obra hechas sin su autoriza-
cin;
X I I I
f) La divulgacin de obras derivadas, en cualquiera de sus modalidades, tales como

la traduccin, adaptacin, parfrasis, arreglos y transformaciones;
C A P T U L O
g) Cualquier otra utilizacin pblica de la obra.
Existen tambin, dentro de la proteccin que otorga la LFDA, una serie de limitacio-
nes a los derechos y las prerrogativas del titular de un derecho de autor y que se resu-
men en que las obras literarias y artsticas ya divulgadas puedan ser utilizadas sin el
consentimiento del titular del derecho patrimonial y sin pagar al efecto una remunera-
cin, cuando no se afecte la explotacin normal de la obra ni se altere sta y se cite in-
variablemente la fuente.
Al respecto, la LFDA seala como supuestos:
a) La cita de textos, siempre que no se considere una reproduccin simulada y sus-
tancial del contenido de la obra;
b) La reproduccin de artculos, fotografas, ilustraciones y comentarios referentes a
acontecimientos de actualidad, publicados por la prensa o difundidos por la radio
o la televisin o por cualquier otro medio de difusin, si esto no hubiere sido ex-
presamente prohibido por el titular del derecho;
c) La reproduccin de partes de la obra para la crtica e investigacin cientfica, lite-
raria o artstica;
__________
8
Cuando la distribucin se lleve a cabo mediante la venta, este derecho de oposicin se entender agotado
efectuada la primera venta, salvo en el caso de los programas de computacin y las bases de datos respecto
de los cuales el autor conservar, an despus de la venta de ejemplares de los mismos, el derecho de au-
torizar o prohibir el arrendamiento de dichos ejemplares.
d) La reproduccin por una sola vez, y en un solo ejemplar, de una obra literaria o ar-
tstica, para uso personal y privado de quien la hace y sin fines de lucro;9
e) La reproduccin para constancia en un procedimiento judicial o administrativo;
f) La reproduccin, comunicacin y distribucin por medio de dibujos, pinturas, fo-
tografas y procedimientos audiovisuales de las obras que sean visibles desde luga-
res pblicos;
g) La utilizacin de obras literarias y artsticas en tiendas o establecimientos abiertos
al pblico que comercien ejemplares de dichas obras;
h) La grabacin efmera, siempre y que la transmisin se efecte en el plazo conveni-
do, no se realice ninguna emisin o comunicacin concomitante o simultnea, y la
grabacin slo d derecho a una sola emisin;
i) La ejecucin de obras, siempre que la misma sea mediante la comunicacin de una
transmisin recibida directamente en un aparato monorreceptor de radio o televi-
sin del tipo comnmente utilizado en domicilios privados, no se efecte un co-
bro para ver u or la transmisin o no forme parte de un conjunto de servicios, no 233
se retransmita la transmisin recibida con fines de lucro y el receptor sea un cau-
intelectual
sante menor o una microindustria.
2.3. Derechos conexos
Propiedad
La LFDA regula tambin otros derechos a los que denomina derechos conexos y que se re-
fieren a aquellos que corresponden a los intermediarios en la produccin, grabacin o
difusin de las obras, es decir, a los artistas intrpretes o ejecutantes, a los productores
de fonogramas y videogramas y a los organismos de radiodifusin.
Estos derechos son el resultado de la evolucin en torno a las obras protegidas por el
derecho de autor, pues existe una relacin entre el derecho de autor y los derechos que
se comentan, ya que sus titulares son los que en muchas ocasiones intervienen en el pro-
ceso de divulgacin de las obras al pblico (los msicos interpretan las obras musicales
de los compositores, los actores interpretan los papeles en las obras de teatro escritas por
los dramaturgos, los organismos de radiodifusin difunden obras y fonogramas en sus
emisoras, etctera).
Ahora bien, aunque tales derechos conexos proporcionan derechos similares, tienen la
caracterstica de ser ms limitados y de menor duracin, como se ver a continuacin
respecto de aquellos a que la LFDA se refiere.
__________
9
Esta excepcin slo beneficia a personas fsicas o individuos y, por tanto, no aplica en caso de sociedades y
otras personas morales, salvo que se trate de una institucin educativa, de investigacin o que no est de-
dicada a actividades mercantiles.
2.3.1. Editores de libros

Los editores de libros (al ser personas fsicas o morales) son quienes seleccionan o con-
ciben la edicin de una obra y llevan a cabo su elaboracin por s o por medio de terce-
ros. Es importante destacar que para que exista un editor conforme a la LFDA deber
existir previamente un contrato de edicin por virtud del cual el autor o, en su defecto,
el titular de los derechos patrimoniales se obliga a entregar la obra al editor y ste, a su
vez, se obliga a reproducirla, distribuirla y venderla cubriendo al titular las prestaciones
convenidas.10
Como consecuencia de dicho contrato y de los derechos que se originan para el autor,
los editores de libros tienen la facultad de autorizar o prohibir:
a) La reproduccin directa o indirecta, total o parcial de los libros, as como la explo-
tacin de los mismos;
b) La importacin de copias de los libros hechas sin su autorizacin;
c) La primera distribucin pblica del original y de cada ejemplar de los libros me-
234 diante venta u otra manera.
X I I I
Finalmente, cabe mencionar que la proteccin concedida a los editores de libros es

de 50 aos contados a partir de la primera edicin del libro de que se trate.
C A P T U L O
2.3.2. Intrpretes y ejecutantes

Los trminos artista intrprete o ejecutante designan al actor, narrador, declamador, can-
tante, msico, bailarn o a cualquier otra persona que interprete o ejecute una obra lite-
raria o artstica, una expresin del folklore o que realice alguna actividad similar a las
anteriores, aunque no haya texto previo que norme su desarrollo. Como en el caso an-
terior, los artistas intrpretes o ejecutantes tambin celebran contratos en que debern
precisarse los tiempos, periodos, contraprestaciones y dems trminos y modalidades a
partir de los cuales se podr fijar, reproducir y comunicar al pblico sus interpretacio-
nes o ejecuciones.
El artista intrprete o ejecutante goza del derecho al reconocimiento de su nombre res-
pecto de sus interpretaciones o ejecuciones, as como tambin del derecho de oponerse
a toda deformacin, mutilacin o cualquier otro atentado sobre su actuacin y que pue-
da lesionar su prestigio o reputacin. Asimismo, el artista intrprete o ejecutante tiene el
derecho irrenunciable a recibir una remuneracin por el uso o explotacin de sus inter-
pretaciones o ejecuciones que se hagan con fines de lucro directo o indirecto, por cual-
quier medio, comunicacin pblica o puesta a disposicin.
__________
10
Las partes en dicho contrato pueden convenir libremente sobre el contenido del contrato de edicin, salvo
en lo que respecta a los derechos irrenunciables establecidos por la LFDA. En trminos generales, las dispo-
siciones del contrato de edicin de obra literaria son tambin aplicables a los contratos de edicin musical,
de representacin escnica, de radiodifusin, de produccin audiovisual y publicitaria.
La duracin de la proteccin concedida a los artistas intrpretes o ejecutantes ser de

75 aos contados a partir de la primera fijacin de la interpretacin o ejecucin en un
fonograma, la primera interpretacin o ejecucin de obras no grabadas en fonogramas o
la transmisin por primera vez a travs de la radio, la televisin o cualquier otro medio.
2.3.3. Productores de fonogramas

Por productor de fonogramas debe entenderse aquella persona fsica o moral que fija por pri-
mera vez los sonidos o la representacin digital de los mismos y que es responsable de la
edicin, reproduccin y publicacin de fonogramas (entendindose que el fonograma es la
escritura o grabacin del sonido, es decir, toda fijacin, exclusivamente sonora, de una in-
terpretacin, ejecucin o de otros sonidos, o de representaciones digitales de los mismos).
Como tales, los productores de fonogramas tienen el derecho de autorizar o prohibir
la reproduccin directa o indirecta, total o parcial de sus fonogramas, as como la explo-
tacin de los mismos, la importacin de copias del fonograma hechas sin su autoriza-
cin, la distribucin pblica del original y de cada ejemplar del fonograma mediante 235
venta o cualquier otra manera, incluyendo la distribucin a travs de seales o emisio-
intelectual
nes, la adaptacin o transformacin del fonograma y el arrendamiento comercial del ori-
ginal o de una copia del fonograma, siempre que este ltimo derecho no se lo hubieran
reservado los autores o los titulares de los derechos patrimoniales.
La proteccin conferida a los productores de fonogramas ser de 75 aos contados a
Propiedad
partir de la primera fijacin de sonidos en el fonograma.
2.3.4. Productores de videogramas

Como en el caso anterior, el productor de videogramas es la persona fsica o moral que fi-
ja por primera vez las imgenes en un videograma, siendo este ltimo la fijacin de im-
genes asociadas, con o sin sonido incorporado, que den sensacin de movimiento, o de
una representacin digital de tales imgenes de una obra audiovisual o de la representa-
cin o ejecucin de otra obra o de una expresin del folklore, as como de otras imge-
nes de la misma clase, con sonido o sin l. El productor de videogramas goza, respecto
de su trabajo, de los derechos de autorizar o prohibir su reproduccin, distribucin y
comunicacin pblica. La duracin de dichos derechos es de 50 aos contados a partir
de la primera fijacin de las imgenes en el videograma.
2.3.5. Organismos de radiodifusin

La radiodifusin es aquella transmisin11 por cualquier medio inalmbrico (incluidos los
rayos lser y los rayos gamma) de sonidos o de imgenes para su recepcin por el pbli-
__________
11
Se entiende por emisin o transmisin la comunicacin de obras, de sonidos o de sonidos con imgenes por me-
dio de ondas radioelctricas, por cable, fibra ptica u otros procedimientos anlogos. El concepto de emisin com-
prende tambin el envo de seales desde una estacin terrestre hacia un satlite que posteriormente las difunda.
co. As las cosas, los organismos de radiodifusin no son sino las entidades que teniendo
un permiso o una concesin por parte del Estado emiten seales sonoras, visuales o am-
bas, susceptibles de percepcin por parte de una pluralidad de sujetos receptores.
La LFDA no slo protege a quienes participan en una interpretacin o ejecucin y a quie-
nes las producen, sino tambin a quienes se ocupan de transmitirlas. Por tanto, los orga-
nismos de radiodifusin tendrn el derecho de autorizar o prohibir respecto de sus
emisiones la retransmisin, la transmisin diferida, la distribucin simultnea o diferida,
por cable o cualquier otro sistema, la fijacin sobre una base material, la reproduccin de
las fijaciones y la comunicacin pblica por cualquier medio y forma con fines de lucro.
Los derechos que se confieren a los organismos de radiodifusin tendrn una vigencia
de 50 aos a partir de la primera emisin o transmisin original del programa.
Finalmente, la LFDA tambin establece limitaciones a los derechos de los artistas intr-
pretes o ejecutantes, productores de fonogramas, de videogramas u organismos de radio-
difusin, al permitir la utilizacin de sus actuaciones, fonogramas, videogramas o
236 emisiones, siempre y que no se persiga un beneficio econmico directo, se trate de bre-
ves fragmentos utilizados en informaciones sobre sucesos de actualidad, o sea, con fines
X I I I
de enseanza o investigacin cientfica, o cuando se trate de casos de utilidad pblica y

las excepciones antes mencionadas para las cuales no se requiere autorizacin del titular.
C A P T U L O
3. Reservas de derecho al uso exclusivo
A diferencia de la mayora de los pases en que esta figura jurdica no existe, el Derecho
mexicano incluye entre los derechos de propiedad intelectual (y bajo la regulacin de la
LFDA) a una institucin a la que denomina reserva de derechos al uso exclusivo.
La reserva de derechos es una facultad que se obtiene mediante registro ante el INDAUTOR12
y que se traduce en el derecho de usar y explotar en forma exclusiva ttulos, nombres, de-
nominaciones o caractersticas fsicas y psicolgicas que resulten distintivas o caracters-
ticas de operacin originales, con respecto o sobre publicaciones peridicas editadas en
partes sucesivas con variedad de contenido y que pretenden continuarse indefinidamen-
te (por ejemplo revistas); difusiones peridicas emitidas en partes sucesivas, con variedad
de contenido y susceptibles de transmitirse (por ejemplo programas de televisin); per-
sonajes humanos de caracterizacin, ficticios o simblicos, personas o grupos dedicados
a actividades artsticas y promociones publicitarias.13
__________
12
Como se mencion, dicho registro tambin se tramita ante el INDAUTOR, presentando al efecto el formato co-
rrespondiente y los documentos que deben anexarse al mismo.
13
Entendiendo por stas al mecanismo novedoso y sin proteccin que tiende a promover y ofertar un bien o
un servicio, con el incentivo adicional de brindar la posibilidad al pblico en general de obtener otro bien
o servicio, en condiciones ms favorables que en las que normalmente se encuentra en el comercio. Que-
dan exceptuados de esta institucin jurdica los anuncios comerciales.
Cabe destacar que esta figura jurdica es constitutiva de derechos, es decir, la persona
que haya obtenido un certificado de registro al efecto tendr la garanta de que ninguna
otra persona estar autorizada (salvo con su consentimiento) a usar dicha reserva duran-
te el periodo determinado por la LFDA, dependiendo del tipo de reserva de derechos de
que se trate.
La tramitacin para el registro de una reserva de derechos requiere la presentacin de
un formato determinado, tiene tambin una duracin de 15 das y, en ocasiones, como
resultado del examen correspondiente, puede emitirse un oficio en el que se sealen im-
pedimentos legales para la obtencin del mismo. Como consecuencia de lo anterior y a
fin de agilizar el trmite se recomienda, previamente a la solicitud de la reserva de dere-
chos, llevar a cabo una bsqueda de antecedentes.
Al respecto, la LFDA establece que la vigencia de este derecho de uso exclusivo ser de
un ao por lo que hace a las publicaciones o difusiones peridicas, y de cinco aos14 pa-
ra los nombres y caractersticas fsicas y psicolgicas distintivas de personajes, tanto hu-
manos de caracterizacin como ficticios o simblicos, los nombres o denominaciones de 237
personas o grupos dedicados a actividades artsticas y las denominaciones y caractersti-
intelectual
cas de operacin originales de promociones publicitarias.
Ahora bien, as como hay obras que no estn sujetas a proteccin en trminos de ley,
la LFDA tambin prev ciertos supuestos que no son materia de una reserva de derechos:
(i) aquellos que por su identidad o semejanza gramatical, fontica, visual o conceptual
Propiedad
puedan inducir a error o confusin con una reserva de derechos previamente otorgada
o en trmite;15 (ii) aquellos que sean genricos y pretendan utilizarse en forma aislada o
que ostenten o presuman el patrocinio de una sociedad, organizacin o institucin p-
blica o privada, nacional o internacional, o de cualquier otra organizacin reconocida
oficialmente, sin la correspondiente autorizacin expresa; (iii) aquellos que reproduzcan
o imiten sin autorizacin escudos, banderas, emblemas o signos de cualquier pas, esta-
do, municipio o divisin poltica equivalente o incluyan el nombre, seudnimo o ima-
gen de alguna persona determinada, sin consentimiento expreso del interesado, o que
sean iguales o semejantes en grado de confusin con otro que se estime como notoria-
mente conocido en Mxico. Tampoco son susceptibles de que respecto de ellos se con-
fiera una reserva de derechos los subttulos, las caractersticas grficas, las leyendas,
tradiciones o sucedidos que hayan llegado a individualizarse o que sean generalmente
conocidos bajo un nombre que les sea caracterstico, las letras o los nmeros aislados, la
traduccin a otros idiomas, la variacin ortogrfica caprichosa o la construccin artifi-
cial de palabras no reservables, los nombres de personas utilizados en forma aislada, ex-
cepto los que sean solicitados para la proteccin de nombres artsticos, denominaciones
__________
14
Ambos plazos de vigencia contados a partir de la fecha de su expedicin.
15
Salvo que sta sea solicitada por un mismo titular.
de grupos artsticos, personajes humanos de caracterizacin, o simblicos o ficticios, y

los nombres o denominaciones de pases, ciudades, poblaciones o de cualquier otra di-
visin territorial, poltica o geogrfica, o sus gentilicios y derivaciones, utilizados en for-
ma aislada.
Por lo que hace a su vigencia, los certificados de reserva de derechos podrn ser reno-
vados por periodos iguales, salvo las promociones publicitarias, las que al trmino de su
vigencia pasarn a formar parte del dominio pblico.
Dicha renovacin debe ser solicitada mediante un formato determinado y cubriendo
al efecto los derechos que correspondan. Asimismo, para la procedencia de la renova-
cin de una reserva de derechos es necesario que se acredite al INDAUTOR el uso del ttu-
lo, nombre, denominacin o caractersticas fsicas o psicolgicas protegidas.
En trminos de la LFDA, una reserva de derechos puede ser declarada nula cuando (i)
sea igual o semejante en grado de confusin a otra previamente otorgada o en trmite,
(ii) los datos esenciales para su otorgamiento hayan sido declarados con falsedad, (iii) se
238 demuestre un mejor derecho por uso anterior, constante e ininterrumpido en Mxico y
(iv) se haya otorgado en contravencin de las disposiciones de la LFDA.
X I I I
De igual forma, una reserva de derechos puede ser cancelada ya sea a peticin del mis-
mo titular o de un tercero que tenga inters jurdico suficiente.
C A P T U L O
4. Sociedades de gestin colectiva
Las sociedades de gestin colectiva son personas morales de carcter privado que tienen
como fin principal la proteccin de los derechos de sus socios (autores y titulares de de-
rechos conexos) y la recaudacin, administracin o distribucin de las regalas que se ge-
neren para stos.16
Estas sociedades de gestin colectiva pueden operan de las siguientes maneras:
a) Por rama o categora de creacin de obra;
b) Por categora de titulares de derechos conexos;
c) Por modalidad de explotacin, cuando concurran en su titularidad varias catego-
ras de creacin de obras o de titulares de derechos conexos y siempre que la na-
turaleza de los derechos encomendados a su gestin as lo justifique.
De lo anterior se desprende que las personas legitimadas para formar parte de una
sociedad pueden pertenecer a una o varias sociedades, de acuerdo con la diversidad
__________
16
Para el cumplimiento de sus facultades, las sociedades de gestin colectiva en ocasiones necesitan recurrir
al INDAUTOR (o al Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial en virtud de ser el competente al respecto,
como se ver ms adelante) para solicitar la realizacin de visitas de verificacin en que las autoridades com-
prueben el cumplimiento de las disposiciones de la LFDA y, sobre todo, la posibilidad de que alguna perso-
na no est pagando las regalas correspondientes por el uso de una o ms obras.
de la titularidad de los derechos patrimoniales que ostenten. Esto quiere decir que
pueden existir vlidamente diferentes sociedades de gestin colectiva enfocadas cada
una a un derecho (modalidad de explotacin) distinto, entre los cuales podemos
mencionar: el derecho de representacin y ejecucin pblica,17 el derecho de radio-
difusin, los derechos de reproduccin mecnica sobre las obras musicales18 y los de-
rechos conexos.
Debe destacarse que los autores, titulares de derechos conexos y/o sus causahabien-
tes, nacionales o extranjeros, pueden formar parte de una o ms de las diversas socie-
dades de gestin colectiva, quienes no podrn imponer a sus socios como obligatoria
la gestin de todas las modalidades de explotacin, ni la totalidad de la obra o de pro-
duccin futura.
Para operar legalmente, las sociedades de gestin colectiva necesitan cumplir con di-
versos requisitos: la autorizacin19 del INDAUTOR para operar, misma que se otorgar si
concurren las condiciones establecidas al efecto por la LFDA (asimismo, deber publi-
carse en el Diario Oficial de la Federacin) y la protocolizacin e inscripcin de su acta 239
constitutiva en el Registro Pblico del Derecho de Autor dentro de los plazos seala-
intelectual
dos al efecto.
Sobre el particular, a la fecha el INDAUTOR ha autorizado como tales las siguientes:
a) Sociedad de Autores y Compositores de Msica, S.G.C. de I.P. (SACM);
b) Sociedad General de Escritores de Mxico, S.G.C. de I.P. (SOGEM);
Propiedad
c) Sociedad Mexicana de Autores de las Artes Plsticas, S.G.C. de I.P. (SOMAAP);
d) Sociedad Mexicana de Directores Realizadores de Obras Audiovisuales, S.G.C. de I.P.;
e) Sociedad Mexicana de Coregrafos, S.G.C. de I.P. (SOMEC);
f) Ejecutantes, S.G.C. de I.P. (EJE);
g) Sociedad Mexicana de Autores de Obras Fotogrficas, S.G.C. de I.P. (SMAOF);
h) Sociedad Mexicana de Productores de Fonogramas, Videogramas y Multimedia,
S.G.C. de I.P. (SOMEXFON);
i) Unin Iberoamericana de Humoristas Grficos;
j) Centro Mexicano de Proteccin y Fomento de los Derechos de Autor, S.G.C. de I.P.
(CEMPRO);
k) Sociedad Mexicana de Ejecutantes de Msica, S.G.C. (SOMEM);
l) Sociedad de Autores de Obras Visuales Imagen del Tercer Milenio, S.G.C.
__________
17
La msica que se interpreta y ejecuta en discotecas, restaurantes y otros lugares pblicos.
18
Reproducciones en discos compactos, cintas, discos, casetes, minidiscos u otras formas de grabacin.
19
Para obtener la autorizacin para operar como sociedad de gestin colectiva se necesita acompaar a la so-
licitud con los catlogos de las obras administradas (es importante mencionar que segn los preceptos de
la LFDA, las sociedades de gestin colectiva deben contar con una lista de los titulares, el repertorio de sus
obras y los derechos que representan).
Como se mencion, la razn de ser de las sociedades de gestin colectiva es servir de

intermediarios entre los sujetos titulares del derecho de autor o los derechos conexos y
los usuarios de las obras protegidas, en virtud de que dadas las condiciones de explota-
cin de las mismas, en ocasiones llevar un control individual es muy difcil, por lo que
se requiere de la existencia de agrupaciones. En ese sentido, las sociedades de gestin
colectiva tienen por objeto proteger a autores y titulares de derechos conexos tanto na-
cionales como extranjeros y dentro de dicha proteccin, recaudar y entregar a los mis-
mos las cantidades que por concepto de regalas respecto a sus derechos de autor o
derechos conexos se generen a su favor.
Las finalidades principales de las sociedades de gestin colectiva son:
a) Ejercer los derechos patrimoniales de sus miembros;
b) Tener en su domicilio, a disposicin de los usuarios, los repertorios que admi-
nistren;
c) Negociar las licencias de uso de los repertorios que administren los usuarios y ce-
240 lebrar los contratos respectivos;
d) Supervisar el uso de los repertorios autorizados;
X I I I
e) Recaudar y entregar el importe de las regalas que por la explotacin comercial de

las obras se hubieran causado;
C A P T U L O
f) Recaudar y entregar las regalas que se generen a favor de los titulares de derechos
de autor o conexos extranjeros, por s o a travs de las sociedades de gestin que
los representen, siempre que exista mandato expreso otorgado a la sociedad de ges-
tin colectiva mexicana.
Con relacin a dichas finalidades, cabe destacar que por lo que hace al ejercicio de los
derechos patrimoniales y a la recaudacin de regalas, es necesario que se otorgue a la
sociedad de gestin colectiva un poder para pleitos y cobranzas. Adems, independien-
temente del ejercicio de derechos patrimoniales y la recaudacin de regalas, existen
otras facultades como las de negociar y contratar licencias de uso de repertorios (es de-
cir, la celebracin de actos, convenios o contratos con los usuarios, los cuales requieren
facultades ms amplias) que implican la necesidad de un poder ms amplio (poder pa-
ra actos de administracin o de dominio).
5. Procedimientos administrativos de derechos de autor
As como otras leyes establecen los supuestos de violacin a sus preceptos y a la posible
afectacin de los titulares de derechos, la LFDA contiene en su ttulo XII una serie de dis-
posiciones relativas a la proteccin de las normas en ella contenidas y a la de aquellas
personas que puedan ver afectados los derechos que le fueron conferidos en trminos de
dicha ley (derechos de autor y/o derechos conexos).
Al respecto, establece la LFDA que las personas que se consideren afectadas podrn op-
tar entre sujetarse al procedimiento ante autoridades judiciales, el procedimiento de ave-
nencia o los otros procedimientos administrativos que la misma ley establece.
5.1. Procedimiento administrativo de avenencia
El procedimiento administrativo de avenencia se sustancia ante el INDAUTOR, y se inicia

mediante un escrito de queja que deber presentar quien se considere afectado en sus
derechos de autor, derechos conexos u otros derechos similares. De dicha queja se dar
vista a la persona contra quien se haya interpuesto para que dentro de los 10 das hbi-
les siguientes manifieste lo que a su derecho convenga. Asimismo, se citar a ambas par-
tes a una junta de avenencia que se realizar en las instalaciones del Instituto y en la que
se buscar que stas lleguen a un arreglo.
Puesto que el objeto de este tipo de procedimiento es el llegar a una conciliacin, el
INDAUTOR no podr entrar en cuestiones de fondo sino tratar de avenir a las partes. De es- 241
ta manera, el Instituto tendr como prioridad que las partes, de comn acuerdo, firmen
intelectual
un convenio que solucionar el conflicto y tendr carcter de cosa juzgada y ttulo ejecu-
tivo, en el caso de que alguna de las partes lo incumpla.
En caso de no lograr un arreglo, el INDAUTOR exhortar a las partes para que sometan
su controversia a un procedimiento de arbitraje, el cual estar regulado conforme a las
Propiedad
disposiciones de la LFDA, su reglamento o, supletoriamente, el Cdigo de Comercio, y con-
cluir con el laudo que lo d por terminado o mediante el acuerdo a que lleguen las par-
tes antes de dictarse ste.
Por otra parte, las violaciones a los preceptos de la LFDA o a los derechos que sta pro-
tege tambin pueden reclamarse a travs de los procedimientos de declaracin adminis-
trativa que se examinan enseguida.
5.2. Procedimientos de infraccin en materia de derechos de autor
Los procedimientos de infraccin en materia de derechos de autor se tramitan ante el

INDAUTOR mediante un escrito de solicitud administrativa que presenta el titular de de-
rechos que se haya visto afectado. En dicho escrito de solicitud administrativa el actor
har valer las causales de infraccin que se hayan actualizado de entre aquellas que la LF-
DA prev al efecto.20 Posteriormente a la admisin por parte del INDAUTOR, dicha solici-
__________
20
Como se mencion, este tipo de infraccin (en materia de derecho de autor) se refiere a la lesin de los
preceptos de la ley y entre las diferentes causales se pueden mencionar: (i) la celebracin por parte del edi-
tor, empresario, productor, empleador, organismo de radiodifusin o licenciatario de un contrato que ten-
ga por objeto la transmisin de derechos de autor en contravencin a lo dispuesto por la LFDA; (ii) la
infraccin por parte del licenciatario a los trminos de la licencia obligatoria que se hubiese declarado con-
tud administrativa ser notificada al supuesto infractor a fin de que ste pueda manifes-
tar lo que a su derecho convenga y presentar pruebas.
Este tipo de infraccin se refiere a violaciones a diversos preceptos de la LFDA y de ser acre-
ditada la actualizacin de la causal (o causales) invocadas, el INDAUTOR sancionar al infrac-
tor con multa de 500 hasta 10 mil das de salario mnimo.
5.3. Procedimientos de infraccin en materia de comercio
A diferencia de los procedimientos de infraccin en materia de derechos de autor, los

procedimientos de infraccin en materia de comercio se tramitan ante el Instituto Mexi-
cano de la Propiedad Industrial (remisin expresa de la LFDA), que no slo los sanciona-
r, sino que tambin podr adoptar las medidas precautorias previstas en la Ley de la
Propiedad Industrial y estar facultado para realizar investigaciones, ordenar y practicar
visitas de inspeccin y requerir informacin o datos.
242 Estos procedimientos administrativos tambin se inician mediante un escrito de soli-
citud administrativa que presente el titular de derechos que se haya visto afectado y en
X I I I
el cual haga valer las causales de infraccin que se hayan actualizado de entre aquellas
establecidas por la LFDA.21 Asimismo, dicho escrito de solicitud administrativa ser noti-
C A P T U L O
ficado al presunto infractor, quien contar con un plazo para manifestar lo que a su de-
recho convenga y presentar pruebas.
Este tipo de infraccin ser sancionada por el Instituto Mexicano de la Propiedad In-
dustrial con una multa que va de 500 hasta 10 mil das de salario mnimo, dependien-
do del tipo de violacin cometida. En el caso de que la persona que cometa la infraccin
__________
forme a la LFDA; (iii) la ostentacin como sociedad de gestin colectiva sin haber obtenido el registro co-
rrespondiente ante el INDAUTOR o no proporcionarse a ste siendo administrador de los informes y docu-
mentos que se refieren en la LFDA; (iv) la no inclusin en una obra publicada de la expresin Derechos
reservados o su abreviatura D.R., seguida del smbolo ; (v) la omisin o la falsedad en una edicin de los
datos que todo editor debe incluir en las obras que publique en trminos de la LFDA; (vi) la omisin o fal-
sedad en las obras que se impriman de los datos que todo impresor debe incluir en trminos de la LFDA;
(vii) la no inclusin en un fonograma del smbolo (P) acompaado del ao en que se haya realizado la pri-
mera publicacin; (viii) la publicacin de una obra sin mencionar en los ejemplares de ella el nombre del
autor, traductor, compilador, adaptador o arreglista; (ix) la publicacin de una obra con menoscabo de la
reputacin del autor como tal y, en su caso, del traductor, compilador, arreglista o adaptador; (x) la publi-
cacin de obras hechas en el servicio oficial sin autorizacin y previamente a la Federacin, los estados o
los municipios; (xi) el uso doloso en una obra de un ttulo que induzca a confusin con otra publicada con
anterioridad; (xii) la fijacin, representacin, publicacin, comunicacin o utilizacin en cualquier forma de
una obra literaria y artstica, protegida conforme a los lineamientos de smbolos patrios y de expresiones de
las culturas populares sin mencionar la comunidad o etnia, o en su caso la regin de la Repblica Mexica-
na de la que es propia, y (xiii) todas las dems violaciones que se deriven de la interpretacin de la LFDA o
de sus reglamentos.
21
En trminos del artculo 231 de LFDA, constituyen infracciones en materia de comercio las conductas si-
guientes, siempre y que sean realizadas con fines de lucro directo o indirecto: (i) comunicar o utilizar p-
fuese un editor, organismo de radiodifusin o cualquier persona fsica o moral que ex-
plote obras a escala comercial, la multa podr incrementarse hasta en 50 por ciento.
5.4. Procedimientos ante autoridades judiciales
En trminos de la LFDA, sern los Tribunales Federales los que conocern de las contro-
versias que se susciten con motivo de la aplicacin de dicho ordenamiento. Sin embargo,
cuando estas controversias slo afecten intereses particulares podrn conocer de ellas, a
eleccin del actor, los tribunales locales, es decir, de los estados y del Distrito Federal.
Las autoridades judiciales darn a conocer al INDAUTOR cualquier juicio en materia
de derechos de autor que se inicie ante ellas e, incluso, este Instituto ser parte en di-
chos procedimientos cuando se impugne una constancia, anotacin o inscripcin en
el registro.
Por lo que hace a la tramitacin de este tipo de procedimientos, cabe destacar que en el
mbito civil, las acciones que se ejerciten se fundamentarn, tramitarn y resolvern con- 243
forme a lo establecido en la LFDA, sus reglamentos y, en forma supletoria, los cdigos de
intelectual
procedimientos civiles. En adicin a otro tipo de reclamaciones en este mbito, mediante
esta va procede la reclamacin de una compensacin por concepto de daos y perjuicios.
En este sentido, el 23 de julio de 2003 se public en el Diario Oficial de la Federacin
un decreto por el que se reform la LFDA para, entre otras reformas, incluirse como en la
Propiedad
Ley de la Propiedad Industrial un artculo que establece que la reparacin del dao ma-
terial y/o moral as como la indemnizacin por daos y perjuicios por violacin a los de-
rechos de autor, derechos conexos o similares en ningn caso ser inferior al 40 por
ciento del precio de venta al pblico del producto original o de la prestacin original de
__________
blicamente una obra protegida por cualquier medio y de cualquier forma sin la autorizacin previa y expre-
sa del autor, de sus legtimos herederos o del titular del derecho patrimonial de autor; (ii) utilizar la imagen
de una persona sin su autorizacin o la de sus causahabientes; (iii) producir, reproducir, almacenar, distri-
buir, transportar o comercializar copias de obras, fonogramas, videogramas o libros protegidos por los de-
rechos de autor o por los derechos conexos, sin la autorizacin de los respectivos titulares en los trminos
de esta ley; (iv) ofrecer en venta, almacenar, transportar o poner en circulacin obras protegidas por la LF-
DA que hayan sido deformadas, modificadas o mutiladas sin autorizacin del titular del derecho de autor;
(v) importar, vender, arrendar o realizar cualquier acto que permita tener un dispositivo o sistema cuya fi-
nalidad sea desactivar los dispositivos electrnicos de proteccin de un programa de computacin; (vi) re-
transmitir, fijar, reproducir y difundir al pblico emisiones de organismos de radiodifusin y sin la
autorizacin debida; (vii) usar, reproducir o explotar una reserva de derechos protegida o un programa de
cmputo sin el consentimiento del titular; (viii) usar o explotar un nombre, ttulo, denominacin, caracte-
rsticas fsicas o psicolgicas, o caractersticas de operacin de tal forma que induzcan a error o confusin
con una reserva de derechos protegida; (ix) utilizar las obras literarias y artsticas protegidas conforme a los
lineamientos de smbolos patrios y de expresiones de las culturas populares, y (x) las dems infracciones a
las disposiciones de la LFDA que impliquen una conducta a escala comercial o industrial relacionada con
obras protegidas como derechos de autor.
cualquier tipo de servicios que impliquen la violacin a alguno o algunos de los dere-
chos titulados por dicho ordenamiento.22
En cuanto al mbito penal, para su estudio debe tenerse en cuenta que los delitos re-
lacionados con el derecho de autor se encuentran previstos en el ttulo XXVI del Cdigo
Penal Federal,23 que los mismos en trminos de este ordenamiento legal se persiguen por
querella de parte ofendida24 (salvo en el caso previsto en el artculo 424, fraccin I, que
ser perseguido de oficio) y que adems de las sanciones pecuniarias que correspondan
tambin habr para la parte afectada la reparacin del dao.
Artculo 428 del Cdigo Penal Federal. Las sanciones pecuniarias previstas en el pre-
sente ttulo se aplicarn sin perjuicio de la reparacin del dao, cuyo monto no podr
ser menor al 40 por ciento del precio de venta al pblico de cada producto o de la
prestacin de servicios que impliquen violacin a alguno o algunos de los derechos tu-
telados por la LFDA.
244 Finalmente, la LFDA tambin prev como medio de impugnacin el Recurso de revi-
sin y al efecto remite a la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, que establece que
X I I I
el mismo debe presentarse ante la autoridad que emiti el acto y dentro de los quince
das hbiles siguientes a la notificacin de la resolucin.
C A P T U L O
__________
22
Sobre este particular, no sobra destacar que a ltimas fechas la Suprema Corte de Justicia de la Nacin re-
solvi una Contradiccin de Tesis que le fue planteada respecto de la indemnizacin de daos y perjuicios
como consecuencia de una infraccin a derechos de propiedad industrial que para el caso debe aplicarse
por analoga y en la que se decidi que previamente a acudir a la va civil reclamando daos y perjuicios
debe haber un pronunciamiento por parte de la autoridad competente (INDAUTOR o Instituto Mexicano de
la Propiedad Industrial) en relacin con la violacin a los derechos de propiedad intelectual que sirven de
fundamento para dicha reclamacin.
23
Entre las conductas previstas como delitos pueden destacarse: (i) la especulacin en cualquier forma con li-
bros de texto gratuitos que se distribuyan por la Secretara de Educacin Pblica; (ii) la edicin, produccin
o grabacin de ms nmeros de ejemplares de una obra protegida por la LFDA de aquellos autorizados por el
titular de los derechos; (iii) el uso doloso, con fin de lucro y sin la autorizacin correspondiente de obras pro-
tegidas por la LFDA; (iv) la produccin, reproduccin, introduccin al pas, almacenamiento, transporte, dis-
tribucin, venta o arrendamiento de copias de obras, fonogramas, videogramas o libros protegidos por la
LFDA, en forma dolosa, con fin de especulacin comercial y sin la autorizacin que en los trminos de la ci-
tada ley deba otorgar el titular de los derechos de autor o de los derechos conexos; (v) la venta a cualquier con-
sumidor final en vas o en lugares pblicos, en forma dolosa, con fines de especulacin comercial, de copias
de obras, fonogramas, videogramas o libros protegidos por la LFDA; (vi) la explotacin con fines de lucro de
una interpretacin o una ejecucin; (vii) la fabricacin, importacin, venta o arrendamiento de un dispositi-
vo o sistema para descifrar una seal de satlite cifrada, portadora de programas, sin autorizacin del distri-
buidor legtimo de dicha seal, o la realizacin con fines de lucro de cualquier acto con la finalidad de
descifrar una seal de satlite cifrada, portadora de programas, sin autorizacin del distribuidor legtimo de
dicha seal; (viii) la publicacin de una obra sustituyendo el nombre del autor por otro nombre.
24
En el caso de que los derechos de autor hayan entrado al dominio pblico, la querella la formular la Se-
cretara de Educacin Pblica, considerndose como parte ofendida.
CAPTULO XIV
Competencia econmica
1. Introduccin
El 17 de diciembre de 1992, Mxico, Estados Unidos de Amrica y Canad firmaron el 245

Tratado de Libre Comercio para Amrica del Norte (TLCAN), que entr en vigor el 1 de
enero de 1994. En dicho tratado se establecieron las reglas bsicas de lo que sera la nue-
va Ley Federal de Competencia Econmica (LFCE) para Mxico.
En primer lugar, los Estados parte del TLCAN reconocieron en el captulo XV la impor-
tancia de establecer una poltica comn en el rea de competencia econmica para la zo-
na de libre comercio y, por tanto, los firmantes del tratado fueron obligados a limitar los
monopolios de Estado y regular las funciones de las compaas propiedad de los Esta-
dos para que no se causara ningn dao a la competencia en el mercado. Los Estados
contratantes tambin fueron obligados a aplicar aquellas reglas que regularan efectiva-
mente la competencia econmica. Es obvio que los compromisos hechos en el captulo
XV del TLCAN estaban guiados por un propsito muy claro: Mxico era el nico de los
tres pases miembros del tratado que no tena una LFCE moderna y, por consiguiente, el
compromiso ms grande era precisamente para Mxico, que no slo deba crear esta le-
gislacin, sino que tambin necesitaba crear la entidad responsable de aplicarla.
Uno de los propsitos ms importantes del tratado es promover la inversin extranje-
ra de los Estados parte. Para Mxico, la inversin extranjera es de gran relevancia debi-
do a que el ahorro interno del pas no provee de recursos suficientes para su desarrollo
econmico. Por esta razn, Mxico acord darle a sus mercados reglas claras para per-
mitir que las inversiones se desarrollaran en las mejores condiciones posibles.1
Con base en el compromiso de celebrar el tratado, el gobierno mexicano inici una
discusin paralela, y as empez el trabajo de preparar la legislacin en materia de com-
__________
1
Por esa razn en el TLCAN los principios de trato nacional, nacin ms favorecida y transparencia, que ya es-
taban establecidos en el Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT) de 1947 y ratifica-
dos en el GATT de 1994, fueron ratificados, pero con un nfasis especial.
petencia econmica, que se public en el Diario Oficial de la Federacin el 24 de diciem-

bre de 1992, para entrar en vigor el 22 de junio de 1993.2 La LFCE fue elaborada tenien-
do como modelo la ley de los Estados Unidos de Amrica,3 como observaremos en los
conceptos que fueron aceptados en dicha ley.
Durante el mes de abril de 2006, en el segundo periodo ordinario de sesiones del ter-
cer ao de la LIX Legislatura, el Congreso de la Unin aprob una reforma a la LFCE.4
Con dicha reforma se busc: (i) incluir las resoluciones en la materia emitidas por el Po-
der Judicial de la Federacin, (ii) elevar a jerarqua de ley ciertas disposiciones reglamen-
tarias, y (iii) incorporar nuevos elementos con el fin de dotar de mayores facultades a la
Comisin Federal de Competencia (CFC).
La LFCE consta de siete captulos que examinaremos en orden para tener una idea ge-
neral. Sin embargo, nuestro enfoque ser sobre prcticas monoplicas y fusiones.
Entre los aspectos ms importantes del primer captulo sobre disposiciones generales
se encuentra la identificacin de quines sern considerados como agentes econmicos
246 para los propsitos de la ley y se seala cul es el propsito de la misma. Este captulo
tambin determina cules actividades del Estado no sern consideradas como monopo-
X I V
lios y define la esfera de cada actividad. En el segundo captulo, la LFCE entra en la ma-
C A P T U L O
teria misma y hace referencia a los monopolios y las prcticas monoplicas, que son de
dos tipos: las prcticas monoplicas absolutas y las prcticas monoplicas relativas. Am-
bos conceptos fueron tomados de la legislacin de Estados Unidos, as como la mayor
parte de la ley. Las primeras son prcticas conocidas en el derecho de Estados Unidos
como prcticas per se y las segundas se consideran de acuerdo con la regla de la razn.
En su captulo tercero, la LFCE trata la cuestin de las concentraciones y establece re-
glas que regulan su notificacin para que la CFC pueda autorizarlas o imponer condicio-
nes para su aprobacin. El cuarto captulo de la ley crea a la CFC como un rgano
administrativo desconcentrado (por ejemplo, tiene su propio presupuesto) de la Secre-
tara de Comercio y Fomento Industrial, y establece su estructura y funcin. El quinto
captulo alude al procedimiento que debe ser seguido ante la CFC, en tanto que el cap-
tulo sexto establece las sanciones a las que sern sujetos los agentes econmicos que vio-
len las normas establecidas en la ley. Por ltimo, el captulo sptimo se refiere al
procedimiento para interponer un recurso de reconsideracin.
El reglamento interno de la Comisin fue publicado en el Diario Oficial de la Federa-
cin el 12 de octubre de 1993, y el Reglamento de la Ley Federal de Competencia Econ-
__________
2
TLCAN, vigente desde el 1 de enero de 1994.
3
Al respecto, vase Joshua A. Newberg, Mexicos new economic competition law: toward the development
of a Mexican law of antitrust, en Columbia Journal of Transnational Law, vol. 31, 1994, nm. 3, p. 591, y
Sergio Garca Ramrez, Reflexiones comparativas de la Ley Federal de Competencia Econmica: la regla per se
y la regla de la razn, en Estudios en torno a la Ley Federal de Competencia Econmica, UNAM, Mxico,
1994, p. 53. Es un estudio comparativo entre la legislacin de EU y Mxico.
4
Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, 28 de junio de 2006.
mica (RLFCE) se public el 4 de marzo de 1998. Actualmente, la CFC est promoviendo la

aprobacin de diversas modificaciones al RLFCE con el fin de buscar regular las recientes
reformas a dicha ley.
En este captulo haremos algunos comentarios sobre las prcticas monoplicas y fusio-
nes y algunas decisiones relevantes de la CFC a este respecto. Sin embargo, antes de em-
pezar el anlisis de los temas particulares es importante dar un panorama general de la
LFCE, donde se define una serie de conceptos fundamentales para los propsitos de esta
ley. Estos conceptos nos ayudarn a orientarnos.
2. La Ley Federal de Competencia Econmica
El artculo 28 de la Constitucin prohbe el ejercicio de actividades monoplicas o la

creacin de monopolios. La actual LFCE es la ley reglamentaria de dicho artculo en ma-
teria de competencia econmica, monopolios y libre concurrencia en los mercados, y
es aplicable a todas las reas de la actividad econmica. Hay que aclarar que en Mxi- 247
co todas las actividades comerciales son federales y los estados de la Unin no tienen la
econmica
autoridad para regular esta rea.
A pesar de que la LFCE es aplicable a todas las reas de la actividad econmica, la pro-
mulgacin posterior de otras leyes reglamentarias en reas especializadas tambin deriva-
das del TLCAN, en especial las reas de energa y de telecomunicaciones, no fue anticipada
Competencia
y, por consiguiente, hay una superposicin de funciones que en la prctica lleva a dupli-
caciones, al extremo de que los cuerpos reglamentarios de cada una de estas reas tienen
influencia en las compaas ubicadas en su sector y regulan sus actividades.5
El propsito de la ley es proteger el proceso de competencia y, por ende, los mono-
polios, las prcticas monoplicas y dems restricciones al funcionamiento eficiente de los
mercados de bienes y servicios deben ser prevenidos y eliminados. A partir de este ob-
jetivo se pueden distinguir tres cuestiones: primero, la promocin de la eficiencia econ-
mica y el proceso competitivo, sin que la ley contenga elementos distributivos; segundo,
que al promover la eficiencia de la economa, la ley no es convertida en un instrumento
para la promocin industrial, y tercero, que al proteger el proceso competitivo no est
buscando como fin inmediato la simple maximizacin del consumidor.
Los sujetos considerados como agentes econmicos a quienes se aplica la LFCE inclu-
yen tanto a las personas fsicas y morales, como a las dependencias o entidades de la
administracin pblica federal, estatal o municipal. Esto significa que la LFCE tambin
rige la conducta de todos los funcionarios pblicos que manejan asuntos de competen-
cia y que tiene un efecto sobre ellos. Esto es especialmente importante en un pas como
__________
5
Es el caso, entre otros, de la Comisin Reguladora de Energa (Diario Oficial de la Federacin, 31 de octubre
de 1995) y la Comisin Federal de Telecomunicaciones (Diario Oficial de la Federacin, 9 de agosto de 1996).
Mxico, donde la conducta del gobierno federal en el pasado se inclinaba a promover

monopolios o actitudes que afectaban la libertad en los mercados debido a la fuerte pre-
sencia que el Estado mismo tena en la economa.
As, por ejemplo, con el empeo de proteger a las clases sociales populares, se crearon
organizaciones como la Compaa Nacional de Subsistencias Populares, que compraban
y monopolizaban productos agrcolas al fijar precios de garanta para los campesinos,
distorsionando la libre competencia en estos mercados. Esto pudo haber sido justifica-
do en el periodo en que ocurri, porque era un intento de ayudar a los campesinos me-
xicanos para que no tuvieran que vender sus productos a un bajo precio a los
intermediarios. Sin embargo, esta poltica dur demasiado tiempo y no fue combinada
con otras polticas econmicas para crear condiciones competitivas en el campo. Una
poltica de subsidios en el campo por tanto tiempo caus mayor dao que el que pre-
tenda prevenir, al grado de que actualmente continan sus efectos, que incluyen, entre
otras cosas, el desplazamiento de cientos de miles de campesinos de sus tierras hacia la
248 ciudad. Otros ejemplos fueron, por mencionar algunos, el control estatal de las teleco-
municaciones, de gran parte de los petroqumicos secundarios y petroqumicos bsicos,
X I V
de los bancos, etctera, sectores que hoy afortunadamente, salvo, parcialmente, el de pe-
C A P T U L O
troqumica bsica, estn en manos del sector privado.

