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S
Distribucin y comercializacin abierta
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOT D.C.
2011
PLAN DE NEGOCIOS DICOPEN S.A.S
Distribucin y comercializacin abierta
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOT D.C.
2011
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO
I. MERCADO
3. Anlisis de la Competencia
4. Estudio de Precios
5. Plan de Mercadeo
5.1. Concepto del Producto Servicio
5.2. Estrategias de Distribucin
5.2.1. Acuerdo de Servicio con Proveedores
5.3. Estrategias de Precio
5.4. Estrategias de Promocin
5.5. Estrategias de Comunicacin
5.6. Estrategias de Servicio
5.7. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo
6. Proyeccin de Ventas
3. Necesidades y Requerimientos
3.1. Caractersticas de la tecnologa
3.2. Materias primas y suministros
4. Localizacin
5. Plan de Produccin
5.1. Procesamiento de rdenes y control de inventarios
5.2. Escabilidad de operaciones
5.2.1 Acuerdos de servicio con proveedores
5.3. Capacidad de Produccin
8. Plan de Compras
9. Costos de Produccin
10. Infraestructura
1. Anlisis Estratgico
1.1. Misin
1.2. Visin
1.3. Anlisis DOFA
2. Estructura Organizacional
2.1. Perfiles y funciones
2.2. Organizagrama
2.3. Esquema de contratacin y remuneracin
2.4. Esquema de Gobierno corporativo
2.5 Fidelizacin de los clientes
3. Aspectos Legales
3.1. Estructura Jurdica y tipo de sociedad
3.2. Regmenes Especiales
4. Costos Administrativos
5. Gastos de Personal
8. Organismos de Apoyo
1. Proyecciones Financieras
1.1. Supuestos generales
1.2. Balance general
1.3. Estado de resultados
1.4. Flujo de efectivo
1.5. Anlisis del Punto de Equilibrio
2. Indicadores Financieros
3. Fuentes de financiacin
4. Evaluacin financiera
BIBLIOGRAFIA
2. ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIN
El principal objetivo del empaque de alimentos es proteger los productos del dao
mecnico y de la contaminacin qumica y microbiana y del oxgeno, el vapor de
agua y la luz, en algunos casos. El tipo de empaque utilizado para este fin juega
un papel importante en la vida del producto, brindando una barrera simple a la
influencia de factores, tanto internos como externos.
La vida de los alimentos es tambin influenciada por la atmsfera que rodea al
producto. Para algunos el contenido bajo de oxgeno es benfico, haciendo mas
lento, por ejemplo, el proceso de descomposicin; adems del cambio de sabores
especialmente en productos con altos contenidos de grasas. Altos niveles de
dixido de carbono y bajos de oxgeno, pueden ocasionar problemas en productos
frescos, conduciendo a un metabolismo anaerbico y descomposiciones rpidas
del producto. Empacar alimentos es uno de los pasos ms importantes en el
recorrido hasta el consumidor. Las bolsas, embalajes, canastas y cajas son
recipientes convenientes para manejar, transportar y comerciar con producto
fresco. Existen innumerables tipos de empaque y el nmero contina creciendo
debido a nuevos conceptos y materiales de empaque. Aunque la industria acuerde
que la estandarizacin de dicho empaque es una manera de reducir costo, la
tendencia en aos recientes ha llevado hacia toda una amplia gama de tamaos
de paquetes para acomodar las diversas necesidades de mayoristas,
consumidores, compradores y operaciones procesadoras.
De esta manera se decidi realizar una venta directa y que tiene un flujo de
contado ya que la distribucin de paquetes es mnima y en un espacio de una
manzana se puede encontrar fcilmente entre 2 y tres clientes potenciales a los
que se les puede satisfacer esta necesidad. Como puede verificarse la idea es el
resultado de la observacin personal y del anlisis de esta dinmica de negocio.
Las ventajas que ofrece un producto como el que se ofrece es que un empaque
adecuadamente diseado deber contener, proteger, e identificar el producto,
satisfaciendo el mercado adems que ofrece las ventajas de ser reciclables,
biodegradables o ambos.
Por lo anterior es importante satisfacer el embalaje que los clientes requieren pero
con responsabilidad social, es decir, contribuyendo a la proteccin del entorno y
del desarrollo sostenible. Sin duda estos productos hacen parte de los avances
encaminados a mejorar la calidad de vida de las personas y disminuyendo su
tiempo de biodegradacin, y propagando la generalizacin del uso de este tipo de
productos en el sector de comidas envasadas en desechables se promueven
estos objetivos transmitiendo estas ideas igualmente a las personas para que
prefieran este tipo de recipientes que son trmicos tanto para contenidos calientes
como fros.
3. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Como una amenaza importante para el consumo de los productos ofrecidos por
DICOPEN, estn los sustitutos que pueden ser ms baratos para el cliente o los
mismos reciclables ofrecidos por las Cadenas de Almacenes, principales
competidores dentro del mercado de clientes pequeos especialmente.
Cabe decir que se cuenta con tecnologa de punta para la produccin de los
reciclables, as como los vehculos de reparto, los cuales son de modelos
recientes y con las condiciones tcnicas indispensables para esta labor.
Igualmente se cuenta con equipos de cmputo de ltima tecnologa para las
operaciones administrativas lo cual conforma a la tecnologa dura que conjugada
con el recurso humano cumple con los requerimientos de gestin para la
compaa. Las tecnologas blandas, es decir lo que tiene que ver con la
generacin de estrategias sobre reciclables no es muy fuerte en Colombia, pero si
puede afirmarse que hay facilidad de acceso a las mismas como resultado de la
globalizacin.
A pesar del alto consumo que se tiene de los productos desechables, no hay
ningn tipo de reglamentacin que prohba el uso de productos a base de icoportt,
y polipropileno que tanto dao hace al ambiente, es importante ver que a travs de
la responsabilidad social empresarial se puede llegar a sensibilizar rpidamente a
las personas que consumen estos productos.
1
La economa en 2009. Editorial El Espectador del 301208.
Productos diarios como el consumo de caf o el papel higinico presentan una
gran oportunidad para ofrecer a cafeteras, empresas, hogares en embalajes
adecuados a un precio muy razonable, ya que en el momento de mercar muchas
personas no tienen en cuenta que gran parte de su presupuesto se ve
representado al comprar los productos de aseo e higiene.
Tabla 1. Segmento
Segmento Establecimientos
Cafeteras 354
Restaurantes 191
Bares 24
Comidas rpidas 98
Total Establecimientos Pblicos 667
Tabla 2. Estrato
Estrato Cafeteras Restaurantes Bares Comidas rpidas
Estrato 1 0 0 0 0
Estrato 2 0 0 0 0
Estrato 3 306 128 24 58
Estrato 4 48 169 0 40
Estrato 5 0 0 0 0
Total 354 191 24 98
Gran Total 667
Tabla 3. Barrios
Barrios Cafeteras Restaurantes Bares Comidas rpidas
Orqudeas 125 84 3 40
Toberin 169 98 21 47
Santa Mnica 16 9 0 11
Total 354 191 24 98
El mercado objetivo que son los restaurantes y las cafeteras indicara que el
tamao del mercado corresponde a 545 establecimientos.
Si bien puede ser una ventaja muy fcil de copiar, tambin hay serias
complicaciones para grandes proveedores puesto que sus costos se elevaran
porque ellos tienen la infraestructura definida para pedidos de proporciones
mayores con gastos ms reducidos.
Siendo una sociedad annima los recursos partirn del aporte de los socios e
igualmente de un prstamo que se realizar para reunir el capital necesario que
permita iniciar con la empresa.
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
CAJA $1.000.000
BANCOS $15.000.000
ACTIVO CORRIENTES (EFECTIVO) $16.000.000
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $0
CUENTAS DE SOCIOS $0
TOTAL PASIVOS $0
DP = N x Q x F
DP Demanda potencial seleccionada
Restaurantes y
545
cafeterias potenciales
% potencial por
N 3,5 X 95% 518
establecimiento
Establecimientos
667
publicos potenciales
Q Cantidad de consumo promedio en unidades semanal 12
F Frecuencia de consumo promedio semanal 12
TM Tamao del mercado 518
DP 518 X 12 X 1 6.213
V.V. = DP x P
V.V. = DP Volumen de ventas
DP Demanda potencial en unidades 6.213
P Participacin 3%
V.V- 6.213 X 3% 186
Presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS AO 1
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (CCons) = 70.000
PRECIO BASE AO 1 $7.975
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
% DE FRECUENCIA CONSUMO
MENSUAL (%F) 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 100,00%
CANTIDAD (Q)
3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 70.000
PRECIO UNITARIO (P)
$7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975
TOTAL VENTAS (Q x P) $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 55.825.000 $ 55.825.000 $ 83.737.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 55.825.000 $ 55.825.000 $ 83.737.500 $ 558.250.000
10. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIN DE VIABILIDAD
Se puede afirmar que la empresa tiene una rentabilidad que permite adems de su
subsistencia, su crecimiento, lo cual puede garantizar el logro de objetivos y metas
financieras, estratgicas y organizacionales. No es una empresa que plantee
alternativas irrealizables, por el contrario, representa un negocio que puede llegar
a ser solida a travs de la venta de un producto y la prestacin de servicios de
calidad y con el cumplimiento a satisfaccin de los requerimientos de los clientes.
