TRANSACCION MOVIMIENTO

COMPRA DE UN CAMIN DE REPARTO PAGANDO $70,000 DE CONTADO Y

FIRMANDO UN DOCUMENTO DE $200,000 A TRES MESES SE

RETIRO DE SOCIOS POR $300,000 EN EFECTIVO SE

VENTA DE 100 000 OBLIGACIONES EN $10 CADA UNA EE
DECLARACION DE DIVIDENDOS DE $250,000 PAGADEROS EN 30 DIAS NE
COMPRA DE EQUIPO COMPUTACIONAL DE CONTADO DE $80,000 SE
PAGO DE 40% DEL PRESTAMO BANCARIO DE $500,000 SE
VENTA DE CONTADO DE MOBILIARIO DE OFICINA A SU VALOR EN LIBROS DE
$90,000 EE
COBRO A CLIENTES POR $120,000 EE
PAGO DE $30,000 DE IMPUESTOS AL GOBIERNO SE
AMORTIZACION ANUAL DE LA PATENTE POR $20,000 NE
 IMPORTE

$ 70,000.00

$ 30,000.00
$ 1,000,000.00

$ 80,000.00
$ 200,000.00

$ 90,000.00

$ 120,000.00
$ 30,000.00
AUMENTO DEL SALDO DE CLIENTES V
GASTO POR ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES NA
COMPRA DE TERRENOS I
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO F
GANANCIA EN BENTA DE ACTIVO FIJO I
DISMINUCION DE CUENTA DE PROVEEDORES V
GASTO POR AMORTIZACION DE INTANGIBLE NA
DIVIDENDO EN ACCIONES O
AUMENTO EN LA DEPRECIACION ACUMULADA DEL EDIFICIO NA
"SPLIT" DE ACCIONES NA
AUMENTO DE LA CUENTA DE PAGOS ANTICIPADOS V
RECOMPRA DE OBLIGACIONES EN CIRCULACION O
AUMENTO DE PRESTAMO BANCARIO +
DISMINUCION EN PROVEEDORES -
AUMENTO EN SALARIOS POR PAGAR -
AUMENTO EN LA DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO +
DISMINUCION DE LA PATENTE -
DISMINUCION EN CLIENTES -
AUMENTO DE INVENTARIO -
DISMINUCION EN RENTA PAGADA POR ADELANTADO -
AUMENTO EN DOCUMENTOS POR PAGAR -
DISMINUCION EN DOCUMENTOS POR COBRAR +
 CUENTA Dec-31
BANCOS $ 140,350
CLIENTES $ 95,300
INVENTARIOS $ 207,140
TERRENO $ 875,000
EDIFICIO $ 575,000
DEP. ACUMULADA EDIFICIO $ -71,310
PATENTE $ 58,000
TOTAL ACTIVOS $ 1,879,480
PROVEEDORES $ 79,400
DOC POR PAGAR $ 440,000
OBLIG POR PAGAR $ 550,000
CAPITAL SOCIAL $ 450,000
UTILIDADES RETENIDAS $ 360,080
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL $ 1,879,480
Jan-01 VARIACION
$ 95,900 $ 44,450
$ 102,300 $ -7,000
$ 248,460 $ -41,320
$ 890,000 $ -15,000
$ 460,000 $ 115,000
$ -58,360 $ -12,950
$ 65,000 $ -7,000
$ 1,803,300 $ 76,180
$ 77,600 $ 1,800
$ 400,000 $ 40,000
$ 650,000 $ -100,000
$ 3,750,000 $ -3,300,000
$ 300,700 $ 59,380
$ 1,803,300 $ 76,180
EFECO FLUJO DE EFECTIVO (AUMENTA O DISMINUYE)
AUMENTO
DISMINUCION
DISMINUCION
DISMINUCION
AUMENTO
AUMENTO
AUMENTO
DISMINUCION
DISMINUCION
DISMINUCION
AUMENTO
AUMENTO
DISMINUCION
DISMINUCION
 EFECTO CLASIFICACION
(AUMENTO Y DISMINUCION) (OPERACIN, INVERSION, FINA
DISMINUCION EN CLIENTES AUMENTO OPERACIN
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL AUMENTO OPERACIN
AUMENTO DE EQUIPO DE COMPUTO DISMINUCION INVERSION
DISMINUCION EN INVENTARIO DISMINUCION INVERSION
DISMINUCION EN PRESTAMO BANCARIO DISMINUCION FINANCIAMIENTO
DISMINUCION EN EQUIPO DE REPARTO DISMINUCION OPERACIN
AUMENTO EN PROVEEDORES DISMINUCION OPERACIN
DISMINUCION EN DIVIDENDOS POR PAGAR AUMENTO FINANCIAMIENTO
AUMENTO EN ANTICIPOS DE CLIENTES AUMENTO OPERACIN
AUMENTO EN LICENCIAS Y PERMISOS DISMINUCION OPERACIN
 CLASIFICACION
(OPERACIN, INVERSION, FINANCIAMIENTO)
OPERACIN
OPERACIN
INVERSION
INVERSION
FINANCIAMIENTO
OPERACIN
OPERACIN
FINANCIAMIENTO
OPERACIN
OPERACIN
 FLUJO DE CAJA