Tambin incluidos en la lista de agentes econmicos de la LFCE estn las asociaciones,
fideicomisos y finalmente cualquier otra forma de participacin en la actividad eco-
nmica. Es natural que las asociaciones hayan sido incluidas con el objeto de prevenir
que sus miembros las usen para fijar precios por servicios, lo que sucede frecuentemen-
te en todo el mundo. Respecto a los fideicomisos, la ley reconoce que por su forma le-
gal, este contrato puede ser utilizado para evitar las regulaciones en materia de
competencia, que es exactamente lo que sucedi con las primeras prcticas monopli-
cas en Estados Unidos de Amrica, que usaron el fideicomiso (trust), de donde provie-
ne el concepto de fideicomiso en Mxico. Asimismo, en las recientes reformas se busc
ampliar el concepto de agentes econmicos por medio de la inclusin de cmaras em-
presariales, agrupaciones de profesionistas.
Para cumplir con los compromisos adquiridos en el captulo XV del TLCAN, la LFCE alude a
la delimitacin de los monopolios del Estado, y de tal manera se establece que las funciones
que el Estado ejerza de manera exclusiva en las reas estratgicas [...] no constituyen mono-
polios. Las reas estratgicas son las consideradas por el artculo 28 de la Constitucin6 co-
mo reas en las que solamente el Estado puede intervenir. A travs del proceso que ha tenido
lugar en Mxico durante los ltimos 15 aos, especialmente desde 1989, el Estado mexica-
__________
6
Estas reas estratgicas son: correos, telgrafos y radiotelegrafa; petrleo y los dems hidrocarburos; petro-
qumica bsica, minerales radioactivos y generacin de energa nuclear; electricidad y las actividades que
expresamente sealen las leyes que expida el Congreso de la Unin.
no ha abandonado reas en las que previamente actuaba de manera exclusiva y que ahora ha
otorgado al sector privado, como son las vas de comunicacin satelital, las telecomunica-
ciones, ferrocarriles y grandes sectores de petroqumicos y telefona.
Sin embargo, la delimitacin de la presencia del Estado en reas estratgicas y espe-
cialmente en las que son vitales para la economa contina siendo un reto, es decir, la
presencia del Estado en reas econmicas vitales genera el problema de que el ejercicio
estatal de actividades monoplicas tambin tiene efectos en reas no estratgicas y pue-
de llegar a distorsionar los mercados. De all que la CFC, desde el comienzo de su activi-
dad, tuviera que delimitar las actividades de la compaa de petrleo del Estado,
Petrleos Mexicanos (PEMEX), mediante un acuerdo en el cual claramente defina el lmi-
te del rea estratgica en la venta de gasolina. Esta cuestin de delimitacin de reas
estratgicas para propsitos de competencia ciertamente ha aparecido con regularidad.
Un fenmeno similar tambin ha ocurrido con los gobiernos de los estados, acostum-
brados a la interferencia autoritaria en los mercados, misma a la que la CFC tiene que po-
ner fin.7 Dadas las condiciones presentes, cada da ser ms difcil que dichas actitudes 249
existan en el Estado federal o en los gobiernos de los estados de la Unin, sin embargo,
econmica
la Suprema Corte de Justicia de la Nacin se pronunci en el sentido de que las activi-
dades de la CFC en este aspecto afectaban el equilibrio de los poderes (Poder Ejecutivo
vs. poderes de los estados de la Unin).
Habiendo dado una descripcin general de cuestiones relativas al alcance y aplicacin
Competencia
de la LFCE, a continuacin se explica la regulacin relativa a las prcticas monoplicas.
3. Prcticas monoplicas
Existen dos tipos de prcticas monoplicas: prcticas monoplicas absolutas (per se) y
prcticas monoplicas relativas (regla de la razn).
3.1. Hiptesis relativas a las prcticas monoplicas absolutas o per se
Al respecto, la LFCE establece cuatro hiptesis.8 La primera involucra acuerdos horizon-

tales de fijacin de precio entre competidores, que son los ms dainos para la compe-
__________
7
Como son los casos, entre otros, de prcticas que fueron denunciadas ante la CFC o que esta ltima haya in-
vestigado en representacin de los estados de Sinaloa, Oaxaca o Chihuahua.
8
Artculo 9. Son prcticas monoplicas absolutas los contratos, convenios, arreglos o combinaciones entre
agentes econmicos competidores entre s, cuyo objeto o efecto sea cualquiera de los siguientes: (i) fijar, ele-
var, concertar o manipular el precio de venta o compra de bienes o servicios al que son ofrecidos o deman-
dados en los mercados, o intercambiar informacin con el mismo objeto o efecto; (ii) establecer la
obligacin de no producir, procesar, distribuir, comercializar o adquirir sino solamente una cantidad res-
tringida o limitada de bienes o la prestacin o transaccin de un nmero, volumen o frecuencia restringi-
dos o limitados de servicios; (iii) dividir, distribuir, asignar o imponer porciones o segmentos de un mercado
tencia. Los acuerdos como ste se consideran existentes por el simple hecho de llevarlos
a cabo y, por ende, se estiman como prcticas monoplicas absolutas, aun cuando la pre-
sencia de los agentes econmicos en el mercado no sea sustancial. En relacin con este
primer criterio, el RLFCE establece ndices que ayudan a la CFC a determinar si existe una
fijacin de precios entre agentes econmicos. Estos ndices son los que se explican a con-
tinuacin.
Se considera que hay fijacin de precio entre competidores cuando el precio de venta
ofertado en Mxico por dos o ms competidores de bienes y servicios, susceptibles de ser
sustituidos entre ellos internacionalmente, es perceptiblemente ms alto o bajo que su pre-
cio internacional, desde luego descontando impuestos, transporte o cargos por distribucin.
Otra indicacin es que dos o ms competidores establezcan el mismo precio mximo
o mnimo por un bien o un servicio, lo que es poco probable que sea accidental, o se ad-
hieran a un determinado precio de venta o compra de un bien, que en este caso sera
una fijacin de precio indirecta y, finalmente, cuando las sociedades o cmaras de co-
250 mercio fijen dichos precios para sus miembros.
Regresando a la LFCE, hemos sealado que en adicin a la fijacin de precios, se estable-
X I V
can otras tres causas o hiptesis para el caso de prcticas monoplicas absolutas.9 Estas
C A P T U L O
causas son, por un lado, la de establecer la obligacin de no producir, procesar, distribuir

o comercializar sino solamente una cantidad restringida o limitada de bienes o servicios y,
por otro, la divisin y asignacin de mercados que, como hemos visto, tambin son cau-
sas de prcticas monoplicas per se. Sin embargo, existe una causa ms a la que, aunque
es ampliamente reconocida, la LFCE quera dar un nfasis especial debido a las caractersti-
cas del proceso de privatizacin en el que el gobierno de Mxico est involucrado, y que
consiste en establecer, concertar o coordinar posturas en las subastas pblicas.
A pesar de que la LFCE establece estas prcticas en trminos absolutos, el RLFCE hace
excepciones basado en ganancias en eficiencia, que se definen en cinco formas. La
primera es cuando, gracias a la eficiencia, se pueden obtener ahorros en la produccin
que permitan que la empresa produzca la misma cantidad a un costo ms bajo o una
cantidad ms alta al mismo costo. Otra forma es obteniendo costos ms bajos si dos o
ms bienes y servicios son producidos juntos. Tambin estn consideradas la reduccin
significante de los gastos administrativos, la transferencia de produccin tecnolgica
o conocimientos del mercado y, finalmente, la reduccin del costo de produccin o
mercadeo debido a la expansin de una infraestructura o red de distribucin.
__________
actual o potencial de bienes y servicios, mediante clientela, proveedores, tiempos o espacios determinados
o determinables; o (iv) establecer, concertar o coordinar posturas o la abstencin en las licitaciones, con-
cursos, subastas o almonedas pblicas.
Los actos a que se refiere este artculo no producirn efectos jurdicos y los agentes econmicos que in-
curran en ellos se harn acreedores a las sanciones establecidas en esta ley, sin perjuicio de la responsabili-
dad penal que pudiere resultar.
9
Vase nota anterior.
Est claro que lo previsto en el RLFCE promueve la eficiencia, uno de los objetivos fun-
damentales perseguidos por las leyes de competencia; sin embargo, de acuerdo con la
estructura normativa del sistema legal mexicano demasiado formalista, un regla-
mento no puede tratar cuestiones que no haya tratado la ley que ste regula. No obstan-
te que en las recientes reformas a la LFCE se busc elevar a jerarqua de ley ciertas
disposiciones reglamentarias, la LFCE contina estableciendo en trminos absolutos las
prcticas monoplicas absolutas, sin ninguna excepcin, y ahora el RLFCE establece di-
chas excepciones. Esto podra dar como resultado que un agente econmico afectado
por estos artculos alegue su inconstitucionalidad.10
3.2. Prcticas monoplicas relativas (regla de razn)
Junto con las prcticas per se o prcticas monoplicas absolutas, a las que nos acabamos
de referir, la LFCE establece prcticas basadas en la regla de la razn.11 Como su natura-
leza lo indica, dichas prcticas no son malas por s mismas; antes bien dependen de las 251
circunstancias y pueden incluso ser consideradas eficientes para el desarrollo de los mer-
econmica
cados, por lo que es necesario medirlas, analizarlas y estudiarlas cuidadosamente. Por lo
anterior, la LFCE exige que sean observadas desde la perspectiva del poder sustancial del
__________
10
Ello, atravs del procedimiento de amparo por el que se protegen y defienden las garantas constitucionales,
Competencia
y que puede ser utilizado contra un acto de autoridad o contra la aplicacin de leyes inconstitucionales.
11
Artculo 10. Sujeto a que se comprueben los supuestos a que se refieren los artculos 11, 12 y 13 de esta
ley, se consideran prcticas monoplicas relativas los actos, contratos, convenios, procedimientos o combi-
naciones cuyo objeto o efecto sea o pueda ser desplazar indebidamente a otros agentes del mercado, impe-
dirles sustancialmente su acceso o establecer ventajas exclusivas en favor de una o varias personas, en los
siguientes casos: (i) entre agentes econmicos que no sean competidores entre s, la fijacin, imposicin o
establecimiento de la comercializacin o distribucin exclusiva de bienes o servicios, por razn de sujeto,
situacin geogrfica o por perodos determinados, incluidas la divisin, distribucin o asignacin de clien-
tes o proveedores; as como la imposicin de la obligacin de no fabricar o distribuir bienes o prestar ser-
vicios por un tiempo determinado o determinable; (ii) la imposicin del precio o dems condiciones que
un distribuidor o proveedor deba observar al comercializar o distribuir bienes o prestar servicios; (iii) la ven-
ta o transaccin condicionada a comprar, adquirir, vender o proporcionar otro bien o servicio adicional,
normalmente distinto o distinguible, o sobre bases de reciprocidad; (iv) la venta, compra o transaccin su-
jeta a la condicin de no usar, adquirir, vender, comercializar o proporcionar los bienes o servicios produ-
cidos, procesados, distribuidos o comercializados por un tercero; (v) la accin unilateral consistente en
rehusarse a vender, comercializar o proporcionar a personas determinadas bienes o servicios disponibles y
normalmente ofrecidos a terceros; (vi) la concertacin entre varios agentes econmicos o la invitacin a s-
tos, para ejercer presin contra algn agente econmico o para rehusarse a vender, comercializar o adqui-
rir bienes o servicios a dicho agente econmico, con el propsito de disuadirlo de una determinada
conducta, aplicar represalias u obligarlo a actuar en un sentido determinado; (vii) la venta sistemtica de
bienes o servicios a precios por debajo de su costo medio total o su venta ocasional por debajo del costo
medio variable, cuando existan elementos para presumir que estas prdidas sern recuperadas mediante in-
crementos futuros de precios, en los trminos del reglamento de esta ley; (viii) el otorgamiento de descuen-
tos o incentivos por parte de productores o proveedores a los compradores con el requisito de no usar,
adquirir, vender, comercializar o proporcionar los bienes o servicios producidos, procesados, distribuidos o
agente econmico12 en el mercado relevante o en un mercado relacionado,13 y que dichas

prcticas se realicen respecto de bienes y servicios que corresponden al mercado relevan-
te o relacionado de que se trate.
Claramente tenemos una sistematizacin de criterios basados en la regla de la razn,
pero la manera en que se expone este criterio en la LFCE merece algunos comentarios.
El primer criterio establecido por la LFCE comporta varias hiptesis que son: primero,
que los agentes econmicos no sean competidores entre s porque de otra manera es-
__________
comercializados por un tercero, o la compra o transaccin sujeta al requisito de no vender, comercializar o
proporcionar a un tercero los bienes o servicios objeto de la venta o transaccin; (ix) el uso de las ganan-
cias que un agente econmico obtenga de la venta, comercializacin o prestacin de un bien o servicio pa-
ra financiar las prdidas con motivo de la venta, comercializacin o prestacin de otro bien o servicio; (x)
el establecimiento de distintos precios o condiciones de venta o compra para diferentes compradores o ven-
dedores situados en igualdad de condiciones, y (xi) la accin de uno o varios agentes econmicos cuyo ob-
jeto o efecto, directo o indirecto, sea incrementar los costos u obstaculizar el proceso productivo o reducir
la demanda que enfrentan sus competidores.
252
Para determinar si las prcticas a que se refiere este artculo deben ser sancionadas en trminos de esta
ley, la Comisin analizar las ganancias en eficiencia derivadas de la conducta que acrediten los agentes eco-
X I V
nmicos y que incidan favorablemente en el proceso de competencia y libre concurrencia. Estas ganancias
C A P T U L O
en eficiencia podrn incluir las siguientes: la introduccin de productos nuevos; el aprovechamiento de sal-
dos, productos defectuosos o perecederos; las reducciones de costos derivadas de la creacin de nuevas tc-
nicas y mtodos de produccin, de la integracin de activos, de los incrementos en la escala de la produccin y
de la produccin de bienes o servicios diferentes con los mismos factores de produccin; la introduccin de
avances tecnolgicos que produzcan bienes o servicios nuevos o mejorados; la combinacin de activos pro-
ductivos o inversiones y su recuperacin que mejoren la calidad o amplen los atributos de los bienes y ser-
vicios; las mejoras en calidad, inversiones y su recuperacin, oportunidad y servicio que impacten
favorablemente en la cadena de distribucin; que no causen un aumento significativo en precios, o una re-
duccin significativa en las opciones del consumidor, o una inhibicin importante en el grado de innovacin
en el mercado relevante; as como las dems que demuestren que las aportaciones netas al bienestar del con-
sumidor derivadas de dichas prcticas superan sus efectos anticompetitivos.
12
Artculo 13. Para determinar si un agente econmico tiene poder sustancial en el mercado relevante, deber
considerarse: (i) su participacin en dicho mercado y si puede fijar precios unilateralmente o restringir el abas-
to en el mercado relevante sin que los agentes competidores puedan, actual o potencialmente, contrarrestar
dicho poder; (ii) la existencia de barreras a la entrada y los elementos que previsiblemente puedan alterar tan-
to dichas barreras como la oferta de otros competidores; (iii) la existencia y poder de sus competidores; (iv)
las posibilidades de acceso del agente econmico y sus competidores a fuentes de insumos; (v) su comporta-
miento reciente, y (vi) los dems criterios que se establezcan en el reglamento de esta ley.
13
Artculo 12. Para la determinacin del mercado relevante, debern considerarse los siguientes criterios: (i)
las posibilidades de sustituir el bien o servicio de que se trate por otros, tanto de origen nacional como ex-
tranjero, considerando las posibilidades tecnolgicas, en qu medida los consumidores cuentan con susti-
tutos y el tiempo requerido para tal sustitucin; (ii) los costos de distribucin del bien mismo; de sus
insumos relevantes; de sus complementos y de sustitutos desde otras regiones y del extranjero, teniendo en
cuenta fletes, seguros, aranceles y restricciones no arancelarias, las restricciones impuestas por los agentes
econmicos o por sus asociaciones y el tiempo requerido para abastecer el mercado desde esas regiones;
(iii) los costos y las probabilidades que tienen los usuarios o consumidores para acudir a otros mercados;
y (iv) las restricciones normativas de carcter federal, local o internacional que limiten el acceso de usua-
rios o consumidores a fuentes de abasto alternativas, o el acceso de los proveedores a clientes alternativos.
taramos en el supuesto de prcticas per se, y fijen, impongan o establezcan una dis-
tribucin exclusiva de bienes y servicios a otros agentes econmicos en el mercado, lo
que dara lugar al surgimiento de un mercado rgido con efectos inconvenientes, y tam-
bin podra resultar en una restriccin vertical al extremo de que provoque el desplaza-
miento de competidores en el mercado. Sin embargo, una restriccin vertical de este tipo
tambin podra ser analizada desde otra perspectiva, es decir, la de un esquema orien-
tado hacia la bsqueda legtima de eficiencias en la distribucin de una marca especfi-
ca, lo cual significa que sobre la base de su anlisis, lejos de ser considerada como
monoplica, puede ser vista como un promotor de mercados a condicin de que el agen-
te econmico que la realice no tenga poder sustancial en el mercado relevante, y por tan-
to no tenga la habilidad para fijar precios, altos o bajos, en el mercado.
Otra hiptesis es que dicha distribucin exclusiva encamine a la divisin, distribu-
cin o asignacin de clientes o proveedores y que esto sea resultado del poder del su-
jeto que promueve la prctica o del sujeto al cual se le asignan los clientes o proveedores.
Tambin implica que la prctica tiene que ser analizada en el rea geogrfica donde se 253
lleva a cabo o dentro del trmino que se le ha dado a la prctica, tal como la duracin
econmica
del contrato de distribucin exclusiva por un periodo determinado. De esta manera, po-
demos analizar este tipo de prctica desde perspectivas diferentes, que resultan en con-
siderar las prcticas como monoplicas o competitivas, dependiendo de los elementos
que existan en cada caso. Con esto en mente tenemos que regresar al criterio de ganan-
Competencia
cias en eficiencia que el RLFCE establece y al cual ya nos hemos referido.
Una tercera hiptesis es la relacionada con la imposicin de la obligacin de no fabri-
car o distribuir bienes o prestar servicios por un tiempo determinado o determinable.
Es una hiptesis complementaria de la anterior, en el entendido de que puede tratarse
de una prctica monoplica y al mismo tiempo de una prctica competitiva, ya que en
un contrato de distribucin exclusiva pueden existir elementos que promuevan la leal-
tad y disciplina entre distribuidores del producto, lo cual permite el determinar o defi-
nir las polticas de ventas y distribucin con mayor precisin y al mismo tiempo
promover el mercado de bienes y servicios.
Tambin se alude a otra condicin: la situacin geogrfica, que en este caso no se
refiere al poder sustancial de un agente econmico sobre otro, o una restriccin vertical,
sino a la geografa en mercados imperfectos como los que hay en Mxico, frecuentemen-
te aislados uno del otro en regiones con poco acceso, lo que constituye un elemento de
importancia fundamental debido a que puede forzar la aceptacin de la imposicin de
una distribucin exclusiva. Por ejemplo, una marca particular puede ser la nica ofreci-
da en una regin con acceso difcil, si se acuerda que solamente se vender esa marca y
nada ms. El agente econmico distribuidor sabe que su proveedor tiene que recorrer
grandes distancias por caminos inhspitos para traer el producto, y sabe tambin que
otros proveedores no tienen esa capacidad. En estas condiciones, el agente econmico
que promueve la prctica no tiene poder sustancial en el mercado relevante; sin embar-
go, la situacin geogrfica suele ser tan significativa que el agente econmico puede ob-
tener beneficios monopolsticos. No obstante, dicho agente es un promotor del comercio
en el mercado aislado. Esto demuestra que en un rea de competencia no hay simples
definiciones explcitas, ya que la gama de posibilidades es amplia.
Un elemento adicional es el tiempo y puede ser aplicado en las situaciones que men-
cionamos con anterioridad. De esta manera, debido al poder que un agente tiene sobre
otro o las circunstancias geogrficas, el agente econmico prevaleciente obligar a la
parte dbil a aceptar trminos largos para la distribucin exclusiva, y esto es precisa-
mente lo que la ley prohbe. Tambin prohbe en esas circunstancias la divisin o asig-
nacin de cliente o proveedores, o la imposicin de la obligacin de no fabricar o
distribuir otros bienes y servicios. Como hemos observado, la prohibicin de la ley es
clara respecto a conductas de este tipo; sin embargo, deberamos recordar que, como
hemos mencionado, el RLFCE abre posibilidades a la CFC de aplicar criterios basados en
254 la eficiencia y que, analizados desde esa perspectiva, dichas prcticas pueden ser auto-
rizadas e involucran sinergias de eficiencia.
X I V
Vinculada a la primera hiptesis, se establece que la imposicin del precio o dems

C A P T U L O
condiciones que un distribuidor o proveedor debe observar al expender o distribuir bie-

nes o prestar servicios puede ser considerada como prctica monoplica, siempre que es-
ta prctica no siga un esquema que encamine a la formacin de una sola unidad de
negocio, para la distribucin y mercadeo de productos de la misma marca, en trminos
de mercados geogrficos, estndares de bienes y servicios y polticas de precio, en cuyo
caso la prctica monoplica puede ser vista como aceptable por los elementos que pro-
mueven la competencia que sta involucra. Un caso tpico es la franquicia, que tiene una
imagen establecida y requiere cierta regularidad entre distribuidores, con el fin de que los
clientes puedan acudir a cualquier distribuidor y encuentren la misma calidad y precio.
En este sentido, la CFC ha declarado que las restricciones verticales [...] permiten que se
formen cadenas de distribucin especializada al costo de suprimir la competencia [... por
consiguiente] este esquema facilita la organizacin como si fuera una sola organizacin
de negocios [ y podra ser considerado] como un esquema orientado hacia la legtima
bsqueda de eficiencias en la distribucin de clase especfica.
Entre las diferentes causas que tambin pueden ser consideradas prcticas monopli-
cas relativas,14 hay algunas que son conocidas y ampliamente aceptadas en la legislacin
de Estados Unidos de Amrica, con excepcin de la que alude a la depredacin de pre-
cios que ha sido objeto de polmica.
Como indicamos, el criterio para evaluar las prcticas monoplicas relativas necesi-
ta pasar por un examen cuidadoso de reglas del poder sustancial en el mercado re-
__________
14
Vase la nota 8.
levante15 del agente que es acusado de llevar a cabo dichas prcticas. Observaremos
brevemente los principios que rigen ambos conceptos.
El criterio bsico en el cual la ley se fundamenta es el de sustituibilidad, que a su vez
aparece en diferentes hiptesis.
3.2.1. El mercado relevante

Existen varias hiptesis de acuerdo con las cuales puede determinarse el mercado rele-
vante. Este criterio comienza con la idea de que un mercado ideal es aquel en el que exis-
te una sustituibilidad total de productos. Los consumidores no sufren ninguna prdida
econmica si pueden sustituir inmediatamente, sin costo, un producto por otro. Y en la
medida en que esta sustitucin es difcil, el productor puede imponer precios ms altos
porque sabe que su producto no puede ser rpida y fcilmente sustituido. Aqu tenemos
lo que la teora econmica denomina como inelasticidad en el mercado, que es especfica-
mente la falta de esa necesaria sustituibilidad de bienes y servicios en el mercado y que,
como sabemos, permite a un agente econmico el ejercicio del poder para fijar precios 255
en dichos mercados y, consecuentemente, obtener un beneficio monopolstico que afec-
econmica
ta la economa y especialmente la competencia econmica. De esta manera, en este pre-
cepto se toman en consideracin dos criterios determinantes para la sustituibilidad: las
posibilidades tecnolgicas y el tiempo requerido para dicha sustitucin, que dan un
ndice para la determinacin del poder que un agente econmico particular puede ejer-
Competencia
cer en el mercado.
En relacin con las posibilidades de sustitucin, el RLFCE define los pasos que se de-
ben dar en el anlisis y requiere que la CFC indique primero los bienes y servicios que
conforman el mercado relevante y aquellos que eventualmente podran sustituirlos. Una
vez hecho lo anterior, el RLFCE indica el paso siguiente: delimitar el rea geogrfica don-
de dichos bienes y servicios son ofrecidos y demandados.
Como efecto de la delimitacin del rea geogrfica, la CFC debe analizar la extensin
por la que los consumidores pueden acudir a los proveedores o estos ltimos a los com-
pradores sin incurrir en costos diferentes apreciables, ya que si tienen que incurrir en
costos ms altos elegirn comprar del monopolista en su mercado. El costo de distribu-
cin del bien o servicio y el costo y las probabilidades de acudir a otros mercados tam-
bin tendrn que considerarse.
Hecho el anlisis anterior, el mismo artculo del RLFCE requiere que la CFC aplique cri-
terios adicionales que puedan ser determinantes para la definicin de sustituibilidad de
bienes y servicios, que son las restricciones econmicas o normativas de carcter local,
federal o internacional, las fuentes alternativas de suministro o el acceso de los provee-
dores a clientes alternativos.
__________
15
Vanse las notas 12 y 13.
Una vez que el mercado relevante est determinado, usualmente sigue el clculo o
anlisis de concentracin, que es la evaluacin de la estructura del mercado, no el an-
lisis completo de competencia de una transaccin por la que dos o ms empresas son
concentradas. Es un clculo cuyo propsito consiste en descubrir la participacin que
tienen varias compaas en el mercado. La CFC usa el ndice de Herfindahl como instru-
mento de medicin.
Despus de haber determinado de esta manera el mercado relevante, es necesario de-
terminar tambin el poder sustancial del agente econmico en dicho mercado. Para es-
te propsito, se establecen varios criterios que examinaremos a continuacin.
3.2.2. Poder sustancial

El primer criterio es el tamao y la importancia del agente econmico en el mercado. Una
manera relativamente fcil de establecerlo es por medio de ndices que nos permiten iden-
tificar la participacin de ese agente econmico en el mercado. Al conocer la participa-
256 cin del agente econmico sabremos, en primer trmino, las posibilidades que tiene para
fijar unilateralmente los precios o restringir el abasto en el mercado, sin que los agentes
X I V
competidores o los posibles agentes competidores puedan contrarrestar dicho poder.

C A P T U L O
De esta manera, la presencia de un agente econmico en el mercado se considera

una concentracin que eventualmente puede encaminar a cometer prcticas monop-
licas cuando su participacin es de 53 por ciento, aunque el porcentaje puede ser me-
nor dependiendo de los elementos y las circunstancias de cada caso. Sin embargo, un
nivel particular de concentracin no puede ser considerado como elemento suficiente
y necesario para que exista un poder sustancial; tambin debe determinarse si el agen-
te econmico en realidad posee ese poder y hasta qu medida puede fijar unilateral-
mente los precios o restringir el abasto, lo que se traduce al final en la capacidad de
incrementar o disminuir precios en el mercado y, por consiguiente, desplazar a com-
petidores del mismo.
En este tenor, para la determinacin de la existencia de poder sustancial debe anali-
zarse la posible existencia de barreras a la entrada, as como los elementos que previsi-
blemente puedan alterar tanto dichas barreras como la oferta de otros competidores.
Las barreras a la entrada se definen claramente en el RLFCE.16
Debe analizarse, adems, al mercado considerando la presencia y el poder de cada uno
de los competidores. Es posible que cierto nmero de competidores no sean determina-
__________
16
Artculo 11. Para efectos de la fraccin II del artculo 13 de la ley, son elementos que pueden considerarse co-
mo barreras a la entrada, entre otros: (i) los costos financieros o de desarrollar canales alternativos, el acceso li-
mitado al financiamiento, a la tecnologa o a canales de distribucin eficientes; (ii) el monto, indivisibilidad y
plazo de recuperacin de la inversin requerida, as como la ausencia o escasa rentabilidad de usos alternativos
de infraestructura y equipo; (iii) la necesidad de contar con concesiones, licencias, permisos o cualquier clase
de autorizacin gubernamental, as como con derechos de uso o explotacin protegidos por la legislacin en
dos o determinables. Esto sucede frecuentemente en pases como Mxico, donde los ins-
trumentos para la medicin de mercados no estn desarrollados, hasta el punto que no
se puede conocer a todos los agentes econmicos en un mercado. Sin embargo, los agen-
tes econmicos con mayor poder pueden ser detectados y es posible medir ese poder y
la forma en que est dividido.
Igualmente, resulta necesario considerar las posibilidades de acceso del agente eco-
nmico y sus competidores a fuentes de insumo. Esto implica una hiptesis importan-
te por varias razones: primero, porque si es una cuestin de ndices que permiten
determinar si un agente econmico tiene poder en el mercado relevante, el acceso a
las fuentes suele ser un elemento decisivo. ste tambin es un criterio generalmente
aceptado en las leyes de competencia de otros pases. En Mxico, la determinacin de
fuentes de insumo tiene especial relevancia porque es un pas donde stas no han te-
nido un desarrollo equilibrado, lo cual obliga a los agentes econmicos a irse, con una
infraestructura costosa de transportacin, a otras fuentes que estn lejos del lugar de
produccin, o a que decidan importar sus insumos. Estas dificultades pueden enton- 257
ces ser determinantes en la definicin del poder sustancial de cualquier agente en el
econmica
mercado relevante.
Por su parte, tambin es necesario tomar en cuenta el criterio de comportamiento re-
ciente del agente econmico. Esta informacin tambin es decisiva ya que para Mxico
no existen fuentes exactas o extensivas de informacin para muchos de sus mercados,
Competencia
como los hay en otros pases para cada uno de sus mercados y agentes econmicos. Por
consiguiente, en nuestro pas, al tomar en cuenta el comportamiento reciente del agen-
te econmico, es posible contar con informacin actual relativamente fcil de conseguir
y a la que las autoridades de competencia pueden recurrir para obtener un parmetro
confiable. Esto contribuye a una justa determinacin del poder sustancial del agente eco-
nmico en el mercado relevante.
Finalmente, en forma un poco amplia se establecen criterios adicionales, tales como el
grado de posicionamiento que el agente econmico tiene respecto de los bienes y ser-
vicios en el mercado relevante. El concepto de grado de posicionamiento es un trmino
econmico muy especfico y ajeno a la ley, pero interpretado objetivamente puede ser
considerado como una descripcin de la situacin del agente econmico o como las po-
sibilidades que podra tener este agente en el mercado de bienes y servicios involucrado
en el momento de analizar el poder sustancial. En otras palabras, lo que se intenta en-
__________
materia de propiedad intelectual e industrial; (iv) la inversin en publicidad requerida para que una marca o
nombre comercial adquiera una presencia de mercado que le permita competir con marcas o nombres ya esta-
blecidos; (v) las limitaciones a la competencia en los mercados internacionales; (vi) las restricciones constituidas
por prcticas comunes de los agentes econmicos ya establecidos en el mercado relevante, y (vii) los actos de
autoridades federales, estatales o municipales que discriminen en el otorgamiento de estmulos, subsidios o apo-
yos a ciertos productores, comercializadores, distribuidores o prestadores de servicios.
contrar a travs de este criterio es el tiempo, experiencia, inversin y administracin del

agente econmico en el mercado de bienes y servicios en el que est involucrado, con el
objeto de derivar de esos hechos caractersticas de su poder en el mercado.
Los dos criterios restantes aluden al costo o a la falta de acceso a los bienes involucra-
dos para consumidores y a la existencia de diferenciales elevados en costos que stos
podran enfrentar al acudir a otros proveedores. En suma, es una cuestin de mayor o me-
nor elasticidad en el mercado que afecta la rapidez con que el consumidor puede cambiar
un producto por otro sin incurrir en grandes costos y que obviamente tendr una rela-
cin directa con el poder sustancial que el agente econmico ejercite en el mercado.
4. Fusiones
Como mencionamos al principio, junto con las prcticas monoplicas estn las concen-
traciones que, aunadas a lo anterior, conforman el cuerpo de la LFCE. En la prctica, co-
258 mo es sabido, el nmero de concentraciones que estn bajo la consideracin de las
autoridades de competencia en todos los pases es mucho mayor que el nmero de in-
X I V
vestigaciones y denuncias que se hacen por prcticas monoplicas. Por esta razn, las
C A P T U L O
fusiones merecen un examen especial.

En este tema, la LFCE sigue el mismo sistema que varias otras leyes nacionales en el rea
de competencia, incluido el sistema de la Unin Europea, en el sentido de que por cada
fusin de importancia econmica particular se requiere enviar una notificacin previa a
las autoridades de competencia para que sea aprobada. De esta manera, la LFCE estable-
ce que las concentraciones a las que la ley se refiere, antes de realizarse, debern ser no-
tificadas a la Comisin. En adicin, se define qu concentraciones son sujetas a
notificacin previa, incluyendo al efecto tres tipos:
a) Las transacciones cuyo valor es superior a aproximadamente 80 millones de dla-
res;17
b) Las transacciones que sean mayores a 35 por ciento del valor de los activos o ac-
ciones de uno de los agentes involucrados, siempre que los activos tengan un va-
lor o constituyan ventas de un valor aproximado a los 80 millones de dlares;
c) En la tercera hiptesis, cuando el agente econmico que participa en la transaccin
tenga activos o un volumen de ventas, conjunta o separadamente, por un aproxi-
mado de 214 millones de dlares y dicha transaccin implique una acumulacin
adicional de activos o capital social superiores a aproximadamente 37 millones de
dlares.
__________
17
Todas las cantidades son aproximaciones porque en la LFCE se calculan con base en mltiplos del salario m-
nimo en el Distrito Federal. Debido a la fluctuacin del peso con el dlar, hemos preferido fijar una canti-
dad aproximada en dlares, al tipo de cambio del peso en el momento en que se escribi este artculo.
Cuando la LFCE establece que la notificacin debe hacerse antes de que se realicen los
actos jurdicos que crean la concentracin, es importante saber lo que la ley quiere de-
cir por notificar, antes de realizarse. A este respecto, el RLFCE establece cuatro criterios:
a) Que el acto jurdico se perfeccione antes de que cualquiera de las dos situacio-
nes siguientes ocurra: la primera es que la fusin se perfeccione de conformidad
con la legislacin aplicable. Por ejemplo, si es una fusin entre compaas, la Ley
General de Sociedades Mercantiles es el ordenamiento aplicable que determina cun-
do una fusin entre dos sociedades se perfecciona. Esto equivale a decir que tene-
mos un conflicto de aplicacin de leyes, en el que se designa la ley mexicana
interna como la aplicable, la que a su vez, por su amplitud, puede designar a la ley
extranjera como aplicable. En este sentido, un acto que se lleva a cabo en el extran-
jero un convenio o contrato se considera como perfeccionado cuando la ley
extranjera considere que la perfeccin de dicho acto jurdico se ha realizado.
La segunda situacin que este primer criterio establece es la siguiente. El RLFCE en
la fraccin I del artculo 17 establece que el perfeccionamiento tambin puede ser 259
considerado cuando se cumpla la condicin suspensiva a la que est sujeto dicho
econmica
acto. Con el objeto de clarificar dicho precepto, es necesario hacer referencia a la
ley codificada y especialmente a la ley mexicana. En efecto, el Cdigo Civil del Dis-
trito Federal supletoriamente aplicable a la LFCE ya que dicho cdigo es aplicable
tanto localmente en el Distrito Federal como en toda la Repblica en asuntos fede-
Competencia
rales establece que la obligacin es condicional cuando su existencia o resolu-
cin dependen de un acontecimiento futuro e incierto (artculo 1938), y con
respecto a la condicin suspensiva, el artculo 1939 establece que la condicin es
suspensiva cuando de su cumplimiento dependa la existencia de la obligacin; es
decir, puesto que la notificacin previa de la concentracin a la CFC es una condi-
cin suspensiva de este tipo, el perfeccionamiento del acto jurdico que est siendo
notificado a la Comisin la concentracin misma depende de si sta resuelve
autorizar dicho acto jurdico, de modo tal que una resolucin positiva, que es el
acontecimiento futuro e incierto, se considera como la realizacin de la condicin
y, por consiguiente, del acto jurdico sujeto a la notificacin. En otras palabras, la
decisin positiva de la CFC perfecciona el convenio o el contrato, y la resolucin ne-
gativa los anula. En uno de los primeros criterios emitidos por la CFC, se deca en
relacin con este punto: las transacciones sujetas a condiciones resolutivas se con-
sideran como realizadas desde el primer momento. [] sin embargo, las condicio-
nes suspensivas [debern ser adoptadas por las partes en su contrato con el objeto
de que] las partes puedan entrar en negociaciones antes de hacer la notificacin.
Lo que sucedi durante ese periodo, y la reflexin contina, es que dos competido-
res pueden acercarse para entrar a una concentracin. Las negociaciones previas son
necesarias, pero una vez que se llega a un entendimiento y se genera el convenio o
contrato, ste debe ser presentado ante la CFC para su aprobacin. Sin embargo, los
agentes pueden continuar negociando y, si el convenio o contrato tiene una clusu-
la suspensiva, incluso pueden firmarlo sin estar sujetos a lo que resuelva la CFC;
b) En una segunda hiptesis, aun cuando no se haya realizado un acto jurdico espe-
cfico, existe un control actual o legal sobre otro agente econmico, o partes de di-
cho agente econmico son adquiridas indirectamente (a travs de fideicomisos).
Aqu la dificultad estriba en saber en qu punto se inicia el control y, por ende, en
qu fecha debe realizarse la notificacin previa;
c) En los casos de fusiones de empresas, en el momento en que se lleva a cabo la fir-
ma del convenio de fusin, a pesar de que, de conformidad con la ley mexicana,
dicho convenio es perfeccionado de hecho cuando se cumple con las formalidades
de la Ley General de Sociedades Mercantiles y eso sucede cuando se constituyen an-
te notario publico;
d) Cuando la adquisicin se lleva a cabo a travs de actos sucesivos, cuando se per-
260 fecciona el ltimo de dichos actos y se superan los montos establecidos para noti-
ficacin obligatoria.
X I V
C A P T U L O
No obstante lo anterior, los participantes en una concentracin no pueden cerrar la ope-

racin hasta que transcurran 10 das de la notificacin de la misma y la Comisin no pro-
hba su realizacin. En caso de que se prohba la realizacin de la concentracin dentro
del plazo antes mencionado, los participantes de la misma debern esperar hasta la re-
solucin de la Comisin para poder realizar dicha concentracin.
Un caso muy importante que debe ser aadido y que aclara un criterio que la CFC haba
establecido anteriormente, aunque con poca precisin, est relacionado con fusiones que
se realizan en el extranjero. Las compaas extranjeras que tienen bienes, subsidiarias o in-
tereses en Mxico y que deciden fusionarse con otra compaa extranjera tienen que dar
noticia de la fusin antes de que tengan lugar los efectos materiales o legales en Mxico. Es
decir, la notificacin debe realizarse antes de que el convenio o contrato que crea la con-
centracin sea perfeccionado en el extranjero, ya que se entiende que una vez que la con-
centracin se realice en el extranjero, la misma tendr efectos automticamente en Mxico.
Sin embargo, hay una prctica ante la CFC que indica que la concentracin llevada a
cabo en el extranjero y que ha sido notificada por anticipado puede ser concluida (o per-
feccionada) antes de que la CFC otorgue su autorizacin, si los representantes legales de
los agentes econmicos declaran por escrito ante la CFC que la concentracin llevada a
cabo en el extranjero no surtir efectos en Mxico hasta que la CFC otorgue su autoriza-
cin.18 Esta prctica indica, por ejemplo, que si los dos agentes econmicos se estn fu-
__________
18
Debemos tener en mente que tanto los criterios como las prcticas de la CFC cambian. Desafortunadamen-
te, todava no hemos tenido un proceso de consolidacin de precedentes, que es fundamental para proveer
de seguridad jurdica y justicia, muy importante en este tipo de casos.
sionando en el extranjero y tienen compaas o sociedades en Mxico, el ltimo no pue-

de fusionarse o intercambiar informacin en nuestro pas mientras no haya recibido au-
torizacin de la CFC. Se trata de una frmula excesivamente formal, ya que es sabido que
la informacin no se intercambia en el nivel de la subsidiaria pero s en el nivel de las
sociedades matrices, que es donde se realiza la fusin.
Por otro lado, cabe destacar que la LFCE establece entre las penas para los agentes eco-
nmicos la desconcentracin parcial o total de lo que se haya concentrado indebida-
mente, sin perjuicio de la multa que en su caso proceda, una pena que, como se
advierte, es un arma en manos de la CFC en el evento de que esas concentraciones se per-
feccionen antes de que sta otorgue su autorizacin y al final sean consideradas por esa
entidad como concentraciones indebidas. Est, sin embargo, el serio problema de los
huevos revueltos, que son siempre difciles, si no imposibles, de separar.
En el rea de las concentraciones es importante mencionar que el anlisis de las mismas
realizado por la CFC se establece en funcin de los principios que se detallan a continuacin.
Primero, la CFC debe analizar si la concentracin notificada puede afectar (disminuir, 261
deteriorar o impedir) la competencia o libre participacin del mercado, para lo cual ha
econmica
de considerar como evidencia de tal afectacin de la competencia y libre participacin
en el mercado los elementos siguientes:
a) Que la concentracin pueda conferir al agente econmico el poder para fijar pre-
cios de manera unilateral o para restringir sustancialmente el capital o la oferta en
Competencia
el mercado relevante, sin que los agentes econmicos competidores puedan con-
trarrestar dicho poder;
b) Que la concentracin pueda intentar desplazar de forma impropia a otros agentes
econmicos o prevenir su acceso al mercado relevante;
c) Que sustancialmente facilite la habilidad de los participantes en la concentracin
para llevar a cabo prcticas monoplicas.
La CFC, teniendo en mente los elementos mencionados y en el caso de que uno de

ellos sea aplicable para la concentracin analizada, debe proceder a la determinacin
del mercado relevante y despus a la identificacin de los agentes econmicos que con-
forman dicho mercado, aunque esa identificacin solamente puede ser de los princi-
pales agentes econmicos que en su conjunto abastecen al mercado relevante. Una vez
hecho lo anterior, se definir el poder relevante del agente que resulte de la concentra-
cin en dicho mercado. En este ltimo sentido, es importante evaluar primero las ga-
nancias en eficiencia que la concentracin pueda proporcionar, los efectos en el
mercado relevante, as como el que ste afecte o beneficie otros mercados, y la partici-
pacin accionaria de los agentes econmicos involucrados en la transaccin en otros
agentes econmicos que participen directa o indirectamente en el mercado relevante o
en mercados relacionados. Ahora bien, si la CFC llega a la conclusin de que hay ele-
mentos que sugieren que la concentracin pueda afectar la competencia y la libre con-
currencia en el mercado, puede:
a) Prohibirla;
b) Sujetarla a las condiciones que establezca por s misma;
c) Ordenar la desconcentracin de lo que se haya concentrado.
Respecto al inciso b) anterior, hay tres tipos de condiciones a las cuales la CFC puede
sujetar la concentracin notificada.
a) Involucrarse en cierta conducta o abstenerse de ella;
b) Alienar a terceros ciertos activos, derechos, partes sociales o acciones;
c) Eliminar o modificar condiciones o trminos de actos que son llevados a cabo con
propsitos de la concentracin.
Sin embargo, los lmites de la CFC en la imposicin de tales condiciones son que es-
262 tn directamente ligadas a la correccin de los efectos de la concentracin y que esas
condiciones sean en proporcin de la conexin que se pretende.
X I V
Por otro lado, hay dos tipos de concentraciones que no se requiere notificar:
C A P T U L O
a) Los actos jurdicos sobre acciones o partes sociales de sociedades extranjeras, cuan-
do los agentes econmicos involucrados en dichos actos no adquieran el control de
sociedades mexicanas, ni acumulen en territorio nacional acciones, partes sociales,
participacin en fideicomisos o activos en general, adicionales a los que, directa o
indirectamente, posean antes de la transaccin.
El precepto anterior contiene varias hiptesis: (i) no ser necesario notificar de
las concentraciones en las que no se adquiera el control; es decir que la compaa
ya tena dicho control, como sucede cuando la empresa extranjera ya era duea de
un porcentaje de acciones de la compaa mexicana que permite dicho control,
siempre que, como es obvio, la extranjera sea la superviviente; (ii) dada la concen-
tracin en el extranjero, se trata de que la compaa superviviente no acumule ac-
ciones o capital social, porque ya los tena, y aqu ste tambin debe ser el caso de
la compaa superviviente; (iii) aunque el precepto que nos ocupa no es claro, se
podra interpretar en contrario y en nuestra opinin se concluye que si las acciones
o el capital social de los activos en general que se acumulen en Mxico no alcan-
zan los lmites establecidos en la LFCE, tampoco sera necesario notificar dicha con-
centracin a la CFC;
b) Otra hiptesis que libera al agente econmico de notificacin previa y slo lo obliga
a dar notificacin cinco das despus de que la transaccin haya sido realizada, es la
siguiente: que el agente econmico tenga en propiedad y posesin, directa o indi-
recta, por lo menos durante los ltimos tres aos, 98 por ciento de las acciones o par-
tes sociales del agente o los agentes econmicos involucrados en la transaccin.
CAPTULO XV
Actividades reguladas
1. Introduccin
En Mxico, como regla general, la Constitucin garantiza en su artculo 5 el derecho de 263