Su espectro para la ampliacin y diversificacin de los servicios es considerable,
as como para la incursin en otros segmentos del mercado. De la misma forma,
se trata de una empresa que se relaciona muy estrechamente con los nuevos
lineamientos del mercado, la competitividad, el desarrollo sostenible, la
responsabilidad social y el progreso tecnolgico, por lo cual se considera puede
lograr mucha aceptacin ya que contribuye al crecimiento de sus clientes
mediante un beneficio mutuo.
Nombre Calificaciones
Experiencia en la administracin y control de inventarios.
Experiencia en la administracin del talento humano.
Constancia y persistencia para el logro del plan de negocios.
Jhon Fredy Delgado
Tiene acceso a diferentes fuentes en el campo del desarrollo del
Cuellar
plan de negocios.
Conocimiento de las necesidades del cliente.
Experiencia en el negocio
Tiene liderazgo.
Emprendedor y Creativo.
Jorge Alexander
Diplomado en procesos de talento humano
Mora Cortes
Diplomado es sistema de gestin integral
Conocimiento plan de negocios.
Proactivo, generador de ideas.
Giovanni Herrera Experiencia manejo de crisis y de personal.
Aguirre Adaptabilidad.
Conocimientos en planeacin.
I. MERCADO
Cabe decir que el consumo interno de caf no es tan amplio como en los
mercados extranjeros constituyndose en un 7% de la produccin total y el
consumo per cpita es de 2,7 kilogramos por habitante mientras que en otros
pases es de 5 kilogramos, lo que muestra una oportunidad para expandir el
mercado2
En los productos de aseo por caractersticas de sanidad puesto que virus como el
reciente H1N1 han dado voces de alerta sobre la necesidad de mantener los
ambientes libres de bacterias o de focos de infeccin, lo cual solo se logra a partir
de hbitos de aseo disciplinado y frecuente. Otro factor que agrega puntos
favorables a las tendencias de consumo
La limpieza va relacionada con los factores socio culturales porque estos hbitos
constituyen una manera de vida no solo para quienes estn en los estratos
superiores sino para los que se encuentran en cualquier clase social, mas aun
cuando se trata de un negocio en el cual la higiene es un punto fundamental como
lo son las cafeteras y restaurantes o una empresa que tiene que cuidar su imagen
ante empleados, clientes, proveedores, etc.
Como una amenaza importante para el consumo de los productos ofrecidos por
DICOPEN, estn los sustitutos que pueden ser ms baratos para el cliente o los
mismos reciclables ofrecidos por las Cadenas de Almacenes, principales
competidores dentro del mercado de clientes pequeos especialmente.
2
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO SOCIAL. La cadena de caf en Colombia.
[en internet]. [consultado el 25 de agosto de 2010.]. disponible en:
http://201.234.78.28:8080/dspace/bitstream/123456789/1090/1/200511215113_caracterizacion_caf
e.pdf
En el plano econmico para el ao 2010 la situacin econmica ha variado un
poco con respecto a los aos anteriores en donde la recesin provoc
consecuencias no solo en la distribucin del gasto, sino en la estabilidad
empresarial que se vio abocada a reducir sus nominas e igualmente a reducir sus
costos.
3
EL UNIVERSAL. Nada amigable con el ambiente. [en internet]. [consultado el 20 de agosto de
2010]. Disponible en http://www.eluniversal.com.co/v2/cartagena/buzon/nada-amigable-con-el-
ambiente.
1.2 BARRERAS DE ENTRADA Y SALIDA
Economas de escala: los precios del caf suele fluctuar debido tanto a la
demanda externa, como a las condiciones que regulan las cosechas (clima,
orden pblico, etc.)
Diferenciacin de producto: existe una fuerte barrera teniendo en cuenta que
ya hay varias marcas establecidas en cuanto a productos reciclables y que
tienen fidelidad de los clientes objetivo.
Requisitos de capital: estos se tienen calculados y cubren las necesidades
iniciales de la empresa para su puesta en marcha
Acceso a canales de distribucin: ya hay diseada una estrategia de
distribucin, conforme a las estrategias de marketing de DICOPEN S.A.
Curva de aprendizaje o experiencia: el saber hacer de esta empresa est
enmarcado en la estrategia de Investigacin continua para generar mas
productos que sean acordes con la proteccin ambiental y que igualmente
estn en el rengln de los desechables. En cuanto a los productos de aseo, se
desarrollan estrategias para conseguir proveedores de gran calidad que
permitan la comercializacin de artculos excelentes, que no solo cubran las
expectativas del comprador, sino que adems las superen.
Poltica del gobierno: se cuenta con ventajas en este campo por las polticas
para patrocinar y contribuir al desarrollo de la pequea empresa, el acceso a
crditos, las polticas de desarrollo sostenible y bsqueda de la proteccin del
ecosistema que beneficia a los productos que conforman la unidad principal en
DICOPEN, S.A.