UTILIDAD NETA $ 122,000

MAS
CLIENTES $ 170,000
MENOS
INVENTARIO $ 53,000
PROVEEDORES $ 136,000
IMPUESTOS POR PAGAR $ 24,000
EFECTIVO NETO $ 79,000
 TIPO DE ACTIVIDAD
COBRO A CLIENTES POR 80,000 OPERACIN
VENTA DE EQUIPO USADO POR 25,000 OPERACIN
GASTO POR DEPRECIACION DE EQUIPO 10,000 OPERACIN
INVERSION EN VALORES GUBERNAMENTALES POR 30,000 FINANCIACION
PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO POR 80,000 FINANCIACION
OBTENCION DE PRESTAMO A LARGO PLAZO POR 1'000,000 FINANCIACION
PAGO DE INTERESES POR 40,000 OPERACIN
COMPRA DE TERRENO EN 500,000 DE CONTADO INVERSION
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL POR 350,000 FINANCIACION
PAGO DE DIVIDENDOS POR 75,000 FINANCIACION

ACTIVIDADES DE OPERACIN
COBRO A CLIENTES POR 80,000 $ 80,000.00
VENTA DE EQUIPO USADO POR 25,000 $ 25,000.00
GASTO POR DEPRECIACION DE EQUIPO 10,000 $ 10,000.00
PAGO DE INTERESES POR 40,000 $ 40,000.00
UTILIDAD NETA $ 75,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INVERSION EN VALORES GUBERNAMENTALES POR 30,000 $ 30,000.00
PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO POR 80,000 $ 80,000.00
OBTENCION DE PRESTAMO A LARGO PLAZO POR 1'000,000 $ 1,000,000.00
PAGO DE DIVIDENDOS POR 75,000 $ 75,000.00
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL POR 350,000 $ 350,000.00
UTILIDAD NETA $ 1,165,000.00
 200X+1 200X
BANCOS 97,618.00 85,630.00
CLIENTES 114,154.00 98,301.00
INVENTARIOS 95,804.00 113,750.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 660,800.00 850,900.00
DEPRECIACION ACUMULADA -180,000.00 -100,000.00
PROVEEDORES 79,571.00 84,416.00
ACREEDORES DIVERSOS 75,213.00 57,192.00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 100,000.00 140,000.00
CAPITAL SOCIAL 460,000.00 420,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 76,973.00 42,800.00
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO -3,381.00 34,173.00
VARIACION EFECTO CLASIFICACION
11,988.00 + FINANCIAMIENTO
15,853.00 - OPERACIN
-17,946.00 + OPERACIN
-190,100.00 +/- INVERSION
-80,000.00 + OPERACIN
-4,845.00 - OPERACIN
18,021.00 - OPERACIN
-40,000.00 + FINANCIAMIENTO
40,000.00 + OPERACIN
34,173.00 + OPERACIN
-37,554.00 - OPERACIN
 FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN AUMENTO O DISMINUCIN
UTILIDAD NETA $ 477,000.00
DEPRECIACION $ 192,500.00 AUMENTO
VARIACION EN CLIENTES $ -38,000.00 AUMENTO
VARIACION EN INVENTARIO $ 28,400.00 AUMENTO
VARIACION EN OTROS ACTIVOS CIRCULANTES $ 10,600.00 AUMENTO
VARIACION EN PROVEEDORES $ 10,000.00 DISMINUYE
VARIACION EN OTRO PASIVOS A CORTO PLAZO $ -117,800.00 DISMINUYE
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE AC DE OPERACIN $ 542,700.00
 TOMAN EL SUPUESTO DE QUE EL
PASIVO A CORTO PLAZO ESTA SIENDO
REFERIDO A UN PRESTAMO BANCARIO
GASTO POR DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 17,500
AUMENTO EN CLIENTES $ 42,950
DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS $ 45,470
ADQUISICION DE TERRENO $ 40,000
GASTO POR DEPRECIACION DE EQUIPO $ 50,000
DISMINUCION EN INVENTARIO $ 20,075
AUMENTO EN PROVEEDORES $ 31,820
OBTENCION DE PRESTAMO BANCARIO $ 50,000
UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ 32,925