toda persona o empresa de dedicarse a la actividad o negocio que elija.
No obstante lo anterior, existen ciertas restricciones gubernamentales con respecto a cier-
tas actividades en las que por razones estratgicas o de inters pblico se ha limitado o regu-
lado la participacin de los particulares, actividades que estudiamos a continuacin. En la
segunda parte de este captulo se explican dichas reas y las restricciones correspondientes.
2. Transporte
2.1. Transporte ferroviario
El servicio ferroviario es una actividad reservada para el Estado, que puede otorgar con-
cesiones y permisos al sector privado para participar en la explotacin de dicho servicio.
La institucin encargada de la conduccin de polticas y programas, el otorgamiento
de concesiones y permisos, la determinacin de las caractersticas y especificaciones tc-
nicas de las vas frreas y, en su caso, la aplicacin de sanciones, es la Secretara de Co-
municaciones y Transportes (SCT).
Las concesiones slo podrn otorgarse a sociedades mexicanas que tengan un mximo
de 49 por ciento de su capital proveniente del extranjero, aunque existe la posibilidad, se-
gn el caso, de que la Comisin Nacional de Inversiones Extranjeras emita una resolucin
para que el porcentaje de inversin extranjera en la sociedad sea mayor al antes sealado.
Las concesiones se otorgarn mediante licitacin pblica hasta por un plazo de 50
aos y podrn prorrogarse en una o varias ocasiones hasta por un plazo que en total no
exceda los 50 aos. Dicha prrroga estar sujeta a diversas condiciones que establece el
artculo 11 de la Ley Reglamentaria del Servicio Ferroviario.
Tales concesiones pueden ser de dos tipos:

a) Para construir, operar y explotar vas frreas, que sean va general de comunica-
cin;
b) Para prestar el servicio pblico de transporte ferroviario.
Una vez otorgada la concesin, los primeros tendrn la obligacin de establecer los cen-
tros de control de trfico dentro del territorio nacional. Adems, para la construccin o re-
construccin de las vas frreas concesionadas se requerir la aprobacin previa de la SCT
del proyecto y dems documentos relacionados con las obras que pretendan realizarse.
Por otro lado, la concesin para prestar el servicio pblico de transporte ferroviario
podr ser de pasajeros y de carga, y en ambos casos obligar al concesionario a propor-
cionar al personal que opere o auxilie en la operacin del equipo ferroviario la capacita-
cin y el adiestramiento, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo (LFT). Adems,
dicho personal deber obtener la licencia federal ferroviaria que expida la SCT y someter-
264 se a exmenes mdicos.
En cuanto a la concesin para la prestacin del servicio pblico de transporte ferro-
X V
viario de carga, sta autoriza a sus titulares a realizar el transporte de cualquier tipo de
C A P T U L O
bienes, imponindoles la obligacin de responder por las prdidas y daos que sufran
los bienes y productos que transporten. El transporte de materiales peligrosos en vas f-
rreas ser regulado por la SCT.
La concesin del servicio pblico de transporte ferroviario de pasajeros obliga a sus ti-
tulares a tomar medidas para garantizar la seguridad e integridad de los pasajeros en to-
do momento, as como a responder por los daos que stos sufran en su persona o su
equipaje, por lo que los concesionarios debern contratar un seguro que ampare esos
posibles daos.
La SCT tambin podr otorgar permisos para:
a) Prestar servicios auxiliares, entre los cuales se encuentran las terminales de pasaje-
ros y de carga, el trasbordo y los transvases de lquidos, los talleres de manteni-
miento de equipo, as como los centros de abasto para la operacin de equipo;
b) Construir accesos, cruzamientos e instalaciones marginales en el derecho de va de
las vas frreas;
c) Instalar anuncios y seales publicitarias en el derecho de va;
d) Construir y operar puentes sobre vas frreas. Estos permisos solamente podrn
otorgarse a sociedades mexicanas.
2.2. Transporte areo
El transporte areo ha sido una materia muy regulada por el gobierno mexicano debido
a los diversos tratados internacionales en los que ha participado el pas; por tanto, es ne-
cesario que la legislacin se actualice conforme a las necesidades y estipulaciones de los

tratados internacionales.
De acuerdo con la Ley de Aviacin Civil, el espacio areo es una va general de comuni-
cacin sujeta al dominio de la nacin, cuya regulacin y conocimiento es de jurisdiccin
federal. La institucin encargada de conocer en materia de aviacin civil es la SCT, la cual
tiene facultades, entre muchas otras, para planear, formular y conducir las polticas y los
programas de regulacin de los servicios de transporte areo; otorgar concesiones y per-
misos para la participacin en diversos servicios de transporte areo; expedir certificados
de matrcula y de aeronavegabilidad; establecer y verificar el sistema de aerovas dentro
del espacio areo nacional, as como llevar el Registro Aeronutico Mexicano. El servicio
de transporte areo est dividido en: servicio al pblico de transporte areo, el cual po-
dr ser nacional o internacional, regular o no regular, y de pasajeros, carga o correo; y ser-
vicio de transporte areo privado, que podr ser comercial o no comercial.
2.2.1 Servicio al pblico de transporte areo 265

a) Servicio pblico de transporte areo nacional regular. Para la prestacin de este ser-
reguladas
vicio se requiere una concesin que otorgue la SCT, la cual slo podr entregarse a
sociedades mexicanas. A este respecto la inversin extranjera se encuentra muy li-
mitada, ya que su participacin en la sociedad mexicana no puede ser mayor a 25
Actividades
por ciento del capital social, tal como lo establece la Ley de Inversin Extranjera. Pa-
ra la obtencin de dicha concesin, el o los interesados debern acreditar:
i) Que poseen capacidad tcnica, financiera, jurdica y administrativa para pres-
tar el servicio;
ii) La disponibilidad de aeronaves y dems equipo que cumplan con los requisi-
tos establecidos;
iii) La disponibilidad de hangares, talleres, personal y, en general, toda la estructu-
ra necesaria para sus operaciones.
Estas concesiones se otorgarn por un plazo de 30 aos, las cuales sern prorro-
gables por uno o varios plazos de 30 aos ms.
Los que obtengan una concesin para prestar el servicio pblico de transporte
areo nacional regular podrn tambin prestar el servicio de transporte areo in-
ternacional regular si cuentan con la autorizacin de la SCT sobre las rutas corres-
pondientes.
b) Servicio pblico de transporte areo nacional no regular. Este servicio estar condi-
cionado a un permiso de la SCT que puede comprender las modalidades siguientes:
i) Fletamiento, por medio del cual el permisionario pone a disposicin del fleta-
dor la capacidad til total o parcial de una o ms aeronaves. El fletamiento pa-
ra pasajeros puede ser:
1) De paquete turstico o de excursin, cuando se comercializa al pblico con
tarifas grupales o individuales, se realiza un viaje redondo e incluye adems

los servicios tursticos de hospedaje y transporte terrestre;
2) De traslado de un grupo para eventos especiales, en viaje redondo y con es-
tancia predeterminada;
3) De traslado de un grupo en viaje sencillo de ida y con retorno sin pasaje-
ros, o bien, redondo el mismo da. Los vuelos o paquetes de vuelos que de-
seen operar estarn sujetos a autorizacin previa de la SCT;
ii) Ambulancia area es el servicio destinado al traslado y atencin de personas en-
fermas o lesionadas desde un punto del territorio nacional hacia uno o diver-
sos puntos en el territorio nacional y debe realizarse con aeronaves que cuenten
con servicios mdicos a bordo;
iii) Taxi areo es aquel en el que el permisionario pone a disposicin del usuario la
capacidad de una o ms aeronaves; es el caso de traslados de personas enfermas
o lesionadas en situaciones de emergencia cuando no se cuente con aeronaves
266 disponibles que presten el servicio de ambulancia area antes mencionado;
iv) Servicios no regulares en otras modalidades, establecidos en las normas oficia-
X V
les mexicanas (NOM) en atencin al desarrollo tecnolgico.

C A P T U L O
Dichos permisos se otorgarn por un plazo indefinido.

c) Servicio pblico de transporte areo internacional regular. Para la prestacin de
este servicio por parte de las sociedades mexicanas que sean titulares de la con-
cesin correspondiente al servicio de transporte areo nacional regular, stas ne-
cesitarn slo la autorizacin de la SCT relativas a las rutas especficas, las cuales
nicamente podrn comercializarse cuando hayan sido autorizadas. Las socieda-
des extranjeras requerirn un permiso de la misma institucin para prestar este
servicio hacia y desde territorio mexicano, el cual estar vigente por un plazo in-
definido. Es importante mencionar que la entrada y salida de los puntos en te-
rritorio nacional deben ser efectuadas en aerdromos internacionales;
d) Servicio pblico de transporte areo internacional no regular. Este servicio
tambin requiere permiso de la SCT, pero no est sujeto a rutas, itinerarios, fre-
cuencias ni horarios fijos y opera desde cualquier punto del territorio nacional
hasta cualquier punto del extranjero y viceversa. Las modalidades del permiso
son las mismas que las del servicio pblico nacional regular, con la salvedad de
que si las aeronaves son extranjeras no podrn realizar cabotaje, es decir, no
podrn transportarse entre dos o ms puntos en el territorio nacional, sino so-
lamente de un punto del territorio nacional hacia un punto de territorio extran-
jero o viceversa.
Los cuatro tipos de servicio pblico de transporte que acabamos de mencionar pue-
den ser de pasajeros, carga, correo o de una combinacin de stos, y estarn sujetos a la
autorizacin de la SCT para operar segn las rutas, los horarios, itinerarios y frecuencias
fijas que sta les asigne.
Ahora bien, los requisitos de los concesionarios permisionarios son, entre otros, el de
obtener el certificado de matrcula y el certificado de aeronavegabilidad de la aeronave,
as como contratar una pliza de seguro, adoptar las medidas necesarias para atender
de manera adecuada a personas discapacitadas y de edad avanzada, as como propor-
cionar a sus empleados capacitacin y adiestramiento de conformidad con la LFT. Ade-
ms, el uso del sistema de aerovas establecido por la SCT en el espacio areo controlado
es obligatorio.
2.2.2. Servicio de transporte areo privado

El servicio de transporte areo privado comercial es el destinado al servicio de una o ms
personas fsicas o morales, distintas del propietario o poseedor de la misma aeronave,
con fines de lucro. Este servicio est sujeto a permiso y debe operar slo en las reas au-
torizadas por la SCT. 267
Las modalidades de este servicio son:
reguladas
a) Renta de aeronaves a terceros;
b) Servicios areos especializados, entre los cuales se encuentran aerofotografa, aero-
topografa, publicidad comercial, fumigacin area, provocacin artificial de lluvias,
Actividades
paracaidismo, inspeccin y vigilancia area, servicio panormico, entrenamiento de
vuelo, etctera;
c) Los que la SCT determine conforme a las NOM.
Para el caso de aeronaves extranjeras que presten los servicios de transporte areo pri-
vado comercial, se estar a lo dispuesto en los tratados internacionales.
3. Energa
3.1. Rgimen jurdico del gas natural en Mxico
La Ley Reglamentaria del Artculo 27 Constitucional en el Ramo del Petrleo (LRACRP) estable-
ce que slo la Nacin podr llevar a cabo las distintas explotaciones de los hidrocarbu-
ros que constituyen la industria petrolera. Para efectos de la LRACRP se considera como
industria petrolera, entre otras actividades, la exploracin, la explotacin, la refinacin y
las ventas de primera mano del gas, as como el transporte y el almacenamiento indis-
pensables y necesarios para interconectar su explotacin y elaboracin.
La LRACRP seala que el transporte, el almacenamiento y la distribucin de gas podrn
ser realizados por los sectores social y privado, siempre que cuenten con el permiso co-
rrespondiente.
Las ventas de primera mano de gas natural as como su almacenamiento, transporte,

distribucin, importacin, exportacin y cualquier otra cuestin relacionada con gas na-
tural se encuentran regulados por el Reglamento de Gas Natural (RGN).
3.1.1. Ventas de primera mano de gas natural

Para efectos del RGN se consideran ventas de primera mano la primera enajenacin de
gas de origen nacional que realice Petrleos Mexicanos (PEMEX) a un tercero para su en-
trega en territorio nacional.
De acuerdo con el RGN, PEMEX tiene la obligacin de presentar cuando menos dos ti-
pos de cotizaciones al adquiriente de gas natural para el volumen que ste desee contra-
tar; stas constituirn ofertas de venta e incluirn los trminos y condiciones para la
venta del gas. Los dos tipos de cotizaciones que debe ofrecer PEMEX son las siguientes:
a) A la salida de las plantas de proceso;
b) En el punto o puntos de entrega que determine el adquiriente, distinguiendo de
268 manera desagregada la tarifa de transporte y el precio del gas a la salida de las plan-
tas de proceso, as como otros servicios que ofrezca PEMEX.
X V
C A P T U L O
PEMEX tiene la facultad de otorgar descuentos por volumen o condiciones contractua-

les diferentes, siempre que no incurra en prcticas indebidamente discriminatorias.
3.1.2. Permisos para transporte, almacenamiento y distribucin de gas natural

Para poder llevar a cabo actividades de transporte, almacenamiento y distribucin de gas
natural se requiere de permiso previo expedido por la Comisin Reguladora de Energa
(CRE). Dichos permisos slo sern otorgados a empresas del sector social y a sociedades
mercantiles.
El RGN define almacenamiento, transporte y distribucin de la siguiente manera:
Almacenamiento. La actividad de recibir, mantener en depsito y entregar gas,
cuando ste sea mantenido en depsito en instalaciones fijas distintas a los ductos.
Distribucin. La actividad de recibir, conducir, entregar y, en su caso, comercializar
gas por medio de ductos dentro de una zona geogrfica.
Transporte. La actividad de recibir, conducir y entregar gas por medio de ductos a
personas que no sean usuarios finales localizados dentro de una zona geogrfica.
Las sociedades mercantiles titulares de permisos de transporte y distribucin debern
cumplir con lo siguiente:
a) Tener como objeto social principal la prestacin de los servicios de transporte en
el caso de los transportistas, y de distribucin en el caso de los distribuidores;
b) Incluir en sus estatutos sociales la obligacin de tener un capital social mnimo fi-
jo, sin derecho a retiro, equivalente a 10 por ciento de la inversin propuesta en el
proyecto de que se trate.
Es importante mencionar que una misma persona podr ser titular de permisos de
transporte, almacenamiento y distribucin, siempre que cumpla con los requisitos esta-
blecidos en el RGN.
Los permisos tendrn una vigencia de 30 aos, contados a partir de la fecha de su
otorgamiento y podrn ser renovados.
El interesado en obtener un permiso de distribucin de transporte o de almacena-
miento deber presentar a la CRE una solicitud que deber contener lo siguiente:
a) La razn social o denominacin y domicilio del solicitante;
b) La copia certificada de la escritura constitutiva con sus reformas o la documenta-
cin que acredite su existencia legal;
c) Los documentos que acrediten la personalidad y las facultades del representante legal;
d) El objeto, la descripcin y las especificaciones tcnicas del proyecto;
e) La descripcin de los mtodos y procedimientos de seguridad para la operacin y
el mantenimiento del sistema;
f) La documentacin que acredite la viabilidad tcnica del proyecto; 269
g) Los documentos que acrediten la capacidad tcnica, administrativa y financiera del
reguladas
solicitante;
h) Los programas y compromisos mnimos de inversin, adems de las etapas y los
plazos para llevarlos a cabo;
Actividades
i) La propuesta de condiciones generales y tarifas para la prestacin del servicio;
j) La copia del aviso que debe presentarse ante la Comisin Federal de Competencia
manifestando la intencin del interesado de obtener un permiso de distribucin,
almacenamiento o transporte;
k) La descripcin de las condiciones de operacin, los sistemas de informtica y los
mecanismos y equipos que utilizarn para el acceso abierto a terceros;
l) La fecha para iniciar la prestacin del servicio, especificando, en su caso, cada eta-
pa de desarrollo del proyecto.
En el caso del servicio de transporte, la solicitud deber contener, adems de lo arri-

ba indicado:
a) El trayecto propuesto;
b) La capacidad de transporte del proyecto;
c) La descripcin de las modalidades de servicio y su mercado;
d) La justificacin de la demanda potencial;
e) Las fuentes de suministro del gas;
f) En su caso, los convenios de transporte establecidos con usuarios especficos;
g) El diagrama de flujos de gas;
h) En su caso, los efectos del proyecto propuesto sobre el sistema de transporte co-
rrespondiente.
Si se presta servicio de almacenamiento, la solicitud deber contener:

a) La localizacin y caractersticas del proyecto;
b) La capacidad de almacenamiento del proyecto.
En relacin con el servicio de distribucin sin exclusividad, la solicitud deber incluir:

a) La zona geogrfica donde se pretenda desarrollar el proyecto;
b) Las polticas para extender a nuevos usuarios finales los servicios de distribucin
dentro de la zona geogrfica correspondiente, incluidos los casos en que dichos
usuarios finales debern cubrir los cargos por conexin;
c) Las fuentes de suministro.
Una vez presentada la solicitud de permiso, la CRE tendr un mes de plazo para exa-
minarla. En el caso de que la solicitud no cumpla con todos los requisitos antes seala-
dos, la CRE notificar al interesado al respecto y le conceder un mes de plazo para
270 presentar los requisitos faltantes. En el caso de que el interesado no entregue la informa-
cin solicitada dentro del plazo sealado por la CRE, la solicitud ser desechada.
X V
Si la solicitud cumple con los requisitos, la CRE deber publicar en el Diario Oficial de
C A P T U L O
la Federacin, en el trmino de 10 das, un extracto del proyecto propuesto y establece-

r un plazo de dos meses para recibir otras solicitudes, objeciones o comentarios en re-
lacin con dicho proyecto.
La CRE tendr un plazo de tres meses para evaluar el proyecto para el cual se est so-
licitando el permiso.
La CRE tiene la facultad de realizar investigaciones; recabar la informacin que considere
necesaria; efectuar consultas con las autoridades federales, estatales y municipales; celebrar
audiencias y, en general, realizar cualquier accin indispensable para evaluar y, en su caso,
resolver sobre el otorgamiento del permiso. Asimismo, la CRE tendr la facultad de solici-
tar que se modifique el proyecto para lo cual sealar un plazo no mayor a tres meses.
Una vez concluida la evaluacin por parte de la CRE, sta deber otorgar el permiso du-
rante el mes siguiente al que concluy su evaluacin y publicar en el Diario Oficial de
la Federacin una descripcin del objeto del permiso y el nombre y domicilio del acree-
dor del mismo.
Los ttulos de los permisos debern contener:
a) En todos los casos:
i) La razn social o denominacin y domicilio del permisionario en el territorio
nacional;
ii) El objeto del permiso;
iii) La descripcin y las caractersticas del proyecto;
iv) Los programas y compromisos mnimos de inversin, as como las etapas y los
plazos para llevarlos a cabo;
v) La fecha lmite para iniciar la prestacin del servicio en cada etapa de desarro-
llo del proyecto;
vi) Las condiciones generales para la prestacin del servicio;
vii) La descripcin genrica de los mtodos y procedimientos de seguridad para la
operacin y el mantenimiento de los sistemas, que ser sustituida por el plan
detallado con especificaciones en el plazo que para tal efecto seale la Comisin;
viii) Los seguros que deber contratar el permisionario;
ix) Cualquier otra informacin que la CRE considere conveniente.
b) En el caso del servicio de transporte, el ttulo deber contener, adems de lo arri-
ba indicado:
i) El trayecto;
ii) La capacidad de conduccin del proyecto.
c) En el ao del servicio de almacenamiento, el ttulo deber contener, adems:
i) La delimitacin de la zona geogrfica;
ii) Los puntos de recepcin del gas; 271
iii) En su caso, el periodo de exclusividad;
reguladas
iv) En su caso, el programa mnimo de cobertura y desarrollo en la zona geogrfica.
3.1.3. Caractersticas de los permisos de transporte
Actividades
Cada permiso de transporte ser otorgado para una capacidad y un trayecto determina-
dos. El trayecto autorizado quedar registrado en la CRE.
El permisionario de transporte podr entregar y recibir gas en cualquier punto del tra-
yecto autorizado, siempre que el permisionario d aviso a la CRE acerca de la localizacin
de dichos puntos. Es importante destacar que los permisos de transporte no confieren
exclusividad.
El servicio de transporte comprende la recepcin de gas en un punto del sistema de
transporte y la entrega de una cantidad similar en un punto distinto del mismo sistema.
3.1.4. Caractersticas de los permisos de almacenamiento

Cada permiso de almacenamiento ser otorgado para una localizacin especfica y una
capacidad determinada.
El servicio de almacenamiento comprende la recepcin de gas en un punto del siste-
ma de almacenamiento y la entrega, en uno o varios actos, de una cantidad similar en el
mismo punto o en otro contiguo del mismo sistema.
3.1.5. Caractersticas de los permisos de distribucin

Cada permiso de distribucin ser otorgado para una zona geogrfica que ser determi-
nada por la CRE, considerando los elementos que permitan el desarrollo rentable y efi-
ciente del sistema de distribucin, as como los planes de desarrollo urbano aprobados
por las autoridades competentes. Generalmente una zona geogrfica corresponde a un

centro de poblacin.
Es importante mencionar que el primer permiso de distribucin para una zona geo-
grfica ser otorgado mediante licitacin pblica y conferir una exclusividad al permi-
sionario al que se le otorgue el permiso de doce aos sobre la construccin del sistema
de distribucin y la recepcin, conduccin y entrega de gas dentro de la zona geogrfi-
ca. El plazo de exclusividad se cuenta a partir de la fecha en que se otorga el permiso.
Los permisos de distribucin no conferirn exclusividad en la comercializacin de gas
en la zona geogrfica de que se trate.
Los usuarios ubicados en una zona geogrfica podrn contratar el suministro de gas
con personas distintas al distribuidor, en cuyo caso ste deber permitir el acceso abier-
to a su sistema mediante el pago de la tarifa correspondiente.
El servicio de distribucin comprende:
a) La comercializacin y entrega de gas natural por el distribuidor a un usuario final
272 dentro de su zona geogrfica, o;
b) La recepcin de gas natural en el punto o los puntos de recepcin del sistema de
X V
distribucin y la entrega de una cantidad similar en un punto distinto del mismo

C A P T U L O
sistema.
Las condiciones generales para la prestacin del servicio de distribucin sern aproba-
das por la CRE, formarn parte del ttulo del permiso y contendrn:
a) Las tarifas para prestacin de los servicios;
b) Los trminos y condiciones para el acceso y la prestacin de las diversas modali-
dades del servicio;
c) Los derechos y obligaciones del prestador del servicio;
d) El procedimiento arbitral que proponga el permisionario para la solucin de con-
troversias derivadas de la prestacin de los servicios.
3.1.6. Obligaciones de los permisionarios

En la prestacin de servicios los permisionarios tendrn, entre otras, las obligaciones si-
guientes:
a) Publicar oportunamente, en los trminos que establezca la CRE, la informacin re-
ferente a su capacidad disponible y aquella no contratada.
b) Dar aviso inmediato a la CRE de cualquier circunstancia que implique la modifica-
cin de las condiciones en la prestacin del servicio.
c) Contratar y mantener vigentes los seguros establecidos en el ttulo del permiso pa-
ra hacer frente a las responsabilidades en que pudieran incurrir;
d) Contar con un servicio permanente de recepcin de quejas y reportes de emer-
gencia.
e) Atender de inmediato los llamados de emergencia de los usuarios finales;
f) Informar oportunamente a la CRE sobre cualquier circunstancia que afecte o pudie-

ra afectar negativamente la prestacin del servicio.
g) Abstenerse de realizar prcticas discriminatorias;
h) Responder a toda solicitud de servicio en el plazo de un mes a partir de su recep-
cin, en el caso de los servicios de transporte o almacenamiento, y de 10 das tra-
tndose de distribuidores.
3.1.7. Transmisin, gravamen, revocacin y extincin de los permisos
3.1.7.1. Transmisin de permisos

Para transmitir un permiso es necesario contar con la autorizacin de la CRE. Dicha au-
torizacin slo se otorgar cuando el posible permisionario al que se le va a transmitir el
permiso:
a) Rena los requisitos para ser titular del permiso;
b) Se obligue a cumplir con todas las obligaciones consignadas en el permiso y con 273
las condiciones generales para la prestacin del servicio.
reguladas
3.1.7.2. Gravmenes
El titular de un permiso de transporte, almacenamiento o distribucin podr gravar el
Actividades
permiso y los derechos derivados del mismo para garantizar obligaciones o financia-
mientos directamente relacionados con la prestacin y extensin del servicio, as como
deudas de su operacin, previo aviso a la Comisin con 10 das de anticipacin al otor-
gamiento de la garanta.
En el caso de que el gravamen del permiso sea para fines distintos a los establecidos
en el prrafo anterior, se requerir de la autorizacin previa de la CRE.
3.1.7.3. Extincin de los permisos

Son causas de extincin de los permisos las siguientes:
a) El vencimiento del plazo establecido en el permiso o de la renovacin que, en su
caso, se hubiere autorizado;
b) La terminacin anticipada solicitada por el permisionario y autorizada por la CRE;
c) La revocacin de los trminos de la ley;
d) El acaecimiento de una condicin resolutoria.
3.1.7.4. Revocacin de los permisos.

Son causas de revocacin de los permisos las siguientes:
a) No ejercer los derechos conferidos por el permiso;
b) Interrumpir sin causa justificada y sin autorizacin de la Secretara de Energa
(SENER) los servicios objeto del permiso;
c) Realizar prcticas discriminatorias en perjuicio de los usuarios o violar los precios

y tarifas que, en su caso, estableciera la autoridad competente;
d) Ceder o gravar los permisos sin cumplir con lo establecido en el RGN;
e) No cumplir con las NOM.
3.2. Gas LP
La LRACRP establece que corresponde a la nacin la exploracin, la explotacin y la ven-

ta de primera mano de gas, y que se llevar a cabo a travs de PEMEX.
Asimismo, la LRACRP seala que el transporte, el almacenamiento y la distribucin de
gas podrn ser llevados a cabo, previo permiso, por los sectores social y privado.
Con base en lo anterior y con el propsito de regular la industria del gas LP, el 26 de
junio de 1999 la SENER expidi el Nuevo Reglamento de Gas Licuado de Petrleo (RGLP).
Entre las cuestiones que regula el RGLP se encuentra la venta de primera mano. De acuer-
274 do con el RGLP se consideran ventas de primera mano la primera enajenacin que realiza
PEMEX a un tercero de gas LP de origen nacional para su entrega dentro del territorio mexi-
X V
cano. Asimismo, se considera venta de primera mano la enajenacin que realiza PEMEX a un
C A P T U L O
tercero de gas LP importado cuando ste haya sido mezclado con gas LP de origen nacional.
Las ventas de primera mano incluyen todos los servicios que sean necesarios para la
enajenacin y entrega del gas LP.
Corresponde a la CRE expedir directivas para fijar el precio mximo del gas LP objeto
de las ventas de primera mano. Asimismo, corresponde a la CRE establecer los trminos
y condiciones generales a que deben sujetarse dichas ventas.
Por su parte, PEMEX no debe incurrir en prcticas que limiten o de alguna forma impi-
dan la adquisicin de gas LP a un tercero, tales como:
a) Otorgar preferencias indebidas a alguna persona en particular;
b) Condicionar la enajenacin del gas LP a la adquisicin de otro bien o servicio dis-
tinto;
c) Condicionar la enajenacin de dicho gas a que el adquirente no lo enajene a un
tercero;
d) Negarse a enajenar el gas LP a una persona determinada;
e) Obligar a los adquirentes a actuar en un sentido determinado o tomar represalias
contra stos.
La SENER o la CRE, segn corresponda, podrn otorgar los permisos siguientes:

a) De transporte, el cual podr ser a travs de auto-tanques, semi-remolques, carro-
tanques o buque-tanques, o por medio de ductos;
b) De almacenamiento, mediante planta de almacenamiento para depsito o a travs
de planta de suministro;
c) De distribucin, mediante planta de almacenamiento para depsito, para carbura-

cin o por ducto;
d) De almacenamiento mediante estaciones de gas LP para carburacin de autocon-
sumo;
e) De transporte de ductos para autoconsumo.
Los permisos de transporte y almacenamiento podrn ser otorgados a sociedades mer-

cantiles. A su vez, los permisos de distribucin podrn ser otorgados a personas fsicas
de nacionalidad mexicana o a sociedades mercantiles con clusula de exclusin de ex-
tranjeros.
Los interesados en obtener un permiso debern llevar a cabo lo siguiente:
a) Dar un aviso de su intencin de obtener un permiso a la Comisin Federal de
Competencia. Este aviso no se considerar una notificacin de concentracin;
b) Presentar una solicitud que deber contener los siguientes requisitos:
i) Nombre, denominacin o razn social y domicilio del solicitante y, en su caso, 275
de su representante legal, as como la marca comercial con la que se identifique;
reguladas
ii) Copia certificada de identificacin oficial o del instrumento jurdico donde
acredite su legal existencia y las facultades de su representante legal;
iii) El tipo de permiso que desea obtener;
Actividades
iv) Las especificaciones tcnicas de las instalaciones o equipos;
v) Los dictmenes tcnicos de una unidad de verificacin aprobada que acredite
que el proyecto, instalaciones o equipos, cumplen con las NOM aplicables.
Cuando se solicite un permiso para el transporte por medio de auto-tanques y semi-

remolques, adicionalmente a los requisitos antes sealados, se deber presentar una re-
lacin de los auto-tanques y semi-remolques que se utilizarn en la prestacin del
servicio y un dictamen por cada remolque o auto-tanque en trminos del inciso anterior.
Si se solicita un permiso para transporte por medio de ductos se debe presentar ade-
ms lo siguiente:
a) Plano bsico de localizacin que muestre el trazo general del ducto o sistema de
ductos y su capacidad de transporte;
b) Planos de trazos generales por secciones;
c) Planos de detalle de instalaciones tipo;
d) Memorias tcnico-descriptivas del proyecto;
e) Los programas y compromisos de inversin;
f) La documentacin que acredite la capacidad financiera;
g) Los documentos que acrediten la propiedad, posesin o autorizacin para el apro-
vechamiento de las instalaciones y el equipo;
h) La propuesta de condiciones generales para la prestacin del servicio;
i) La fecha para iniciar operaciones;

j) La justificacin de la demanda potencial;
k) En su caso, los convenios de transporte que se tengan con posibles adquirentes;
l) El diagrama de flujos genricos de gas LP.
En el caso de un permiso para almacenamiento de gas LP mediante planta para dep-

sito, se requiere adems presentar la documentacin siguiente:
a) Planos de los proyectos civil, mecnico, elctrico, del sistema contra incendio y pla-
nomtrico;
b) Memorias tcnico descriptivas de los proyectos;
c) Medidas de seguridad con que cuenten.
Si se trata de un permiso para almacenamiento de gas LP mediante planta de suminis-

tro, se requiere adems presentar la documentacin siguiente:
276 a) Relacin de semi-remolques y auto-tanques que se utilizarn;
b) Planos de los proyectos civil, mecnico, elctrico, del sistema contra incendio, y pla-
X V
nomtrico;
C A P T U L O
c) Memorias tcnico-descriptivas de los proyectos;

d) Medidas de seguridad con que cuenten.
Cuando se solicite un permiso para distribucin mediante planta de almacenamiento,

se requerir presentar en forma adicional lo siguiente:
a) Relacin de semi-remolques, auto-tanques y vehculos de reparto que en su caso
se utilizarn;
b) Planos de los proyectos civil, mecnico, elctrico, del sistema contra incendio y pla-
nomtrico;
c) Memorias tcnico-descriptivas de los proyectos;
d) Relacin de las bodegas de distribucin y expendios de mini-tanques que se uti-
lizarn.
e) Zona geogrfica en la que se comprometa a prestar el servicio;
f) Medidas de seguridad con que cuenten.
Para los casos de permisos de distribucin para carburacin, el solicitante deber pre-
sentar adems lo siguiente:
a) Relacin de los auto-tanques que en su caso se utilizarn;
b) Planos de los proyectos civil, mecnico, elctrico, del sistema contra incendio, y pla-
nomtrico;
c) Memorias tcnico descriptivas de los proyectos;
d) Medidas de seguridad con que cuenten.
Por ltimo, cuando se solicite un permiso de distribucin de gas LP por ductos, se de-
ber presentar adems lo siguiente:
a) Plano bsico de localizacin que muestre el trazo general del sistema de ductos;
b) Memorias tcnico-descriptivas de los proyectos;
c) Planos de trazo general por secciones;
d) Planos de detalle de instalaciones tipo;
e) Medidas de seguridad.
Si el permiso solicitado es competencia de la SENER, sta emitir la resolucin que co-

rresponda dentro de un plazo de 20 das contados a partir de la recepcin de la solici-
tud. En el caso de que se trate de un permiso de transporte por medio de carro-tanque
o buque-tanque, dicha Secretara deber resolver dentro de un plazo de 10 das conta-
dos a partir de la recepcin de la solicitud.
En caso de que la solicitud no cumpla con los requisitos que establece el RGLP, el in-
teresado contar con un plazo de 30 das contados a partir de la fecha en que surta efec- 277
tos la notificacin que le haga la propia SENER para cumplir con los requisitos faltantes.
reguladas
En el caso de permisos que sean competencia de la CRE, si la solicitud no cumple con
los requisitos que establece el RGLP, la CRE deber notificar al interesado sobre las omi-
siones en su solicitud dentro de los 15 das siguientes a que dicha Comisin haya reci-
Actividades
bido la solicitud. Por su parte, el interesado contar con un plazo de un mes para
subsanar las omisiones en su solicitud. Una vez subsanadas, la CRE contar con un pla-
zo de 140 das para emitir su resolucin. Si transcurren los 140 das sin que se haya dic-
tado una resolucin, se entender que el permiso ha sido negado.
Los permisos que se otorguen tendrn una vigencia de 30 aos y podrn ser prorrogados
por periodos adicionales de 15 aos, previa solicitud del interesado. Cabe destacar que los
permisos que se concedan no otorgan al permisionario ningn derecho de exclusividad.
Actualmente Mxico es el consumidor nmero uno de gas LP para fines residenciales.
En los ltimos aos el crecimiento de la demanda de este combustible ha rebasado las
expectativas de PEMEX por lo que ha sido necesario importar cantidades considerables
de este gas para poder satisfacer dicha demanda. Por tal razn es importante buscar me-
canismos que motiven la inversin privada en esta materia para que as Mxico no s-
lo deje de importar gas LP, sino que tambin se convierta en exportador de dicho
combustible.
3.3. Energa elctrica
Durante varias dcadas el Estado fue el nico que poda participar en la generacin, dis-
tribucin, transformacin y abastecimiento de energa elctrica; sin embargo, debido al
rpido crecimiento de la demanda de energa elctrica y a las grandes inversiones que el
gobierno federal debe realizar en este rubro, en 1992 se hicieron diversas reformas que
permiten la inversin privada en la generacin de energa elctrica.
No obstante esta apertura a la inversin privada, se requiere de reformas constitucio-
nales que permitan a la inversin privada participar ms activamente en el sector elc-
trico. Se han elaborado mltiples proyectos de reformas, pero ninguno ha sido aprobado
por el Congreso debido a intereses polticos de los partidos de oposicin.
Actualmente la energa elctrica se encuentra regulada por la Ley del Servicio Pblico de
Energa Elctrica (LSPEE) y el Reglamento de la Ley del Servicio Pblico de Energa Elctrica
(RLSPEE). Tanto en la LSPEE como en su reglamento se establece que corresponde exclusi-
vamente a la Nacin generar, conducir, transformar, distribuir y abastecer energa elc-
trica que tenga por objeto la prestacin de servicio pblico.
La LSPEE no considera como servicio pblico de energa elctrica lo siguiente:
a) La generacin de energa elctrica para autoabastecimiento, cogeneracin o peque-
a produccin;
278 b) La generacin de energa elctrica que realicen los productores independientes pa-
ra su venta a la Comisin Federal de Electricidad (CFE);
X V
c) La generacin de energa elctrica para su exportacin, derivada de cogeneracin,

C A P T U L O
produccin independiente y pequea produccin;

d) La importacin de energa elctrica por parte de personas fsicas o morales, desti-
nada exclusivamente al abastecimiento para usos propios.
Los particulares pueden llevar a cabo las actividades antes sealadas previo permiso
otorgado por la SENER.
A continuacin explicaremos las caractersticas de las actividades arriba indicadas, los
requisitos que se deben cumplir, as como los pasos que hay que seguir para obtener los
permisos correspondientes.
3.3.1. Autoabastecimiento
Se considera autoabastecimiento la utilizacin de energa elctrica para fines de autocon-
sumo, siempre que dicha energa provenga de plantas destinadas a la satisfaccin de las
necesidades del conjunto de los copropietarios o socios.
En este caso es requisito indispensable que los beneficiarios de la energa elctrica sean
socios o accionistas de la sociedad permisionaria.
Para el otorgamiento de permiso se estar a lo siguiente:
a) Cuando sean varios los solicitantes de un permiso de autoabastecimiento en el que
la generacin de energa elctrica derivar de una sola central elctrica, los solici-
tantes tendrn el carcter de copropietarios de dicha central elctrica o debern
constituir una sociedad cuyo efecto sea la generacin de energa elctrica para sa-
tisfacer las necesidades de autoabastecimiento de sus socios o accionistas. En nin-
gn caso la sociedad permisionaria podr entregar energa elctrica a terceras per-

sonas fsicas o morales que no fueren socios de la misma, excepto cuando se auto-
rice la cesin de derechos o la modificacin de dichos planes;
b) El solicitante tendr la obligacin de poner a disposicin de la CFE sus excedentes
de produccin de energa elctrica.
3.3.2. Cogeneracin
Se considera como cogeneracin lo siguiente:
a) La produccin de energa elctrica conjuntamente con vapor u otro tipo de ener-
ga trmica secundaria, o ambas;
b) La produccin directa o indirecta de energa elctrica a partir de energa trmica
no aprovechada en los procesos de que se trate;
c) La produccin directa o indirecta de energa elctrica utilizando combustibles pro-
ducidos en los procesos de que se trate.
279
Adicionalmente a los requisitos generales que debe cumplir cualquier persona para
reguladas
obtener un permiso de autoabastecimiento, cogeneracin, importacin de energa elc-
trica o de cualquier otro tipo, los interesados en obtener un permiso de cogeneracin de-
bern cumplir con lo siguiente:
Actividades
a) Que la electricidad generada se destine a la satisfaccin de las necesidades de esta-
blecimientos asociados a la cogeneracin, entendiendo por tales los de las perso-
nas fsicas o morales que:
i) Utilizan o producen el vapor, la energa trmica o los combustibles que dan lu-
gar a los procesos base de la cogeneracin; o
ii) Sean copropietarios de las instalaciones o socios de la sociedad de que se trate.
b) Que el solicitante del permiso se obligue a poner sus excedentes de energa elc-
trica a disposicin de la CFE.
Asimismo, los solicitantes debern presentar, adicionalmente a la documentacin que

deben presentar los solicitantes de cualquier permiso, un estudio de la instalacin que
incluya como mnimo la descripcin general del proceso, los diagramas del proceso, ba-
lances trmicos y requerimientos especficos de combustibles, as como la disponibili-
dad de excedentes de potencia y energa elctrica esperada por da tpico, formulada en
forma mensual y anual.
3.3.3. Produccin independiente de energa elctrica

Se considera produccin independiente la generacin de energa elctrica que se genera
en una planta con capacidad mayor a 30 MW, destinada exclusivamente a su venta a la
Comisin o a la exportacin.
Los solicitantes de permisos de produccin independiente debern cumplir con los re-
quisitos siguientes:
a) Que sean personas fsicas o personas morales constituidas conforme a las leyes me-
xicanas y con domicilio en el territorio nacional;
b) Que los proyectos motivo de la solicitud estn incluidos en la planeacin y progra-
mas respectivos de la CFE o sean equivalentes;
c) Que los solicitantes se obliguen a vender su produccin de energa elctrica exclu-
sivamente a la CFE mediante convenios a largo plazo en los trminos del artculo
36-bis o previo permiso de la SENER en los trminos de esta ley, o a exportar total o
parcialmente dicha produccin.
3.3.4. Pequea produccin de energa elctrica

Se considera como pequea produccin la generacin de energa elctrica destinada a:
a) La venta a la CFE de la totalidad de la electricidad generada, en cuyo caso los pro-
280 yectos no podrn tener una capacidad total mayor a 30 MW en un rea determina-
da por la SENER;
X V
b) El autoabastecimiento de pequeas comunidades rurales o reas aisladas que ca-

C A P T U L O
rezcan del servicio de energa elctrica, en cuyo caso los proyectos no podrn ex-
ceder de 1 MW;
c) La exportacin, dentro del lmite mximo de 30 MW.
En este caso se deben satisfacer los requisitos siguientes:

a) Que los solicitantes sean personas fsicas de nacionalidad mexicana o personas mo-
rales constituidas conforme a las leyes mexicanas y con domicilio en el territorio
nacional;
b) Que los solicitantes destinen la totalidad de la energa para su venta a la CFE. En
este caso, la capacidad total del proyecto, en un rea determinada por la SENER, no
podr exceder de 30 MW.
Existe la posibilidad de que el permiso de pequea produccin en el que la totalidad

de la energa elctrica se destine a pequeas comunidades rurales o reas aisladas que
carezcan de la misma y que la utilicen para su autoconsumo. En este caso los interesa-
dos debern:
a) Constituir cooperativas de consumo, copropiedades, asociaciones o sociedades ci-
viles, o celebrar convenios de cooperacin solidaria para dicho propsito de autoa-
bastecimiento;
b) Mencionar las personas a quienes se har entrega de la energa elctrica y las con-
diciones en que se efectuar la misma a los consumidores finales, de acuerdo con
las bases que se establezcan en los convenios respectivos.
3.3.5. Importacin o exportacin de energa elctrica

Para obtener un permiso de importacin o exportacin de energa los solicitantes debe-
rn observar lo siguiente:
a) El ejercicio autorizado de estas actividades podr incluir la conduccin, la trans-
formacin y la entrega de la energa elctrica de que se trate, segn las particulari-
dades de cada caso;
b) El uso temporal de la red del sistema elctrico nacional por parte de los permisio-
narios solamente podr efectuarse previo convenio celebrado con la CFE, cuando
ello no ponga en riesgo la presentacin del servicio pblico ni se afecten derechos
de terceros. En dichos convenios deber estipularse la contraprestacin a favor de
dicha entidad a cargo de los permisionarios.
Los titulares de dichos permisos quedan obligados, en su caso, a:

a) Proporcionar, en la medida de sus posibilidades, la energa elctrica disponible pa-
ra el servicio pblico, cuando por causas de fuerza mayor o en caso fortuito el ser- 281
vicio pblico se interrumpa o restrinja, y nicamente por el lapso que comprenda
reguladas
la interrupcin o restriccin. Para estos casos habr una contraprestacin a favor
del titular del permiso;
b) Cumplir con las NOM que expida la SENER, relativas a las obras e instalaciones ob-
Actividades
jeto de los permisos a que se refiere el artculo 36;
c) La entrega de energa elctrica a la red de servicio pblico se sujetar a las reglas
de despacho y operacin del Sistema Elctrico Nacional que establezca la CFE.
3.3.6. Reglas comunes al otorgamiento de permisos

Los permisos tendrn una duracin indefinida, excepto los de produccin independien-
te que se otorgarn hasta por un plazo de 30 aos.
Es importante precisar que no se requerir permiso para el autoabastecimiento de
energa elctrica que no exceda de 0.5 MW, ni para el funcionamiento de plantas gene-
radoras, cualquiera que sea su capacidad, cuando sean destinadas exclusivamente al
uso propio en emergencias derivadas de interrupciones en el servicio pblico de ener-
ga elctrica.
Las solicitudes de permisos se presentarn a la SENER en los formatos que sta propor-
cione y debern contener la informacin siguiente:
a) Nombre, denominacin o razn social y domicilio del solicitante;
b) Objeto del permiso y, en su caso, plazo propuesto por el solicitante;
c) Ubicacin de la planta, capacidad de la instalacin y lugares donde se utilizar la
energa;
d) Programa de abastecimiento de energticos, incluyendo datos sobre su fuente, ti-
po, sustitutos y costos, o de uso de aguas nacionales, en su caso;
e) En su caso, disponibilidad y firmeza de excedentes de capacidad y energa asocia-

da; requerimientos de capacidad y energa de carcter complementario, como res-
paldo firme o sujeta a disponibilidad, as como de servicios de transmisin;
f) Los dems requisitos establecidos para cada uno de los distintos permisos.
Adicionalmente, a cada solicitud de permiso se le debern adjuntar los documentos si-

guientes:
a) Los que acreditan la personalidad y existencia legal, en su caso, del solicitante;
b) Descripcin, en trminos generales, del proyecto, incluyendo las caractersticas de
la planta y de las instalaciones accesorias; los datos estimados de la generacin
anual y consumo de combustibles; la informacin relativa al uso de aguas que se
pretenda efectuar, as como la concerniente al cumplimiento de las normas en ma-
teria ecolgica y sobre uso del suelo, de conformidad con lo que dispongan los or-
denamientos respectivos;
282 c) Los que acrediten la propiedad, posesin o autorizacin para el aprovechamiento
de la superficie que ocuparn las instalaciones o, en su defecto, un informe acerca
X V
de los actos jurdicos previstos para el efecto.

C A P T U L O
La SENER examinar la solicitud en el trmino de 10 das hbiles. De admitirla a trmi-

te solicitar la opinin de la CFE, la que deber fundarse en elementos objetivos sobre la
disponibilidad y firmeza de los excedentes de capacidad y energa del proyecto, los re-
querimientos de capacidad y energa de respaldo, y los servicios de transmisin previs-
tos en la solicitud de permiso.
La CFE dar respuesta durante los 30 das hbiles siguientes. El plazo se reducir a 10
das hbiles en los casos a que se refiere el artculo 111. Dicha opinin no ser obligato-
ria para la SENER.
Desahogados los trmites anteriores la SENER, en su caso, con conocimiento del peti-
cionario, solicitar las aclaraciones y los elementos adicionales que estime pertinentes,
requiriendo de aqul, para la integracin del expediente, la presentacin de la memoria
tcnico-descriptiva y justificativa del proyecto por desarrollar, que deber incluir en de-
talle los elementos a que se refiere la fraccin II del artculo 83.
Una vez recibidos los datos y documentos a que se refiere el artculo anterior la SENER,
dentro de los 30 das hbiles siguientes, dictaminar sobre la procedencia de la solicitud
y, de aprobarse la misma, expedir el permiso.
Los titulares de los permisos quedarn obligados a lo siguiente:
a) No vender, revender o enajenar por ningn ttulo, directa o indirectamente, capa-
cidad o energa elctrica, salvo los casos autorizados por la Ley y el RLSPEE.
b) Notificar a la SENER de la fecha en que las obras hayan sido concluidas, dentro de
los 15 das hbiles siguientes a la terminacin de las mismas;
c) Proporcionar, en la medida de sus posibilidades y mediante la retribucin corres-

pondiente, la energa elctrica requerida para el servicio pblico, cuando por caso
fortuito o fuerza mayor dicho servicio se vea interrumpido o restringido, y nica-
mente por el lapso que comprenda la interrupcin o restriccin;
d) Cumplir con las disposiciones legales y reglamentarias, as como con las normas
oficiales mexicanas y las dems disposiciones aplicables respecto de las obras e ins-
talaciones objeto de los permisos;
e) Operar y mantener sus instalaciones y equipos en forma tal que no constituyan pe-
ligro alguno para el propio permisionario o para terceros;
f) Una vez que se inicie la operacin de las instalaciones, y exclusivamente para fines
estadsticos, informar a la SENER, en los formatos que la misma defina, el tipo y vo-
lumen del combustible utilizado y la cantidad de energa elctrica generada, espe-
cificando la parte utilizada para la satisfaccin de necesidades propias del
permisionario y la entregada a la CFE o destinada a la exportacin as como, en su
caso, las importaciones de energa elctrica realizadas. 283
reguladas
Actividades
CAPTULO XVI
Ventas al gobierno
1. Introduccin
A fin de asegurar las mejores condiciones tcnicas y econmicas para la celebracin de 285
los contratos entre el gobierno federal y los particulares, la Ley de Adquisiciones, Arrenda-
mientos y Servicios del Sector Pblico (LAASSP) y la Ley de Obras Pblicas (LOP)1 establecen
las formas y los procedimientos a travs de los cuales se debe elegir a la persona o em-
presa con la que se celebrar alguno de los contratos siguientes:
a) Adquisicin de bienes muebles (como equipo de oficina, automviles, embarcacio-
nes, aviones, etctera);
b) Arrendamientos de bienes muebles e inmuebles;
c) Prestacin de servicios (como limpieza de equipos de cmputo; abogados y conta-
dores; suministro de caf, etctera);
d) Adquisicin de inmuebles (un edificio para establecer una secretara de Estado);
e) Construccin de obra pblica (un edificio, una carretera, un puente, un monu-
mento, etctera).
Como se observa, prcticamente todos los contratos que celebra el gobierno federal
con los particulares deben sujetarse a las formas y procedimientos establecidos en es-
tas dos leyes en las que, no obstante, existen diferencias (especialmente por lo que ha-
ce a los plazos que se deben observar en los procedimientos). La regulacin es muy
similar, al grado de que en ambas se establecen las mismas tres formas o procedimien-
tos de contratacin.
__________
1
Estas dos leyes son aplicables nicamente a las contrataciones celebradas por el gobierno federal. Por lo que
hace a las contrataciones celebradas por los gobiernos locales, cada estado de la Repblica tiene leyes equi-
valentes a stas en las que se establecen los procedimientos y las formas de contratacin que cada gobierno
local debe llevar a cabo.
Antes de explicar cada una de estas formas, es importante verificar que la secretara o
dependencia pblica con la que se pretende contratar tenga asignada en su presupuesto
una partida destinada a realizar la operacin que se pretende contratar, as como que el
monto de esta partida sea suficiente, pues de no tener asignada tal partida o de no ser su-
ficiente el monto de la misma no existe mecanismo jurdico alguno por el que se pueda
obligar al Estado a pagar los montos adeudados. Para verificar estas circunstancias, las de-
pendencias estn obligadas a publicar su programa de contrataciones dos veces en su p-
gina de internet; la primera es en noviembre y en dicha publicacin el programa es un
estimado del ao siguiente que no tiene carcter definitivo; a ms tardar el 31 de marzo
del ao correspondiente se hace la publicacin del programa definitivo.
2. Procedimiento de contratacin
2.1. Licitacin pblica

286
Esta forma de contratacin se plantea como la regla general y consiste en un concurso por
X V I
el que, a travs de la participacin de diversos participantes, el Estado elige al que le ofrez-

C A P T U L O
ca las mejores condiciones tcnicas y econmicas para celebrar el contrato de que se trate.
El procedimiento puede ser nacional o internacional, dependiendo de la nacionalidad
de las personas que participan en el concurso y del origen nacional o extranjero de los
bienes que se van a adquirir.2
El primer paso de la licitacin pblica inicia con la publicacin de la convocatoria en
la que, entre otra informacin, se seala el tipo de contrato que se quiere celebrar y los
bienes o servicios que se pretende adquirir, dando as a conocer al pblico en general la
intencin del Estado de celebrar este contrato.
El segundo paso consiste en la publicacin de las bases de la licitacin en las que, ade-
ms de la informacin contenida en la convocatoria, se informa al licitante, entre otras
cosas, sobre los trminos y las condiciones en los que el contrato se celebrar, las espe-
cificaciones de los bienes o servicios que se pretenda adquirir, y la idoneidad y solven-
cia que debe tener el licitante para que as, en funcin de esta informacin, el particular
decida participar o no en el procedimiento. En esta etapa recomendamos que los intere-
__________
2
La licitacin pblica ser necesariamente internacional en los casos siguientes:
a) Cuando resulte obligatorio conforme a lo establecido en los tratados;
b) Cuando, previa investigacin de mercado por parte de la dependencia o entidad convocante, no exista
oferta de proveedores nacionales respecto a bienes o servicios en cantidad o calidad requeridas, o sea con-
veniente en trminos de precio;
c) Cuando habindose realizado una de carcter nacional, no se presente alguna propuesta o ninguna cum-
pla con los requisitos a que se refiere la ley;
d) Cuando as se estipule para las contrataciones financiadas con crditos externos otorgados al gobierno
federal o con su aval.
sados revisen cuidadosamente la convocatoria a efecto de determinar la posibilidad de

participar en la misma, para lo cual se debe analizar la descripcin general de los bienes
o servicios que sean objeto de la licitacin y evaluar la capacidad para poder cumplir con
la totalidad de lo ofertado.
Despus de la convocatoria existe una junta de aclaraciones en la cual los participantes
pueden solicitar que todas las dudas que tengan respecto de las bases de la licitacin, tales
como el alcance de los servicios o las especificaciones de los bienes u obras, sean aclaradas.
Con las respuestas dadas en esa junta se levanta un acta que se considera como integrante
de las propias bases de la licitacin y de la cual los participantes pueden solicitar una copia.
En caso de que el particular decida participar en el procedimiento debe presentar, en
las fechas indicadas en las bases, un sobre cerrado en el que habr de incluir sus pro-
puestas tcnicas econmicas a fin de que, en funcin de la oferta formulada por el lici-
tante, el Estado decida quin ha hecho la mejor oferta y as adjudicarle el contrato.
Como una cuestin prctica, cabe sealar que el procedimiento de licitacin tiene un ca-
rcter sumamente formal, lo cual en muchas ocasiones da lugar a que las dependencias 287
estatales descalifiquen a un participante por el hecho de no cumplir con ciertos requisi-
gobierno
tos formales. Por esta razn es importante que el participante al presentar su propuesta
tome siempre en consideracin los puntos siguientes:
a) Representacin. A pesar de que en las bases nicamente se exija carta poder simple
al
para exhibir la propuesta, es recomendable que se adjunte copia certificada del poder
Ve n t a s
otorgado ante notario pblico y revisar que dicho apoderado cuente con facultades
para participar en un proceso de licitacin y obligarse en representacin del licitante;
b) Partidas. La propuesta debe presentarse por todas aquellas partidas en que se quie-
ra participar. En caso de que sea obligatorio presentar propuestas respecto de las
partidas que se indique, debern incluirse todas, sin eliminar ninguna de ellas;
c) Domicilio para or y recibir notificaciones. Deber acompaarse la propuesta de un
escrito en el que se seale el domicilio para or y recibir todo tipo de notificaciones;
d) Firma autgrafa. Es indispensable que la propuesta sea firmada autgrafamente
por los licitantes o sus apoderados;
e) Idioma. Las proposiciones deben presentarse siempre en el idioma espaol. Los
anexos tcnicos y folletos podrn presentarse en el idioma del pas de origen de los
bienes, siempre que sean debidamente acompaados de una traduccin simple al
espaol (no es necesaria la traduccin por perito autorizado);
f) Moneda. Debe sealarse en la propuesta la moneda en que se cotizar y efectuar
el pago en la licitacin, tal como se ha solicitado en las bases y sin incluir equiva-
lencias. En los casos de licitacin internacional en los que la convocante determi-
ne efectuar los pagos a proveedores extranjeros en moneda extranjera, los licitantes
nacionales podrn presentar sus proposiciones en la misma moneda extranjera que
determine la convocante. No obstante lo anterior, es importante tomar en cuenta
que el pago que se realice en el territorio nacional debe hacerse en moneda nacio-
nal y al tipo de cambio vigente en la fecha en que ste se lleve a cabo;
g) Propuestas alternativas. No se deben dejar abiertas las ofertas en la licitacin, por
lo que jams debern incluirse propuestas alternativas. Lo anterior es as porque
ninguna de las condiciones de las bases podr ser negociada y los bienes o servi-
cios solicitados deben ofertarse exactamente;
h) Propuestas conjuntas. La ley establece que pueden presentarse proposiciones con-
juntas en las licitaciones sin necesidad de constituir una sociedad, siempre que se
cumpla con lo siguiente:
En la propuesta y en el contrato deben establecerse con precisin y a satisfac-
cin de la dependencia las partes a que cada persona se obliga y la manera en
que exigira el cumplimiento de las obligaciones;
Las partes debern designar un representante a efecto de que ste pueda firmar
la propuesta.
288
Despus de la presentacin de propuestas la entidad gubernamental correspondiente,
X V I
con objeto de dar transparencia al proceso, realiza una junta pblica en la cual se abre
C A P T U L O
el sobre que contiene la propuesta nica. En dicha ceremonia se realiza un anlisis cuan-
titativo de la documentacin presentada con la oferta, verificando que se haya exhibido
toda la documentacin requerida.
Posteriormente, despus de que la entidad tiene la oportunidad de analizar econmica
y tcnicamente las propuestas, se da a conocer a los participantes en otra junta pblica el
fallo que contiene el resultado de la evaluacin de las propuestas.
Finalmente, la firma del contrato debe celebrarse dentro de los 20 das posteriores a la
notificacin del fallo. Asimismo, debe otorgarse la garanta de cumplimiento dentro de los
10 das posteriores a la firma de dicho contrato.
Cabe sealar que si durante el procedimiento de licitacin alguno de los licitantes ha
observado una irregularidad, ya sea en las bases, en la junta de aclaraciones o en la aper-
tura de propuestas, que afecte el sentido del fallo de adjudicacin, dicho licitante podr
presentar ante la Secretara de la Funcin Pblica una inconformidad en contra del fallo
de adjudicacin o de la violacin observada durante el procedimiento, a fin de que esta
sea subsanada.
2.2. Invitacin a cuando menos tres personas
Por diversas razones, pueden existir casos en los que resulte imposible o inconveniente
para el Estado emitir una convocatoria e iniciar todo un procedimiento de licitacin pa-
ra celebrar un contrato con un particular. Ante esta circunstancia, la legislacin mexica-
na ha previsto diversos supuestos en los que la secretara o dependencia que pretenda
celebrar el contrato pueda optar por no llevar a cabo una licitacin, sino una invitacin
a contratar o una adjudicacin directa.3
Entre los supuestos de mayor relevancia en los que puede llevarse a cabo una invita-
cin para contratar a cuando menos tres personas, encontramos los siguientes:
a) Cuando se pretenda adquirir un bien de una marca que slo sea vendida por de-
terminado o determinados distribuidores;
b) Cuando se trate de servicios de consultora, asesora o investigacin;
c) Cuando se trate de equipo especializado o de sustancias qumicas o biolgicas ne-
cesarias para realizar una investigacin;
d) Cuando se trate de bienes usados;
e) Cuando el contrato nicamente pueda celebrarse con determinadas personas por
tratarse de obras de arte o titularidad de patentes;
f) Cuando con motivo de desastres naturales, de no contratarse se pueda ocasionar
una afectacin a los servicios pblicos, a la seguridad o a la salubridad de la nacin;
g) Cuando la contratacin sea urgente, de manera que no exista el tiempo requerido 289
para llevar a cabo un procedimiento de licitacin;
gobierno
h) Cuando se realicen dos procedimientos de licitacin y ambos hayan sido declara-
dos desiertos tratndose de bienes y servicios, y un solo procedimiento cuando se
trate de obras pblicas;
al
i) Cuando se trate de contratos para el diseo y la fabricacin de prototipos; si las
Ve n t a s
pruebas sobre los mismos son satisfactorias se formalizar el contrato para la pro-
duccin de al menos 20 por ciento de las necesidades de la dependencia o entidad
con un plazo de tres aos;
j) Cuando se trate de adquisiciones de bienes y servicios relativos a la operacin de
instalaciones nucleares.
En fin, siendo stos los nicos supuestos en los que puede optarse por contratar me-
diante una invitacin a cuando menos tres personas o mediante una adjudicacin direc-
ta, en todos ellos se observa una razn justificada que remarca el carcter excepcional de
estas dos formas de contratar.
2.3. Adjudicacin directa
A diferencia de la licitacin y de la invitacin a tres personas para contratar, en la adju-

dicacin directa de un contrato no existe competencia alguna entre los posibles contra-
tantes, por lo que el Estado debe ser mucho ms cuidadoso en el momento de elegir a
__________
3
Cuando se haya optado por realizar una invitacin a contratar, sta debe formularse a cuando menos tres
personas.
la persona que va a contratar. No obstante lo anterior, los supuestos en los que se pue-
de optar por realizar una adjudicacin directa son los mismos por los que la secretara o
dependencia que va a contratar puede realizar la invitacin a cuando menos tres perso-
nas para contratarlas.
Como se observa, en funcin de todo lo expuesto, los particulares, ya sea nacionales
o extranjeros, tienen en Mxico una amplia interaccin con el gobierno a fin de llevar a
cabo proyectos econmicos que beneficien tanto al particular como al Estado.
2.4. Los contratos gubernamentales
Una vez adjudicado un contrato de acuerdo con cualquiera de los tres procedimientos
sealados con anterioridad, el particular est obligado a celebrarlo en los trminos y las
condiciones que la dependencia gubernamental le presente. Es decir, no existe posibili-
dad alguna de negociar con el Estado los trminos del contrato. nicamente en el caso
290 de que el contrato correspondiente no se ajuste a los trminos y condiciones especifica-
dos en las bases de la licitacin o en el oficio de invitacin correspondiente, el particu-
X V I
lar podr oponerse a firmar el contrato.

C A P T U L O
Es importante tomar en cuenta, en este contexto, que en muchas ocasiones las depen-
dencias de facto modifican ciertos trminos del contrato al requerir ciertos cambios en
fechas de entrega o caractersticas de algunos servicios o bienes. En estos casos es reco-
mendable siempre documentar dichas modificaciones, puesto que de no quedar eviden-
cia escrita podra existir una controversia posterior en la cual se alegara que el contratista
incumpli con los trminos del contrato. Igualmente, es importante documentar en for-
ma adecuada la oportuna entrega de los bienes o servicios, puesto que en mltiples oca-
siones la deficiencia de dicha documentacin da lugar a la imposicin abusiva de penas
por retraso de parte de las dependencias o entidades gubernamentales correspondientes.
Por otra parte, cabe sealar que cualquier controversia que se suscite con motivo del
cumplimiento del contrato se encuentra sujeta a lo dispuesto por la LAASSP o por la LOP,
segn sea el caso, e igualmente en forma supletoria a la legislacin civil federal. Asimis-
mo, las controversias que se presenten entre la entidad gubernamental y el particular son
en principio resueltas por los tribunales federales, a menos que las partes hayan pacta-
do someterse a un arbitraje (lo cual se encuentra previsto por la propia legislacin como
un mtodo de solucin de controversias vlido).
3. Adquisiciones, arrendamientos, servicios y obras pblicas

en los estados y municipios de la Repblica Mexicana
En virtud de que Mxico es una Repblica de carcter federal, los estados que compo-
nen la Federacin cuentan con sus propias leyes de adquisiciones y obras pblicas para
la adquisicin de bienes, contratacin de arrendamientos o servicios y para la construc-

cin de obras pblicas en el mbito local. En dichas leyes generalmente se repiten los
mismos tres procedimientos fijados por la legislacin federal (licitacin pblica, invita-
cin restringida y adjudicacin directa) e igualmente se otorga un medio de defensa pa-
ra impugnar cualquier fallo desfavorable en dichos procedimientos, cuando el mismo
resulte ilegal.
En el plano municipal es frecuente que existan reglamentos o bandos que regulan de
manera muy general la forma de adquisicin de bienes, arrendamientos o servicios y las
obras pblicas. Dichos reglamentos prcticamente establecen procedimientos muy sen-
cillos que se refieren a una autorizacin por parte del ayuntamiento del municipio para
las operaciones cuyo monto sea considerable. En los dems casos, las contrataciones se
hacen en forma libre y discrecional por las autoridades municipales, por tratarse de
montos e importancia muy reducidos.
291
gobierno
al
Ve n t a s
CAPTULO XVII
Derecho ambiental
1. Introduccin
En los ltimos aos se ha visto una creciente tendencia en nuestro pas a regular las di- 293
ferentes actividades relacionadas con la proteccin del medio ambiente, situacin que
evidentemente es fundamental para permitir la adecuada coexistencia del ser humano y
el medio ambiente.
Actualmente la autoridad encargada de regular las cuestiones en materia ambiental es
la Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), la cual tiene como
uno de sus propsitos fundamentales constituir una poltica de Estado de proteccin
ambiental que permita revertir las tendencias del deterioro ecolgico y, en este sentido,
siente las bases para un desarrollo sustentable en el pas, en coordinacin con diversas
dependencias y organismos.
Para el estudio, la planeacin y el despacho de sus asuntos, la SEMARNAT cuenta con los
siguientes rganos administrativos desconcentrados, entre otras unidades administrati-
vas y servidores pblicos en los cuales se apoya para el ejercicio de sus funciones: la Pro-
curadura Federal de Proteccin al Ambiente (PROFEPA); la Comisin Nacional del Agua
(CONAGUA); el Instituto Nacional de Ecologa (INE) y la Comisin Nacional de reas Na-
turales Protegidas (CONANP).
El marco jurdico en materia ambiental se encuentra previsto en una vasta gama de or-
denamientos jurdicos como cdigos, leyes, reglamentos y normas oficiales. A continua-
cin se citan algunos de ellos:
a) Ley General del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente. Las materias que abar-
ca esta ley se encuentran reguladas en diversos reglamentos:
i) Reglamento de la Ley del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente en Materia
de Impacto Ambiental;
ii) Reglamento de la Ley del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente en Materia
de Residuos Peligrosos;
iii) Reglamento de la Ley del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente en Materia

de Prevencin y Control de la Contaminacin de la Atmsfera;
iv) Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente en
Materia de Registro de Emisiones y Transferencia de Contaminantes;
v) Reglamento de la Ley del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente para la Pro-
teccin del Ambiente Originada por la Contaminacin Originada por Ruido;
b) Ley General de Vida Silvestre;
c) Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable;
d) Ley de Aguas Nacionales y Reglamento de la Ley de Aguas Nacionales, publicado en el
Diario Oficial de la Federacin el 12 de enero de 1994, que se seguir aplicando en
tanto no se expida un reglamento de la nueva Ley de Aguas Nacionales;
e) Ley Federal de Sanidad Animal;
f) Ley Federal de Sanidad Vegetal;
g) Ley de Pesca y su respectivo reglamento;
294 h) Ley Federal del Mar;
i) Ley Minera y su respectivo reglamento;
X V I I
j) Ley General para la Prevencin y Gestin Integral de los Residuos.

C A P T U L O
De igual forma, existen diversas normas oficiales mexicanas y normas mexicanas que re-
gulan los aspectos y requisitos que deben cumplirse en materia ambiental. Tambin es de
mencionarse que el Cdigo Penal Federal contiene un captulo en materia de delitos contra
el ambiente y la gestin ambiental. Las entidades federativas de nuestro pas, asimismo,
cuentan con diversos ordenamientos legales en materia ambiental de su competencia.
En este captulo se analizan varias reas que consideramos importante abarcar y que
se encuentran reguladas por el Derecho ambiental en nuestro pas. La primera de ellas
detalla las cuestiones relacionadas en materia de evaluaciones de impacto ambiental, co-
mo las actividades y obras que pueden llegar a tener un impacto ambiental significativo,
as como las obligaciones de los particulares en esta materia.
Posteriormente, analizamos la regulacin en materia de residuos peligrosos en nuestro
pas, que ha sido modificada recientemente mediante la entrada en vigor de las nuevas
leyes en la materia, tanto en el mbito federal como en el Distrito Federal.
Otro de los temas que se estudian es el relativo a la contaminacin en la atmsfera;
por ejemplo, entre otros aspectos, las diversas obligaciones de las industrias ubicadas
en nuestro territorio en materia de emisiones, as como las licencias y autorizaciones re-
queridas.
Se dedica igualmente un espacio a los aspectos que consideramos ms relevantes del r-
gimen jurdico del agua en Mxico, que tambin ha sido objeto de recientes modificacio-
nes significativas mediante la entrada en vigor de las reformas a la Ley de Aguas Nacionales.
Por ltimo, detallaremos la regulacin de los diversos tipos de responsabilidades que pue-
den recaer sobre los particulares en caso de incumplimiento de los ordenamientos jurdi-
cos aplicables en materia ambiental.
2. Evaluaciones del impacto ambiental
Derivado de la situacin en que se encuentran nuestros recursos naturales y medio am-

biente se ha tenido la necesidad de llevar a cabo acciones tendientes a prevenir cualquier
tipo de contaminacin que pudiera llegar a tener consecuencias en el medio circundante.
En este sentido, la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente (LGEEPA)
y sus reglamentos prevn diversas disposiciones relacionadas con este tipo de acciones.
Comenzaremos por definir impacto ambiental, que debe entenderse como toda modi-
ficacin del ambiente ocasionada por la accin del hombre o de la naturaleza.
Con la finalidad de regular las actividades y obras que puedan llegar a tener un im-
pacto ambiental significativo, la SEMARNAT establece las condiciones a que se sujetar la
realizacin de las mismas, para lo cual se requiere que los particulares interesados, ya 295
sean personas fsicas o morales, presenten, segn sea el caso, manifestaciones de impac-
ambiental
to ambiental, estudios de riesgo o informes preventivos. Es importante mencionar que
quienes pretendan llevar a cabo alguna obra o actividad relacionada con alguno de los
siguientes campos, muy probablemente requieran autorizacin por parte de la SEMARNAT
Derecho
en materia de impacto ambiental, lo cual se determinar de conformidad con las hip-
tesis especficas que establece el Reglamento en Materia de Impacto Ambiental:
a) Hidrulicas;
b) Vas generales de comunicacin;
c) Oleoductos, gasoductos, carboductos y poliductos;
d) Industria petrolera;
e) Industria petroqumica;
f) Industria qumica;
g) Industria siderrgica;
h) Industria papelera;
i) Industria azucarera;
j) Industria del cemento;
k) Industria elctrica;
l) Exploracin, explotacin y beneficio de minerales y sustancias reservadas a la Fe-
deracin;
m) Instalaciones de tratamiento, confinamiento o eliminacin de residuos peligrosos,
as como residuos radioactivos;
n) Aprovechamientos forestales en selvas tropicales y especies de difcil regeneracin;
) Plantaciones forestales;
o) Cambios de uso del suelo de reas forestales, as como en selvas y zonas ridas;
p) Parques industriales donde se prevea la realizacin de actividades altamente riesgosas;

q) Desarrollos inmobiliarios que afecten los ecosistemas costeros;
r) Obras y actividades en humedales, manglares, lagunas, ros, lagos y esteros conec-
tados con el mar, as como en sus litorales o zonas federales;
s) Obras en reas naturales protegidas;
t) Actividades pesqueras que puedan poner en peligro la preservacin de una o ms
especies o causar daos a los ecosistemas;
u) Actividades acucolas que puedan poner en peligro la preservacin de una o ms
especies o causar daos a los ecosistemas;
v) Actividades agropecuarias que puedan poner en peligro la preservacin de una o
ms especies o causar daos a los ecosistemas.
2.1. Manifestacin de impacto ambiental
296 Todas aquellas obras o actividades que pudieran ocasionar una modificacin al ambien-
te debern ser atendidas por una manifestacin de impacto ambiental que consiste en el
X V I I
documento mediante el cual, con base en estudios, se da a conocer el impacto ambien-

tal significativo y potencial que generara una obra o actividad, as como la forma de evi-
C A P T U L O
tarlo o atenuarlo en caso de que sea negativo.

Una vez presentada la manifestacin de impacto ambiental sta ser evaluada de con-
formidad con los lineamientos establecidos por la LGEEPA y el reglamento de dicha ley en
materia de evaluacin del impacto ambiental.
La evaluacin del impacto ambiental consiste en el procedimiento a travs del cual la
SEMARNAT establece las condiciones a que se sujetar la realizacin de obras y actividades
que puedan causar desequilibrio ecolgico o rebasar los lmites y las condiciones esta-
blecidos en las disposiciones aplicables para proteger el ambiente.
La manifestacin de impacto ambiental que debern presentar los interesados ante la
SEMARNAT ha de incluir, por lo menos, una descripcin de los posibles efectos en el o los
ecosistemas que puedan llegar a ser afectados por la obra o actividad de que se trate, es-
tableciendo las medidas preventivas, de atenuacin y las dems necesarias para evitar y
reducir al mnimo los efectos negativos sobre el ambiente. La SEMARNAT proporciona a los
promoventes guas para facilitar la elaboracin y entrega de la manifestacin de impac-
to ambiental de acuerdo con el tipo de obra o actividad que se pretende llevar a cabo,
guas que son publicadas en el Diario Oficial de la Federacin y en la Gaceta Ecolgica.
2.2. Estudio de riesgo
Cuando se trata de actividades consideradas por la LGEEPA como altamente riesgosas, la

manifestacin de impacto ambiental debe incluir el estudio de riesgo correspondiente.
Dicho estudio consiste en incluir en la manifestacin de impacto ambiental (i) los esce-
narios y medidas preventivas resultantes del anlisis de los riesgos ambientales relaciona-
dos con la actividad proyectada; (ii) la descripcin de las zonas de proteccin en torno a
las instalaciones, en su caso, y (iii) el sealamiento de las medidas de seguridad en mate-
ria ambiental.
De igual forma, la SEMARNAT publica en el Diario Oficial de la Federacin y en la Gaceta
Ecolgica las guas que tienen por objeto facilitar la presentacin y entrega del estudio de
riesgo.
2.3. Informe preventivo
La realizacin de obras y actividades previstas por el Reglamento de la Ley General del

Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente en Materia de Evaluacin del Impacto Am-
biental, como en materia hidrulica, de vas generales de comunicacin, oleoductos,
gasoductos, carboductos, poliductos, industrias petrolera y petroqumica, deben estar 297
antecedidas por un informe preventivo a la SEMARNAT en cualquiera de los siguientes
ambiental
casos:
a) Cuando existan normas oficiales mexicanas que regulen los impactos ambientales
derivados de obras y actividades como las que se pretenden llevar a cabo;
Derecho
b) Cuando las obras o actividades estn expresamente previstas por algn plan par-
cial de desarrollo urbano o de ordenamiento ecolgico, el cual cuente con una au-
torizacin previa en materia de impacto ambiental;
c) Cuando se trate de instalaciones ubicadas en parques industriales previamente au-
torizados por la SEMARNAT.
En este sentido, la SEMARNAT de igual forma publica en el Diario Oficial de la Federacin

y en la Gaceta Ecolgica las guas para la presentacin del informe preventivo.
El informe preventivo debe ser resuelto por la SEMARNAT en un plazo no mayor a 20
das hbiles posteriores al de su presentacin. La resolucin que se emita tendr como
objeto (i) autorizar la realizacin de una obra o actividad determinada sin la necesidad
de presentar algn tipo de manifestacin ambiental, o (ii) requerir la presentacin de
una manifestacin de impacto ambiental.
Cabe mencionar que se encuentra prevista la afirmativa ficta cuando se trata de obras
o actividades que se encuentran totalmente reguladas por las normas oficiales mexicanas.
As, en caso de que en el plazo de 20 das hbiles la autoridad no resuelva, se entender
que dichas obras o actividades pueden llevarse a cabo de la forma en que estn proyecta-
das y de acuerdo con las normas oficiales mexicanas en la materia de que se trate.
Los informes preventivos, las manifestaciones de impacto ambiental y los estudios de
riesgo pueden ser elaborados por los interesados o por cualquier persona fsica o mo-
ral. Quienes elaboren los estudios deben observar lo establecido en la LGEEPA, el regla-
mento, las normas oficiales mexicanas y los dems ordenamientos legales y reglamen-
tarios aplicables. Asimismo, deben declarar, bajo protesta de decir verdad, que los
resultados se obtuvieron a travs de la aplicacin de las mejores tcnicas y metodolo-
gas comnmente utilizadas por la comunidad cientfica del pas, y del uso de la mayor
cantidad de informacin disponible, y que las medidas de prevencin y mitigacin su-
geridas son las ms efectivas para atenuar los impactos ambientales.
La responsabilidad respecto del contenido del documento corresponde al prestador de
servicios o, en su caso, a quien lo suscriba. En caso de comprobarse que la informacin
contenida en los documentos antes referidos es falsa, el responsable podr ser sanciona-
do administrativamente ya sea con multa, arresto administrativo hasta por 36 horas o
suspensin o revocacin del permiso o autorizacin correspondiente, independiente-
mente de las sanciones aplicables de conformidad con otras disposiciones jurdicas.
Por ltimo, cabe mencionar que la autorizacin que expida la SEMARNAT no obligar
298 en forma alguna a las autoridades locales (estatales, municipales o del Distrito Federal)
a expedir las autorizaciones que les corresponda en el mbito de sus respectivas com-
X V I I
petencias.
C A P T U L O
3. Residuos
La regulacin en materia de residuos peligrosos sufri considerables modificaciones con

la Ley General para la Prevencin y Gestin Integral de los Residuos (Ley de Residuos) publi-
cada en el Diario Oficial de la Federacin el 8 de octubre de 2003 y vigente desde el 6 de
enero de 2004. Este instrumento legal establece, entre otras cosas, los derechos, las obli-
gaciones y las sanciones administrativas en relacin con las actividades inherentes al ma-
nejo de residuos.
No obstante que la Ley de Residuos ha entrado en vigor, an falta la expedicin del re-
glamento de la misma, el cual actualmente se encuentra en proyecto; algunos aspectos
contemplados por dicha ley no estn adecuadamente detallados y al momento de su
aplicacin crean confusin; por ejemplo, en materia de caracterizacin de sitios conta-
minados, responsabilidades, etctera.
Mediante la entrada en vigor de la Ley de Residuos se derogan todas las disposiciones
legales que se opongan a la misma.
De conformidad con lo manifestado en la exposicin de motivos del Congreso de la
Unin, el objetivo principal de la Ley de Residuos es garantizar el derecho a toda perso-
na al medio ambiente adecuado y propiciar el desarrollo sustentable mediante la pre-
vencin de la generacin, la valorizacin y la gestin integral de los distintos residuos,
as como prevenir la contaminacin de sitios con estos residuos y llevar a cabo su re-
mediacin.
3.1. Sujetos regulados en materia de residuos
a) Generador. Persona fsica o moral que genera residuos producto del desarrollo de
procesos productivos o de consumo.
b) Microgenerador. Establecimiento industrial, comercial o de servicios que genera una
cantidad de hasta 400 kilogramos de residuos peligrosos al ao o su equivalente en
otra unidad de medida.
c) Pequeo generador. Persona fsica o moral que genera una cantidad igual o mayor a
400 kilogramos y menor a 10 toneladas en peso bruto total de residuos al ao o su
equivalente en otra unidad de medida.
d) Gran generador. Persona fsica o moral que genera una cantidad igual o superior a
10 toneladas en peso bruto total de residuos al ao o su equivalente en otra uni-
dad de medida.
3.2. Clasificacin de residuos 299
ambiental
Por residuo debemos entender el material o producto cuyo propietario o poseedor dese-
cha y que se encuentra en estado slido o semislido, o es un lquido o gas contenido
en recipientes o depsitos y que puede ser susceptible de ser valorizado o requiere suje-
Derecho
tarse a un tratamiento o disposicin final conforme a lo dispuesto en la Ley de Residuos.
Los residuos se clasifican en las especies siguientes:
a) Residuos de manejo especial. Son aquellos generados en los procesos productivos
que no renen las caractersticas para ser considerados como residuos slidos ur-
banos peligrosos, o que son producidos por grandes generadores de residuos sli-
dos urbanos.
b) Residuos incompatibles. Aquellos que al entrar en contacto o al ser mezclados con
agua u otros materiales o residuos reaccionan produciendo calor, presin, fuego,
partculas, gases o vapores dainos.
c) Residuos peligrosos. Son aquellos que poseen alguna de las caractersticas de corrosi-
vidad, reactividad, explosividad, toxicidad, inflamabilidad o que contienen agentes
infecciosos que les confieran peligrosidad, as como envases, recipientes, embalajes
y suelos que hayan sido contaminados cuando se transfieran a otro sitio, de confor-
midad con lo que se establece en la nueva Ley de Residuos.
Con la finalidad de determinar si un residuo rene las caractersticas mencio-
nadas en el prrafo que antecede se lleva a cabo una prueba Cretib, que indica si
nos encontramos o no ante material peligroso.
d) Residuos slidos urbanos. Son los generados en las casas habitacin, que resultan de
la eliminacin de los materiales que se utilizan en las actividades domsticas, de
los productos que consumen y de sus envases, embalajes o empaques; los residuos
que provienen de cualquier otra actividad dentro de establecimientos o en la va

pblica que genere residuos con caractersticas domiciliarias, y los resultantes de
la limpieza de las vas y lugares pblicos, siempre que no sean considerados por la
nueva Ley de Residuos como residuos de otra ndole.
3.3. Plan de manejo
Los planes de manejo se establecen para promover la valorizacin y la prevencin de la

generacin de residuos slidos urbanos, residuos de manejo especial y residuos peligro-
sos especficos, de acuerdo con criterios de eficiencia ambiental, tecnolgica, econmica
y social, con fundamento en el Diagnstico Bsico para la Gestin Integral de Residuos, dise-
ado conforme a principios de responsabilidad compartida y manejo integral, que consi-
dera el conjunto de acciones, procedimientos y medios viables e involucra a productores,
importadores, exportadores, distribuidores, comerciantes, consumidores, usuarios de
300 subproductos y grandes generadores de residuos, segn corresponda, as como a los tres
niveles de gobierno.
X V I I
Se obliga a la formulacin y ejecucin de planes de manejo a las personas siguientes:

a) Productores, importadores, exportadores y distribuidores de los productos que al
C A P T U L O
desecharse se convierten en los residuos peligrosos a que se refiere la Ley de Residuos

y los que se incluyan en las normas oficiales que para tal efecto son expedidas;
b) Los generadores de los residuos peligrosos a que se refieren las fracciones XII a XV
del artculo 31 de la Ley y de los que se incluyan en las normas oficiales corres-
pondientes;
c) Los grandes generadores y los productores, importadores, exportadores y distribui-
dores de los productos que al desecharse se convierten en residuos slidos urbanos
o de manejo especial de conformidad con las normas oficiales correspondientes.
3.4. Manejo integral
Uno de los fines perseguidos por la Ley de Residuos es regular el manejo integral, aplicado
mediante actividades de reduccin en la fuente, separacin, reutilizacin, reciclaje, copro-
cesamiento, tratamiento biolgico, qumico, fsico o trmico, acopio, almacenamiento,
transporte y disposicin final de residuos, realizadas individualmente o combinadas de ma-
nera apropiada, para adaptarse a las condiciones y necesidades de cada lugar, cumpliendo
los objetivos de valorizacin, eficiencia sanitaria, ambiental, tecnolgica, econmica y social.
Las actividades anteriores son reguladas por las autoridades en los mbitos federal, es-
tatal y municipal, de conformidad con lo dispuesto en la Ley de Residuos, su reglamen-
to, normas oficiales mexicanas y dems disposiciones jurdicas que se emiten para
regular el manejo integral de los residuos.
3.5. Responsabilidad compartida
Mediante la entrada en vigor de la nueva Ley de Residuos se establece un nuevo tipo de

corresponsabilidad denominada responsabilidad compartida, consistente en el principio
con base en el cual se reconoce que los residuos urbanos y de manejo especial son ge-
nerados a partir de la realizacin de actividades que satisfacen necesidades de la socie-
dad, mediante cadenas de valor tipo produccin, proceso, envasado, distribucin,
consumo de productos, y cuyo manejo integral es, en consecuencia, una corresponsabi-
lidad social y requiere la participacin conjunta, coordinada y diferenciada de produc-
tores, distribuidores, consumidores, usuarios de subproductos, y de los tres rdenes de
gobierno segn corresponda, de acuerdo con un esquema de factibilidad de mercado y
eficiencia ambiental, tecnolgica, econmica y social.
Asimismo, se prev que en la conduccin de la poltica en materia de prevencin, va-
lorizacin y gestin integral de los residuos, la expedicin de disposiciones jurdicas y
la emisin de actos que deriven de la misma, as como en la generacin y manejo inte- 301
gral de residuos, se debe observar el principio de responsabilidad compartida de los
ambiental
productores, importadores, exportadores, comercializadores, consumidores, empresas
de servicios de manejo de residuos y de las autoridades de los tres rdenes de gobier-
no, ya que la corresponsabilidad se considera fundamental para lograr que el manejo
Derecho
integral de los residuos sea ambientalmente eficiente, tecnolgicamente viable y econ-
micamente factible.
As, se puede interpretar que existe cierta corresponsabilidad en donde intervienen
productores, distribuidores, consumidores, usuarios de subproductos y los tres rdenes
de gobierno, segn corresponda. Sin embargo, es poco claro el alcance del concepto de
corresponsabilidad, es decir, no se detallan las consecuencias, obligaciones y alcance que
conlleva dicha corresponsabilidad para las partes que intervienen.
En este sentido, se espera que el concepto de responsabilidad compartida se detalle y
que su alcance se regule en el Reglamento de la Ley de Residuos, que an se encuentra en
proyecto y no ha entrado en vigor.
3.6. Responsabilidad respecto de la contaminacin y remediacin de sitios
Quienes resulten responsables de la contaminacin de un sitio, as como de daos a la

salud como consecuencia de ella, estn obligados a reparar el dao causado, conforme a
las disposiciones legales aplicables. Asimismo, los propietarios o poseedores de predios
de dominio privado y los titulares de reas concesionadas cuyos suelos se encuentren
contaminados son responsables solidarios de llevar las acciones de remediacin que re-
sulten necesarias, sin perjuicio del derecho que tendrn para repetir en contra del cau-
sante de la contaminacin.
Adems de la remediacin del sitio contaminado, quienes resulten responsables de la

contaminacin de un sitio pueden llegar a tener responsabilidad civil penal, administra-
tiva o ambas.
Con la finalidad de evitar cualquier responsabilidad que pudiera originarse por adqui-
rir un predio contaminado, es recomendable llevar a cabo las acciones preventivas co-
rrespondientes, como la caracterizacin del sitio que se pretende adquirir o arrendar. En
este sentido y con la finalidad de que la caracterizacin que se lleve a cabo sea recono-
cida por las autoridades ambientales, es conveniente realizar dicha caracterizacin con
un laboratorio acreditado por la Entidad Mexicana de Acreditacin, A.C. (EMA).
Lo anterior todava no se encuentra regulado, y no es obligatorio llevar a cabo las ca-
racterizaciones con laboratorios acreditados por la EMA; sin embargo, dichos laboratorios
son reconocidos por las autoridades ambientales. En este sentido, se comienza a ver re-
flejada en el proyecto del Reglamento de la Ley de Residuos la obligacin por parte de los
interesados de realizar diversas pruebas con laboratorios acreditados por la EMA.
302
3.7. Infracciones y sanciones administrativas
X V I I
Hay diversas actividades que son sancionadas en materia de residuos, entre las que ca-
C A P T U L O
be destacar las siguientes:

a) Acopiar, almacenar, transportar, tratar o disponer finalmente residuos peligrosos,
sin contar con la debida autorizacin para ello;
b) Mezclar residuos peligrosos que sean incompatibles entre s;
c) Verter, abandonar o disponer finalmente los residuos peligrosos en sitios no auto-
rizados para ello;
d) Internar o tratar trmicamente residuos peligrosos sin la autorizacin correspon-
diente;
e) Almacenar residuos peligrosos por ms de seis meses sin contar con la prrroga co-
rrespondiente;
f) Transportar residuos peligrosos por va area;
g) Transportar por el territorio nacional hacia otro pas residuos peligrosos cuya ela-
boracin, uso o consumo se encuentren prohibidos;
h) No llevar a cabo por s o a travs de un prestador de servicios autorizado la ges-
tin integral de los residuos que hubiere generado;
i) No registrarse como generador de residuos peligrosos cuando se tenga la obliga-
cin de hacerlo en los trminos de la Ley de Residuos;
j) No dar cumplimiento a la normatividad relativa a la identificacin, calificacin, en-
vase y etiquetado de los residuos peligrosos;
k) No cumplir con los requisitos que la Ley de Residuos establece en la importacin y
exportacin de residuos peligrosos;
l) No proporcionar el generador de residuos peligrosos a los prestadores de servicios

la informacin necesaria para su gestin integral;
m) No dar aviso a la autoridad competente en caso de emergencias, accidentes o pr-
dida de residuos peligrosos, tratndose de su generador o gestor;
n) Incumplir con las medidas de proteccin ambiental, tratndose de transporte de
residuos peligrosos.
Para la imposicin de sanciones por infracciones a la Ley de Residuos se debe seguir lo

dispuesto por la LGEEPA y su reglamento en materia de residuos.
3.8. Defensas de los particulares frente a actos de autoridad
Aquellas personas fsicas o morales afectadas por los actos o resoluciones de las autorida-
des administrativas que pongan fin a un procedimiento administrativo o a una instancia,
o que resuelvan un expediente, podrn interponer el recurso de revisin o, cuando pro- 303
ceda, intentar la va jurisdiccional que corresponda.
ambiental
El plazo para interponer el recurso de revisin es de 15 das contados a partir del da
siguiente a aquel en que hubiere surtido efectos la notificacin de la resolucin que se
recurra, y la sustanciacin del mismo ser conforme a la Ley Federal de Procedimiento Ad-
Derecho
ministrativo.
El recurso de revisin es un recurso administrativo que se promueve ante la autoridad
que emiti la resolucin que se pretende impugnar y es resuelto por su superior jerr-
quico. Por otro lado, el particular puede optar por promover directamente un juicio de
nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en lugar del recurso
de revisin, o puede recurrir a dicho juicio de nulidad despus de una resolucin des-
favorable de un recurso de revisin. El juicio de nulidad es una demanda que se pro-
mueve ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y se encuentra
regulado por el Cdigo Fiscal de la Federacin. Asimismo, se tendr como ltima opcin
la de promover un juicio de amparo en los casos que se pretenda demandar la inconsti-
tucionalidad derivada de las resoluciones emitidas por las autoridades ambientales y que
sean violatorias de las garantas individuales de los particulares.
La LGEEPA prev otro supuesto en el cual se puede interponer el recurso de revisin,
esto es, respecto a obras o actividades que violen lo dispuesto por la LGEEPA u otras dis-
posiciones ambientales. En este caso, el recurso de revisin podr interponerlo cualquier
persona fsica o moral de las comunidades afectadas por dicho incumplimiento a la LGEE-
PA. En este sentido, existe la posibilidad para que cualquier persona o grupo o asocia-
cin que no sea aquella que se encuentre directamente afectada por alguna violacin a
las disposiciones en materia ambiental denuncie dicha violacin ante la autoridad am-
biental correspondiente.
Por lo que se refiere a la denuncia popular, se llevar a cabo de conformidad con lo

establecido por la LGEEPA. Esto es, las personas, grupos sociales, organizaciones no gu-
bernamentales, asociaciones o sociedades pueden denunciar ante la Procuradura Fede-
ral de Proteccin al Ambiente o ante otras autoridades todo hecho, acto u omisin que
produzca o pueda producir desequilibrio ecolgico o daos al ambiente o a los recursos
naturales, o contravenga las disposiciones de la LGEEPA y de los dems ordenamientos le-
gales que regulan materias relacionadas con la proteccin al ambiente y la preservacin
y restauracin del equilibrio ecolgico.
4. Regulacin de la contaminacin en la atmsfera
La contaminacin de la atmsfera est regulada en primera instancia por la LGEEPA y su