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN $ 36,295

FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSIN $ 40,000
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO $ 37,455
 CLASIFICACION
AUMENTO DEL SALDO DE CLIENTES $ 22,252.00 OPERACIN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,530.00 OPERACIN
PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO $ 5,000.00 OPERACIN
GASTOS POR DEPRECIACION DEL EQUIPO $ 42,000.00 OPERACIN
GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO $ 5,000.00 OPERACIN
PAGO DE PRESTAMOS BANCARIOS $ 20,000.00 FINANCIAMIENTO
ADQUISICION DE EDIFICIOS EN EFECTIVO $ 30,000.00 INVERSION
AUMENTO DE SALDO DE INVENTARIOS $ 42,443.00 OPERACIN
EMISION DE CAPITAL SOCIAL PAGADO EN EFECTIVO $ 40,000.00 INVERSION
GASTO POR DEPRECIACION DEL EDIFICIO $ 12,000.00 OPERACIN
ADQUISICION DE TERRENOS EN EFECTIVO $ 20,000.00 INVERSION
DISMINUCION DEL SALDO DE PROVEEDORES $ 23,927.00 OPERACIN
VENTA DE EQUIPO COBRADO EN EFECTIVO $ 35,000.00 OPERACIN
PRESTAMO RECIBIDO DE ACREEDORES DIVERSOS $ 38,566.00 FINANCIAMIENTO

SALDO FINAL EFECTIVO $ -65,526.00

 CLASIFICACION
OPERACIN -
OPERACIN +
OPERACIN -
OPERACIN +
OPERACIN +
FINANCIAMIENTO -
INVERSION -
OPERACIN -
INVERSION -
OPERACIN +
INVERSION -
OPERACIN -
OPERACIN +
FINANCIAMIENTO +
SALDO BANCO 47,200 UN 318,200

SALIDA 187,500 INGRESO 620,000

SALIDA 18,700 INGRESO 167,800
SALIDA 189,300 INGRESO 100,000
SALIDA 58,300 INGRESO 132,400
SALIDA 50,000 TOTAL INGRESO 1,020,200
INGRESO 35,000
TOTAL SALIDA 538,800