Reglamento en Materia de Prevencin y Control de la Contaminacin de la Atmsfera.
Estos ordenamientos establecen la existencia de ciertas industrias de jurisdiccin federal
304 y otras que son consideradas de jurisdiccin estatal o municipal y que se encuentran su-
jetas a legislacin local. Asimismo, cabe sealar que las fuentes de la contaminacin a la
X V I I
atmsfera se clasifican en fuentes fijas, mviles y mixtas, siendo stas ltimas las que
constan de dos o ms ductos o chimeneas.
C A P T U L O
Son consideradas fuentes fijas de jurisdiccin federal la industria qumica, del petr-
leo y petroqumica, de pinturas y tintas, automotriz, de celulosa y papel, metalrgica,
del vidrio, de generacin de energa elctrica, del asbesto, cementera y calera y de trata-
miento de residuos peligrosos. La operacin y el funcionamiento de estas industrias que
emiten o pueden emitir olores, gases o partculas slidas o lquidas a la atmsfera requie-
ren una autorizacin por parte de la SEMARNAT.
El reglamento establece que dichas industrias estn obligadas en general a:
a) Emplear equipos y sistemas que controlen las emisiones a la atmsfera, para que stas
no rebasen los niveles mximos permisibles establecidos en las normas tcnicas
ecolgicas correspondientes;
b) Integrar un inventario de sus emisiones contaminantes a la atmsfera en el forma-
to que determine la SEMARNAT;
c) Instalar plataformas y puertos de muestreo;
d) Medir sus emisiones contaminantes a la atmsfera, registrar los resultados en el for-
mato que determine la SEMARNAT y remitir a sta los registros, cuando as lo solicite;
e) Llevar a cabo el monitoreo perimetral de sus emisiones contaminantes a la atmsfe-
ra en circunstancias determinadas;
f) Llevar una bitcora de operacin y mantenimiento de sus equipos de proceso y de
control;
g) Dar aviso a la SEMARNAT del inicio de operaciones y en otras circunstancias deter-
minadas.
4.1. Licencia de funcionamiento
Para que las industrias anteriormente referidas puedan operar, requieren una licencia de
funcionamiento emitida por la SEMARNAT. Para obtenerla, dichas empresas deben propor-
cionar, entre otra, la siguiente informacin:
a) Descripcin del proceso;
b) Distribucin de maquinaria y equipo;
c) Materias primas o combustibles que se utilicen en su proceso y forma de almace-
namiento;
d) Transporte de materias primas o combustibles al rea de proceso;
e) Transformacin de materias primas o combustibles;
f) Productos, subproductos y desechos que vayan a generarse;
g) Almacenamiento, transporte y distribucin de productos y subproductos;
h) Cantidad y naturaleza de los contaminantes a la atmsfera esperados;
i) Equipos para el control de la contaminacin a la atmsfera que vayan a utilizarse; 305
j) Un programa de contingencias.
ambiental
En caso de otorgarse la licencia, la SEMARNAT debe precisar en el documento donde
conste la licencia los puntos siguientes: la periodicidad con que deber remitirse a la
Derecho
SEMARNAT el inventario de sus emisiones; la periodicidad con que deber realizar la medi-
cin y el monitoreo de sus emisiones; las medidas y acciones que deben realizar en el
caso de una contingencia; y el equipo y aquellas otras condiciones que la SEMARNAT de-
termine para prevenir y controlar la contaminacin de la atmsfera.
4.2. Licencia Ambiental nica
Adicionalmente a lo expuesto, cabe sealar que cualquier interesado puede cumplir con
sus obligaciones en materia de proteccin al ambiente mediante la obtencin de una Li-
cencia Ambiental nica (LAU), lo cual significa que el formato que se debe entregar a la
autoridad contiene no solamente la informacin sobre sus emisiones a la atmsfera, si-
no tambin lo concerniente el agua y los residuos. As, en lugar de emitir una Licencia
de Funcionamiento, la SEMARNAT emitir una Licencia Ambiental nica que ampare to-
dos los aspectos ambientales.
4.3. Cdula de Operacin Anual
Los responsables de fuentes fijas de jurisdiccin federal que cuenten con licencia debe-
rn presentar ante la la SEMARNAT una Cdula de Operacin Anual (COA) antes del 30 de
abril de cada ao, la cual contiene la actualizacin de la informacin requerida para ob-
tener la Licencia de Funcionamiento (o la LAU, en su caso). Desde la reforma al regla-

mento del 3 de junio de 2004, dicha cdula se encuentra regulada adicionalmente por
el Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente en Mate-
ria de Registro de Emisiones y Transferencia de Contaminantes, de esa misma fecha.
Por lo que se refiere a las emisiones de contaminantes a la atmsfera, se deben repor-
tar las caractersticas de maquinaria, equipo o actividad que las genere, describiendo el
punto de generacin y el tipo de emisin, y las caractersticas de las chimeneas y ductos
de descarga de dichas emisiones. Aunado a lo anterior, en el caso de contaminantes at-
mosfricos cuya emisin est regulada por normas oficiales mexicanas, debern repor-
tarse adems los resultados de los muestreos y anlisis realizados conforme a dichas
normas. La misma informacin se debe reportar tambin por contaminante.
4.4. Reglamento de la LGEEPA en materia de Registro de Emisiones

y Transferencia de Contaminantes
306
Como hemos mencionado, el 3 de junio de 2004 se public en el Diario Oficial de la Fe-
X V I I
deracin el Reglamento de la LGEEPA en materia de Registro de Emisiones y Transferencia

de Contaminantes (RETC), que tiene por objeto regular las emisiones y transferencias de
C A P T U L O
contaminantes. La informacin de la base de datos del Registro se integrar con los da-
tos y documentos contenidos en las autorizaciones, cdulas, informes, reportes, licencias,
permisos y concesiones que se tramiten ante la SEMARNAT o ante la autoridad competen-
te del gobierno del Distrito Federal, de los estados y los municipios. La SEMARNAT se coor-
dinar con estos otros rganos gubernamentales no federales a fin de uniformar la
informacin para la integracin de las bases de datos de sus respectivas competencias.
El reglamento prev que se consideran establecimientos sujetos a reporte de compe-
tencia federal (a travs de su COA) las fuentes fijas de jurisdiccin federal sealadas an-
teriormente, as como los generadores de residuos peligrosos y los que descarguen aguas
residuales en cuerpos receptores que sean aguas nacionales.
Adems, en el artculo de definiciones se establecen las sustancias sujetas a reporte de
competencia federal de la forma siguiente: elementos o compuestos qumicos que con-
forme a los criterios de persistencia ambiental, bioacumulacin, toxicidad, teratogenici-
dad, mutagenicidad o carcinogenicidad y, en general, por sus efectos adversos al medio
ambiente, sean emitidos o transferidos por los establecimientos sujetos a reporte de
competencia federal.
En relacin con los lineamientos tcnicos del registro, el reglamento aade que las sus-
tancias sujetas a reporte de competencia federal, los umbrales de reporte (cantidad mni-
ma a partir de la cual debern reportar sus emisiones) y los criterios tcnicos y
procedimientos para incluir y excluir sustancias sern determinados por la norma oficial
mexicana (NOM) correspondiente, la cual contemplar sustancias y contaminantes del ai-
re, agua, suelo y subsuelo, materiales y residuos peligrosos, as como compuestos orgni-
cos persistentes, gases de efecto invernadero y sustancias agotadoras de la capa de ozono.
Cabe precisar que dicha norma oficial mexicana hasta la fecha no ha sido emitida.
De igual forma, el RETC clarifica que las emisiones y transferencias de contaminantes y
sustancias sujetos a reporte de competencia federal que estn reguladas por normas ofi-
ciales mexicanas deben medirse utilizando los mtodos, equipos y procedimientos de
muestreo y reporte especificados por las NOM y por la Ley Federal sobre Metrologa y Nor-
malizacin y su reglamento. Por lo que se refiere a las emisiones no reguladas por nor-
mas oficiales mexicanas o cuya medicin est exenta, pueden estimarse a travs de
metodologas comnmente utilizadas, tales como la aplicacin de factores de emisin,
estimacin mediante datos histricos, balance de materiales, clculos de ingeniera o
modelos matemticos.
Finalmente, cabe sealar que la informacin proporcionada por los interesados en ma-
teria de emisiones y transferencias de contaminantes estar disponible al pblico en ge-
neral una vez que el RETC se encuentre debidamente integrado. La informacin referida 307
consiste en el nombre del establecimiento, sus emisiones y transferencias de sustancias
ambiental
y contaminantes y su localizacin geogrfica.
4.5. Normas oficiales mexicanas
Derecho
Actualmente existen aproximadamente 30 NOM en materia de contaminacin de la at-
msfera. Varias de ellas se refieren a mtodos de medicin para determinar la concentra-
cin de ciertos tipos de emisiones al aire ambiente. Otras de ellas establecen los niveles
mximos permisibles de emisin a la atmsfera de varias sustancias, como azufre, part-
culas slidas provenientes de fuentes fijas dedicadas a la fabricacin de cemento y com-
puestos orgnicos voltiles provenientes del proceso de los separadores agua-aceite de
las refineras de petrleo.
5. Rgimen jurdico del agua en Mxico
La Ley de Aguas Nacionales (LAN) y el Reglamento de la Ley de Aguas Nacionales son los or-
denamientos que regulan en la materia, y la Comisin Nacional de Agua (CONAGUA), un
rgano administrativo desconcentrado de la SEMARNAT es la autoridad responsable en ma-
teria de aguas nacionales.
Aunque la CONAGUA es un rgano administrativo desconcentrado de la SEMARNAT, en
realidad tiene autonoma casi total. Dicho rgano se encarga de atender todos los aspec-
tos de las aguas nacionales, desde su suministro hasta la vigilancia de las descargas de
aguas residuales. Asimismo, la SEMARNAT es competente por lo que se refiere a la aplica-
cin de las leyes en materia de aguas marinas mexicanas.
No est de ms mencionar que la LGEEPA contempla un captulo sobre la prevencin y

control de la contaminacin del agua y de los ecosistemas acuticos, y que la SEMARNAT
en teora tiene facultades en relacin con los aspectos ecolgicos en materia de aguas.
En Mxico, la Constitucin federal establece en su artculo 27 una clasificacin muy
amplia de las aguas que son propiedad de la nacin, por lo que como requisitos indis-
pensables para poder hacer uso de dichas aguas nacionales requerir una concesin y el
pago de derechos correspondientes por la explotacin del agua concesionada. Adicional-
mente, se requiere un permiso de descarga que establece las condiciones por la descar-
ga necesaria amparada por el ttulo de concesin.
Por lo que se refiere a aguas residuales, la LAN ha requerido que se traten las aguas re-
siduales previamente a su vertido en los cuerpos receptores y que cumplan con los lmi-
tes de contaminacin fijados en las NOM.
De esta forma se adoptan en la legislacin mexicana ciertos principios que establecen:
a) Que el agua es un asunto de seguridad nacional;
308 b) Que la gestin integrada de los recursos hdricos por cuenca hidrolgica es la ba-
se de la poltica hdrica nacional;
X V I I
c) La descentralizacin de la gestin de los recursos hdricos;

d) Que las concesiones y asignaciones de agua debern fundamentarse en la disponi-
C A P T U L O
bilidad efectiva del recurso;

e) Que la conservacin, preservacin, proteccin y restauracin del agua en cantidad
y calidad es asunto de seguridad nacional, por tanto debe evitarse el aprovecha-
miento no sustentable y los efectos ecolgicos adversos;
f) Que el agua proporciona servicios ambientales que deben reconocerse, cuantificar-
se y pagarse, en trminos de la ley;
g) Que las personas fsicas o morales que contaminen los recursos hdricos son responsa-
bles de restaurar su calidad y se aplicar el principio de que quien contamina, paga.
Tambin se prev la descentralizacin de la gestin y la organizacin por cuenca, que

significa que dicha gestin en el mbito regional est en manos de los organismos de
cuenca (rganos autnomos adscritos directamente al titular de la CONAGUA). Ellos ten-
drn la facultad de aplicar la ley, emitiendo las concesiones de uso y permisos de descar-
ga, cobrando los derechos, aplicando las sanciones y ejerciendo los actos de autoridad
que no estn reservados a la CONAGUA, en su regin.
Es importante destacar que los estados, las municipalidades y el Distrito Federal, a tra-
vs de una asignacin otorgada por la comisin o el organismo de cuenca que correspon-
da, pueden aprovechar las aguas nacionales destinadas a los servicios de agua con carcter
pblico urbano o domstico. En este caso, las municipalidades tienen la responsabilidad
de asegurar el suministro de agua potable y tratar las aguas residuales de su municipalidad.
Entre las obligaciones ms importantes para los particulares consideramos las siguientes:
a) Para el uso de aguas nacionales se deber contar con una concesin para la ex-
traccin y consumo de agua, tener puesto un medidor de agua consumida y pa-
gar los derechos fiscales por el agua utilizada;
b) Para la descarga de aguas residuales se deber contar con un permiso de des-
carga; tratar las aguas residuales previamente a su vertido a los cuerpos recep-
tores; contar con una conexin legal al sistema municipal de drenaje; cumplir
con los lmites de contaminacin fijados en su permiso y en las NOM o las direc-
trices de Productos de Construccin (CDP) ; tener puestos los medidores de des-
cargas; pagar los derechos por agua residual descargada; y presentar un informe
cada dos aos que contenga los anlisis cronolgicos e indicadores de la cali-
dad del agua que descarga.
Adems, se requiere la inscripcin de las concesiones en un Registro Pblico de Dere-

chos de Agua. La transmisin del ttulo de una concesin sin modificarse ser a travs
de una solicitud de autorizacin. 309
Por otro lado, se establece especficamente que el incumplimiento de la disposicin
ambiental
que requiere que un concesionario realice las medidas necesarias para prevenir la con-
taminacin de las aguas concesionadas implicar:
a) La aplicacin de sanciones, cuya severidad estar acorde con el dao ocasionado a
Derecho
la calidad del agua y al ambiente;
b) El pago de derechos correspondientes a las descargas realizadas en volumen y calidad;
c) La consideracin de causales que puedan conducir a la suspensin o revocacin de
la concesin. Adems, la concesin se puede revocar en caso de descarga de aguas
residuales en contravencin a lo dispuesto por la ley, en cuerpos receptores que
sean bienes nacionales.
Adems de las sanciones administrativas, penales o civiles que proceden en caso de

violar una NOM o los requisitos de su permiso de descarga de aguas residuales, la LAN
tambin establece la responsabilidad de las personas fsicas o morales que descarguen
aguas residuales en violacin a las disposiciones legales aplicables y que causen conta-
minacin en un cuerpo receptor, quienes asumirn la responsabilidad de reparar el da-
o ambiental causado mediante la remocin de los contaminantes del cuerpo receptor
afectado o, cuando no fuere posible, mediante el pago de una indemnizacin.
6. Responsabilidad ambiental
Hoy en da la responsabilidad ambiental en Mxico puede dividirse en civil, administra-

tiva y penal, aunque se puede decir que en la prctica opera principalmente el ramo ad-
ministrativo.
En el mbito administrativo la SEMARNAT, a travs de la Procuradura Federal de Pro-

teccin al Ambiente (PROFEPA), cuenta con las facultades necesarias para ejecutar las ac-
ciones e imponer las sanciones administrativas previstas por la ley, mismas que a
continuacin se explican.
6.1. Inspeccin y vigilancia
La PROFEPA est facultada para realizar actos de inspeccin y vigilancia con la finalidad
de asegurar el cumplimiento de las disposiciones ambientales y sealar las medidas que
deban llevarse a cabo para corregir las irregularidades observadas.
6.2. Medidas de seguridad
Cuando exista riesgo inminente de dao grave al ambiente o de repercusiones peligro-

310 sas para la salud pblica, la PROFEPA tiene la facultad de imponer medidas de seguridad,
entre las cuales se contempla el cierre temporal o definitivo, parcial o total de la planta
X V I I
fuente del contaminante.

C A P T U L O
6.3. Sanciones administrativas
Adems de la clausura en casos de riesgo inminente, esta medida se prev tambin co-
mo sancin en casos de incumplimiento de los plazos y condiciones impuestas por la
autoridad, as como reincidencia. Las sanciones administrativas contemplan adems
multas de 20 a 40,000 das de salario mnimo, arresto administrativo hasta por 36 ho-
ras y la suspensin o revocacin de concesiones, licencias, permisos y autorizaciones,
entre otras.
Por lo que se refiere a la responsabilidad en materia penal, el Cdigo Penal Federal con-
tiene un ttulo especfico de delitos contra el ambiente y la gestin ambiental, donde se
tipifican diversos delitos en materia ambiental relacionados con actividades tecnolgicas
y peligrosas, la biodiversidad, bioseguridad y delitos contra la gestin ambiental. Por ci-
tar un ejemplo, a quien emite o descarga en la atmsfera o en el agua contaminantes en
contravencin de las leyes y normas aplicables y a quien lo autorice u ordene, se les pue-
de imponer una pena de uno a nueve aos de prisin y una multa de hasta 3,000 das
de salario mnimo. Si estas actividades se llevan a cabo en un rea natural protegida, la
pena de prisin se puede incrementar hasta por tres aos ms.
Aunado a las penas establecidas especficamente para cada uno de los delitos ambien-
tales, el Cdigo Penal Federal prev en sus disposiciones comunes a los delitos contra el
ambiente que adicionalmente se impondrn penas o medidas de seguridad entre las cua-
les podemos mencionar las siguientes: (i) acciones necesarias para restablecer las condi-
ciones de los elementos naturales afectados; (ii) la suspensin, modificacin o demolicin

de las construcciones, obras o actividades que hubieren ocasionado el delito ambiental;
(iii) la reincorporacin de los elementos naturales, ejemplares o especies de flora y fauna
silvestre; (iv) trabajos a favor de la comunidad, etctera.
En materia de responsabilidad civil, la LGEEPA dispone en trminos generales que quien
realice obras o actividades que afecten o puedan afectar el ambiente estar obligado a re-
parar los daos que cause, as como a asumir los costos que dicha afectacin implique.
Asimismo, sin perjuicio de las sanciones penales o administrativas que procedan, to-
da persona que contamine o deteriore el ambiente o afecte los recursos naturales o la
biodiversidad ser responsable y estar obligada a reparar los daos causados, de con-
formidad con la legislacin civil aplicable. El trmino para demandar la responsabilidad
ambiental ser de cinco aos contados a partir del momento en que se produzca el ac-
to, hecho u omisin correspondiente.
Otras leyes ambientales desarrollan este concepto an ms. La Ley General para la Pre-
vencin y Gestin Integral de los Residuos es la ms nueva y la ms exigente en este senti- 311
do. Este ordenamiento legal prev en materia de responsabilidad civil que quienes
ambiental
resulten responsables de la contaminacin de un sitio, as como de daos a la salud co-
mo consecuencia de dicha contaminacin, estarn obligados a reparar el dao causado,
conforme a las disposiciones legales correspondientes.
Derecho
Tambin, dicho ordenamiento prev que los propietarios o poseedores de predios de
dominio privado y los titulares de reas concesionadas, cuyos suelos se encuentren con-
taminados, sern responsables solidarios de llevar a cabo las acciones de remediacin
que resulten necesarias, sin perjuicio del derecho que tendrn para repetir en contra del
causante de la contaminacin de dicho sitio.
Cabe aclarar que actualmente no se cuenta con los parmetros necesarios para que los
particulares puedan llevar a cabo acciones de remediacin de sitios contaminados. En
consecuencia, la SEMARNAT tiene cierta discrecionalidad en este sentido para establecer
los parmetros necesarios con la finalidad de evaluar las acciones de remediacin que se
lleven a cabo por los particulares.
No est de ms mencionar que faltan por detallarse an ms los parmetros y el al-
cance de la responsabilidad civil. En Mxico la materia civil ha mantenido un enfoque
tradicional y no se ha expandido para incorporar conceptos tales como la remediacin
del dao que se ocasione al medio ambiente mismo. En este sentido, para efectos de
presentar una demanda ante los tribunales competentes, la legislacin civil slo reco-
noce el inters jurdico, es decir, slo a la persona que est afectada en su ser o su pro-
piedad directamente. As falta desarrollar y especificar el inters que podra permitir,
por ejemplo, a una organizacin no gubernamental o a una organizacin en represen-
tacin de una comunidad presentar una demanda para exigir la reparacin de un da-
o ambiental.
Otro impedimento en materia de responsabilidad civil es la prueba del nexo causal,

lo que requiere prueba plena de que la accin o actividad del acusado es la causa di-
recta, inmediata y nica del dao. En materia ambiental siempre es difcil probar con
certeza dicha causalidad. Asimismo, la reparacin del dao en materia civil general-
mente incluye el pago de daos y perjuicios, mientras que en materia ambiental el re-
medio preferible es la reparacin misma de los efectos adversos al medio ambiente.
Finalmente, siempre se requiere prueba plena del monto del dao para la imposicin
del pago de dichos daos y en materia ambiental no existen parmetros en s para va-
lorar el dao causado.
312
X V I I
C A P T U L O
CAPTULO XVIII
Litigio administrativo
1. Introduccin
En Mxico, el actuar de las autoridades gubernamentales est totalmente normado por 313
el principio de legalidad, que tiene jerarqua constitucional. Cuando la autoridad no se
conduce conforme a la ley, el ordenamiento jurdico prev mecanismos de control. En el
Derecho mexicano existen dos medios de control. En primer lugar, contamos con el auto-
control ante los propios rganos administrativos, a travs de los recursos administrativos;
en segundo lugar, disponemos de dos medios de control de naturaleza jurisdiccional con-
sistentes en los juicios contenciosos administrativos que se tramitan ante tribunales admi-
nistrativos (de naturaleza autnoma frente al Poder Judicial) y el denominado juicio de
amparo ante los tribunales dependientes del Poder Judicial Federal.
En el Derecho mexicano existen mltiples rganos y tribunales administrativos espe-
ciales que ejercen facultades especficas en diversos campos de la actividad econmica.
Si bien dichos rganos y tribunales no pueden sustraerse de los medios de control ad-
ministrativo y jurisdiccional que se explican a continuacin, consideramos que su exis-
tencia y competencia merece una mencin detallada al final del presente captulo.
2. Medios de control administrativo
En trminos generales, la actividad de las autoridades pertenecientes a la administracin

pblica federal frente a los particulares se encuentra regulada por la Ley Federal de Proce-
dimiento Administrativo (LFPA). Dicha ley se aplica a los actos, procedimientos y resolucio-
nes de la administracin pblica federal centralizada (la Presidencia de la Repblica, las
secretaras de Estado, los departamentos administrativos, la Consejera Jurdica del Ejecu-
tivo Federal) y de la administracin pblica federal paraestatal (organismos descentraliza-
dos, empresas de participacin estatal, instituciones nacionales de crdito, organizaciones
auxiliares nacionales de crdito, instituciones nacionales de seguros y de fianzas y los fidei-
comisos) respecto a sus actos de autoridad, a los servicios que el Estado preste de manera
exclusiva y a los contratos que los particulares slo puedan celebrar con el mismo.
En la LFPA se prev que los particulares pueden defenderse en contra de los actos de
las autoridades pertenecientes a la administracin pblica mediante el denominado re-
curso administrativo de revisin, que tiene por objeto que se revise un acto administrativo
considerado ilegal, ya sea modificndolo, anulndolo o confirmndolo, de acuerdo con
los lineamientos establecidos por la LFPA.
El trmino para interponer el recurso es de 15 das contados a partir del da siguiente
a aquel en que hubiere surtido efectos la notificacin del acto administrativo.
El acto administrativo debe cumplir con varios elementos y requisitos, entre los cua-
les se encuentran: (i) ser expedido por un rgano competente, (ii) tener objeto que pue-
da ser materia del mismo, (iii) cumplir con la finalidad de inters pblico, (iv) hacerse
constar por escrito y con la firma autgrafa de la autoridad que lo expida, (v) estar fun-
dado y motivado, (vi) ser expedido sin que medie error o violencia, (vii) mencionar el
314 rgano del cual emana y el lugar y fecha de emisin, (viii) cuando se trata de actos ad-
ministrativos recurribles, deber hacerse mencin de los recursos que procedan.
X V I I I
Cuando el acto administrativo no cumpla con los requisitos antes mencionados y con la
ley de la materia nos permite acceder al recurso de revisin. El recurso debe presentarse
C A P T U L O
ante la autoridad que emiti el acto impugnado y es resuelto por su superior jerrquico.
La resolucin emitida en el recurso de revisin conlleva la nulidad o anulabilidad del
acto administrativo. El acto jurdico que se declare nulo ser invlido, no se presumir
legtimo ni ejecutable y los particulares no tendrn la obligacin de cumplirlo. El acto
que sea declarado anulable se considerar vlido, gozar de presuncin de legitimidad y
ejecutividad y ser subsanable por los rganos administrativos mediante el pleno cum-
plimiento de los requisitos exigidos por el ordenamiento jurdico.
A mayor abundamiento, la resolucin debe fundarse en derecho y cuando ordene rea-
lizar un determinado acto o iniciar la reposicin del procedimiento deber cumplirse en
un trmino de cuatro meses. En este respecto, en la prctica se presentan casos excep-
cionales en que la reticencia de la autoridad para cumplir con una determinada resolu-
cin se extiende por ms de cuatro meses, ante lo cual el particular cuenta con diversas
acciones de responsabilidad administrativa en contra de los funcionarios reticentes.
Es importante hacer notar que la resolucin dictada en el recurso administrativo es
tambin un acto administrativo y no una sentencia judicial. En virtud de lo anterior, el
recurso administrativo constituye un paso previo que, como regla general, debe ser
agotado antes de acceder a la va judicial, mediante el juicio contencioso administrativo y,
finalmente, el juicio de amparo (cabe tener en cuenta, sin embargo, que existen ciertos
supuestos bajo los cuales la posibilidad de iniciar acciones en vas jurisdiccionales es
directa y, por tanto, la interposicin del citado recurso como requisito para acceder a
ellas es optativa).
Por lo general, las resoluciones dictadas en los recursos administrativos son el resulta-
do de juntas constantes y discusiones informales y amigables con la autoridad, en las
cuales se le convence de la existencia de alguna irregularidad en su actuacin. Las reso-
luciones de este tipo por lo comn se emiten en un lapso de dos a seis meses.
Por ltimo, es importante mencionar que el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Ad-
ministrativa (TFJFA) est facultado para conocer a travs del juicio contencioso adminis-
trativo, que se trata en el siguiente apartado, de las resoluciones al recurso de revisin o
de resoluciones administrativas (en contra de las cuales la interposicin del citado recur-
so es optativa) cuando alguna de las partes afectadas no est conforme con la misma.
3. Medios de control jurisdiccional
3.1. Juicio contencioso administrativo
La Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos confiere facultades al Congreso de 315
la Unin para expedir leyes que instituyan tribunales de lo contencioso administrativo,
administrativo
dotados de plena autonoma para dictar sus fallos y que tengan a cargo dirimir las con-
troversias que se susciten entre la administracin pblica federal y los particulares, lo
cual lleva a cabo el TFJFA.
El TFJFA es un tribunal contencioso administrativo de anulacin. Su competencia va
ms all de lo meramente fiscal; sin embargo, no llega a abarcar todas las materias de na-
Litigio
turaleza contencioso-administrativa. El proceso ante el Tribunal podr iniciarse contra
actos administrativos que no pueden ser impugnados mediante recurso administrativo o
cuando la interposicin de aqul sea optativa para el particular afectado.
El TFJFA se encuentra conformado por una Sala superior y salas regionales. La compe-
tencia de las salas regionales se determina de acuerdo con el domicilio de la autoridad
que emiti el acto administrativo que se trata de combatir.
El TFJFA conoce de los juicios que se promueven contra las resoluciones definitivas dicta-
das por las autoridades administrativas que pongan fin a un procedimiento administrativo,
a una instancia o resuelvan un expediente, en los trminos de la LFPA. Su competencia tam-
bin comprende las demandas presentadas en contra (i) de las resoluciones dictadas por au-
toridades fiscales federales, (ii) de las que impongan multas por infraccin a las normas
administrativas federales, (iii) de la seguridad civil y militar, (iv) del contrato de obra pbli-
ca, (v) de responsabilidad de servidores pblicos y de los particulares, (vi) de comercio ex-
terior, y (vii) de las resoluciones que decidan los recursos administrativos. Igualmente, es
pertinente destacar que tambin es posible impugnar en este juicio los acuerdos administra-
tivos que sin ser reglamentos tengan una aplicacin general.
En especfico, el procedimiento del juicio contencioso administrativo se rige por lo
dispuesto en la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo (LFPCA). La de-
manda debe presentarse por escrito directamente ante la Sala regional competente, den-
tro de los 45 das siguientes a aquel en que haya surtido efectos la notificacin de la re-
solucin impugnada. La demanda deber contener la resolucin que se impugna, las
autoridades demandadas, los hechos que den motivo a la demanda, pruebas, conceptos
de impugnacin y cumplir con las formalidades establecidas en la LFPCA.
En el escrito inicial o posteriormente se puede solicitar la suspensin de la ejecucin
del acto impugnado, siempre que se otorgue garanta suficiente para hacer frente a los
daos y perjuicios que puedan ocasionarse a la otra parte o a un tercero.
Admitida la demanda se corre traslado al demandado y se le otorgan 45 das hbiles
para dar contestacin. En caso de que la contestacin no se presente dentro de dicho
plazo, los hechos alegados en la demanda se tendrn por presuntamente ciertos.
En relacin con las pruebas, sern admisibles toda clase de ellas, excepto la de confe-
sin de las autoridades mediante absolucin de posiciones y la peticin de informes. Si
bien los plazos del procedimiento supondran la posibilidad de obtener una resolucin
316 relativamente en corto tiempo, debido al cmulo de trabajo, los juicios promovidos ante
el TFJFA, dependiendo de su complejidad, pueden durar de uno a tres aos.
X V I I I
La sentencia definitiva podr determinar lo siguiente respecto de la resolucin im-

pugnada: (i) reconocer la validez, (ii) declarar la nulidad, (iii) declarar la nulidad para
C A P T U L O
determinados efectos, precisando con claridad la forma y trminos en que la autoridad

deba cumplirla, o (iv) declarar la existencia de un derecho subjetivo y condenar al cum-
plimiento de una obligacin.
Cuando la sentencia obligue a la autoridad a realizar un determinado acto o iniciar
un procedimiento, deber cumplirse en un plazo de cuatro meses a partir de que la sen-
tencia quede firme. Si bien en la prctica no todas las sentencias se cumplen dentro de
dicho trmino, el porcentaje de asuntos que se cumplen voluntariamente por las auto-
ridades administrativas es muy elevado.
Las resoluciones de las salas regionales o del TFJFA que decreten o nieguen sobreseimien-
tos y las sentencias definitivas podrn ser impugnadas interponiendo el recurso de revisin
ante el Tribunal Colegiado de Circuito competente en la sede de la Sala regional respecti-
va, mediante un escrito que presente ante sta dentro de los 15 das siguientes al da en
que surta efectos la notificacin. Finalmente, cabe sealar que la Constitucin mexicana ha
previsto tambin la jurisdiccin contencioso administrativa local para dirimir controversias
que se susciten entre la administracin pblica estatal y los particulares, que en el Distrito
Federal se realiza por el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal.
3.2. Juicio de amparo indirecto
Finalmente, y en adicin al recurso administrativo y al juicio contencioso administrati-

vo, la legislacin mexicana prev el control constitucional de todo acto de autoridades y
tribunales administrativos mediante el juicio de amparo. En este juicio los actos y las
sentencias de otros rganos y tribunales se analizan desde la perspectiva de posibles vio-
laciones a las garantas individuales contenidas en la Constitucin. Se trata del ltimo
control de legalidad y constitucionalidad.
Cabe sealar que, de acuerdo con el orden jurdico mexicano, el principio de legali-
dad se ha interpretado por la jurisprudencia en forma tal que a travs del juicio de am-
paro prcticamente se permite la revisin en ltima instancia de todos los actos de
autoridad, sean stos federales, locales o municipales.
A efecto de acceder a la va de amparo deben agotarse los medios de defensa que pre-
vengan las leyes administrativas (an cuando en circunstancias excepcionales se permi-
te al particular afectado acudir al juicio de amparo en forma inmediata).
Por ltimo, es importante mencionar que cuando se hace referencia a los actos admi-
nistrativos se incluyen los siguientes: reglamentos, decretos, acuerdos, normas oficiales
mexicanas, circulares y formatos, lineamientos, metodologas, instructivos, directivas,
reglas, manuales, disposiciones que tengan por objeto establecer obligaciones especfi- 317
cas cuando no existan condiciones de competencia y cualesquiera de naturaleza anlo-
administrativo
ga a los actos anteriores, que expidan las dependencias de la administracin pblica
federal. Dichos actos debern publicarse en el Diario Oficial de la Federacin para tener
plena validez y efectividad en Mxico.
La sentencia que se dicta en un juicio de amparo tiene efectos para un caso particular
y no erga omnes, por lo cual la sentencia que se dicte en un determinado juicio slo be-
Litigio
neficia a la persona que lo promovi y no a las dems personas que pudieran verse afec-
tadas por el acto de autoridad y que no hubieran promovido el juicio de amparo.
Generalmente, la sentencia de amparo se dicta en un lapso de seis meses a un ao a par-
tir del inicio del procedimiento.
4. Otros rganos y tribunales de la administracin
Como se seal al inicio del presente captulo, existen ciertos rganos y tribunales admi-
nistrativos sumamente especializados que regulan actividades especficas de la actividad
econmica. As, como un principio de excepcin a la divisin de poderes, en Mxico exis-
ten ciertos casos en los que la administracin pblica realiza funciones jurisdiccionales en
materias especficas, entre los cuales el Derecho mexicano contempla los siguientes: (i) tri-
bunales laborales, conocidos como juntas de Conciliacin y Arbitraje, (ii) tribunales agra-
rios, (iii) Comisin Nacional Bancaria y de Valores, (iv) Comisin Nacional de Seguros y
Fianzas, (v) Procuradura Federal del Consumidor, (vi) ciertos recursos administrativos en
materia de aguas y propiedad intelectual en los que, debido a la intervencin que se tiene
que dar a terceros posiblemente afectados, el procedimiento llega a convertirse en una con-
tienda jurdica entre particulares y el acto administrativo que los resuelve contiene una de-
cisin a favor de alguno, (vii) arbitraje en materia de telecomunicaciones, (viii) Comisin

Nacional de Arbitraje Mdico, y (ix) Comisin Federal de Competencia Econmica.
5. Arbitraje legal o gubernamental
Existen ordenamientos legales en diversos mbitos domsticos, en el rea laboral, en

banca, seguros y fianzas, que hacen referencia a la posibilidad de acceder al arbitraje re-
suelto ante la misma dependencia estatal. Estos arbitrajes tienen un carcter sui generis
porque, a pesar de que es un rgano del Estado quien los resuelve, slo se pueden ini-
ciar y son obligatorios si las partes involucradas estn de acuerdo en que el rgano esta-
tal resuelva la controversia. Es decir, la autoridad del rgano estatal no deviene de su
imperio como ente gubernamental, sino de la voluntad de las partes involucradas.
Las leyes en materia econmica que contienen la figura del arbitraje son principalmen-
te las siguientes: Ley Reglamentaria del Artculo 5 Constitucional, Ley de Sociedades de Inver-
318 sin, Ley del Mercado de Valores, Ley Federal de Instituciones y Fianzas, Ley de Instituciones de
Crdito, Ley Federal de Proteccin a la Propiedad Industrial, Ley Federal de Turismo, Ley Fe-
X V I I I
deral de Proteccin al Consumidor, Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Se-

guros, Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, Ley General de
C A P T U L O
Sociedades Cooperativas, Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, Ley de los Siste-
mas de Ahorro para el Retiro, Ley Federal de Derechos de Autor, Ley de Cmaras Empresaria-
les y sus Confederaciones.
Las leyes y reglamentos en materia de servicio pblico que contienen la figura del ar-
bitraje son bsicamente las siguientes: Ley Federal de las Entidades Paraestatales, Ley de
Estmulo y Fomento del Deporte, Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Pblico, Ley Orgni-
ca de Petrleos Mexicanos y Organismos Pblicos, Reglamento de la Ley del Servicio Pblico
de Energa Elctrica, Ley de Puertos, Ley del Servicio Pblico de Energa Elctrica, Ley de Ad-
quisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, Ley de Obras Pblicas y Servicios
Relacionados con las Mismas, Ley de Navegacin, Reglamento de la Ley de Aguas Nacionales,
Ley Reglamentaria del Artculo 27 Constitucional en Materia del Petrleo, Ley de Aviacin Ci-
vil, Ley Federal de Telecomunicaciones, Ley de la Comisin Reguladora de Energa, Ley de Ae-
ropuertos, Ley Federal de Variedades Vegetales, Reglamento Interno de la Comisin Nacional
de Arbitraje Mdico, Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario.
6. El juicio de amparo contra leyes
Como hemos indicado en varios captulos de este libro, una de las particularidades del
sistema jurdico mexicano es la posibilidad de impugnar cualquier acto de autoridad a
travs del juicio de amparo. La cspide de este sistema de amparo la constituye la im-
pugnacin de las leyes expedidas por el Congreso que los particulares estimen como
inconstitucionales. En este tipo de juicios de amparo se pone en duda la actividad le-
gislativa y los tribunales judiciales realizan un anlisis sobre si una determinada ley se
ajusta o no a los lineamientos y derechos fundamentales contenidos en la Constitucin
mexicana.
En virtud de lo anterior, el sistema jurdico mexicano protege a los particulares incluso
contra los actos de naturaleza legislativa. Sin embargo, esta proteccin es limitada puesto
que slo favorece a la persona que presenta y tramita la demanda de amparo correspon-
diente, sin que la sentencia que en su momento se dicte pueda beneficiar a la colectivi-
dad que no present su demanda.
Existen dos plazos para presentar una demanda de amparo en contra de una ley. El
primer plazo es de 30 das hbiles a partir de que la ley entre en vigor, si la misma ge-
nera obligaciones desde su primer da de vigencia. En caso contrario, el plazo para la in-
terposicin de la demanda de amparo es de 15 das hbiles a partir del acto de autoridad
en el que por primera vez se aplique la ley que se considera inconstitucional. 319
Por ltimo, la sentencia que se dicte en el juicio de amparo en contra de una ley pue-
administrativo
de ser impugnada mediante recurso de revisin, el cual ser resuelto por la Suprema
Corte de Justicia en todos aquellos casos en los cuales an no exista una jurisprudencia
en que se defina el criterio de dicha Corte sobre la constitucionalidad o inconstituciona-
lidad de una ley.
Litigio
CAPTULO XIX
Sociedades mercantiles
reguladas por la
Ley del Mercado de Valores
1. Introduccin
Recientemente se public la nueva Ley del Mercado de Valores, misma que entr en vigor 321
el 28 de junio de 2006. Esta nueva ley constituye, adems de un gran esfuerzo legislati-
vo, una nueva etapa en la historia del Derecho Mercantil mexicano, toda vez que regula
nuevos subtipos societarios de la sociedad annima, as como una evolucin del dere-
cho burstil en Mxico.
Asimismo, este nuevo ordenamiento legal establece un rgimen con estndares de
conducta y de responsabilidades especficos para quienes participan en la administra-
cin de emisoras.
Por otra parte, la ley que nos ocupa no slo vino a formalizar prcticas burstiles que
se haban venido institucionalizando de hecho y/o por medio de normatividad secunda-
ria de dudosa constitucionalidad, sino tambin prcticas corporativas cada vez ms
arraigadas en el trfico mercantil extraburstil.
De igual forma, consideramos innegable la necesidad que exista de incorporar a nues-
tro rgimen legal burstil los principios rectores de los estndares internacionales en
materia de gobierno corporativo, revelacin de informacin y proteccin de derechos de
minoras, a fin de proveer a los inversionistas, tanto nacionales como extranjeros, de la
seguridad jurdica necesaria para tutelar sus intereses.
A pesar de que para muchos la nueva Ley del Mercado de Valores no es sino una adap-
tacin al sistema legal mexicano de la Ley Sarbanes Oxley (o Ley Sox), somos de la opi-
nin de que si bien ambos ordenamientos obedecen a realidades semejantes (ya que gran
parte de los mismos pretende regular la interaccin de los inversionistas de empresas
pblicas con quienes las manejan, y las responsabilidades de stos frente a aqullos), la
nueva Ley del Mercado de Valores tiene un enfoque y un alcance muy distinto a la Ley Sox.
sta ltima hace un gran nfasis en los procesos y requisitos sobre controles internos
y de certificacin, encareciendo los costos de adopcin del nuevo rgimen de manera tal
que ha provocado que muchas emisoras consideren deslistarse y ha desincentivado el lis-

tado de otras.
A diferencia de la Ley Sox, con la nueva Ley del Mercado de Valores se busca establecer
las bases legales que fomenten la participacin de un mayor nmero de empresas en el mer-
cado accionario, por medio de un sistema de pesos y contrapesos en el ejercicio de dere-
chos de accionistas mayoritarios y minoritarios y en las responsabilidades a cargo de
quienes efectivamente administran o manejan la empresa. En este sentido, la Ley del Merca-
do de Valores toma como base el conflicto de agencia que se presenta en las emisoras mexi-
canas, en las cuales la tenencia accionaria no est pulverizada como en las emisoras
norteamericanas, sino que existe normalmente un accionista o un grupo de accionistas
de control y un pequeo nmero de accionistas minoritarios a quienes la nueva ley que
se comenta dota de protecciones contra posibles abusos de los accionistas de control.
En este captulo se analizar brevemente a las sociedades mercantiles que la nueva Ley
del Mercado de Valores regula, tanto en lo que se refiere a aspectos corporativos (como
322 una ley mercantil especial) como a aspectos administrativos (en tanto que regula su inte-
raccin en el mercado burstil). Dichas sociedades mercantiles son la Sociedad Anni-
X I X
ma Promotora de Inversin, la Sociedad Annima Promotora de Inversin Burstil y la

C A P T U L O
Sociedad Annima Burstil.
2. Sociedad Annima Promotora de Inversin (SAPI)
La nueva Ley del Mercado de Valores crea el subtipo societario denominado Sociedad
Annima Promotora de Inversin o SAPI, el cual se regula como un rgimen societario
intermedio entre una sociedad annima tradicional y una sociedad annima burstil
(que es la sociedad conocida como emisora conforme a la anterior Ley del Mercado de
Valores).
Con la SAPI se pretende incentivar a la sociedad annima tradicional a adoptar un rgi-
men de gobierno corporativo que se aproxime en forma gradual al de una sociedad lis-
tada en bolsa, mediante el otorgamiento de algunos estmulos en cuanto a flexibilizacin
del rgimen de capital y del derecho de voto, principalmente.
Asimismo, la SAPI se crea con miras a incentivar en nuestro pas la inversin en capi-
tal de riesgo, ya que a diferencia de lo que ha sucedido en otros pases, Mxico no ha
logrado consolidar dicho mercado. En este sentido, se considera capital de riesgo al
esquema de inversin llevado a cabo a travs de un vehculo que recibe aportaciones
comprometidas, por inversionistas institucionales y calificados, con un equipo gerencial
profesional, con la finalidad de participar en empresas o proyectos definidos.1
__________
1
Comentario de Jaime Corts Rocha contenido en Roco Haydee Robles Peiro, Capital de riesgo: la alterna-
tiva de financiamiento para micro, pequea y mediana empresas, en Breviarios jurdicos, Porra, Mxico,
2005, p. VIII.
El financiamiento a las pequeas y medianas empresas en Mxico se encuentra muy limi-

tado, ya que prcticamente slo se puede obtener mediante el crdito bancario o por
medio de la emisin de ttulos de deuda. Es por ello que consideramos que era de funda-
mental importancia realizar cambios en esta materia para promover la inversin en capital
de riesgo en nuestro pas como un medio alternativo de fondeo para dichas empresas.
La doctrina en la materia considera que son varios los factores que no han permitido
el auge del mercado de capital de riesgo en Mxico, entre los cuales destaca la falta de
un vehculo jurdico adecuado para fungir como receptor de dichas inversiones.
Es debido a lo anterior que en la nueva Ley del Mercado de Valores se regul a la SAPI y
a la SAPI Burstil (SAPIB) como potenciales vehculos receptores de inversin y, como ya
se mencion, como tipos societarios intermedios entre una sociedad annima tradicio-
nal y una que cotiza en Bolsa.
En realidad, la denominacin Sociedad Annima Promotora de Inversin conduce a
equvocos pues hace pensar que se trata de una sociedad cuya finalidad es precisamen-
te promover inversiones. Sin embargo, lo que se pretende es que la SAPI sea una socie- 323
dad receptora de inversin del llamado capital semilla, mediante el cual se apoyen
Valores
proyectos de mediano y largo plazos, por medio de la participacin de los inversionistas
en el capital social, compartiendo el riesgo de la sociedad.
La adopcin gradual de mejores prcticas corporativas en una SAPI tiende a proveer a
de
los posibles inversionistas en este tipo de sociedades de una mayor seguridad jurdica en
Mercado
cuanto al manejo de sus inversiones, al ejercicio de derechos de minora y a mecanismos
de salida o desinversin ms atractivos y flexibles que los previstos en la Ley General de
Sociedades Mercantiles (LGSM).
del
A continuacin se resumen las principales caractersticas de las SAPI:
Ley
a) Se constituyen bajo la modalidad de una sociedad annima, ya sea de capital fijo
o variable;
la
por
b) La adopcin de la modalidad de sociedad promotora de inversin es voluntaria;
c) Podrn incluir en sus estatutos sociales disposiciones conforme a las cuales:
reguladas
i) Se impongan restricciones, de cualquier naturaleza, a la circulacin de las

acciones de una misma serie o clase, representativas de su capital social, dis-
tintas a las que se prevn en el artculo 130 de la LGSM; 2
mercantiles
ii) Se establezcan causales, adicionales a las previstas en la LGSM, para la exclusin

de socios, ejercicio de derecho de separacin o de retiro o de amortizacin de
acciones, as como el precio o base para su determinacin;
__________
Sociedades
2
De acuerdo con el artculo 130 de la LGSM, se puede pactar que la transmisin de acciones slo se lleve a
cabo con la autorizacin del consejo de administracin. sta es la nica restriccin que dicha ley permi-
te establecer a la circulacin de las acciones. Si bien en la prctica se suelen establecer otro tipo de res-
tricciones, las mismas pueden ser consideradas por un juez de dudosa legalidad por contravenir el citado
artculo.
iii) Se regule la emisin de los siguientes tipos de acciones:

1) Acciones sin derecho a voto;
2) Acciones con voto restringido;
3) Acciones con derechos corporativos no econmicos distintos al voto o slo
con derecho a voto;
4) Acciones que limiten o amplen el derecho al reparto de utilidades u otros
derechos econmicos especiales;
5) Acciones que otorguen derecho de veto o requieran del voto favorable de
uno o ms accionistas para la adopcin de resoluciones de la asamblea
general de accionistas;
iv) Implementen mecanismos a seguir en caso de que los accionistas no lleguen a
acuerdos respecto de asuntos especficos;
v) Amplen, restrinjan o nieguen el derecho de suscripcin preferente;
vi) Permitan la limitacin de responsabilidad por los daos y perjuicios que oca-
324 sionen los miembros del consejo de administracin y directivos relevantes, por
los actos que ejecuten o por las decisiones que adopten;
X I X
d) A diferencia de una sociedad annima, la SAPI tendr que estar administrada nece-
C A P T U L O
sariamente por un consejo de administracin. Cabe sealar que la SAPI podr optar
por la adopcin del rgimen de administracin y vigilancia establecido en la nueva
Ley del Mercado de Valores para la Sociedad Annima Burstil, mismo que analiza-
remos ms adelante, en cuyo supuesto sus consejeros y director general se sujeta-
rn al rgimen de organizacin, funciones y responsabilidades previsto para las
Sociedades Annimas Burstiles, debiendo contar con un comit de auditora en
sustitucin del comisario. En caso contrario, es decir, en caso de que la SAPI opte
por conservar el rgimen de administracin y vigilancia previsto en la LGSM para la
sociedad annima, la organizacin, funciones y responsabilidades de sus conseje-
ros y comisario se sujetarn a este ltimo ordenamiento legal;
e) Los socios de una SAPI podrn convenir entre ellos:
i) Pactos de no competencia que estn limitados en materia, rea geogrfica y por
un plazo no mayor a tres aos. Sobre este punto cabe comentar que se deber
analizar en cada caso concreto que los pactos de no competencia mencionados
cumplan con las disposiciones legales en materia de competencia econmica;
ii) Opciones de compra o venta de sus acciones, tales como:
1) Que uno o varios socios slo puedan enajenar la totalidad o parte de sus
acciones cuando el adquirente se obligue tambin a adquirir la totalidad o
parte de otro u otros accionistas en igualdad de condiciones (tag along);
2) Que uno o varios socios puedan exigir a otro socio la enajenacin de todo
o parte de sus acciones, cuando los primeros acepten una oferta de adqui-
sicin en igualdad de condiciones (drag along);
3) Que uno o varios socios tengan derecho a enajenar o adquirir de otro, quien
estar obligado a enajenar o adquirir, segn sea el caso, todo o parte de sus
acciones a un precio determinado o determinable;
4) Que uno o varios socios queden obligados a suscribir y pagar cierto nme-
ro de acciones representativas del capital de la sociedad a precio determi-
nado o determinable;
iii) Enajenaciones y dems actos jurdicos relativos a la propiedad, disposicin o
ejercicio del derecho de preferencia, ya sea con otros socios o con terceros;
iv) Acuerdos para ejercer el derecho de voto en asambleas, como excepcin a lo
establecido en el artculo 198 de la LGSM;
v) Acuerdos para enajenar acciones en oferta pblica. Cabe destacar que de acuer-
do con lo previsto en el ltimo prrafo del artculo 16 de la nueva Ley del Mer-
cado de Valores, los pactos entre socios antes mencionados no sern oponibles
a la sociedad, excepto tratndose de resolucin judicial.
Si bien se ha considerado desafortunada dicha disposicin legal por limitar 325
la oponibilidad de los convenios en cuestin frente a la sociedad, salvo resolu-
Valores
cin judicial, somos de la opinin de que dicha disposicin dota de certeza
jurdica a los socios que celebran los convenios en cuestin, quienes ahora
gozan de un fundamento legal expreso para hacer valer dichos pactos entre
de
ellos; por otra parte, si tomamos en cuenta el principio general del derecho res
Mercado
inter alios acta, conforme al cual los contratos slo obligan a quienes los cele-
bran, pensamos que dicha disposicin de la nueva ley que se analiza es acerta-
da, pues si los convenios son celebrados entre los socios, slo a ellos deben ser
del
oponibles. Adicionalmente, consideramos que dicha disposicin no limita el
Ley
derecho de la sociedad de ser parte en dichos convenios, en cuyo supuesto, al
ser la sociedad parte contratante, dichos convenios s le seran oponibles.
la
por
En virtud de lo anterior, opinamos que es un acierto de la nueva Ley del Mer-
cado de Valores reconocer y dar validez a los pactos entre socios que en la prc-
reguladas
tica corporativa son tan frecuentes, sobre todo en joint ventures y en alianzas
estratgicas;
f) Las SAPI pueden recomprar sus acciones, previo acuerdo del consejo de adminis-
mercantiles
tracin. La recompra de acciones estaba reservada en forma exclusiva a las socie-

dades listadas en Bolsa y la nueva Ley del Mercado de Valores la hace extensiva a las
SAPI, como una excepcin a la prohibicin general establecida respecto de las socie-
dades annimas reguladas por la LGSM de adquirir sus propias acciones;
Sociedades
g) Las SAPI no estn obligadas a publicar sus estados financieros;

h) Las SAPI no estn sujetas a la inspeccin y vigilancia de la Comisin Nacional Ban-
caria y de Valores, ya que sus acciones no son objeto de inscripcin en el Registro
Nacional de Valores.
De las caractersticas enlistadas anteriormente se puede concluir que la naturaleza de

las SAPI es la de sociedades annimas especializadas cuyas acciones no estn destinadas
a emitirse en serie o en masa para circular en el mercado de valores, con un rgimen de
gobierno corporativo especial y con un rgimen de excepcin a la LGSM en cuanto a capi-
tal, a derechos de voto y a derechos de minoras, y las cuales podrn, eventualmente y
en forma voluntaria, adoptar el rgimen de SAPI Burstil, mismo que analizaremos ms
adelante.
Desde un punto de vista estrictamente de Derecho Mercantil, consideramos que exis-
te la posibilidad de que la SAPI se convierta en un subtipo societario muy utilizado por
su flexibilidad y modernizacin, en contraste con la rigidez de la sociedad annima tra-
dicional. Consideramos que para ciertos contratos de coinversin, alianzas estratgicas
o joint ventures, la SAPI puede ser de gran utilidad.
Por otra parte, y al margen de las disposiciones de la LGSM, cabe destacar que en la
prctica es muy comn la celebracin de contratos entre socios y otro tipo de convenios,
326 en los cuales se busca precisamente establecer el tipo de acuerdos que ahora la nueva Ley
del Mercado de Valores regula para la SAPI, con el riesgo de que en el caso de litigios, la
X I X
validez de dichos contratos o convenios celebrados por socios de una sociedad annima
C A P T U L O
fuera cuestionada por los tribunales competentes por considerar que se haban celebra-
do al margen o en contravencin a la LGSM. Como ya se coment, a partir de la entrada
en vigor de la nueva Ley del Mercado de Valores se reconocer la validez de tales conve-
nios que se celebren por socios de las SAPI, lo cual las har ms atractivas que otros tipos
societarios para ciertos inversionistas.
3. Sociedad Annima Promotora de Inversin Burstil (SAPIB)
A diferencia de las SAPI, las sociedades annimas promotoras de Inversin Burstil pue-
den solicitar la inscripcin de sus acciones o ttulos de crdito que las representen (tales
como certificados de participacin ordinarios y certificados burstiles) en el Registro
Nacional de Valores. Cabe destacar que dichas acciones o ttulos representativos de las
mismas slo pueden ser adquiridos por inversionistas institucionales, inversionistas cali-
ficados e inversionistas que conozcan y asuman en forma expresa el riesgo que conlleva
invertir en este tipo de sociedades.
Para efectos de adoptar la modalidad burstil, las SAPI deben modificar su denomina-
cin social para incorporar a la misma la palabra Burstil o su abreviatura B.
Adicionalmente, la asamblea de accionistas de la SAPI que pretende adoptar la modali-
dad de burstil deber:
a) Acordar la adopcin del rgimen de Sociedad Annima Burstil o SAB en un plazo
mximo de tres aos contado a partir de que surta efectos la inscripcin en el
Registro Nacional de Valores (RNV) de sus acciones o ttulos que las representen;
b) Establecer un programa de adopcin gradual del rgimen aplicable a las SAB en el

plazo de tres aos antes mencionado;
c) Llevar a cabo las modificaciones a sus estatutos sociales a fin de adecuar la inte-
gracin de su capital social al rgimen de una SAB, as como para prever las causas
y consecuencias de la cancelacin de la inscripcin en el RNV de sus acciones o ttu-
los representativos de las mismas;
d) Incorporar cuando menos un consejero con carcter de independiente a su conse-
jo de administracin.
Cabe destacar que, a diferencia de una SAPI, los estatutos sociales de una SAPIB no
podrn prever disposiciones conforme a las cuales:
a) Se impongan restricciones, de cualquier naturaleza, a la circulacin de las acciones
de una misma serie o clase, representativas de su capital social, distintas a las que
se prevn en el artculo 130 de la LGSM;
b) Se establezcan causales, adicionales a las previstas en la LGSM, para la exclusin de 327
socios, ejercicio de derecho de separacin o de retiro o de amortizacin de accio-
Valores
nes, as como el precio o base para su determinacin;
c) Se regule la emisin de los siguientes tipos de acciones:
i) Sin derecho a voto;
de
ii) Con voto restringido;
Mercado
iii) Acciones con derechos corporativos no econmicos distintos al voto o slo con
derecho a voto;
iv) Limiten o amplen el derecho al reparto de utilidades u otros derechos econ-
del
micos especiales;
Ley
v) Otorguen derecho de veto o requieran del voto favorable de uno o ms accio-
nistas para la adopcin de resoluciones de la asamblea general de accionistas.
la
por
Las estipulaciones mencionadas en los incisos a), b) y c) nicamente pueden estable-
reguladas
cerse en estatutos de SAPI en su modalidad no burstil.

De lo anterior se puede apreciar que si bien las SAPIB siguen gozando de un rgimen
de excepcin a diversas reglas de aplicacin general a las sociedades annimas, algunos
mercantiles
de los beneficios de flexibilidad en su rgimen de integracin de capital y de derechos

de voto de que gozan las SAPI no les son aplicables a las SAPIB, pues se pretende que stas
en un plazo de tres aos migren al rgimen de las SAB, el cual como veremos ms ade-
lante, al contrario del aplicable a la SAPI, es mucho ms estricto que el de una sociedad
Sociedades
annima que se rige por la LGSM.

Es de notar que las SAPIB, en su carcter de emisoras, estn sujetas a la inspeccin y
vigilancia de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y deben cumplir con la obliga-
cin de revelar informacin relevante, entre otras obligaciones propias de una sociedad
listada en Bolsa, tales como la presentacin de reportes continuos relativos a los actos
societarios; reportes trimestrales en materia de estados financieros; reportes anuales que
comprendan estados financieros anuales y reportes elaborados por el presidente del
comit de prcticas societarias, as como reportes sobre reestructuras societarias.
Consideramos que a fin de lograr que la SAPIB, como vehculo de inversin, efectiva-
mente constituya un detonador del crecimiento de capital de riesgo en nuestro pas, ser
indispensable que se le dote de un rgimen de exencin fiscal que estimule la inversin
en este tipo de sociedades. De lo contrario, y no obstante los estmulos que est otor-
gando la Bolsa Mexicana de Valores para tratar de estimular la inversin en SAPIB, no se
lograr el objetivo antes apuntado.
4. Sociedad Annima Burstil (SAB)
La nueva Ley del Mercado de Valores incorpora una nueva modalidad de la sociedad an-
328 nima antes conocida como emisora, a la cual le da el nombre de Sociedad Annima
Burstil o SAB.
X I X
Las SAB se encuentran sujetas tanto a la nueva Ley del Mercado de Valores como a la LGSM
C A P T U L O
en lo no previsto por aqulla.

Las novedades que se incorporan respecto a la SAB son significativas pues por una parte
se modifica la estructura de sus rganos sociales (gobierno corporativo) y por otra se
regulan en forma detallada los deberes de los administradores de las mismas. Adicional-
mente, se reconoce el principio de aplicacin consolidada de la nueva ley a todas las
sociedades controladas por la SAB, principio que era inevitable reconocer desde un punto
de vista jurdico.
Por lo que respecta a la reestructura de los rganos sociales de las SAB, cabe destacar
lo siguiente:
a) Antes de la nueva Ley del Mercado de Valores, la administracin y vigilancia de las
sociedades listadas en Bolsa se encontraba conferida a dos rganos sociales: el con-
sejo de administracin y el comisario.
En la prctica, dicho rgimen dualista resultaba inoperante ya que por una parte
el consejo de administracin, al sesionar con una periodicidad trimestral, en realidad
no poda hacerse cargo de la administracin de la sociedad, sino que slo dictaba
directrices generales para su operacin, y por otra parte resultaba prcticamente
imposible para el comisario vigilar en forma ilimitada a la sociedad, tal como a ambos
rganos se los exiga la LGSM, dentro de sus respectivas competencias, en su carcter
de disposicin legal supletoria de la anterior Ley del Mercado de Valores.
En virtud de lo anterior, la nueva Ley del Mercado de Valores adopt el rgimen
monista de organizacin de sociedades, conforme al cual se unifica en un solo rga-
no social tanto la administracin como la vigilancia de la SAB.
Es as que en el gobierno corporativo de las SAB se elimina la figura del comisa-

rio y sus funciones no desaparecen sino que se redistribuyen entre el consejo de
administracin, a travs del comit de auditora, y el auditor externo.
La nueva Ley del Mercado de Valores regula y define las funciones del director
general, quien estar a cargo de la gestin y conduccin del da a da del negocio de
la sociedad, de acuerdo con las estrategias y directrices generales que establezca el
consejo de administracin.
Como se puede apreciar, las disposiciones en materia de gobierno corporativo de
las SAB previstas en la nueva ley que se analiza son ms acordes con las funciones
que efectivamente realiza cada rgano social. Adems, dichas funciones se encuen-
tran precisadas en cuanto a su objeto y alcance, lo cual no suceda con anterioridad
(por ejemplo, el director general y el auditor externo no se encontraban regulados y,
por lo tanto, el alcance de sus obligaciones y responsabilidades era impreciso);
b) En materia de derechos de minoras la nueva Ley del Mercado de Valores establece
un rgimen de proteccin ms estricto para evitar posibles abusos de accionistas 329
de control. A continuacin se resumen los principales derechos de minoras regu-
Valores
lados por la nueva ley:
i) Los accionistas que detenten el 5 por ciento de las acciones con derecho a voto,
incluso limitado o restringido o sin derecho a voto, podrn ejercitar accin civil
de
en contra de consejeros o directivos;
Mercado
ii) Los accionistas que detenten el 10 por ciento de las acciones con derecho a
voto, incluso limitado o restringido, podrn designar y remover en asamblea
general de accionistas a un miembro del consejo de administracin;
del
iii) Los accionistas que detenten el 10 por ciento de las acciones con derecho a
Ley
voto, incluso limitado o restringido, podrn solicitar al presidente del consejo
de administracin o al presidente del comit o comits de prcticas societarias
la
por
y de auditora que convoque a asamblea de accionistas;
iv) Los accionistas que detenten el 10 por ciento de las acciones con derecho a
reguladas
voto, incluso limitado o restringido, podrn solicitar que se aplace por una sola
ocasin, por un plazo de tres das, la votacin sobre un asunto respecto del cual
no se sientan suficientemente informados;
mercantiles
v) Los accionistas que detenten el 20 por ciento de las acciones con derecho a
voto, incluso limitado o restringido, podrn oponerse a las resoluciones de las
asambleas generales respecto de las cuales tengan derecho a voto.
No obstante que, en trminos generales, consideramos un acierto la adopcin del
Sociedades
rgimen monista de administracin de sociedades a que nos referimos en el inciso

a) inmediato anterior, pensamos que un derecho de minoras que en la prctica
resultaba sumamente eficiente para evitar abusos era la designacin de un comisa-
rio por parte de los accionistas minoritarios, lo cual no ser posible conforme a la
nueva estructura de gobierno corporativo de la SAB, por lo que se tendr que ana-
lizar la conveniencia de nombrar un auditor externo por parte y con cargo a los
accionistas minoritarios;
c) En cuanto al rgimen de responsabilidades de los administradores de las SAB, pre-
visto en la nueva ley que se comenta, cabe destacar que el principio que lo rige se
resume en la obligacin que tienen de desempear su cargo procurando la creacin
de valor en beneficio de la sociedad, sin favorecer a un determinado accionista o
grupo de accionistas, para lo cual debern actuar diligentemente, adoptando deci-
siones razonadas, de buena fe y con base en la informacin con la que cuenten y/o
les sea proporcionada para tales efectos.
El principio apuntado anteriormente se complementa con el deber de abste-
nerse de actuar en conflicto de inters, evitando as obtener, para s o para terce-
ros, por virtud del cargo que desempean, beneficios econmicos sin causa
legtima y en perjuicio de la SAB.
330 Lo anterior puede resumirse en los conceptos de deber de diligencia y deber de
lealtad extrados del derecho anglosajn y adaptados al rgimen legal mexicano.
X I X
Sobre este punto cabe mencionar que, no obstante el impacto negativo que ha
C A P T U L O
tenido la regulacin de las responsabilidades de los consejeros y secretario antes

mencionadas, opinamos que su situacin no es tan grave como se ha querido
hacer ver, pues por una parte la responsabilidad que deriva del deber de diligen-
cia puede ser limitada por va estatutaria y, por otra, la nueva ley incorpor como
excluyente de responsabilidad la llamada regla de decisin de negocios o business
judgment rule del derecho anglosajn.
Por otra parte, por lo que respecta al deber de lealtad, ser menester que un
consejero o secretario de una SAB sin causa legtima y por virtud de su cargo obten-
ga un lucro para s o para un tercero, para que se actualice la responsabilidad por
los daos y perjuicios que le cause a la sociedad, lo cual aunque no lo hubiera pre-
visto la nueva ley constituira un supuesto de enriquecimiento ilegtimo conforme
al Cdigo Civil Federal y a sus correlativos de los estados y del Distrito Federal;
d) Otra innovacin de la Ley del Mercado de Valores publicada el 30 de diciembre de
2005 es la supresin del derecho de retiro que antes se otorgaba a los accionistas
de la parte variable del capital social, quienes a partir de la entrada en vigor de la
ley citada dejarn de gozar del derecho de retiro mencionado.
CAPTULO XX
Insolvencia y quiebras
1. Introduccin
Los antecedentes de la legislacin mexicana en lo relativo a las quiebras o insolvencia 331

mercantil datan del siglo XIX, cuando su regulacin se inclua en los cdigos civiles y de
comercio. En 1943 se public en el Diario Oficial de la Federacin una ley especializada en
la materia que se denomin Ley de Quiebras y Suspensin de Pagos; sin embargo, sta dej
de responder a la realidad econmica del pas, lo que motiv la emisin de un nuevo or-
denamiento, la Ley de Concursos Mercantiles, en vigor a partir del 15 de mayo de 2000.
Cualquier sistema legal que pretenda regular la insolvencia de las empresas mercanti-
les debe buscar proteger, en la medida de lo posible, a los acreedores, a los deudores y
a la empresa misma, entendida sta como fuente productora de riqueza. Esto es, cada
uno de dichos elementos involucra mltiples intereses de tipo legal y social que mere-
cen ser protegidos por igual, por lo que no sera viable un sistema que slo protegiera a
los acreedores y desdeara los derechos del deudor, o viceversa.
La Ley de Concursos Mercantiles tiene como objetivo primordial la proteccin de la empre-
sa como fuente de riqueza, en torno a la cual giran mltiples intereses tales como los de los
trabajadores que no quieren perder su fuente de trabajo; los de los accionistas que buscan
proteger su inversin; los de los acreedores financieros que pretenden el retorno de sus ca-
pitales; los de los proveedores que persiguen no slo el pago de su crdito, sino tambin
conservar a un cliente, y los de la sociedad que no puede ver perder una fuente de riqueza
para todos y de satisfaccin de las necesidades laborales y empresariales de una comunidad.
En esos trminos la esencia del proceso concursal ante la insolvencia de las empresas de-
be radicar en la bsqueda de su reorganizacin mediante la conciliacin y el acuerdo entre
los acreedores y el deudor cuando esto sea posible o, en su defecto, en la liquidacin y ven-
ta de activos en forma organizada para satisfacer a los acreedores el pago de sus crditos.
En concreto, la Ley de Concursos Mercantiles busca concentrar ambos elementos como
etapas sucesivas dentro de un mismo proceso. Esto es, primero intentar el camino de la
conciliacin entre los involucrados y posteriormente la quiebra y liquidacin, admitien-

do en algunos casos ir directamente a la quiebra o concluir anticipadamente la etapa de
conciliacin cuando sta se estima irrealizable.
El proceso concursal es uno de los llamados procesos universales, denominados as en
virtud de que atraen o involucran la totalidad del patrimonio de la empresa, la concu-
rrencia de todos los acreedores y deudores y, en su caso, la liquidacin o venta del con-
junto de derechos y obligaciones del comerciante; es decir, del patrimonio, dejando
fuera de dicho proceso slo aquellos derechos que las distintas leyes aplicables conside-
ren inalienables, inembargables o imprescriptibles.
Evidentemente, un ordenamiento como la Ley de Concursos Mercantiles aborda muchos
y muy variados temas, por lo que nos limitaremos a sealar aquellos que consideramos
ms relevantes desde el punto de vista jurdico y que pueden entraar especial inters pa-
ra la operacin de las empresas. En este sentido, es pertinente abordar temas tales como
los sujetos a quienes aplica la Ley de Concursos Mercantiles, los rganos que participan en
332 el proceso concursal, las personas facultadas para iniciarlo, los supuestos del concurso
mercantil y sus etapas, as como la proteccin especial que se brinda a los acreedores.
X X
C A P T U L O
2. Ley de Concursos Mercantiles
2.1. Sujetos del concurso mercantil
La Ley de Concursos Mercantiles regula lo relativo a la insolvencia y el pago a acreedores

de aquellas personas fsicas o morales que tengan el carcter de comerciantes de confor-
midad con el Cdigo de Comercio. Tambin son sujetos de dicha Ley los patrimonios que
constituyen un fideicomiso cuando estn afectos a la realizacin de actividades empre-
sariales, as como las sucursales de empresas extranjeras establecidas en el pas, en el en-
tendido de que en este ltimo caso el proceso concursal slo comprender sus bienes y
derechos ubicados en territorio nacional.
No son sujetos de la Ley de Concursos Mercantiles las personas fsicas o morales que no
tengan el carcter de comerciantes o que, teniendo tal carcter, tengan un conjunto de
deudas vigentes y vencidas que no exceda del equivalente a 500 mil unidades de inver-
sin hasta el 15 de mayo de 2005, o de 400 unidades de inversin a partir de dicha fe-
cha, salvo que estos pequeos comerciantes acepten someterse expresamente y por
escrito a su aplicacin.
2.2. rganos involucrados en el concurso mercantil
Son competentes para conocer del proceso concursal los jueces de Distrito con jurisdic-
cin en el lugar del domicilio del comerciante, quienes sern el rgano central y rector
del concurso. Tambin se prev la participacin de especialistas en administracin de las

empresas, quienes asistirn al juez en la toma de decisiones cuando se involucren cues-
tiones de tipo administrativo, industrial, comercial, econmico y financiero. Estos espe-
cialistas sern los visitadores, conciliadores y sndicos.
Para contar con un cuerpo de especialistas profesionales, la ley que nos ocupa dispone
la existencia del Instituto Federal de Especialistas de Concursos Mercantiles, como rga-
no auxiliar del Consejo de la Judicatura Federal, quien es el encargado de autorizar y lle-
var un registro de las personas capacitadas para fungir como visitadores, conciliadores y
sndicos, as como de su designacin en los procedimientos concursales especficos.
3. Personas facultadas para solicitar la declaracin judicial

de concurso mercantil
La declaracin judicial de concurso mercantil del comerciante que lo sujetara al proce-

so concursal puede ser solicitada por el propio comerciante, o bien ser demandada por 333
sus acreedores o por el Ministerio Pblico cuando se presente alguno de los supuestos
quiebras
de concurso mercantil.
Si el comerciante solicita su declaracin de concurso mercantil, bastar que acredite
que se encuentra en alguno de los supuestos de procedencia. Si los acreedores o el Mi-
y
nisterio Pblico demandan la declaracin de concurso mercantil, se prev la posibilidad
Insolvencia
de que el comerciante ocurra ante el juez a intentar desvirtuar los hechos que se le im-
putan. Paralelamente se designar un visitador, quien deber llevar a cabo una visita al
comerciante para que dictamine si ste incurri en los supuestos de declaracin de con-
curso mercantil.
4. Supuestos de concurso mercantil
Un comerciante ser declarado en concurso mercantil cuando incumpla generalizadamen-

te el pago de sus deudas. Si los acreedores o el Ministerio Pblico demandan la declara-
cin de concurso mercantil, se considerar que existe un incumplimiento generalizado del
comerciante si ste incumpli en el pago de deudas a dos o ms acreedores y si:
a) Existen deudas vencidas por ms de 30 das que representen 35 por ciento o ms
del total de las obligaciones a cargo del comerciante a la fecha de presentacin de
la demanda;
b) El comerciante no tiene activos para garantizar el pago de por lo menos 80 por cien-
to de sus obligaciones vencidas a la fecha de presentacin de la demanda.
Si el comerciante solicita su declaracin de concurso mercantil, bastar que se presen-

te alguno de los supuestos sealados en los incisos a) y b) antes mencionados.
5. Etapas del concurso mercantil
El objetivo primario de la Ley de Concursos Mercantiles es procurar la conservacin de la

empresa en manos de sus dueos y slo en caso de que esto resulte imposible proceder
a su liquidacin ordenada, buscando maximizar el producto de la enajenacin del acti-
vo del comerciante para el pago de los crditos de sus acreedores. Precisamente sta es
la razn que sustenta la existencia de la conciliacin y la quiebra como dos etapas suce-
sivas dentro del proceso concursal.
En atencin a las particularidades que presentan ciertos sujetos del comercio, como
los bancos y las organizaciones auxiliares del crdito, y por la importancia de stos para
la sociedad, la ley seala ciertas reglas particulares o especficas aplicables nicamente a
los procedimientos concursales concretos.
A continuacin abordaremos en trminos muy generales las etapas de conciliacin y
quiebra de que se conforma el proceso concursal de los comerciantes.
334
5.1. Conciliacin
X X
C A P T U L O
Si el juez que conoce de la solicitud o demanda considera que se actualizan los supues-
tos del concurso mercantil antes sealados, deber emitir una sentencia declarando di-
cho concurso, la cual ha de inscribirse en los registros pblicos correspondientes, y
publicarse un extracto en el Diario Oficial de la Federacin y en uno de los peridicos de
mayor circulacin.
La sentencia de concurso mercantil implica la apertura de la etapa de conciliacin, cu-
ya finalidad es buscar, por medio del conciliador que se designe, un acuerdo entre el co-
merciante y sus acreedores que permita la subsistencia de la empresa. Evidentemente, un
acuerdo entre el comerciante y sus acreedores podra incluir una espera o quita en el pa-
go de deudas por parte del comerciante, que sea satisfactorio para las partes involucradas.
Adems, dicha sentencia deber, entre otros, ordenar el arraigo del comerciante y or-
denar la suspensin de pagos de deudas contradas con anterioridad a la sentencia, ex-
cepto aquellas indispensables para la operacin ordinaria tales como las laborales y de
carcter fiscal; por ltimo, para cuantificar el pasivo del comerciante, se tendrn que te-
ner por vencidas en forma anticipada las deudas a cargo de este ltimo.
Durante la etapa de conciliacin la administracin de la empresa corresponde al propio
comerciante, salvo que el juez lo estime inconveniente, previa solicitud del conciliador.
Una de las obligaciones ms importantes del conciliador es el reconocimiento de los
crditos, para lo cual tendr que elaborar una lista de acreedores que debe llevar a ca-
bo con base en la contabilidad del comerciante, por lo que es posible que a un acree-
dor se le reconozca como tal sin necesidad de que haga cosa alguna con ese fin. Desde
luego, una inadecuada o deficiente contabilidad del comerciante podra dejar fuera a al-
gn acreedor, quien slo podra conocer el concurso mercantil mediante las publicacio-
nes antes mencionadas.
La etapa conciliatoria no puede durar ms de 185 das naturales a partir de la ltima
publicacin de la sentencia de concurso mercantil, pero puede prorrogarse hasta en dos
ocasiones, por periodos de 90 das naturales cada uno, sin que en ningn caso exceda
de 365 das naturales a partir de la fecha de publicacin de la sentencia.
Para que el convenio que se firme sea eficaz, deber ser suscrito por el comerciante y
sus acreedores reconocidos que representen ms de 50 por ciento de la suma de:
a) El monto que se haya reconocido a la totalidad de los acreedores comunes; y
b) El monto reconocido a aquellos acreedores con garanta real o privilegio especial
que suscriban el convenio.
El juez que conozca del asunto debe aprobar el convenio siempre que rena los re-
quisitos legales. Dicho convenio obligar a todos los acreedores reconocidos, salvo los
acreedores reconocidos con garanta real que no hayan suscrito el convenio, quienes 335
podrn continuar con la ejecucin de sus garantas, lo que pone de manifiesto que la
quiebras
existencia de alguna garanta real como prenda o hipoteca colocara al acreedor en una
posicin muy ventajosa respecto de los dems acreedores sin garanta o comunes.
En trminos muy generales, desde que se declara el concurso mercantil y hasta con-
y
cluir la etapa de conciliacin no podr cumplirse ninguna orden de embargo o ejecu-
Insolvencia
cin sobre los bienes del comerciante, salvo por adeudos con los trabajadores por
salarios e indemnizaciones correspondientes a los dos aos anteriores. Desafortunada-
mente, este tipo de disposiciones permite que algunos comerciantes pretendan sustraer
parte o la totalidad de sus bienes del concurso mercantil mediante acuerdos ocultos con
sus trabajadores.
Con la aprobacin del convenio se dar por terminado el concurso mercantil. El in-
cumplimiento por parte del comerciante a un convenio celebrado ser causal para reini-
ciar el proceso concursal correspondiente.
5.2. Quiebra
Transcurrido el plazo de conciliacin sin que se llegue a un convenio o si el propio co-

merciante lo solicita, el juez que conozca del asunto debe dictar una sentencia en la que
declare al comerciante en quiebra, cuya finalidad ser vender la empresa de ste, sus uni-
dades productivas o los bienes que la integran para el pago a los acreedores que fueron
reconocidos durante la etapa de conciliacin.
La sentencia de quiebra ordenar al comerciante que entregue al sndico designado la
posesin y administracin de los bienes y derechos que integran la masa o patrimonio
del comerciante sujeto a concurso, as como incluir una prohibicin a los acreedores de
pagar cualquier cantidad bajo pena de doble pago. A partir de la fecha de la sentencia
de quiebra, cualquier acto realizado por el comerciante ser nulo de pleno derecho.
El sndico contar con un plazo de 90 das, a partir de que tom posesin de la em-
presa, para preparar y entregar al juez la documentacin siguiente:
a) Un dictamen sobre la contabilidad del comerciante;
b) Un inventario de bienes; y
c) Un balance a la fecha en que asuma la administracin de la empresa.
Debe proceder a la venta de los activos del comerciante procurando obtener el mayor
producto posible por dicha enajenacin. Incluso, ha de considerar la conveniencia de
mantener la empresa en operacin.
En cualquier caso la enajenacin de los bienes del comerciante debe realizarse median-
te el procedimiento de subasta previsto en la Ley de Concursos Mercantiles, salvo los ca-
sos en que se pudiera obtener un valor mayor con un procedimiento distinto que sea
336 previamente aprobado por el juez.
La Ley de Concursos Mercantiles distingue diversos tipos o grados de acreedores, quienes
X X
cobrarn los crditos que resulten de la venta que se realice, de acuerdo con el orden y la
C A P T U L O
forma siguientes:
a) Acreedores por adeudos salariales y por indemnizaciones correspondientes a los
dos aos anteriores, esto es, los trabajadores del comerciante;
b) Acreedores por adeudos contrados para administrar la masa durante el proceso de
declaracin de quiebra;
c) Acreedores por adeudos normales para procurar la seguridad de los bienes que in-
tegran la masa o patrimonio del comerciante sujeto a concurso;
d) Acreedores por adeudos procedentes de diligencias judiciales o extrajudiciales en
beneficio de la masa o patrimonio del comerciante sujeto a concurso;
e) El visitador, conciliador y sndico por sus honorarios y los gastos en que hubieren
incurrido, siempre que estos ltimos sean estrictamente indispensables para su ges-
tin y estn debidamente comprobados;
f) Acreedores con garanta real (hipoteca y con garanta prendaria), cuyos crditos se-
rn pagados con el producto de la venta de los bienes afectos a dichas garantas;
g) Acreedores por crditos de naturaleza laboral distintos de los mencionados en el
inciso a) y los adeudos de naturaleza fiscal (crditos fiscales);
h) Acreedores con privilegio especial;
i) Acreedores comunes, es decir, aquellos que no estn en alguna de las categoras an-
tes mencionadas, quienes cobrarn sus crditos a prorrata y sin distincin de fechas.
Por tanto, en el procedimiento de enajenacin de bienes del comerciante y de pago a

acreedores, los que cuenten con garantas especficas no pierden sus privilegios ni pre-
lacin especfica, lo que pone de manifiesto la conveniencia de contar con ellas a efecto
de procurar la conservacin del crdito correspondiente.
Los acreedores que no hubieran obtenido el pago ntegro de sus crditos conservarn
sus derechos y acciones en contra del comerciante por el saldo correspondiente. En este
rubro se incluyen los acreedores con garanta real o privilegio especial cuyo crdito total
no haya sido pagado con el producto de la venta de los bienes afectos a sus garantas.
6. Proteccin particular a los derechos de los acreedores
La Ley de Concursos Mercantiles prev la existencia de dos instituciones destinadas a pro-

teger los derechos de los acreedores en contra de actos atribuibles al comerciante que
tengan por finalidad sustraer bienes del concurso mercantil o entorpecer el desarrollo
adecuado del proceso concursal.
Por un lado, existen diversas clases de actos que se consideran realizados en fraude de
acreedores y cuya sancin es la nulidad de los mismos. Se consideran actos realizados 337
en fraude de acreedores los siguientes:
quiebras
a) Cualquier acto o contrato realizado antes de la sentencia de concurso mercantil
mediante el cual se defraude a los acreedores y siempre que el tercero contratante
haya tenido conocimiento de dicho fraude. Este ltimo requisito no es necesario
y
en los actos gratuitos, como una donacin;
Insolvencia
b) Actos tales como remisiones de deuda por el comerciante, pago de obligaciones no
vencidas, u operaciones no realizadas en condiciones de mercado, que se hayan
realizado a partir de la fecha de retroaccin. La fecha de retroaccin es el da 270
natural inmediato anterior a la fecha de la sentencia de declaracin del concurso
mercantil.
Por otra parte, se prev la posibilidad de que un comerciante incurra en la comisin

de un delito por la realizacin de actos en fraude o perjuicio de sus acreedores, que ten-
gan por consecuencia agravar el incumplimiento generalizado o entorpecer el desarrollo
del concurso mercantil.
CAPTULO XXI
Responsabilidad
patrimonial del Estado
1. Introduccin
Mediante una reforma al artculo 113 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Me- 339
xicanos, el 14 de junio de 2002 se incorpor a nuestro sistema jurdico una nueva for-
ma de responsabilidad patrimonial del Estado por los daos y perjuicios causados a los
particulares, teniendo sta las caractersticas de objetiva y directa.
Antes de esta reforma, la responsabilidad patrimonial del Estado no se encontraba re-
conocida en el plano constitucional y estaba escuetamente regulada por el artculo 1927
del Cdigo Civil Federal, que estableca un doble rgimen de responsabilidad solidaria y
subsidiaria en relacin con los daos y perjuicios ocasionados a los particulares por fun-
cionarios pblicos en el ejercicio de sus atribuciones.
En efecto, conforme a este rgimen el Estado responda solidariamente de los daos y
perjuicios causados por sus funcionarios, siempre que dicho dao hubiera sido ocasiona-
do por una conducta ilcita y dolosa, mientras que responda subsidiariamente en rela-
cin con el patrimonio del servidor pblico del que se tratara, en todos los dems casos.
Este rgimen implicaba muchos inconvenientes. El primero y ms notable era la nece-
sidad de probar en la va jurisdiccional el proceder ilcito y doloso del funcionario p-
blico causante del dao, a fin de estar en posibilidad de exigir al Estado el pago de la
indemnizacin de forma solidaria.
Por otro lado, incluso en el caso de que se acreditara en la va jurisdiccional el actuar
doloso del funcionario, exista otro inconveniente an mayor: no existan parmetros in-
demnizatorios oponibles al Estado, ni previsiones presupuestarias para hacer frente a es-
tas indemnizaciones, circunstancias que, aunadas a implicaciones de carcter poltico,
hacan inejecutable la sentencia en contra del Estado.
As las cosas, a partir de la reforma al artculo 113 constitucional, se estableci un par-
te aguas en la historia jurdica mexicana al crearse un nuevo y efectivo rgimen de res-
ponsabilidad patrimonial del Estado, un rgimen en el que la responsabilidad del Estado
es objetiva y directa, independientemente de si la conducta del funcionario pblico cau-

sante del dao fue ilcita o dolosa, desapareciendo as la distincin entre responsabilidad
solidaria y subsidiaria.
No obstante, esa reforma fue apenas el primer paso para acceder a los beneficios plan-
teados por este nuevo rgimen, pues era an necesaria la existencia de una ley por la que
se reglamentara e instrumentara la aplicacin del artculo 113 constitucional.
De acuerdo con esta consideracin, el Congreso Constituyente Permanente determi-
n un plazo mximo de dos aos contados a partir de la entrada en vigor de la refor-
ma para que las autoridades federales y locales de cada uno de los estados de la
Repblica expidieran las leyes necesarias para reglamentar y lograr la observancia efec-
tiva de la reforma.
Con miras a este plazo, el Congreso de la Unin expidi la denominada Ley Federal de
Responsabilidad Patrimonial del Estado, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 31
de diciembre de 2004.
340 Como se puede inferir, esta ley es de gran relevancia para todos los particulares, me-
xicanos o extranjeros que por cualquier motivo puedan llegar a sufrir un dao o perjui-
X X I
cio causado por el Estado. Esta ley pretende esclarecer los ambiguos trminos con los
C A P T U L O
que fue redactada la reforma constitucional y, sobre todo, pretende hacer efectivo un de-
recho que durante muchos aos fue negado a los particulares en nuestro pas.
Reconocido as en el mbito constitucional y legislativo el derecho a ser indemnizado
por los daos y perjuicios causados por el Estado, es menester determinar en qu casos,
en qu medida, en qu trminos, cmo y cundo este derecho puede hacerse efectivo.
2. Supuestos de indemnizacin
El Estado nicamente es responsable de pagar los daos y perjuicios causados por actos
de carcter administrativo, independientemente del rgano estatal que los realice, ya sea
el Ejecutivo, el Legislativo, el Judicial o cualquier otro ente pblico.
Esta limitacin excluye los daos y perjuicios causados por actos materialmente legis-
lativos y jurisdiccionales, por lo que los particulares no podrn exigir una indemniza-
cin por los daos y perjuicios que una ley o una sentencia les ocasione.
Al margen de las crticas que puedan hacerse a esta limitacin que fue introducida en
la propia Constitucin, circunstancia que elimina la posibilidad de la procedencia de un
juicio de amparo, las razones en las que se bas el Congreso Constituyente Permanente
para establecerla fueron fundamentalmente que la inmensa mayora de los actos por los
que se llega a causar un dao a los particulares ocurren en el mbito materialmente ad-
ministrativo, adems de que, por razones presupuestarias, sera muy difcil atender y sa-
tisfacer todas las reclamaciones presentadas en contra de daos y perjuicios causados
por sentencias judiciales y, sobre todo, por las leyes, dado su carcter de generales.
Por otro lado, para que el Estado est obligado a responder de los daos y perjuicios
que cause a los particulares con motivo de su actividad administrativa, sta debe cum-
plir un requisito adicional: debe ser irregular.
Este concepto de actividad administrativa irregular viene a plantear algunas dudas res-
pecto al alcance de la responsabilidad patrimonial del Estado, pues parecera que los
conceptos irregular e ilcito se confunden, desapareciendo as, en el fondo, el carcter ob-
jetivo de la responsabilidad del Estado.
A pesar de que el artculo 1 de la ley pretende definir lo que se entiende por actividad
administrativa irregular, desde nuestro punto de vista la forma en la que la ley fue redac-
tada es desafortunada debido a su poca claridad, por lo que es previsible que, en la con-
creta aplicacin de la norma, ste ser un punto sumamente discutido en tribunales y
tendr que ser resuelto a travs de la jurisprudencia.
En efecto, el segundo prrafo del artculo 1 de la Ley Federal de Responsabilidad Patri-
monial del Estado establece: Para los efectos de esta Ley, se entender por actividad ad-
ministrativa irregular aquella que cause dao a los bienes y derechos de los particulares 341
que no tengan la obligacin jurdica de soportar, en virtud de no existir fundamento le-
Estado
gal o causa jurdica de justificacin para legitimar el dao de que se trate.
Como se desprende de la lectura del prrafo citado, la actividad administrativa irregu-
del
lar es aquella que el particular no tiene el deber jurdico de soportar, circunstancia que
sucede cuando respecto al acto administrativo de que se trate no existe un fundamento
patrimonial
legal o una causa jurdica que lo justifique, situacin que, en ltima instancia, se tradu-
ce en que el acto administrativo no pueda ser fundado (por no existir fundamento) o no
pueda ser motivado (por no existir una adecuacin de la conducta al supuesto hipotti-
co previsto por la norma, es decir, por no existir causa jurdica).
Responsabilidad
As, un acto administrativo irregular es aquel que carece de fundamentacin o de mo-
tivacin y, en este sentido, un acto administrativo irregular es necesariamente un acto il-
cito, circunstancia que pone en duda el carcter objetivo de la responsabilidad del Estado
por lo que, insistimos, ste es un problema que tendr que ser resuelto por la jurispru-
dencia de los tribunales mexicanos.
Por otro lado, en torno a los casos en los que el Estado es responsable por los daos
causados a los particulares, merece la pena comentar el artculo 20 de la Ley, que esta-
blece que: La nulidad o anulabilidad de actos administrativos por la va administrativa,
o por la va jurisdiccional contencioso-administrativa, no presupone por s misma dere-
cho a la indemnizacin.
Este artculo despierta algunas dudas en torno al nuevo sistema de responsabilidad pa-
trimonial del Estado.
Por un lado, delimita claramente que el juicio de responsabilidad ser un procedi-
miento completamente independiente del procedimiento de nulidad del acto adminis-
trativo causante del dao. Sin embargo, conforme a los razonamientos expuestos en los
prrafos precedentes, la tarea del rgano jurisdiccional en el procedimiento de nulidad

y en el de responsabilidad patrimonial del Estado se confunden pues, en ltima instan-
cia, ambos rganos se pronunciarn sobre si el acto administrativo de que se trate tie-
ne o no un fundamento y sobre si ese acto administrativo tiene o no una motivacin
adecuada.
Bajo estas circunstancias, indirectamente el artculo citado permite una doble valo-
racin sobre los mismos hechos y simultnemente tolera la existencia de resoluciones
contradictorias pues puede suceder, conforme a lo establecido por dicho artculo, que
un rgano jurisdiccional se pronuncie sobre la nulidad del acto administrativo justifi-
cando su resolucin en la ausencia de motivacin y fundamentacin en el mismo,
mientras que el rgano jurisdiccional que conoce del juicio de responsabilidad niegue
el derecho a la indemnizacin por considerar que el acto administrativo reclamado co-
mo irregular en realidad no lo era por existir un fundamento y una causa jurdica que
lo justifiquen.
342 Como se observa, la redaccin del artculo 20 implica problemas que tienen su origen
en el concepto de actividad administrativa irregular, que deber ser esclarecido por los tri-
X X I
bunales mexicanos, pues de continuar en los mismos trminos en los que hoy se en-
C A P T U L O
cuentra, la propia ley est tolerando la posible existencia de sentencias contradictorias

que si bien se refieren a consecuencias distintas, analizan y se pronuncian sobre las
mismas causas.
Finalmente, en cuanto a los casos en los que el particular tiene derecho a ser indem-
nizado, de conformidad con los artculos 12, 13 y 14 de la Ley, el Estado est obligado
a responder de los daos no slo de carcter material, sino tambin de los daos mora-
les y personales, incluida la muerte.
3. Medida de la indemnizacin
La medida en la que el particular puede ser indemnizado depende del tipo de dao que
haya sufrido. Si ste es de carcter material y, por tanto, cuantificable en dinero, el par-
ticular tiene derecho a la reparacin integral del dao, cuyo monto ser calculado en
funcin del valor comercial del bien y con base en los criterios establecidos por la Ley de
Expropiacin, el Cdigo Fiscal de la Federacin, la Ley General de Bienes Nacionales y dems
leyes aplicables, segn sea el caso.
Si el dao sufrido es de carcter personal, el monto de la indemnizacin se calcular
de acuerdo con lo establecido por la Ley Federal del Trabajo con base en los dictmenes
mdicos correspondientes. En caso de muerte, la indemnizacin se debe hacer confor-
me a lo dispuesto por el artculo 1915 del Cdigo Civil Federal.
Por ltimo, si el dao fue moral, el monto de la indemnizacin no puede exceder de
20,000 veces el salario mnimo general diario vigente en el Distrito Federal.
4. Trminos de la indemnizacin
Cada uno de los entes pblicos federales ser el responsable de indemnizar, con cargo a
su propio presupuesto, los daos y perjuicios causados por sus servidores pblicos en
el ejercicio irregular de sus funciones. Esta indemnizacin deber pagarse en moneda
nacional; sin embargo, su pago puede pactarse en especie.
La cantidad por indemnizar debe actualizarse al tiempo en que haya de efectuarse el
pago en cumplimiento de la resolucin por la que ste se ordene. En caso de retraso en
el cumplimiento de la obligacin, el monto que se va a pagar deber actualizarse de con-
formidad con lo dispuesto por el Cdigo Fiscal de la Federacin.
Por otro lado, la ley establece la posibilidad de que el pago de la indemnizacin se rea-
lice en parcialidades en los subsecuentes ejercicios fiscales, para lo cual el ente pblico
responsable deber hacer una proyeccin que, con base en los recursos disponibles y las
obligaciones asumidas, posibilite el pago de la indemnizacin dentro de los plazos pro-
gramados. 343
Si bien uno de los problemas existentes en el rgimen de responsabilidad patrimonial
Estado
del Estado anterior era la falta de disposiciones de carcter presupuestal que asignaran
recursos especficamente previstos para el pago de indemnizaciones por la causacin de
del
un dao a un particular, esta Ley s contiene esas previsiones.
Conforme a lo establecido por el artculo 6 de la Ley, cada uno de los entes pblicos
patrimonial
federales deber incluir en sus respectivos anteproyectos de presupuesto los recursos ne-
cesarios para hacer frente a las obligaciones derivadas de su responsabilidad patrimonial;
sin embargo, ese mismo artculo establece un lmite consistente en que los recursos apro-
bados bajo este rubro en el presupuesto no podrn exceder del equivalente a 0.3 por
Responsabilidad
ciento al millar del gasto programable del Presupuesto de Egresos de la Federacin.
En funcin de esta limitacin a los recursos destinados al pago de las indemnizacio-
nes, la prelacin de los crditos cobra una relevancia mayscula si consideramos que el
monto de estos recursos puede agotarse en el ejercicio fiscal que corresponda.
De acuerdo con esta consideracin, el legislador dispuso que si los recursos previstos
para el pago de las indemnizaciones por concepto de responsabilidad patrimonial son
insuficientes para realizar el pago completo del adeudo, el particular afectado tendr de-
recho a que el saldo insoluto sea cubierto en los ejercicios fiscales subsecuentes con la
correspondiente actualizacin del monto de su crdito segn las disposiciones del Cdi-
go Fiscal de la Federacin.
En atencin de lo anterior, con la finalidad de llevar un control en la prelacin de los
crditos a cargo de los entes pblicos, la Ley prev la creacin de un registro pblico en
el que se inscriban las sentencias firmes que condenen al pago de la indemnizacin, dis-
poniendo adems que stas deben pagarse tomando en cuenta el orden cronolgico de
la fecha en la que se dict la sentencia condenatoria.
Como se puede observar, la regulacin anterior supuso un claro esfuerzo del legisla-
dor por hacer efectiva, y sobre todo viable para las condiciones econmicas de nuestro
pas, la reforma al artculo 113 de la Constitucin.
5. Forma y plazos para hacer efectivo el derecho a indemnizacin
El particular afectado deber reclamar su derecho a ser indemnizado ante el Tribunal Fe-
deral de Justicia Fiscal y Administrativa, y el procedimiento se regir conforme a la Ley
Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
Por lo que hace a los tiempos en que se puede presentar la reclamacin de la indem-
nizacin, la accin de dao material prescribe en un ao contado a partir de la fecha en
que se produjo el mismo o de que dejaron de producirse sus efectos si ste tuviese un
carcter continuo. En lo que atae a la accin de dao personal o moral, sta prescribe
en dos aos.
344 Si bien es necesario obtener una sentencia condenatoria para que el Estado indemnice
al particular por los daos y perjuicios que le ocasion su actividad administrativa irre-
X X I
gular, el artculo 26 de la Ley reconoce la posibilidad de que las partes convengan en dar
C A P T U L O
por terminada la controversia, determinando el monto de la indemnizacin por pagar.

Asimismo, la Ley establece el derecho del Estado de reclamar a su vez al funcionario
pblico causante del dao.
Sin lugar a dudas, este nuevo sistema de responsabilidad patrimonial estatal constitu-
ye un gran avance en los esfuerzos del Estado mexicano por convertirse en un Estado
democrtico en sentido sustancial, en el que los derechos de los particulares frente al Es-
tado, adems de reconocidos, son efectivamente observados, circunstancia que sin duda
deber hacer mucho ms atractivo para nacionales y extranjeros invertir sus recursos en
nuestro pas al saber que, en el supuesto de que sufran actos arbitrarios del Estado, exis-
ten ya los instrumentos jurdicos e institucionales para obtener una indemnizacin que
compense satisfactoriamente los daos y perjuicios que les sean causados.
CAPTULO XXII
Solucin de controversias
1. Introduccin
En Mxico, como en otros pases, existe un sistema para la determinacin de la ley apli- 345
cable. El principio general en materia comercial es la libertad de las partes para escoger el
derecho que ms les convenga en sus contratos. Sin embargo, esta libertad se encuentra
sujeta, como en otros sistemas jurdicos, a las disposiciones de orden pblico o polticas
pblicas. En efecto, el Cdigo de Comercio establece que en los convenios mercantiles ca-
da uno se obliga en la manera y trminos que quiso obligarse sin que la validez del acto
comercial dependa de la observancia de formalidades o requisitos determinados (artcu-
lo 78), lo que indica una amplia liberalidad para las partes contratantes respecto a su ley
aplicable, adems de la no sujecin a formalidades que puedan afectar la libertad de las
partes en el contrato. Esta amplia liberalidad en el Cdigo de Comercio se completa con la
libertad que tienen las partes para someter sus contratos a la resolucin mediante el arbi-
traje en caso de conflicto. Como veremos a lo largo de este captulo, la ley mexicana es-
tablece, adems de las posibilidades anteriores, reglas para la determinacin de la
jurisdiccin de los jueces y para el reconocimiento y la ejecucin de sentencias extran-
jeras. En adicin a estos elementos, tambin aprovecharemos para dar una panormica
sobre los diferentes procedimientos previstos en el sistema procesal mexicano y conclui-
remos con el tratamiento que nuestro Derecho le da al arbitraje.
2. Eleccin de ley aplicable y jurisdiccin
2.1. Ley aplicable
La determinacin de la ley aplicable se regula por los cdigos civiles de los diferentes es-
tados de la Repblica. En materia de comercio el cdigo civil aplicable es el Cdigo Civil
Federal (CCF), que establece:
Artculo 12. Las leyes mexicanas rigen a todas las personas que se encuentren en la Re-
pblica, as como los actos y hechos ocurridos en su territorio o jurisdiccin y aque-
llos que se sometan a dichas leyes, salvo cuando stas prevean la aplicacin de un
derecho extranjero y salvo lo previsto en los tratados y convenciones de que Mxico
sea parte.
Como regla general dicho precepto se rige por un enfoque territorialista, con base en
el cual los jueces mexicanos ejercen jurisdiccin sobre personas y actos que se encuen-
tren o sucedan dentro del territorio nacional, aplicando el Derecho mexicano. Excepcio-
nalmente, se prev la aplicacin del derecho extranjero cuando las leyes mexicanas
establezcan la aplicacin de ste (normas de conflicto o normas de remisin) o en caso
de que exista un tratado internacional que regule la situacin particular. Esto ltimo
atendiendo a la superioridad jerrquica que guardan los tratados internacionales respec-
to a las leyes mexicanas, de conformidad con la interpretacin que se ha dado al artcu-
346 lo 133 constitucional.
En relacin con las reglas de conflicto o reglas de remisin que rigen el orden jurdico
X X I I
en Mxico, existen cinco supuestos conforme a los cuales puede reconocerse la aplicacin
del derecho extranjero en Mxico: (a) se reconocen los derechos adquiridos (vested rights);
C A P T U L O
(b) el estado y capacidad de las personas se rige por la ley de su domicilio; (c) bienes mue-
bles e inmuebles se rigen por el derecho del lugar de su ubicacin; (d) los actos se rigen
en cuanto a su forma por las leyes del lugar donde se celebraron, pero las partes pueden
acordar que el acto que tenga efectos en Mxico se rija por las leyes mexicanas y, final-
mente, (e) la ley aplicable a los contratos ser la del lugar donde stos tengan sus efectos,
a menos que las partes hayan escogido vlidamente otra ley.
Las reglas para la aplicacin del derecho extranjero son razonablemente claras: el de-
recho extranjero ser aplicado por el juez mexicano como lo hara el juez extranjero,
o sea, con el mayor esfuerzo posible para que la aplicacin sea homognea. En la apli-
cacin del derecho extranjero se aplicarn normas sustantivas y, excepcionalmente, nor-
mas de conflicto o remisin que reenven a la aplicacin de un derecho distinto del que
originalmente la regla de conflicto o regla de remisin del juez le oblig aplicar. El juez
mexicano est obligado a llenar el vaco legal cuando la ley extranjera provea una insti-
tucin no conocida por el Derecho mexicano; es decir, habr que llevar a cabo un ejer-
cicio de derecho comparado ms profundo. En el caso de que existan cuestiones que
deben ser resueltas previamente a la aplicacin del derecho extranjero, el juez mexica-
no, de una forma moderna, puede resolver esas cuestiones previas conforme al derecho
que las rija, evitando desnaturalizar el caso que le es sometido con la aplicacin de una
ley nica; se obliga tambin al juez mexicano a aplicar la ley extranjera con una actitud
armonizadora y a resolver en equidad. No obstante, los tribunales mexicanos no estn
habituados a este sistema moderno en la aplicacin de la ley extranjera, por lo que es ne-
cesario preparar memorandos en los que se expliquen las formas de aplicacin, con lo
cual se facilita este proceso.
Por ltimo, cabe sealar que la ley mexicana permite, en principio, que las partes de
una relacin jurdica se sometan a una ley extranjera, pero con la salvedad de que el juez
mexicano no aplicar el derecho extranjero en los supuestos siguientes:
a) Cuando artificiosamente se hayan evadido principios fundamentales del Derecho
mexicano, debiendo el juez determinar la intencin fraudulenta de tal evasin; y
b) Cuando las disposiciones del derecho extranjero o el resultado de su aplicacin
sean contrarios a principios o instituciones fundamentales del orden pblico me-
xicano.
2.2. Jurisdiccin
A efecto de determinar qu juez o tribunal es competente para conocer de la solucin

de una controversia, dicha competencia se determinar conforme a las normas proce- 347
sales nacionales. Las normas operativas de todo sistema judicial son las de competen-
controversias
cia y procedimiento, y por su funcin esas normas son de aplicacin nacional. Dicho
en otras palabras: la competencia es la facultad del juez para ejercer la jurisdiccin que
le corresponde en el caso concreto. La competencia deber decidirse conforme a las le-
yes procesales propias y despus, si el asunto lo requiere, se aplicarn las leyes sustan-
tivas correspondientes.
de
En el derecho positivo mexicano existe una serie de principios generales que ayudan
Solucin
a resolver los problemas de jurisdiccin, tales como las reglas de competencia territorial
reguladas en los artculos 24 del Cdigo Federal de Procedimientos Civiles (CFPC) y 156 del
Cdigo de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal (CPCDF), que establecen que el juez
competente para conocer una controversia ser:
a) Forum loci executionis. El del lugar en que deba cumplirse la obligacin respectiva,
el lugar convenido o el lugar que el demandado haya fijado para ser requerido judi-
cialmente;
b) Lex rei sitae. El de la ubicacin de la cosa, cuando se trata de acciones reales sobre
inmuebles o de controversias derivadas del contrato de arrendamiento; el del lu-
gar en que se hizo la inscripcin en el Registro Publico de la Propiedad, cuando la
accin sea de cancelacin de dicho registro. Es importante destacar que en mate-
ria de tierras y aguas, recursos de la zona exclusiva y actos de autoridades mexica-
nos, tienen jurisdiccin exclusiva los tribunales mexicanos;
c) Mobilia sequntur personam. El del domicilio del demandado, cuando se trata de accio-
nes reales sobre muebles o de acciones personales o del estado civil;
d) Lex loci executionis. El del lugar del domicilio de deudor, en caso de concurso de
acreedores.
En los casos de jurisdiccin voluntaria es competente el juez del domicilio del que
promueve; si se trata de bienes races, lo es el del lugar en que estn ubicados.
3. Ejecucin de sentencias extranjeras
En trminos generales, una sentencia extranjera para ser reconocida en Mxico debe ser v-
lida, es decir, que en su pas de origen haya sido dictada conforme al orden jurdico extran-
jero en que se apoya. Los tribunales mexicanos no podrn examinar ni decidir sobre la
justicia o injusticia del fallo, ni sobre los fundamentos de hecho o de derecho en que se apo-
ye; slo se limitarn a examinar su autenticidad y a si debe o no ejecutarse dicha sentencia.
En Mxico podr ser reconocida la competencia asumida por un tribunal extranjero pa-
ra los efectos de ejecucin de sentencias cuando dicha competencia haya sido asumida
por razones que resulten compatibles o anlogas con el derecho nacional, salvo que se tra-
te de asuntos de la competencia exclusiva de los tribunales mexicanos que ya menciona-
348 mos, tales como (a) tierras y aguas ubicadas en el territorio nacional; (b) zona econmica
exclusiva; (c) actos de autoridad de las dependencias de la Federacin, y (d) rgimen in-
X X I I
terno de las embajadas, entre otros.

La ejecucin de sentencias extranjeras en Mxico se regula en primer lugar por el de-
C A P T U L O
recho convencional internacional y seguidamente por el derecho interno. Como parte

del derecho convencional internacional, Mxico ha celebrado los siguientes tratados in-
ternacionales en materia de ejecucin de sentencias extranjeras:
a) Convencin Interamericana sobre Eficacia Extraterritorial de las Sentencias y Lau-
dos Arbitrales Extranjeros;
b) Convencin sobre Competencia en la Esfera Internacional para la Eficacia Extrate-
rritorial de las Sentencias Extranjeras;
c) Convenio entre los Estados Unidos Mexicanos y el Reino Unido de Espaa sobre
Reconocimiento y Ejecucin de Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales Extran-
jeros en Materia Civil y Mercantil.
El reconocimiento de sentencias extranjeras se regula adems por el derecho interno

mexicano mediante el CFPC y el CCF.
Dichos ordenamientos disponen que tanto los jueces locales como los federales pueden
reconocer y ejecutar sentencias extranjeras. La competencia para reconocer sentencias en
materia civil y familiar corresponde a los rganos de cada entidad federativa ya que dichas
materias, de acuerdo con la Constitucin, son competencia de cada una de ellas. La mate-
ria mercantil es concurrente: puede ser conocida tanto por las autoridades federales como
por las de cada entidad. El juez competente para reconocer y ejecutar una sentencia se de-
terminar dependiendo del tribunal escogido por las partes y a falta de acuerdo por el do-
micilio del ejecutado o el lugar de la ubicacin de los bienes dentro del territorio nacional.
Todas las sentencias extranjeras deben pasar por el procedimiento de exequtur para
obtener su homologacin.
3.1. Procedimiento de exequtur
Es un procedimiento rpido que en teora dura entre 11 y 30 das y en el que el juez es-
cucha a la parte condenada en la sentencia y analiza las pruebas que sta puede presen-
tar; no se entra al fondo, slo se revisa la validez de la sentencia. Este procedimiento
puede alargarse y durar hasta un ao. Al final, el juez mexicano otorga su reconocimien-
to a la sentencia extranjera, o bien rechaza sus efectos en Mxico.
El procedimiento de exequtur puede llegar a durar un par de aos. Adems, la deci-
sin del juez es apelable, ya sea que conceda o deniegue la ejecucin.
3.2. Requisitos de ejecucin

349
De acuerdo con el Derecho mexicano, para que puedan ejecutarse sentencias extranjeras
controversias
se requiere que stas cumplan con requisitos mnimos: de forma, en los trminos que pre-
viene la ley mexicana (apostilla, traduccin al espaol, etctera); que la sentencia no se
derive del ejercicio de una accin real; que el juez que la dicte haya tenido competencia
conforme a principios reconocidos internacionalmente; que se cumpla con el derecho de
audiencia del condenado (ver requisito del exequtur); que la sentencia tenga carcter de
de
cosa juzgada o sentencia definitiva; que la materia sobre la que verse esta sentencia no se
Solucin
encuentre en litigio ante tribunales mexicanos y que no sea contraria al orden pblico.
4. Procedimientos ante los tribunales mexicanos
4.1. Jurisdiccin en asuntos civiles y mercantiles
Al iniciar un litigio ante tribunales mexicanos es fundamental determinar si el asunto es

civil o mercantil, a efecto de conocer los ordenamientos jurdicos que sern aplicables a
la controversia. En el caso de que el litigio sea civil se aplicar el Cdigo Civil de la enti-
dad federativa correspondiente. Cuando el litigio sea mercantil se aplicar el Cdigo de Co-
mercio y supletoriamente el Cdigo Civil Federal. Asimismo, en ambos casos en la materia
adjetiva se podrn aplicar, dependiendo del tribunal competente, las disposiciones del
Cdigo Federal de Procedimientos Civiles o el cdigo procesal de cada entidad federativa.
La competencia de los tribunales que conocern de las controversias se determina por
razn del territorio, materia, cuanta y grado. Tanto el juicio civil como el mercantil pue-
den tramitarse y resolverse ante tribunales federales o tribunales estatales, indistinta-
mente. En la prctica, por lo general las controversias se tramitan ante los tribunales
estatales y excepcionalmente ante los federales. Las actuaciones del procedimiento se de-
sarrollan ante un solo juez y las audiencias son pblicas, excepto aquellas que versen so-
bre materia familiar. Las resoluciones dictadas en primera instancia admiten apelacin
cuando alguna de las partes decida acceder a ella.
Se ha establecido como regla general relativa a la jurisdiccin de una demanda que s-
ta debe ser interpuesta ante el tribunal del domicilio del demandante. Esta regla se apli-
ca tanto a individuos como a personas morales. Tambin se acepta que las partes pueden
prestar su consentimiento eligiendo una jurisdiccin diferente, que puede hacerse cons-
tar en un contrato.
4.2. Tiempo de tramitacin
El tiempo de tramitacin de un juicio civil o mercantil es de entre uno y cinco aos, de-
pendiendo de la complejidad del asunto, la estrategia procesal de las partes y el cmulo
350 de trabajo de los tribunales. Normalmente, cuando se intentan mltiples apelaciones
procesales el tiempo se prolonga.
X X I I
4.3. Medidas provisionales precautorias

C A P T U L O
Resulta importante sealar que conforme al Derecho mexicano las medidas precautorias
se encuentran limitadas a aquellas previstas en la ley, consistentes en el embargo provisio-
nal de bienes y el arraigo de personas, por lo que ningn otro tipo de medida provisional
es reconocida legalmente.
Excepcionalmente, en materia mercantil el juez podr suspender la ejecucin de las reso-
luciones tomadas en las asambleas generales, siempre que los accionistas que representen
33 por ciento del capital social se opongan judicialmente y otorguen una fianza suficiente
para responder de los daos y perjuicios que pudieren causarse a la sociedad por la ineje-
cucin de dichas resoluciones, en caso de que la sentencia declarare fundada la oposicin.
En trminos generales, para que un juez mexicano pueda ordenar la prctica de me-
didas precautorias resulta necesario que la persona que la solicite demuestre su derecho
para solicitarla y la necesidad de la medida.
El derecho para solicitar la medida provisional una vez iniciado un procedimiento ju-
dicial se acredita ante el juez con la simple existencia de la accin intentada contra la per-
sona respecto de la cual se solicita la medida precautoria. Asimismo, se requiere que se
presente garanta para responder de los daos y perjuicios que se causen con la medida.
En cuanto a la necesidad de la medida, se refiere a que existan razones suficientes pa-
ra que se justifique la medida precautoria. En este sentido, tanto el artculo 1168 del C-
digo de Comercio como los precedentes de los tribunales mexicanos han establecido como
razones vlidas las siguientes:
a) Cuando exista temor fundado de que se ausente y oculte la persona contra quien
vaya a presentarse o se haya presentado una demanda;
b) Cuando exista un temor fundado de que se oculten o dilapiden los bienes sobre los
cuales debe ejercitarse una accin real;
c) Cuando exista un temor fundado de que el deudor, tratndose de acciones perso-
nales, oculte o enajene los nicos bienes que posee y sobre los cuales se haya soli-
citado la aplicacin de la medida.
4.4. Juicio ordinario civil
Las controversias judiciales del orden civil debern resolverse conforme a la letra de la
ley o a su interpretacin jurdica, o de acuerdo con los principios generales de derecho.
El Cdigo Civil rige a todas las personas que se encuentren en Mxico, as como los ac-
tos y hechos ocurridos en su territorio o jurisdiccin y aquellos que se sometan a dichas
leyes, salvo lo previsto en tratados y convenciones de que sea parte nuestro pas. 351
La sustanciacin del juicio ordinario civil se rige por las disposiciones del cdigo de
controversias
procedimientos civiles, ya sea local o federal, segn su mbito de aplicacin, en los cua-
les se establece fundamentalmente lo siguiente:
4.4.1. Inicio del procedimiento

El inicio del procedimiento tiene lugar con la presentacin de la demanda ante la oficia-
de
la de partes comn del juzgado competente. La competencia del juzgado se determina
Solucin
tomando en cuenta la materia, cuanta, grado, territorio y, en general, las caractersticas
especiales del asunto en controversia.
El juicio ordinario civil puede tramitarse ante los juzgados locales o federales, de-
pendiendo del asunto que sea controvertido. Generalmente, cuando se trata de mate-
rias en las que se involucre el cumplimiento y la aplicacin de leyes federales o de
tratados internacionales o cuando la Federacin sea parte, se deber tramitar ante tri-
bunales federales.
La competencia por cuanta de los jueces de lo civil se actualiza cuando se controvier-
ten asuntos sobre la propiedad o dems derechos reales sobre inmuebles, siempre que
el valor de stos sea mayor de 60 mil pesos, o bien, cuando se trate de negocios de ju-
risdiccin contenciosa, comn y concurrente, cuya cuanta exceda de 20 mil pesos. Es-
tas cantidades se ajustan anualmente.
La competencia por materia de dichos jueces se divide en funcin de la naturaleza sus-
tantiva del asunto. As, existen jueces especializados en materia familiar, arrendamiento
inmobiliario, concursal (quiebras), etctera.
Presentada la demanda se otorga un plazo al demandado para dar contestacin. Segui-
damente el juez seala fecha y hora para la celebracin de una audiencia previa de con-
ciliacin dentro de los 10 das siguientes. En caso de que a raz de dicha audiencia no se
haya terminado el juicio por convenio a ms tardar el da siguiente, entonces el juez abri-
r el juicio al periodo de ofrecimiento de pruebas, que es de 10 das naturales.
4.4.2. Pruebas
Para conocer la verdad de los puntos controvertidos puede el juzgador valerse de cual-
quier persona, sea parte o tercero, sin ms limitacin que la de que las pruebas no estn
prohibidas por la ley ni sean contrarias a la moral.
Los tribunales podrn decretar en todo tiempo, sea cual fuere la naturaleza del nego-
cio, la prctica o ampliacin de cualquier diligencia probatoria, siempre que sea condu-
cente para el conocimiento de la verdad sobre los puntos cuestionados.
Las pruebas deben prepararse con toda oportunidad para poder ofrecerse en la au-
diencia. Concluida la recepcin de las pruebas, el tribunal dispondr que las partes ale-
guen por s o por sus abogados o apoderados. Esta etapa se denomina de alegatos y las
352 partes pueden presentar sus conclusiones por escrito.
X X I I
4.4.3. Sentencia
Concluida la etapa probatoria y de alegatos el juzgador procede a dictar sentencia. sta se
C A P T U L O
dicta por escrito y contiene una breve descripcin de los hechos, as como la opinin y las
consideraciones hechas valer por el juez y en las cuales apoya su decisin y su resolucin.
4.4.4. Procedimiento de ejecucin de sentencia

La sentencia que haya causado ejecutoria, o cuya ejecucin deba llevarse adelante por
estar otorgada ya la fianza correspondiente, se har por el juez que hubiere conocido del
negocio de primera instancia. Todos los gastos y costas que se originen en la ejecucin
de la sentencia sern a cargo del que fue condenado en ella.
4.5. Juicios mercantiles
Son juicios mercantiles los que tienen por objeto ventilar y decidir las controversias que
se deriven de actos comerciales. Asimismo, cuando alguna de las partes sea comercian-
te (incluidas todas las sociedades mercantiles), la regulacin que corresponde aplicar es
aquella relativa a los actos de comercio, contemplada en la legislacin mercantil y regu-
lada en el Cdigo de Comercio. Se considera que una persona es comerciante cuando rea-
liza alguna operacin de comercio.
Ahora bien, la legislacin mercantil prev en el Cdigo de Comercio tres tipos de juicios
mercantiles: los ejecutivos, los especiales y los ordinarios. El procedimiento ejecutivo tie-
ne lugar cuando la demanda se funda en documento que traiga aparejada ejecucin (tales
como los pagars, reconocimientos de adeudos, etctera); el procedimiento especial, cuan-
do exista un tratamiento especifico destinado a un supuesto concreto en las leyes mercan-

tiles, y el juicio ordinario, cuando no se recae en alguno de los anteriores supuestos.
El procedimiento ordinario sigue prcticamente los lineamientos expuestos en el inci-
so relativo al juicio civil, con algunas diferencias en cuanto a los plazos. Por el contra-
rio, el juicio ejecutivo mercantil difiere de este ltimo ya que se necesita un ttulo que
lleve aparejada ejecucin. El actor debe presentar su demanda acompaada del ttulo
ejecutivo; seguidamente el juzgador proveer un auto, con efectos de mandamiento en
forma, para que el deudor sea requerido de pago. En caso de que el deudor no pague se
le embargan bienes suficientes para cubrir la deuda, los gastos y las costas, ponindolos
bajo la responsabilidad del acreedor.
La distincin con el juicio ordinario radica en que en el juicio ejecutivo primero se rea-
liza el embargo y posteriormente se emplaza al deudor para que en persona ocurra a ha-
cer el pago o a oponer excepciones y defensa. Posteriormente el juicio se sigue conforme
a los trmites del juicio ordinario.
El Cdigo de Comercio otorga al particular capacidad para convenir libremente y con 353
apego a dicho ordenamiento el procedimiento mercantil que se adecue a sus intereses,
controversias
pudiendo elegir entre un procedimiento convencional ante tribunales o uno arbitral.
4.6. Costos del litigio
Tanto en materia civil como mercantil no se cobran costas por los actos judiciales, aun
de
cuando se actuare con testigos de asistencia o se practicasen diligencias fuera del lugar del
Solucin
juicio. Cada parte es responsable de los gastos y costas que originen las diligencias que pro-
mueva. El pago de los gastos ser a cargo del que faltare al cumplimiento de la obligacin.
El pago de honorarios de abogados normalmente se establece con base en un porcentaje
sobre el monto en disputa o al que pueda recuperarse. Dicho porcentaje resulta de un acuer-
do entre el abogado y su cliente y se calcula tomando en consideracin las caractersticas es-
pecficas del caso, el grado de complejidad del asunto, la capacidad del cliente para pagar y
la reputacin del abogado que lleva el caso. La mayora de las veces se negocia al respecto.
Finalmente, cabe sealar que en los cdigos procesales federales y locales se prev que
la parte perdedora ser responsable de pagar las costas (gastos de abogados) de la con-
traparte conforme a determinadas tarifas o cuotas establecidas.
4.7. Recurso de apelacin
El recurso de apelacin tanto en materia mercantil como civil tiene por objeto que el su-
perior confirme, revoque o modifique la resolucin del inferior. Pueden apelar: el liti-
gante si creyere haber recibido algn agravio, los terceros que hayan salido al juicio y los
dems interesados a quienes perjudique la resolucin judicial.
El recurso de apelacin debe interponerse por escrito ante el juez que pronunci la re-
solucin impugnada para que ste d vista a la contraparte. Seguidamente, se remite el
expediente al rgano superior, consistente en una sala integrada por magistrados que re-
visa y resuelve la apelacin. Las partes slo podrn ofrecer pruebas; cuando hubieren
ocurrido hechos supervenientes, hay tambin una etapa de alegatos y audiencia. El pro-
cedimiento de la apelacin concluye cuando se cita a las partes para or sentencia.
4.8. Juicio de amparo
4.8.1. Generalidades
El juicio de amparo se encuentra previsto en la Constitucin y tiene por objeto resolver
controversias que se susciten por leyes o actos de la autoridad que violen las garantas
individuales contenidas en la Carta Magna.
Entre los actos de autoridad en contra de los cuales puede interponerse el amparo se
354 encuentran las sentencias definitivas y las resoluciones que pongan fin al juicio cuando
exista una violacin que se cometa durante el procedimiento o en la sentencia misma.
X X I I
El juicio de amparo en contra de sentencias definitivas dictadas en materia civil o

mercantil se tramita ante los tribunales colegiados y se sigue siempre a instancia de
C A P T U L O
parte agraviada. La sentencia se ocupa de individuos particulares y se limita a ampa-

rarlos y protegerlos en el caso especial, sin hacer una declaracin general respecto de
la ley o del acto que la motivare. Como regla general, antes de acceder al juicio de am-
paro debern agotarse todos los recursos ordinarios previstos en la ley de la materia
controvertida.
El juicio se lleva a cabo mediante un escrito inicial de demanda. Seguidamente se da
un trmino a la autoridad para que realice manifestaciones en relacin con los actos que
de ella se reclaman, se ofrecen pruebas, se formulan alegatos y finalmente se celebra la
audiencia final, con posterioridad a la cual se dicta sentencia.
4.8.2. Suspensin del acto reclamado

En el juicio de amparo puede ordenarse la suspensin del acto reclamado, la cual tiene
por objeto principal mantener viva la materia del amparo, impidiendo que el acto que
se trata de combatir llegue a consumarse irreparablemente antes de que el juicio de am-
paro se haya resuelto en definitiva.
Puede solicitarse de oficio o a peticin de parte y se tramita en un expediente separa-
do del principal. Se presenta de oficio en los casos que no admiten demora alguna, cuan-
do de no ordenarse la suspensin se podran ocasionar daos de imposible reparacin
al gobernado. Se decreta en el mismo auto en el que se admite la demanda, ya sea con-
cedindola o negndola. Su efecto temporal dura hasta que se resuelva el juicio.
Tambin existe la posibilidad de que a peticin de parte el gobernado solicite la sus-
pensin de los actos que le ocasionan un perjuicio de difcil reparacin, ya sea en el

escrito inicial de demanda o posteriormente antes de la ejecucin del acto reclamado.
El juez de distrito deber decidir acerca de la suspensin de forma provisional, cuidan-
do que no se ocasione un perjuicio al inters social ni se contravengan disposiciones de
orden pblico. Despus fijar la fecha de la audiencia incidental en la que analizar la cer-
teza o inexistencia de los actos reclamados y resolver acerca de la suspensin definitiva.
Adicionalmente, el juez podr solicitar al gobernado que otorgue una garanta (fianza,
hipoteca, prenda y deposito en dinero) de as estimarlo necesario.
4.8.3. Recursos y ejecucin de sentencia

La sentencia dictada en un juicio de amparo puede recurrirse de manera excepcional
cuando se haya alegado en primera instancia la inconstitucionalidad de algn artculo
del Cdigo de Comercio o del Cdigo Civil. Dicho recurso ser conocido por la Suprema
Corte de Justicia de la Nacin si es que an no existe jurisprudencia definida respecto a
la inconstitucionalidad alegada. 355
Posteriormente, debido a que la sentencia que se emite es definitiva y constituye cosa
controversias
juzgada, se enva al juzgado civil que conoci originalmente de la controversia para su
ejecucin.
La ejecucin, cuando se trata de sentencias dictadas en materias civiles o mercantiles,
consiste generalmente en ordenar al juez que conoci del asunto o Sala de Apelacin que
restituya al particular en su garanta violada a travs de una nueva sentencia o de la re-
de
posicin de diversos actos procesales.
Solucin
4.8.4. Gastos y costas
En el juicio de amparo no pueden reclamarse gastos ni costas debido a que la litis es dis-
tinta de los juicios antes expuestos. En los juicios de amparo la parte afectada es siem-
pre el gobernado y el Estado es siempre la contraparte. En este sentido, en Mxico no se
considera que el Estado incurre en responsabilidad patrimonial por el slo hecho de que
sus sentencias o resoluciones se declaren ilegales.
5. Arbitraje nacional e internacional
5.1. Generalidades
En Mxico, a la par de los procedimientos ante los tribunales estatales, est permitido y
ampliamente desarrollado el arbitraje como medio alternativo para que los particulares
resuelvan las controversias que se presenten entre ellos. Sin embargo, las controversias
entre los particulares que pueden ser sujetas a arbitraje se encuentran acotadas, puesto
que no son arbitrables las que se refieran a:
a) Responsabilidad penal;
b) Materia agraria;
c) Familiar y estado civil de las personas;
d) Quiebras y concursos mercantiles;
e) Conflictos laborales; 1
f) Recursos territoriales y de aguas dentro de territorio mexicano;
g) Recursos situados dentro de la zona econmica exclusiva en el mar.
En conclusin, cuando se trate de conflictos relacionados con cuestiones de Derecho

privado en materia civil y mercantil, stos pueden ser sometidos al arbitraje, mientras
que si se trata de cuestiones de derechos irrenunciables, no se puede acceder a este me-
dio de solucin de controversias.
En Mxico, la facultad para legislar en materia comercial corresponde al gobierno fe-
deral y se reserva la materia civil a los estados de la Repblica. En este sentido, el Con-
356 greso Federal ha expedido leyes en materia comercial que incluyen reglas de arbitraje y
los congresos estatales han emitido, dentro de su mbito de competencia, reglas arbitra-
X X I I
les que incluyen en los cdigos de procedimientos civiles locales.

Si bien no existe un artculo que defina cundo una controversia es de naturaleza ci-
C A P T U L O
vil, la misma se puede definir por exclusin de las mercantiles. De este modo, habr un
arbitraje civil cuando la controversia no se refiera a un acto de comercio o a una relacin
en la cual una de las partes sea un comerciante (o sociedad mercantil).
Tanto en materia civil como mercantil los arbitrajes se pueden presentar en un mbi-
to local o internacional, si bien el arbitraje civil internacional es prcticamente inexisten-
te e incluso en el mbito nacional su aplicacin resulta muy reducida. En este sentido
podemos afirmar que prcticamente todas las controversias entre particulares que tienen
un contenido econmico significativo son de naturaleza mercantil, razn por la cual el
arbitraje civil raramente se aplica. Adicionalmente, como ya se seal, en materia civil
existe una restriccin para comprometer en rbitros los asuntos relacionados con el de-
recho de recibir alimentos, los divorcios, las acciones de nulidad de matrimonio y, en ge-
neral, los concernientes al estado civil de las personas.
El arbitraje comercial es internacional cuando las partes, en el momento de la celebra-
cin del acuerdo arbitral, tengan sus establecimientos en pases diferentes, o bien, cuando
el cumplimiento de una parte sustancial de las obligaciones de la relacin comercial o el
lugar con el cual el objeto del litigio tenga una relacin ms estrecha est situado fuera del
pas en el que las partes tienen su establecimiento. Por exclusin, cuando no se est en pre-
sencia de ninguno de estos puntos de contacto extranjeros, el arbitraje ser nacional.
__________
1
An cuando en los ltimos tiempos existe una tendencia que pretende incluir las disputas laborales indivi-
duales entre las materias que pueden ser sujetas a arbitraje.
Adicionalmente, por lo que se refiere a la regulacin jurdica del arbitraje comercial in-
ternacional vigente en nuestro pas, se puede ubicar en diversos instrumentos jurdicos,
tanto nacionales como internacionales. Las tres fuentes bsicas del Derecho del arbitra-
je en Mxico son (a) el derecho internacional, (b) el derecho interno y (c) las reglas de
la Ius Mercatorum.
El derecho internacional vigente en Mxico contempla fundamentalmente los ordena-
mientos siguientes: (a) la Convencin sobre el Reconocimiento y Ejecucin de las Sen-
tencias Arbitrales Extranjeras, reconocida como la Convencin de Nueva York, y (b) la
Convencin Interamericana sobre Arbitraje Comercial Internacional, a la que tambin se
le denomina Convencin de Panam.
La segunda fuente que nos ocupa, la regulacin legislativa interna en Mxico sobre el
arbitraje comercial internacional (y aplicable tambin al nacional), es el Cdigo de Comer-
cio, cuyo captulo IV est plenamente dedicado al procedimiento arbitral y en el que se
incorpor con mnimas modificaciones la Ley Modelo de la Comisin de las Naciones Uni-
das para el Comercio Internacional. 357
Aunado a los ordenamientos internacionales y nacionales legislados como tercera fuen-
controversias
te del Derecho arbitral, en Mxico existen las normas de costumbre internacional creadas
por los usos y costumbres de los comerciantes.
5.2. Instituciones de arbitraje
de
El Cdigo de Comercio reconoce y autoriza tanto el denominado arbitraje ad-hoc como el
Solucin
institucional, dando a las partes la plena libertad de pactar las reglas procesales que ellas
estimen convenientes. En este orden de ideas es importante identificar las principales
instituciones que se encargan de administrar el arbitraje tanto nacional como internacio-
nal en Mxico:
a) Comisin de Arbitraje y Mediacin de la Cmara Nacional de Comercio (CANACO).
El objetivo principal de esta comisin es proporcionar reglas propias para solucio-
nar las controversias sometidas al arbitraje tanto nacional como internacional, sin
fines de lucro. La mayora de los casos que se llevan ante la CANACO son naciona-
les. En adicin a lo anterior, la CANACO tambin administra los arbitrajes cuyos pro-
cedimientos se realicen de conformidad con las reglas de arbitraje del Centro de
Arbitraje y Mediacin Comercial para las Amricas (CAMCA) y las de la Convencin
Interamericana sobre Arbitraje Comercial Internacional (CIACI). Se ubica en Paseo
de la Reforma n 42, Colonia Centro, C.P. 06048, Mxico, Distrito Federal;
b) Centro de Arbitraje de Mxico (CAM). Es una institucin privada cuya misin es ad-
ministrar arbitrajes comerciales. Las reglas del arbitraje y la estructura del Centro se
encuentran inspiradas por las reglas de la Cmara Internacional de Comercio (CIC).
El CAM se encarga de ofrecer servicios tales como la eleccin de rbitros, expertos y
miembros de paneles para la solucin de controversias; la administracin de proce-

dimientos; adems, presta consultas en la redaccin de clusulas arbitrales y pro-
porciona informacin relacionada con el arbitraje comercial. Las oficinas del CAM se
encuentran ubicadas en el edificio del World Trade Center, Montecito n 38, piso 14,
oficina 38, Colonia Npoles, Mxico, Distrito Federal, 03810;
c) Corte Internacional de Arbitraje de la Cmara de Comercio Internacional (CCI). Es
una institucin sin fines de lucro cuyo objetivo principal es promover el arbitraje
comercial internacional en el mbito empresarial. La Corte Internacional de Arbi-
traje de la CCI tiene sus oficinas principales en Pars, Francia. Sin embargo, la CCI
cuenta con captulos (sedes) locales en diversos pases. En Mxico el captulo fue
establecido formalmente desde 1985 y tambin tiene sus oficinas en el edificio del
World Trade Center, piso 14, oficina 20. Si bien el captulo mexicano se encarga de
la promocin y difusin del arbitraje, es la Secretara de la CCI con sede en Pars la
que se dedica a administrar los arbitrajes internacionales. Tiene un gran reconoci-
358 miento en el foro legal mexicano, al grado de ser la institucin con mayor nme-
ro de arbitrajes internacionales en el pas;
X X I I
d) Asociacin Americana de Arbitraje (AAA). Fundada en 1926 por dos organismos: la