SALDO INICIAL + TOTAL INGRESO - TOTAL SALIDA = SALDO FINAL BANCOS 563,600
 200X+1 200X VARIACION
ACTIVO
EFECTIVO 70,000 81,000 -11,000
CLIENTES 110,000 120,000 -10,000
INVENTARIOS 170,000 160,000 10,000
ACTIVOS FIJOS 1,500,000 1,200,000 300,000
DEPRECIACION -325,000 -200,000 -125,000
TOTAL ACTIVOS 1,525,000 1,361,000 164,000
PASIVO Y CAPITAL
PROVEEDORES 155,000 130,000 25,000
ACREEDORES DIVERSOS 130,000 95,000 35,000
PRESTAMOS BANCARIOS 380,000 340,000 40,000
CAPITAL SOCIAL 600,000 560,000 40,000
UTILIDADES RETENIDAS 236,000 215,000 21,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 24,000 21,000 3,000
TOTAL DEL PASIVO Y CAP 1,525,000 1,361,000 164,000

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 398,000
COSTO DE VENTAS -161,000
UTILIDAD BRUTA 237,000
GASTOS GENERALES
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS -80,000
GASTO POR DEPRECIACION/ACTIVO FIJO -125,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 32,000
IMPUESTOS -8,000
UTILIDAD NETA 24,000
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIV
UTILIDAD NETA 24,000 CAPITAL SOCIAL
DEPRECIACION -125,000 PRESTAMOS BANCARIOS
CLIENTES 10,000 RECURSOS UTILIZADOS
INVENTARIO -10,000
PROVEEDORES 25,000
RECURSOS GENERADOS -76,000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
APITAL SOCIAL 40,000 ACTIVO FIJO 300,000
RESTAMOS BANCARIOS 40,000 RECURSOS UTILIZADOS 300,000
ECURSOS UTILIZADOS 80,000
ECTIVO DE INVERSION
300,000
300,000
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIA
UTILIDAD NETA 240,000 CAPITAL SOCIAL
DEPRECIACION 30,000 PRESTAMOS BANCARIOS
CTAS COBRAR 150,000 DIVIDENDOS
INVENTARIO -400,000
RECURSOS GENERADOS 20,000

RECURSOS UTILIZADOS

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
MAS
DEPRECIACION
CTAS COBRAR
PRESTAMOS BANCARIOS
MENOS
INVENTARIO
DIVIDENDOS
ACTIVO FIJO
EFECTIVO FINAL
UJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
- ACTIVO FIJO -700,000
700,000
-90,000

610,000 RECURSOS UTILIZADOS -700,000

ADO DE FLUJO DE EFECTIVO

240,000

30,000
150,000
700,000

-400,000
-90,000
-700,000
-70,000
EL AUMENTO A LOS PROVEEDORES NO SE REGISTRA COMO UNA SALIDA DE DINERO PUES TO QUE LA TEORIA NOS INDICA Q

DISTRIBUIDORA MOSKA S.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
MAS: DEPRECIACION
AUMENTO EN CLIENTES
GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES

MAS: AUMENTO A PROVEEDORES

MENOS:AUMENTO EN INVENTARIOS 18300
DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS 1600

EFECTIVO RECIBIDO DE LA VENTA DE INVERSIONES

MENOS: COMPRA DE TERRENO DE CONTADO 90000
COMPRA DE EQUIPO DE CONTAD 150100

VENTA DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL

PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

AUMENTO DE EFECTIVO
EFECTIVO AL FINAL DEL AO
QUE LA TEORIA NOS INDICA QUE SE DEBE CONSIDERAR COMO UN AUMENTO

E FLUJO DE EFECTIVO

100500
49000
11500
7000
168000

4400

152500
85000

240100
-2600
107000
36800
143800

293700
105300
399000
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO RAMIRO RAMIREZ Y ASOCIADOS

UTILIDAD NETA 330000

MAS: DEPRECIACION 45000
AUMENTO EN CLIENTES
375000

MAS: AUMENTO A PROVEEDORES 120000

MENOS:AUMENTO EN INVENTARIOS 30000
DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS 30000
495000
EFECTIVO RECIBIDO DE LA VENTA DE INVERSIONES 64000
MENOS: COMPRA DE TERRENO DE CONTADO
COMPRA DE ACTIVO FIJO 330000
229000
VENTA DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL
PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO
0