Arbitration Society of America y la Arbitration Foundation, actualmente tiene su sede
C A P T U L O
en Nueva York y cuenta con oficinas regionales. Pueden acudir comerciantes cuya
actividad gira alrededor de la economa de Estados Unidos de Amrica. Original-
mente fue creada para la resolucin de conflictos internos y ha dictado reglas adi-
cionales, administradas por el Centro Internacional de Resolucin de Disputas
(ICDR), para resolver conflictos privados en el mbito internacional;
e) Convencin Interamericana sobre Arbitraje Comercial Internacional (CIACI). Se
fund en 1919 a raz de la Convencin de Panam y tiene competencia en el he-
misferio occidental. Su reglamento es parecido al de la Comisin de la Naciones
Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (CNUDMI) y funciona con secciones
nacionales en Mxico a travs de la Cmara Nacional de Comercio de la Ciudad de
Mxico (CANACO). Tiene su sede en Colombia y en Washington, en la Organizacin
de Estados Americanos (OEA). Regula controversias del Tratado del rea de Libre
Comercio de las Amricas (ALCA).
5.3. Acuerdo arbitral y clusula compromisoria
El Cdigo de Comercio define el acuerdo de arbitraje como el acuerdo por el que las par-
tes deciden someter al arbitraje controversias que surjan entre ellas respecto de una de-
terminada relacin jurdica, contractual o no contractual. El acuerdo de arbitraje podr
adoptar la forma de una clusula compromisoria incluida en un contrato, o bien la for-
ma de un acuerdo independiente.
Por lo general, la clusula compromisoria se incluye en el contrato y evidentemente se

acuerda antes de que se suscite una controversia. El compromiso arbitral es en s mismo
un contrato mediante el cual se especifican, entre otras circunstancias, en forma clara y
precisa, el alcance de las disputas presentes o futuras; comprender los nombres de las
partes, el rbitro, las facultades otorgadas al mismo, la legislacin aplicable, las reglas
procesales y las facultades para decidir en derecho o en equidad.
De conformidad con los lineamientos de la Convencin de Nueva York y de la Ley Mo-
delo, el Cdigo de Comercio establece que para reconocer la validez del acuerdo de arbi-
traje ste deber constar por escrito y consignarse en documento firmado por las partes
o en un intercambio de cartas, tlex, telegramas, facsmil u otros medios de comunica-
cin que dejen constancia del acuerdo, o en un intercambio de escritos de demanda y
contestacin en los que la existencia de un acuerdo sea afirmada por una parte sin ser
negada por la otra.
Debido a que el acuerdo arbitral se considera un contrato independiente, como tal de-
be cumplir los requerimientos bsicos de existencia y de validez a los cuales estn suje- 359
tos todos los contratos, de conformidad con la legislacin mexicana. Los elementos de
controversias
existencia son los siguientes:
a) El objeto del contrato, el cual debe hacer referencia a que las partes desean some-
ter disputas presentes o futuras al arbitraje;
b) El consentimiento: las partes deben manifestar su voluntad para someter al arbi-
traje controversias presentes o futuras;
de
c) Formalidad, consistente en que debe hacerse constar por escrito el acuerdo arbitral,
Solucin
por lo que para acceder al arbitraje no es suficiente un acuerdo oral entre las partes.
Los elementos de validez son los siguientes:

a) La finalidad del contrato debe ser legal y la materia debe ser arbitrable;
b) El consentimiento debe otorgarse sin vicios de la voluntad, tales como error, dolo,
mala fe, violencia o lesin;
c) Las partes deben estar en plena capacidad de ejercicio para suscribir el acuerdo ar-
bitral.
A mayor abundamiento, el acuerdo arbitral, aun cuando se encuentre en una clusu-

la de un contrato, se considera como un acuerdo independiente. En el supuesto de que
se declarase el contrato nulo o inexistente, ello no implicara necesariamente que el
acuerdo arbitral tambin lo fuese.
El Cdigo de Comercio ha establecido como regla general que los jueces mexicanos se
encuentran obligados a referir a las partes al arbitraje cuando una controversia que sea
sometida a su jurisdiccin verse sobre una materia que haya sido sometida a un acuer-
do arbitral por las partes en conflicto. Adems, el juzgador deber verificar que el asun-
to no se refiera a una medida precautoria solicitada por los rbitros, al carecer los mis-
mos de facultades para otorgarla.
En adicin a lo expuesto el juez puede hacer uso de una facultad discrecional para
conservar el asunto, o bien para remitirlo al tribunal arbitral cuando tenga elementos su-
ficientes para probar que una clusula arbitral sea nula, para que este ltimo decida so-
bre dicha validez.
5.4. El Tribunal arbitral
El rbitro deber contar con capacidad para ejercer las funciones que le sean encomen-
dadas en el caso especifico por las partes. Asimismo, en el momento de su nombramien-
to y durante todas las actuaciones arbitrales deber revelar las circunstancias que puedan
dar lugar a dudas acerca de su imparcialidad o independencia.
Las partes podrn nombrar directamente al rbitro o ste podr ser designado por una
360 institucin arbitral, un juez o una tercera persona establecida por las partes, lo anterior
dependiendo del acuerdo arbitral. Asimismo, las partes libremente podrn convenir el
X X I I
procedimiento para designar a los rbitros, ya sea incorporando las reglas de arbitraje
institucional o mediante un procedimiento ad hoc establecido en el acuerdo arbitral.
C A P T U L O
El Cdigo de Comercio establece que las partes pueden designar libremente el nmero de
rbitros y si no existe un acuerdo se nombrar un solo rbitro. En el caso de que no se ha-
ya establecido dicho procedimiento y las partes no logren ponerse de acuerdo sobre la de-
signacin del arbitro, ste ser nombrado, a peticin de cualquiera de las partes, por el juez.
Igualmente, a falta de acuerdo entre las partes y si en la clusula compromisoria o
compromiso arbitral se pact que la controversia sera resuelta por un tribunal arbitral
de tres miembros, el Cdigo de Comercio dispone que cada parte nombrar un rbitro y
stos a su vez al tercero. En caso de que una parte no nombrara al rbitro dentro de los
30 das siguientes del recibo de un requerimiento de la otra parte para que lo haga, o si
los dos rbitros no consiguen ponerse de acuerdo sobre el tercero dentro de los 30 das
siguientes contados a partir de sus nombramientos, la designacin ser hecha, a peticin
de cualquiera de las partes, por el juez.
Aunado a lo anterior, las partes pueden acordar libremente el procedimiento de recusa-
cin de los rbitros. A falta de acuerdo o silencio de parte de las reglas de arbitraje pactadas,
cuando se trate de un arbitraje institucional la parte que desee recusar a un rbitro enviar
al tribunal arbitral, dentro de los 15 das siguientes a aquel en que tenga conocimiento del
nombramiento del rbitro o de las circunstancias que den lugar a dudas respecto de su im-
parcialidad, un escrito en el que se expongan los motivos para la recusacin. El tribunal ar-
bitral decidir sobre dicha recusacin y si no prospera esta accin, la parte recusante podr
pedir al juez, dentro de los 30 das siguientes de notificada la decisin por la que se recha-
za la recusacin, que resuelva sobre su procedencia, decisin que ser inapelable.
Cuando un rbitro se vea impedido para ejercer sus funciones o por otros motivos no
las ejerza dentro de un plazo razonable, cesar en su cargo ya sea por renuncia o por re-
mocin. Seguidamente se proceder al nombramiento de un sustituto conforme al mis-
mo procedimiento por el que se design al rbitro que se ha de sustituir.
El tribunal arbitral estar facultado para decidir sobre su propia competencia, incluso
sobre las excepciones relativas a la existencia o validez del acuerdo de arbitraje. La ex-
cepcin de incompetencia de un tribunal deber oponerse a ms tardar en el momento
de presentar la contestacin a la demanda. El tribunal arbitral puede resolver esta cues-
tin desde luego o en el laudo sobre el fondo del asunto.
Si antes de emitir laudo sobre el fondo el tribunal arbitral se declara competente, cual-
quiera de las partes dentro de 30 das de la notificacin de dicha decisin podr solici-
tar al juez que resuelva en definitiva y de manera inapelable. Sin embargo, dicha
solicitud de incompetencia no suspender el procedimiento arbitral, por lo que el tribu-
nal arbitral podr proseguir con sus actuaciones.
361
5.5. Lugar del arbitraje
controversias
El Cdigo de Comercio dispone que las partes pueden determinar libremente el lugar del
arbitraje. En caso de que las partes no lo decidan, el tribunal podr designar el lugar. En
todo caso, si no existe disposicin expresa al respecto, el tribunal tiene la libertad para
reunirse y conducir el procedimiento en cualquier lugar que elija.
de
Solucin
5.6. Ley aplicable al arbitraje
Las partes tienen la facultad para elegir libremente la ley aplicable al fondo del litigio, y
normalmente escogern el derecho sustancial que tenga relacin con el domicilio de las
partes y el objeto o la naturaleza del contrato. Si las partes no indican la ley que debe re-
gir el fondo del litigio, entonces el tribunal arbitral, tomando en cuenta las caractersti-
cas y conexiones del caso, determinar el derecho aplicable.
5.7. Procedimiento arbitral
En primer lugar, en el procedimiento arbitral deber tratarse a las partes con igualdad y
darse a cada una de ellas plena oportunidad de hacer valer sus derechos. Las partes tie-
nen libertad para determinar el procedimiento que se aplicar a su arbitraje; a falta de
acuerdo, como ya se seal, el tribunal podr dirigir el arbitraje del modo que conside-
re apropiado, siguiendo los lineamientos establecidos en el Cdigo de Comercio. De esta
manera, en un arbitraje ad hoc, si las partes no han elegido el procedimiento arbitral, el
tribunal podr determinarlo segn considere pertinente. Por otro lado, en el arbitraje
institucional el tribunal debe seguir las reglas de procedimiento establecidas por la ins-
titucin ante la cual se lleve a cabo el arbitraje.
Las partes podrn pactar libremente el idioma que haya de utilizarse en las actuacio-
nes arbitrales, el cual ser aplicable a todos los escritos de las partes, a todas las audien-
cias y a cualquier laudo, decisin o comunicacin emitida por el tribunal. A falta de tal
acuerdo, el tribunal determinar los idiomas que hayan de emplearse en las actuaciones.
Las actuaciones arbitrales respecto a una determinada controversia se iniciarn en la fecha
en que el demandado haya recibido el requerimiento de someter la controversia al arbitraje.
Los lineamientos en relacin con el procedimiento arbitral son los siguientes:
a) Dentro del plazo convenido por las partes o por el tribunal, el actor deber expre-
sar los hechos en que funda la demanda, los puntos controvertidos y las prestacio-
nes que reclama. El demandado deber referirse a todo lo planteado en la
demanda, a menos que las partes hayan acordado otra cosa al respecto;
b) Salvo acuerdo en contrario de las partes, stas podrn modificar o ampliar su de-
362 manda o contestacin a menos que el tribunal arbitral considere improcedente la
alteracin de que se trate en razn de la demora con que se haya hecho;
X X I I
c) Salvo acuerdo en contrario de las partes, cuando el demandado no presente su

contestacin en el plazo fijado por las partes o por el tribunal arbitral, ste conti-
C A P T U L O
nuar las actuaciones sin que esa omisin se considere por s misma como una
aceptacin de lo alegado por el actor;
d) Las partes pueden establecer reglas especficas en relacin con la presentacin y el
desahogo de las pruebas durante el procedimiento. En caso de que las partes no lo
hayan acordado, el tribunal arbitral puede decidir libremente si admite las pruebas
y los criterios de valoracin de las mismas, segn considere apropiado;
e) Salvo acuerdo en contrario, las partes podrn formular alegatos e incluir en los mis-
mos todos los documentos que consideren pertinentes con que cuenten, o harn re-
ferencia a los documentos o las pruebas que vayan a presentar posteriormente;
f) De todas las declaraciones, documentos probatorios, peritajes o dems informacin
que una de las partes suministre, el tribunal arbitral dar traslado a la otra parte;
g) El tribunal arbitral tiene la autoridad, a menos que las partes no se lo permitan, para
nombrar a expertos en el tema de que se trate a fin de que proporcionen su opinin,
y para requerir a las partes que nombren expertos que ofrezcan toda la informacin
relevante, documentos o mercanca necesaria. Adems, el tribunal por s mismo o por
solicitud de alguna de las partes puede requerir al experto para que comparezca a las
audiencias, y las partes podrn interrogarlo sobre los puntos controvertidos;
h) Salvo acuerdo en contrario, el tribunal arbitral decidir si han de celebrarse au-
diencias para la presentacin de pruebas o de alegatos orales, o si las actuaciones
se sustanciaran sobre la base de documentos y dems pruebas. Si las partes no hu-
biesen acordado la no celebracin de audiencias, el tribunal celebrar dichas au-
diencias en la fase apropiada de las actuaciones a peticin de una de las partes, sal-
vo acuerdo en contrario. En todo caso deber notificarse a las partes con suficien-
te antelacin la celebracin de las audiencias y las reuniones del tribunal para
examinar mercancas u otros bienes o documentos;
i) Por ltimo, es importante sealar que el tribunal arbitral o cualquiera de las par-
tes con la aprobacin de ste, podr solicitar el auxilio de un juez para el desaho-
go de pruebas.
5.8. Medidas provisionales precautorias
Aun cuando exista un acuerdo de arbitraje, las partes podrn, con anterioridad a las ac-
tuaciones arbitrales o durante su transcurso, solicitar al juez la adopcin de medidas
cautelares provisionales.
Para que un juez mexicano pueda ordenar la prctica de medidas precautorias resulta
necesario que la persona que la solicite demuestre su derecho para solicitarla y la nece- 363
sidad de la medida.
controversias
En relacin con la existencia del derecho para solicitar la medida, el solicitante debe
acreditar nicamente la apariencia de contar con un derecho sustantivo qu ejercitar en
contra de la otra parte, sin que sea necesario acreditar plenamente su validez y existen-
cia, pues eso ser materia del procedimiento arbitral.
La necesidad de la medida, como ya se seal al tratar sobre los juicios civiles y mer-
de
cantiles, se acredita:
Solucin
a) Cuando exista temor fundado de que se ausente y oculte la persona contra quien
vaya a presentarse o se haya presentado una demanda;
b) Cuando exista un temor fundado de que se oculten o dilapiden los bienes sobre
los cuales debe ejercitarse una accin real;
c) Cuando exista un temor fundado de que el deudor, tratndose de acciones perso-
nales, oculte o enajene los nicos bienes que posee y sobre los cuales se haya soli-
citado la aplicacin de la medida.
En relacin con la solicitud de medidas provisionales o precautorias, cabe mencionar

que cuando se requiera la intervencin judicial ser competente para conocer el juez de
primera instancia federal o del orden comn del lugar donde se lleve a cabo el arbitraje.
Independientemente de todo lo anterior, se prev que el propio tribunal arbitral podr,
una vez constituido e iniciado el arbitraje y a peticin de una de las partes, ordenar la
adopcin de las providencias precautorias necesarias respecto del objeto del litigio. Asi-
mismo, podr exigir de cualquiera de las partes una garanta suficiente en relacin con
esa medida. La garanta podr consistir en fianza y deber garantizar los daos y perjui-
cios que se causen al demandado; su monto lo fijar discrecionalmente el juez.
En lo que toca a las providencias precautorias adoptadas por el tribunal arbitral, se en-
cuentra sujeto a debate si ste puede ordenar providencias distintas de las previstas li-
mitativamente en la Ley Mexicana para los Tribunales Judiciales o si cuenta con mayor
discrecionalidad al respecto.
5.9. Laudo arbitral
Las actuaciones del tribunal arbitral terminarn por laudo definitivo:

a) El actor retire su demanda, a menos que el demandado justificadamente solicite
que el litigio se resuelva en definitiva;
b) Las partes acuerden dar por terminadas las actuaciones;
c) El tribunal compruebe que la prosecucin de las actuaciones resulta innecesaria o
imposible.
364 El laudo arbitral debe otorgarse por escrito y firmarse por todos los rbitros, o bien
por su mayora. Asimismo, la decisin deber incluir la fecha de emisin y el lugar del
X X I I
arbitraje. Despus de dictado el laudo, el tribunal deber notificar a cada una de las par-
tes mediante la entrega de una copia firmada por los rbitros.
C A P T U L O
El tribunal arbitral decidir el litigio de conformidad con las normas de derecho

elegidas por las partes. Si las partes no indicaran la ley que debe regir el fondo del
litigio el tribunal arbitral, tomando en cuenta las caractersticas o conexiones del ca-
so, determinar el derecho aplicable y tendr en cuenta los usos mercantiles relati-
vos al caso.
En caso de que el arbitraje haya sido resuelto conforme a derecho, la decisin arbi-
tral deber estar motivada y fundada en principios legales, a menos que las partes ha-
yan acordado algo en contrario o a menos que la decisin contenga un convenio entre
las partes. El tribunal arbitral decidir como amigable componedor o en conciencia s-
lo si las partes le han autorizado expresamente hacerlo. Dentro de los 30 das siguien-
tes a la notificacin del laudo, salvo que las partes hayan acordado otro plazo,
cualquiera de ellas podr, con notificacin a la otra, pedir al tribunal arbitral:
a) Que corrija el laudo: cualquier error de clculo, de copia, tipogrfico o de natura-
leza similar;
b) Si as lo acuerdan las partes, d una interpretacin sobre un punto o una parte con-
creta del laudo. Si el tribunal arbitral lo estima justificado, efectuar la correccin
o dar la interpretacin dentro de los 30 das siguientes a la recepcin de la solici-
tud, la cual formar parte del laudo;
c) Que dicte un laudo adicional respecto de reclamaciones formuladas en las actua-
ciones arbitrales, pero omitidas en el laudo. Si el tribunal arbitral lo estima justifi-
cado, dictar el laudo adicional dentro de 60 das.
En caso de que durante las actuaciones arbitrales las partes llegaren a una transaccin
que resuelva el litigio, el tribunal arbitral dar por terminadas las actuaciones y si lo pi-
den ambas partes y el tribunal no se opone, har constar la transaccin en forma de lau-
do arbitral. Este laudo tendr la misma naturaleza y efectos que cualquier otro dictado
sobre el fondo del litigio.
5.10. Costas del arbitraje
Se entiende por costas los honorarios del tribunal arbitral, los gastos de viaje y dems ex-
pensas realizadas por los rbitros; costo de la asesora pericial o de cualquier otra asis-
tencia requerida por el tribunal arbitral; gastos de viaje y otras expensas realizadas por
los testigos (siempre que sean aprobados por el tribunal arbitral); costo de representa-
cin y asistencia legal de la parte vencedora si se reclam dicho costo durante el proce-
dimiento arbitral y slo en la medida en que el tribunal arbitral decida que el monto es
razonable, y honorarios y gastos de la institucin que haya designado a los rbitros. 365
Las partes pueden libremente elegir las reglas relativas a las costas del arbitraje. A fal-
controversias
ta de acuerdo entre las partes, el tribunal arbitral fijar en el laudo las costas en los tr-
minos que se exponen a continuacin.
Los honorarios del tribunal arbitral sern de un monto razonable, teniendo en cuenta el
monto en disputa, la complejidad del tema, el tiempo dedicado por los rbitros y dems ca-
ractersticas pertinentes del caso. Se indicarn por separado los honorarios de cada rbitro
de
y los fijar el propio tribunal arbitral. Cuando una parte lo pida y el juez consienta en de-
Solucin
sempear esta funcin, el tribunal arbitral fijar sus honorarios solamente tras consultar al
juez, el cual podr hacer al tribunal las observaciones que considere apropiadas al respecto.
Las costas del arbitraje sern a cargo de la parte vencida; sin embargo, el tribunal ar-
bitral podr prorratear las costas entre las partes si decide que el prorrateo es razona-
ble, teniendo en cuenta las circunstancias del caso.
El tribunal arbitral tomar en cuenta las circunstancias del caso para determinar el
costo de representacin y de asistencia legal, que podr pagar una de las partes o pro-
rratearlo entre las mismas. Esta decisin se har constar en el texto de la orden de con-
clusin del procedimiento o en el laudo.
Constituido el tribunal, ste podr requerir a cada una de las partes que deposite una
suma igual por concepto de anticipo de honorarios del tribunal arbitral, gastos de viaje
y dems expensas de los rbitros, y el costo de asesora pericial o de cualquier otra asis-
tencia requerida por el tribunal. Tambin en el curso de las actuaciones el tribunal po-
dr requerir depsitos adicionales de las partes.
Cuando una parte lo solicite y el juez consienta en desempear esa funcin, el tribu-
nal arbitral fijar el monto de los depsitos slo despus de consultar al juez, que podr
formular al tribunal todas las observaciones que estime pertinentes.
Transcurridos 30 das desde la comunicacin del requerimiento del tribunal arbitral y en

caso de que los depsitos solicitados no se hayan abonado en su totalidad, el tribunal infor-
mar de este hecho a las partes a fin de que cada una de ellas haga el pago requerido. Si
este pago no se efecta, el tribunal podr ordenar la suspensin o la conclusin del proce-
dimiento.
Una vez dictado el laudo, el tribunal entregar a las partes un estado de cuenta de los
depsitos recibidos y les reembolsar todo saldo no utilizado.
5.11. Nulidad del laudo
El laudo que se dicta por escrito es definitivo, inapelable y obligatorio para las partes,
quienes deben cumplirlo. Si alguna parte no cumple, se tiene que acudir a la instancia
judicial para su ejecucin forzosa. Sin embargo, si la sede del arbitraje fue Mxico se pre-
v que los laudos arbitrales podrn ser anulados por un juez cuando la parte que inten-
366 ta la accin pruebe que:
a) Una de las partes en el acuerdo de arbitraje est afectada por alguna incapacidad,
X X I I
o que dicho acuerdo no es vlido en virtud de la ley a que las partes lo han some-
tido, o de la legislacin mexicana;
C A P T U L O
b) No fue debidamente notificada de la designacin de un rbitro o de las actuacio-

nes arbitrales, o no hubiere podido, por cualquier otra razn, hacer valer sus de-
rechos;
c) El laudo se refiere a una controversia no prevista en el acuerdo de arbitraje o con-
tiene decisiones que exceden los trminos del acuerdo de arbitraje;
d) La composicin del tribunal arbitral o el procedimiento arbitral no se ajustaron al
acuerdo celebrado entre las partes; o
e) Cuando el juez compruebe que segn la legislacin mexicana el objeto de la con-
troversia no es susceptible de arbitraje o que el laudo es contrario al orden pblico.
La peticin de nulidad debe formularse dentro de un plazo de tres meses contado a

partir de la fecha de la notificacin del laudo. Seguidamente, el juez podr suspender las
actuaciones de nulidad, cuando corresponda y as lo solicite una de las partes, por el pla-
zo que determine a fin de dar al tribunal arbitral la oportunidad de reanudar las actua-
ciones arbitrales o de adoptar cualquier otra medida que a juicio de ste elimine los
motivos para la peticin de nulidad.
El procedimiento de nulidad se sustanciar de forma incidental. Conforme a dicho pro-
cedimiento, promovido el incidente el juez mandar dar traslado a las otras partes por el
trmino de tres das. Transcurrido el mencionado trmino, si las partes no promovieron
pruebas ni el tribunal las estimare necesarias, se citar para dentro de los tres das siguien-
tes a la audiencia de alegatos, la que se verificar ya sea que concurran o no las partes.
En caso de que las partes hayan aportado pruebas se abre un periodo probatorio de
10 das y acto seguido se celebra la audiencia. El tribunal dentro de los cinco das si-
guientes dictar su resolucin, la cual no ser objeto de recurso alguno.
6. Reconocimiento y ejecucin de laudos arbitrales
En Mxico un laudo arbitral, cualquiera que sea el pas en que haya sido dictado, ser
reconocido como vinculante y despus de la presentacin de una peticin por escrito al
juez, ser ejecutado.
Cuando el lugar del arbitraje se encuentre fuera del territorio nacional, conocer del
reconocimiento y de la ejecucin del laudo el juez de primera instancia federal o del or-
den comn competente, del domicilio del ejecutado o el de la ubicacin de los bienes.
La parte que invoque un laudo o pida su ejecucin debe presentar el original del lau-
do debidamente autenticado o copia certificada del mismo y el original del acuerdo de
arbitraje. En caso de que el laudo o el acuerdo arbitral no estuviere redactado en idioma 367
espaol, la parte que lo invoca deber presentar una traduccin a este idioma de dichos
controversias
documentos, hecha por perito oficial.
En nuestro pas slo se podr denegar el reconocimiento o la ejecucin de un laudo
arbitral, cualquiera que sea el pas en que se hubiere dictado, cuando la parte contra la
cual se invoca el laudo pruebe ante el juez competente del pas en que se pide el reco-
nocimiento o la ejecucin que:
de
a) Una de las partes en el acuerdo de arbitraje estaba afectada por incapacidad;
Solucin
b) No fue debidamente notificada de la designacin de un rbitro o de las actuacio-
nes arbitrales;
c) El laudo se refiere a una controversia no prevista en el acuerdo de arbitraje o con-
tiene decisiones que exceden los trminos del acuerdo de arbitraje;
d) La composicin del tribunal arbitral o el procedimiento no se ajustaron al acuerdo
celebrado entre las partes o a la ley del pas donde se efectu el arbitraje; o
e) El juez compruebe que segn la legislacin mexicana el objeto de la controversia
no es susceptible de arbitraje o la ejecucin del laudo es contraria al orden pbli-
co. Lo anterior en idnticos trminos que las causales para invocar la nulidad del
laudo arbitral.
Adicionalmente a las causales antes mencionadas se puede denegar el reconocimiento

y la ejecucin del laudo cuando ste no sea an obligatorio para las partes o hubiere si-
do anulado o suspendido por el juez del pas en que o conforme a cuyo derecho hubie-
re sido dictado ese laudo.
En este orden de ideas, los tribunales judiciales en Mxico no podrn examinar ni de-
cidir sobre la justicia o injusticia del laudo, ni sobre las motivaciones o fundamentos de
hecho o de derecho en que se apoye, y se limitarn a examinar su autenticidad y a de-

cidir si debe o no ejecutarse conforme a lo previsto en el derecho nacional.
Por ltimo, cabe mencionar que el procedimiento de reconocimiento y ejecucin se
lleva a cabo incidentalmente en los mismos plazos explicados en relacin con el proce-
dimiento de nulidad del laudo.
Independientemente de todo lo anterior, tanto la resolucin que se dicte por el juez en
el procedimiento de nulidad como la que se dicte en el procedimiento de ejecucin del
laudo, son susceptibles de ser impugnadas a travs del juicio de amparo. Es importante
reiterar, en este sentido, que lo que se examinar en todo caso en el juicio de amparo se-
r la resolucin emitida por el juez ya sea con respecto a la nulidad o a la ejecucin del
laudo, pero nunca el laudo dictado por el tribunal arbitral. En este aspecto, cabe sealar
que las partes no pueden invocar el procedimiento de amparo en contra del laudo, en vir-
tud de que el rbitro no es una autoridad estatal y, por tanto, no emite actos de autoridad
que puedan lesionar los derechos constitucionales de un particular.
368 La materia sobre la que versar el juicio de amparo estar primordialmente relaciona-
da con la violacin al principio de legalidad. La litis, de este modo, comnmente versa
X X I I
sobre si el juez aplic o no correctamente las causales de nulidad o de denegacin del

reconocimiento y la ejecucin del laudo arbitral. En consecuencia, el tribunal que co-
C A P T U L O
nozca del juicio de amparo deber examinar que la resolucin judicial que se combate
haya sido correctamente dictada e indicar, si as lo considera, que el juzgador apreci in-
debidamente las causales de nulidad o de reconocimiento del laudo. Se reitera que en
ningn momento se permite que el tribunal que conoce del amparo entre a revisar el
fondo del laudo.
7. Mediacin
En Mxico la mediacin est reconocida como un mecanismo alternativo de solucin de

controversias que permite la utilizacin de un medio distinto del proceso jurisdiccional,
con el propsito de que las partes lleguen a un arreglo que quede plasmado en un con-
venio de transaccin.
Entre sus caractersticas distintivas destaca el que es un mecanismo consensual, que
requiere la expresin de la voluntad de todas las partes involucradas de someterse al mis-
mo. Adems, permite a las partes intervenir en el proceso en un contexto de flexibilidad,
especializacin y confidencialidad.
Supone la intervencin de un tercero que nicamente facilita el dilogo, la comunica-
cin y el entendimiento entre las partes. La funcin del tercero consiste en ayudar a gene-
rar un ambiente propicio para la construccin de una solucin y apoyar a las partes en la
redaccin y el cumplimiento del acuerdo alcanzado. A diferencia del rbitro, el mediador
nunca impone una solucin ni tiene la posibilidad de dar propuestas, como el conciliador.
La mediacin puede ser privada o pblica, dependiendo de si se lleva a cabo ante un

centro de mediacin privado, o bien, si se conduce de conformidad con la regulacin
proporcionada en el plano judicial.
7.1. Mediacin privada
En relacin con la mediacin privada, las partes pueden pactar el someter la controver-
sia ante un mediador elegido ad hoc, o bien, pueden hacer referencia a un procedimien-
to de mediacin institucional en el que se aplica un reglamento procesal previamente
redactado.
En ambas mediaciones, ad hoc e institucional, es conveniente establecer un plazo en el
cual, de no haber llegado a un acuerdo entre las partes por dicho medio, se acceda a otro
mecanismo de solucin.
En la mediacin institucional existen varios centros que cuentan con reglamentos de
mediacin, tanto en el mbito nacional y en el internacional, como los que se mencio- 369
nan a continuacin:
controversias
a) En el plano nacional se destacan la CANACO y el Instituto Mexicano de Media-
cin;
b) En el internacional, en Mxico tambin participan activamente en procedimien-
tos de mediacin la CCI, de conformidad con las reglas de Solucin Alternativa
de Controversias (Reglamento ADR) y la AAA a travs de sus reglas especficas.
de
Solucin
7.2. Mediacin en sede judicial
Durante la ltima dcada el Poder Judicial en Mxico ha impulsado iniciativas en los lla-
mados centros de Justicia Alternativa, los cuales comnmente tienen su sede en el su-
premo tribunal judicial de cada entidad federativa.
Los centros de Justicia Alternativa han trabajado para crear una legislacin de la ma-
teria, bsicamente mediante reformas a la ley orgnica del poder judicial locales y la
creacin de leyes de justicia alternativa con aplicacin en el mbito estatal. Esos cen-
tros regulan la mediacin pblica en cada estado, la constitucin de los centros de me-
diacin pblicos, la certificacin de mediadores por el tribunal superior de justicia del
estado, los lineamientos bsicos de la mediacin, y el mbito material de aplicacin
(civil, familiar y mercantil). Asimismo, regulan la creacin de los centros de mediacin
privada.
Las siguientes entidades federativas cuentan con centros de mediacin pblica: Quin-
tana Roo, Quertaro, Monterrey, Oaxaca, Baja California Sur, Sonora, Oaxaca, Guanajua-
to y Distrito Federal. Actualmente se encuentran en vas de establecer sistemas de
justicia alternativa en otras entidades federativas.
8. Conciliacin
Adicionalmente, en Mxico tambin es muy utilizada la conciliacin. La conciliacin se

diferencia de la mediacin en que constituye un mtodo alternativo de solucin de con-
troversias en el cual el tercero puede proponer una solucin, a diferencia de la media-
cin. En varias leyes mexicanas se prev como mecanismo para solucionar controversias
de forma previa a la instancia judicial, con el objeto de evitar que los conflictos lleguen
a los tribunales judiciales. La conciliacin, de este modo, se presenta bsicamente en dos
instancias: la judicial y la administrativa.
En la instancia judicial la celebracin de una audiencia conciliatoria se encuentra con-
templada como un paso previo dentro del procedimiento judicial, tanto en materia la-
boral como civil. En dicha audiencia conciliatoria se intentar avenir a las partes para
que lleguen a una solucin pacfica de su controversia.
Por otra parte, en algunos conflictos en ciertas materias la ley mexicana promueve la
370 posibilidad de conciliar los intereses de las partes previo a un litigio judicial. Para ello, al-
gunas instancias administrativas se encuentran facultadas para actuar como conciliadoras.
X X I I
A manera de ejemplo podemos mencionar la conciliacin para controversias entre

proveedores y consumidores ante la Procuradura Federal del Consumidor, la concilia-
C A P T U L O
cin entre mdico y paciente en la Comisin Nacional de Arbitraje Mdico, y la conci-

liacin que se realiza en la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros.
9. Tratados de Libre Comercio
Mxico tiene celebrados los siguientes tratados de Libre Comercio, entre otros:
a) Tratado de Libre Comercio con Colombia y Venezuela;
b) Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte;
c) Tratado de Libre Comercio con Costa Rica;
d) Tratado de Libre Comercio con Israel;
e) Tratado de Libre Comercio con la Unin Europea;
f) Tratado de Libre Comercio con Chile;
g) Acuerdo para el fortalecimiento de la Asociacin Econmica entre los Estados Uni-
dos Mexicanos y Japn.
En algunos de esos tratados se acordaron mecanismos de solucin de controversias a

favor de los inversionistas y se les faculta para iniciar arbitrajes en materia de inversin
en contra del Estado que incumpla con las obligaciones asumidas en el tratado corres-
pondiente. A continuacin se detallan los tratados de libre comercio celebrados por M-
xico que legitiman a los inversionistas a iniciar arbitrajes en materia de inversin.
9.1. Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte (TLCAN)
El Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte (TLCAN) se firm en diciembre de

1992 y entr en vigor en enero de 1994, con el objeto de eliminar obstculos al comer-
cio entre los Estados contratantes. En su captulo XI establece las normas aplicables a la
inversin extranjera en el territorio de los tres estados contratantes (Canad, Estados
Unidos de Amrica y Mxico).
La inversin extranjera segn el TLCAN se refiere tanto al inversionista como a la inver-
sin. En este sentido el tratado ha incluido todo tipo de inversiones que se llevan a ca-
bo en acciones y obligaciones; prstamos e instrumentos de deuda de mediano y largo
plazos o entre empresas filiales; propiedad tangible e intangible, incluidos derechos de
propiedad intelectual; franquicias y know-how, e intereses contractuales o derechos deri-
vados de los mismos.
La seccin B del captulo XI del TLCAN prev un mecanismo de arbitraje supranacional
para resolver las controversias en materia de inversin entre un inversionista y un esta- 371
do parte del tratado. El mecanismo de arbitraje busca asegurar un trato igual entre in-
controversias
versionistas de las partes, segn el principio de reciprocidad internacional, y asegurar un
debido proceso legal ante un tribunal imparcial.
9.1.1. Personalidad del inversionista para demandar

Puede acceder al mecanismo de solucin de controversias previsto en el TLCAN el inver-
de
sionista de una parte del Tratado, trmino definido en ste como una parte o una em-
Solucin
presa de la misma, o un nacional o empresa de dicha parte, que pretende realizar, realiza
o ha realizado una inversin.
9.1.2. Violaciones al TLCAN

El mecanismo de arbitraje previsto en el TLCAN tiene como finalidad dirimir las contro-
versias que se susciten por violaciones a obligaciones contenidas en ste, en especial las
contempladas en la seccin A del captulo XI, que establece los principios segn los cua-
les debe regirse la inversin extranjera conforme a dicho Tratado.
Los principios antes mencionados sealan lineamientos en los mbitos siguientes: ba-
se general de respeto a la inversin extranjera; trato a la inversin, trato nacional, trato
de nacin ms favorecida, y nivel mnimo de trato; apertura social; requisitos de desem-
peo; direccin empresarial y consejos de administracin; as como transferencias y ex-
propiacin y compensacin.
9.1.3. Reglas de procedimiento

El inversionista, antes de acceder al arbitraje, debe intentar primero resolver la contro-
versia mediante la consulta y la negociacin. Si stas fracasan podr someter la reclama-
cin al arbitraje, siempre que no hayan transcurrido ms de tres aos a partir de la fe-
cha en la cual tuvo conocimiento de la violacin.
Aunado a lo anterior, para acceder al arbitraje el inversionista debe hacer una renun-
cia a su derecho de iniciar o continuar cualquier procedimiento ante un tribunal judicial
o administrativo mexicano.
El arbitraje del TLCAN debe regularse por cualquiera de los siguientes reglamentos de ar-
bitraje: el Convenio del Centro Internacional para el Arreglo de Diferencias de Inversin (CIADI),
las Reglas del Mecanismo Complementario del Centro Internacional para el Arreglo de Diferen-
cias de Inversin y las Reglas de Arbitraje de la Comisin de las Naciones Unidas para el Dere-
cho Comercial Internacional (CNUDMI).
Cabe mencionar que Mxico no es parte del Convenio del CIADI, razn por la cual de-
be sujetarse a las Reglas del Mecanismo Complementario o bien de la CNUDMI, al igual
que Canad, ya que a la fecha slo Estados Unidos de Amrica es parte de dicho conve-
nio y ambas partes contendientes deben ser miembros para acceder al mismo.
372 En la prctica Mxico ha accedido al mecanismo complementario del CIADI, tal como
aconteci al dictarse la primera decisin arbitral por un tribunal bajo el captulo XI del TL-
X X I I
CAN, la cual fue resuelta por un panel de rbitros constituido por Benjamn R. Civiletti, Claus
von Wobeser y Jan Paulsson, en el caso Robert Azinian vs. los Estados Unidos Mexicanos.
C A P T U L O
9.1.4. Integracin del tribunal arbitral

El tribunal debe integrarse por tres rbitros. Cada una de las partes nombrar a uno y
ambas de comn acuerdo nombrarn al tercero, quien ser el presidente del tribunal.
En caso de que cualquiera de las partes no designe rbitro o de que las partes no lleguen
a un acuerdo en la designacin del presidente del tribunal, el secretario general del CIADI
nombrar a dichos rbitros, eligindolos de la lista que debe mantener cada Estado parte.
9.1.5. Lugar del arbitraje

La ciudad donde tendr lugar el procedimiento arbitral podr ser acordada entre las par-
tes contendientes. En caso de que stas no acuerden algo en contrario, el arbitraje se lle-
var a cabo en territorio de alguna parte que sea signataria de la Convencin de Nueva
York de 1958. Asimismo, son aplicables las reglas contenidas en el convenio o mecanis-
mo complementario del CIADI o en las Reglas de la CNUDMI.
9.1.6. Derecho aplicable al fondo de la controversia

El artculo 1131-1 del TLCAN establece que las controversias debern decidirse de confor-
midad con dicho tratado y con las reglas aplicables del derecho internacional. En el mbi-
to internacional podemos tomar como referencia las Reglas de Arbitraje del Convenio del
CIADI y de forma subsidiaria las decisiones de tribunales arbitrales. Lo anterior nos indica
que no ser aplicable el derecho nacional de uno de los pases miembros del Tratado.
9.1.7. Laudo
El laudo que dicte el tribunal ser obligatorio slo para las partes contendientes y ni-
camente respecto a ese caso concreto. Las partes debern acatar sin demora el laudo.
En caso de que una parte, es decir, el gobierno de los Estados miembros del TLCAN, no
acate el laudo, el inversionista podr requerir al gobierno de su pas que solicite a la Co-
misin de Libre Comercio que se forme un panel arbitral y se inicie un procedimiento
entre los Estados parte del Tratado. ste es un mecanismo derivado del TLCAN, en el cual
el gobierno del pas del inversionista interviene para exigir el cumplimiento del laudo,
velando por el cumplimiento de las obligaciones del Tratado.
9.2. Tratado de Libre Comercio entre los Estados Unidos Mexicanos

y la Repblica de Chile
Este Tratado entr en vigor el 1 de agosto de 1999 e incluye un captulo (el 9) dedica-
do exclusivamente a la materia de inversin. Su mbito de aplicacin es entre los inver- 373
sionistas de los Estados parte, las inversiones de inversionistas de la otra parte realizadas
controversias
en territorio de la parte y todas las inversiones en el territorio parte.
En el citado captulo se establece un mecanismo para la solucin de controversias en ma-
teria de inversin que asegura tanto un trato igual entre inversionistas de las partes de acuer-
do con el principio de reciprocidad internacional, como un debido proceso legal ante un
tribunal imparcial. Asimismo, contiene disposiciones que regulan el trato de nacin ms fa-
de
vorecida, trato nacional, la expropiacin, etctera. De conformidad con el Tratado, un inver-
Solucin
sionista de una parte podr someter a arbitraje una reclamacin en el sentido de que la otra
parte ha violado una obligacin establecida en el Tratado relacionada con monopolios y em-
presas del Estado. De este modo, siempre que hayan transcurrido seis meses desde que tu-
vieron lugar los actos que motivan la reclamacin, un inversionista contendiente podr
someterla a arbitraje de acuerdo con: el Convenio del CIADI, siempre que tanto la parte con-
tendiente como la parte del inversionista sean Estados parte del mismo; las Reglas del Me-
canismo Complementario del CIADI, cuando la parte contendiente o la del inversionista, pero
no ambas, sea parte del convenio del CIADI; o las Reglas de Arbitraje de la CNUDMI.
9.3. Acuerdo para el Fortalecimiento de la Asociacin Econmica

entre los Estados Unidos Mexicanos y Japn
Este Acuerdo se firm el 17 de septiembre de 2004 y entr en vigor el 1 de abril de

2005, una vez ratificado por el Senado. Los objetivos de ste son los siguientes:
a) Liberalizar y facilitar el comercio de bienes y servicios entre las partes;
b) Aumentar las oportunidades de inversin y fortalecer la proteccin de la inversin
y las actividades de inversin de las partes;
c) Incrementar las oportunidades para los proveedores de participar en las compras

del sector pblico en las partes;
d) Promover la cooperacin y la coordinacin para la aplicacin efectiva de las leyes
en materia de competencia en cada una de las partes;
e) Crear procedimientos efectivos para la implementacin y operacin de este Acuer-
do y para la solucin de controversias;
f) Establecer un marco para fomentar la cooperacin bilateral y la mejora del ambien-
te de negocios.
El mbito de aplicacin se refiere a los inversionistas de la otra parte; las inversiones

de inversionistas de la otra parte realizadas en el rea de la parte y todas las inversiones en
el rea de la parte.
Un inversionista podr sujetar la controversia al arbitraje de acuerdo con:
a) El Convenio del CIADI, siempre que tanto la parte contendiente como la parte del
374 inversionista sean partes de dicho Convenio;
b) Las Reglas del Mecanismo Complementario del CIADI, con sus reformas, siempre
X X I I
que la parte contendiente o la parte del inversionista, pero no ambas, sea parte del
Convenio del CIADI;
C A P T U L O
c) Las Reglas de Arbitraje de CNUDMI;

d) Por acuerdo de las partes contendientes, cualesquiera otras reglas de arbitraje.
No podr someterse una reclamacin al arbitraje si han transcurrido ms de tres aos

a partir de la fecha en la cual el inversionista tuvo o debi haber tenido conocimiento
por primera vez de la presunta violacin, as como conocimiento de que el inversionis-
ta o la empresa haya sufrido prdidas o daos.
Salvo que las partes contendientes acuerden otra cosa, el tribunal arbitral llevar a ca-
bo el procedimiento arbitral en un pas que sea parte de la Convencin de Nueva York.
Cualquier laudo arbitral dictado conforme a las disposiciones mencionadas en el
Acuerdo ser definitivo y obligatorio para las partes. Cuando una parte contendiente in-
cumpla o no acate un laudo definitivo, la parte cuyo inversionista fue parte en el proce-
dimiento de arbitraje podr solicitar una determinacin, en el sentido de que el
incumplimiento o desacato de los trminos del laudo definitivo es incompatible con las
obligaciones de este Acuerdo; y una recomendacin, en el sentido de que la parte se
ajuste u observe el laudo definitivo.
10. Acuerdos de Promocin y Proteccin Recproca de Inversiones
Como se desprende de los tratados que Mxico ha celebrado en materia de libre comer-
cio, el arbitraje en materia de inversin ha cobrado suma importancia en dicho pas. Sin
embargo, ese tipo de arbitraje no se limita a los tratados de libre comercio, sino que se
ha extendido a todos los acuerdos internacionales adoptados por Mxico con otros pa-
ses para la proteccin recproca de inversiones, en los cuales hacen referencia expresa al
arbitraje como medio de solucin de disputas entre un inversionista y el Estado recep-
tor de la inversin.
Entre los acuerdos para la Promocin y Proteccin Recproca de las Inversiones (APPRIS),
firmados y ratificados por Mxico se encuentran los celebrados con Espaa, Suiza, Ar-
gentina, Pases Bajos, Austria, Alemania, Unin Econmica Belgo-Luxemburguesa, Fran-
cia, Finlandia, Uruguay, Portugal, Dinamarca, Italia, Suecia, Corea, Repblica Helnica,
Cuba y Repblica Checa, entre otros.
Los principales temas tratados en los APPRIS son: definicin de inversin, promocin y
admisin, mbito de aplicacin, tratamiento de las inversiones, expropiacin, transfe-
rencias, solucin de controversias inversionista-Estado y Estado-Estado, y disposiciones
finales.
Estos acuerdos normalmente disponen someter las disputas relacionadas con un in- 375
cumplimiento del tratado al arbitraje entre un inversionista nacional de un Estado
controversias
signatario y el Estado que recibe la inversin tambin como signatario. La mayora de
los APPRIS siguen los mismos lineamientos, razn por la cual a continuacin se sea-
lan en forma genrica los lineamientos del procedimiento de solucin de controver-
sias al que tienen acceso directo los inversionistas protegidos por dichos acuerdos.
El inversionista de una parte contratante podr someter por cuenta propia una recla-
de
macin a arbitraje cuando la otra parte contratante ha violado una obligacin estableci-
Solucin
da en el Acuerdo, siempre que el inversionista o su inversin hayan sufrido prdidas o
daos en virtud de la violacin o como consecuencia de ella.
La accin para iniciar la reclamacin de arbitraje prescribe luego de cierto nmero de
aos a partir de la fecha en la cual el inversionista tuvo conocimiento o debi haber te-
nido conocimiento de la presunta violacin.
10.1. Sometimiento al arbitraje
Siempre que hayan transcurrido seis meses desde que tuvieron lugar los actos que mo-
tivan la reclamacin y que el inversionista contendiente haya notificado por escrito con
90 das de anticipacin a la parte contratante su intencin de someter la reclamacin al
arbitraje, el inversionista contendiente podr someter la reclamacin al arbitraje de
acuerdo con:
a) El Convenio del CIADI;
b) Las Reglas del Mecanismo Complementario del CIADI;
c) Las Reglas de Arbitraje de la CNUDMI;
d) Las Reglas de Arbitraje del TLCAN.
10.2. rbitros
El tribunal estar integrado por tres rbitros, salvo que las partes contendientes acuer-
den cualquier otro nmero impar de rbitros. Cada una de las partes contendientes
nombrar a un rbitro, el tercero, quien ser el presidente del tribunal arbitral y ser de-
signado de comn acuerdo por las partes contendientes.
Los rbitros que se designen conforme a este Acuerdo debern contar con experiencia
en derecho internacional y en materia de inversiones.
Cuando un tribunal establecido conforme a este Acuerdo no se integre en un plazo de
90 das a partir de la fecha en que la reclamacin se someta al arbitraje, ya sea porque
una parte contratante no designe rbitro o las partes contendientes no logren un acuer-
do en la designacin del presidente del tribunal arbitral, el Secretario General del CIADI,
a peticin de cualquiera de las partes contendientes, nombrar a su discrecin al rbitro
no designado todava. No obstante, en el caso del nombramiento del presidente del tri-
376 bunal, el Secretario General del CIADI deber asegurarse de que dicho presidente no sea
nacional de la parte contratante o nacional de la parte contratante del inversionista con-
X X I I
tendiente.
C A P T U L O
10.3. Derecho aplicable
Cualquier tribunal establecido conforme a este Acuerdo decidir las controversias con-
forme al mismo y al derecho internacional.
10.4. Laudo definitivo
Cuando se dicte un laudo desfavorable a una parte contratante, el tribunal slo podr
acordar el pago de daos pecuniarios y la restitucin de la propiedad, en cuyo caso se po-
drn pagar daos pecuniarios, ms los intereses que procedan en lugar de la restitucin.
10.5. Ejecucin del laudo
Las partes deben acatar y cumplir el laudo sin demora. El inversionista contendiente po-
dr recurrir a la ejecucin de un laudo arbitral conforme al Convenio del CIADI o a la
Convencin de Nueva York.

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VWS Guia Legal para Hacer Negocios en Mexico - WEB PDF

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Gua legal VWYS reimp07 24/3/07 8:39 PM Page 3

Responsable de la edicin: Von Wobeser y Sierra, S.C.

Coordinacin editorial: Ignacio Ortiz Monasterio

Todos los derechos reservados. El contenido de este libro no puede

Impreso en Mxico / Printed in Mexico

En 2005, ante la perspectiva del 20 aniversario del despacho, que esta- 7

mos celebrando ahora justamente, surgi en Von Wobeser y Sierra, S.C.

rmica de las caractersticas de Mxico como nacin, presentamos en un

sotros la mejor forma de celebrar un aniversario como ste. Es este libro,

CLAUS VON WOBESER

10 Maclovio Sierra Madero (1955 1988)

Claus von Wobeser

Rodrigo Anciano Haces

Adrin Magallanes Prez

Manuel Lizardi Albarrn

Ignacio Magaa Crdenas (1942 2003)

Norma Isaura Castaeda Mndez

Prefacio Claus von Wobeser 7

Propiedad intelectual 229

CONANP Comisin Nacional de reas Naturales Protegidas

ISR Impuesto Sobre la Renta

PEMEX Petrleos Mexicanos

SOMEXFON Sociedad Mexicana de Productores de Fonogramas,

Perfil del pas

dades y constituyen el nivel superior de la escala educativa. El nmero de estos estudian-

cs, y la legislacin comercial, adems de la influencia francesa, recibi considerables

El sistema democrtico mexicano transita por su primera etapa, lo cual ha provocado

4.1. Historia econmica reciente

Despus de ms de 50 aos de haberse implantado en Mxico una poltica econmica

4.2. Indicadores econmicos fundamentales

la prudencia de la autoridad monetaria. La disciplina presupuestaria es una condicin

La inversin extranjera constituye un instrumento fundamental para el desarrollo de 31

Adicionalmente, desde el ao de 1993 y con la celebracin del Tratado de Libre Co-

Por ltimo, se hace referencia al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras, espe-

1.1. Adquisicin de bienes inmuebles

1.1.1. Adquisicin de bienes inmuebles por personas fsicas o morales extranjeras

den adquirir el dominio directo sobre los mismos.

1.1.2. Adquisicin de bienes inmuebles por sociedades mexicanas

Personas fsicas Adquisicin de derechos de uso Adquisicin de dominio

Sociedades mexicanas con

b) Fines no residenciales Adquisicin de dominio Adquisicin de dominio

1.2. Formas de invertir en Mxico

1.2.1. Participacin en sociedades mexicanas

1.2.2. Participacin directa de personas morales extranjeras

clientes en Mxico. Cualesquiera contratos que deriven de dicho contacto de-

1.3. Registro Nacional de Inversiones Extranjeras

Las sociedades mexicanas y las personas fsicas o morales extranjeras inscritas en el

1.3.1. Renovacin anual. Informe econmico-financiero

De la A a la D, durante abril de cada ao;

1.3.2. Datos sobre ingresos y egresos. Informe trimestral

cificando la cuenta en la que se realiz el asiento contable;

b) La retencin de utilidades del ltimo ejercicio fiscal y la disposicin de utilidades

1.3.3. Notificacin sobre cambios a informacin previamente proporcionada

d) Cualquier aumento o reduccin del capital social de sociedades inscritas;

1.4. Actividades econmicas sujetas a restriccin

1.4.1. Actividades reservadas

Petrleo y dems hidrocarburos. No incluye actividades relativas al transporte,

Generacin de energa nuclear;

La inversin extranjera no puede participar en las actividades y sociedades arriba men-

No obstante lo anterior, existe un mecanismo a travs del cual la inversin extranjera

1.4.2. Actividades y adquisiciones con regulacin especfica

Impresin y publicacin de peridicos para circulacin exclusiva en terri-

Sociedades concesionarias en los trminos de los artculos 11 y 12 de la Ley