AUMENTO DE EFECTIVO 724000

EFECTIVO AL FINAL DEL AO 105300
EFECTIVO A INICIA DEL AO 829300
ASOCIADOS
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO GONZALES ESQUEDA

UTILIDAD NETA 376400

MAS: DEPRECIACION 31000
AUMENTO EN CLIENTES 5800
413200

MAS: AUMENTO A PROVEEDORES 4900

MENOS:AUMENTO EN INVENTARIOS 10500
DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS 3100
404500
EFECTIVO RECIBIDO DE LA VENTA DE INVERSIONES 114000
MENOS: COMPRA DE TERRENO DE CONTADO 125000
COMPRA DE EQUIPO DE CONTAD 220000 345000
173500
VENTA DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL 107000
PAGO DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO 96000
203000

AUMENTO DE EFECTIVO 781000

EFECTIVO AL FINAL DEL AO 105300
EFECTIVO A INICIA DEL AO 886300
UEDA
ventas 1096500
utilidad 376400 Margen de utilidad 0.34327405 34.3274054 %

Razon circulante
Activo Cir 475100 Activo Cir
200x+1 5.30837989 200x
Pasivo Cir 89500 Pasivo Cir

Rendimiento sobre capital

UTI 376400 UTI
200x+1 1.12358209 200x
CAPITAL 335000 CAPITAL

Rotacion de cuentas por cobrar

VENTAS 1096500 VENTAS
200x+1 8.2754717 200x
CTAS X CO 132500 CTAS X CO

Efecto de copital social

El efecto de la emision de capital social provoca no una mayor seguridad de dinero a la disposicio
tambien nos indica que ese mismo monto puede llegar a aumentar conforme la empresa siga cre

Valor de accion
PATRIMONIO 1600900 PATRIMONIO
200x+1 32.018 200x
ACCIONES 50000 ACCIONES

Compra de terreno
ACT TOTAL 1690400 ACT TOTAL
200x+1 18.845039 200x
PAS TOTAL 89700 PAS TOTAL
 548800 La variacion de la razon circulante se debe a que en el ao 200x se realizo
6.25769669
87700 una inversion temporal la cual afecta en el calculo y de manera obvia en e

376400 Mientras mayor sea el rendimiento obtenido, la poltica administrativa

1.882
200000 financiera solvente y estable. De tal manera podemos observar que en
mejor

1096500
8.6543015
126700

ad de dinero a la disposicion de la empresa

nforme la empresa siga creciendo.

1151500 El cambio de precio se debe generalmente a un aumento de las utilidades

23.03
50000 pagados.

1239200 El efecto de la compra del terreno es resaltante puesto que el mismo esta
14.1299886
87700
 e a que en el ao 200x se realizo
el calculo y de manera obvia en el monto resultante

btenido, la poltica administrativa adoptada por la empresa nos llevar a una situacin
manera podemos observar que en el ao 200x el rendimiento sobre el capital fue mucho
mejor

te a un aumento de las utilidades, el capital en exceso y los dividendos que deben de ser

altante puesto que el mismo esta provocando el aumento de la solvencia de la empresa

GRUPO GRAN MODELO S.A DE C.V Y SUBSIDIARIAS

La empresa muestra que el ao 2006 ha tenido un incremento en su utilidad consolidada

como tenemos claro dos cabezas piensan mejor que una es por esto que al tener varias areas de donde
pueden obtener ingresos y logran manejar mejor la depreciacion en conjunto pueden maximizar sus saldos finales
con el fin de ofrecer cada dia un mejor producto y servicio; obviamente con miras a ser de las numero uno en el mercado
mantenerze en esa posicion.
zar sus saldos finales
numero uno en el mercado
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAM
UTILIDAD NETA 2,079,000 BANCOS
DEPRECIACION 329,000 DIVIDENDOS
CTAS COBRAR 150,000 CAPITAL
CLIENTES 98,000
INVENTARIO -102,200
PROVEEDORES -44,800
AMORTIZACION 98,000
RECURSOS UTILIZADOS
RECURSOS GENERADOS 2,607,000

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
OPERACIN
DEPRECIACION
CTAS COBRAR
CLIENTES
INVENTARIO
PROVEEDORES
AMORTIZACION
FINANCIAMIENTO
BANCOS
DIVIDENDOS
CAPITAL
INVERSION
EDIFICIO BODEGA

EFECTIVO FINAL
LUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
622,300 TERRENO
2,081,380 EDIFICIO BODEGA 3,220,000
350,000

3,053,680 RECURSOS UTILIZADOS 3,220,000

TADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2,079,000

329,000
150,000
98,000
-102,200
-44,800
98,000

622,300
2,081,380
350,000

3,220,000

8,880,680
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIE
UTILIDAD NETA 1,535,100 BANCOS
DEPRECIACION 221,000 DIVIDENDOS
CTAS COBRAR 150,000
CLIENTES 148,750
INVENTARIO -230,350
PROVEEDORES 154,700
AMORTIZACION 98,000
RECURSOS UTILIZADOS
RECURSOS GENERADOS 2,077,200

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
OPERACIN
DEPRECIACION
CTAS COBRAR
CLIENTES
INVENTARIO
PROVEEDORES
AMORTIZACION
FINANCIAMIENTO
BANCOS
DIVIDENDOS

INVERSION
TERRENO
VENTA DE INVERSION

EFECTIVO FINAL
UJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
3,364,300 TERRENO 1,360,000
442,000 VENTA DE INVERSION 102,000

3,806,300 RECURSOS UTILIZADOS 1,462,000

ADO DE FLUJO DE EFECTIVO

1,535,100

221,000
150,000
148,750
-230,350
154,700
98,000

3,364,300
442,000

1,360,000
102,000

7,345,500 El saldo de la cuenta bancos viene a ser 7'345,500

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE CACH

UTILIDAD NETA 1,076,250

OPERACIN
GASTO POR DEPRECIACION 313,250
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 792,750
EFECTIVO RECIBIDO POR LA VENTA DE ACCIONES COMUNES 1,820,000
AUMENTO DE INVENTARIOS 94,500
COMPRA DE MAQUINARIA 831,250
AUMENTO DE PROVEEDORES 29,750
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACIN 3,881,500
FINANCIAMIENTO
DESMINUCION EN CLIENTES 73,500
AUMENTO EN GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 26,250
PAGO DE DIVIDENDOS -840,000
RECURSOS GENERADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -740,250
INVERSION
PAGO DEL DOCUMENTO POR PAGAR -1,662,500
RECURSOS GENERADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION -1,662,500
DISMINUCION EN EFECTIVO 2,555,000
EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO -
 FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL 709,800

COBROS 31,500,000
DIVIDENDOS RECIBIDOS 1,094,100
VENTA DE TERRENO 1,155,000
VENTA DE MAQUINARIA 3,727,500
EMISION DE ACCIONES 8,085,000
PRESTAMO BANCARIO 13,650,000
PAGO DE MERCADERIA -8,347,500
PAGO DE SUELDOS -2,887,500
PAGO DE RENTA -1,680,000
PAGO DE INTERESES -1,144,500
PAGO DE IMPUESTOS -2,362,500
PAGO DE MAQUINARIA NUEVA -11,739,000
PAGO DE INVERSIONES A L.P -11,865,000
PAGO DE DOCUMENTO POR PAGAR -2,026,500
PAGO DE DIVIDENDOS -2,625,400
PAGO DE INVERSIONES DE TESORERIA -1,144,500
SUMA TOTAL 14,099,000
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINAN
UTILIDAD NETA 760,000 BANCOS
DEPRECIACION 66,500 DIVIDENDOS
CTAS COBRAR 150,000 CAPITAL
CLIENTES 85,500
INVENTARIO 76,000
PROVEEDORES 30,400

RECURSOS UTILIZADOS
RECURSOS GENERADOS 1,168,400

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
OPERACIN
DEPRECIACION
CTAS COBRAR
CLIENTES
INVENTARIO
PROVEEDORES

FINANCIAMIENTO
BANCOS
DIVIDENDOS
CAPITAL
INVERSION
TERRENO
EDIFICIO

EFECTIVO FINAL
UJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
679,250 TERRENO -313,500
380,000 EDIFICIO 570,000
-380,000

679,250 RECURSOS UTILIZADOS 256,500

ADO DE FLUJO DE EFECTIVO

760,000

66,500
150,000
85,500
76,000
30,400

679,250
380,000
-380,000

-313,500
570,000

2,104,150
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIN ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE FINAN
UTILIDAD NETA -350,400 BANCOS
DEPRECIACION 289,600 DIVIDENDOS
CTAS COBRAR 150,000 CAPITAL
CLIENTES 147,200
INVENTARIO 203,200
PROVEEDORES -28,000

RECURSOS UTILIZADOS
RECURSOS GENERADOS 411,600

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA
OPERACIN
DEPRECIACION
CTAS COBRAR
CLIENTES
INVENTARIO
PROVEEDORES

FINANCIAMIENTO
BANCOS
DIVIDENDOS
CAPITAL
INVERSION
TERRENO
EDIFICIO

EFECTIVO FINAL
UJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
-215,200 TERRENO -
96,000 EDIFICIO 4,000,000
1,200,000

1,080,800 RECURSOS UTILIZADOS 4,000,000

ADO DE FLUJO DE EFECTIVO

-350,400

289,600
150,000
147,200
203,200
-28,000

-215,200
96,000
1,200,000

-
4,000,000

5,492,400
 FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL 1,188,000

CLIENTES 99,000
TELEFONIA CELULAR
INVENTARIOS 88,000
MARITIMA S.A.
TERRENO -495,000
LOCAL 660,000
DEPRECIACION 77,000
PROVEEDORES 35,200
GASTOS -24,200
IMPUESTOS -5,500
DIVIDENDOS -44,000
BONOS -550,000
ACCIONES -88,000
CAPITAL 440,000
SUMA TOTAL 1,380,500
ONIA CELULAR
RITIMA S.A.
 FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL 563,850

COMPRA DE EQUIPO -64,600
COMPRA DE MAQUINA -200,000
PAGO DE FACTURAS -7,086,450
PRESTAMO 650,000
PAGO A ACREEDORES -875,000
TERRENO -1,107,750
AUMENTO DE CAPITAL 452,500
PAGO DE IMPUESTOS -295,050
PAGO DE DIVIDENDOS -483,000
COBRO DE VENTAS 9,884,700

SALDO FINAL 1,439,200

 FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL 354,900 Los errores cometidos en la presentacion del Estado de

PRESTAMO 6,825,000 puesto que muchas de ellas no pertenecen al flujo de e
ADQUISICION DE EQUIPOS -278,600
PAGO DE IMPUESTOS -1,181,250
VENTA DE TERRENO 577,500
VENTA DE MAQUINARIA 1,683,750
PAGO DE INVERSIONES -5,932,500
ADQUISICION DE TERRENO -2,175,000
EFECTIVO DE LAS CTAS POR COBRAR 15,750,000
ADQUISICION DE MAQUINARIA -3,415,900
PAGO DE DOC POR PAGAR -1,013,250
PAGO DE INTERESES -572,250
PAGO DE COMISIONES -897,750

SALDO FINAL 9,724,650

presentacion del Estado de Flujo de Efectivo consiste en la organizacin, clasificaciones y contenido de las partidas incluidas
no pertenecen al flujo de efectivo segn la teoria antes estudiada estas partidas no se incluyen la elaboracion del flujo de efectivo.
s partidas incluidas
acion del flujo de efectivo.