Regulacin laboral: hay una estricta normatividad laboral en el pas, que obliga
a los empresarios a proteger su recurso humano.
Activos poco realizables o de difcil conversin. En esa medida las mquinas
de produccin de los desechables puede ser un activo de difcil venta
Barreras emocionales: la instauracin de la empresa como proyecto de vida de
quienes son sus creadores
Interrelaciones estratgicas: considerando que la produccin de desechables
con caractersticas de proteccin ambiental resulta la unidad ms importante
de la empresa y su valor agregado, es difcil renunciar a este producto.
Restricciones gubernamentales: la creacin de normatividad que afecte la
actividad principal de la empresa.
2. ANLISIS Y ESTUDIO DEL MERCADO
Otros aspectos que son muy importantes para establecer la tendencia del
consumo de productos de cafetera, actualmente, la mayora de personas
alrededor del mundo toman caf todos los das, el porcentaje de hombres y
mujeres que toman caf todos los das es casi igual 52% hombres y 53% mujeres,
la cantidad de tazas diarias consumidas ha aumentado en los ltimos aos: 1.5 en
2003, 1.64 en 2004 y 1.75 en 2005, se ha identificado el sabor como el principal
motivo para tomar caf5.
4
Tendencias de la demanda mundial del caf. Disponible en
http://vinculando.org/mercado/cafe/tendmundodem.html
5
La informacin estadstica presentada se basa en datos proporcionados por la Asociacin
nacional del Caf.
En cuanto a elementos de aseo y limpieza hay que tener presente que son
componentes que estn catalogados como elementos bsicos de la canasta
familiar y por ende importantes para el mantenimiento del orden de cualquier
lugar, adems es importante resaltar que la primera imagen es lo que cuenta, el
ambiente que se muestre en primera instancia es un factor primordial que
demuestra responsabilidad, organizacin y disposicin para el trabajo. Segn las
tendencias del consumo en Colombia el auge de los sistemas de venta directa en
productos de aseo son algunos de los ms destacados ya que han mostrado
incrementos significativos.
El mercado objetivo que son los restaurantes y las cafeteras indicara que el
tamao del mercado corresponde a 545 establecimientos.
Determinar que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que
justifique la venta de los productos ofrecidos.
Tabla 15. Estudio para determinar la viabilidad de ofrecer productos de cafetera y aseo en la localidad
de Usaqun en los barrios de Toberin, Orqudeas y Santa Mnica.
Telfono: Barrio:
Razn Social.
Preguntas
1. Comprara elementos de aseo y cafetera que contribuyan a la preservacin del medio ambiente?
Si ( ) No ( )
Servilletas ( ) Caf ( )
Aromticas ( ) Vasos ( )
Azcar ( ) Mezcladores ( )
Por que?
Por favor continu con la pregunta 4
4. Qu cantidad de elementos de aseo y cafetera comprara?
Unidades ( )
1 a 10 cajas/paca ( )
Respuesta abierta
Clculo de la muestra.
6
Tabla16. Formula de clculo del tamao de la muestra
k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. El nivel de confianza indica
la probabilidad de que los resultados de nuestra investigacin sean ciertos: un 95,5 % de confianza
es lo mismo que decir que nos podemos equivocar con una probabilidad del 4,5%.
6
Informacin disponible en http://www.feedbacknetworks.com/cas/experiencia/sol-preguntar-
calcular.htm.
Los valores k ms utilizados y sus niveles de confianza son:
K 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2 2,58
Nivel de confianza 75% 80% 85% 90% 95% 95,5% 99%
e: es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre el resultado
que obtenemos preguntando a una muestra de la poblacin y el que obtendramos si
preguntramos al total de ella. Ejemplo:
Ejemplo 1: si los resultados de una encuesta dicen que 100 personas compraran un producto y
tenemos un error muestral del 5% comprarn entre 95 y 105 personas.
p: es la proporcin de individuos que poseen en la poblacin la caracterstica de estudio. Este dato es
generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la opcin ms segura.
Resultados.
4%
Si No
96%
200
158 150 Servilletas
150 133 Aromatica
104 Caf
100 83 90
70 68 Vasos
Azucar
50 36
Mezcladores
Papel Higuienico
0
10%
Semanal
50%
Quinsenal
40%
Mensual
8% 1 a 10 cjas/pacas
Unidades
25% 14%
Menos de $200.000
de $200.00 a $400.000
Mas de $400.000
61%
8% Almacenes de cadena
Tiendas tradicionales
33% 53%
Distribuidores
6% Suministro en el punto de
consumo
16%
Si No
84%
8%
Si No
92%
BARVAL
DISPAPELES S.A. AJOVER S.A.
COLOMBIA S.A.
Factor Critico de xito Peso Peso Peso
Calificaci Calificaci Peso
ponderad ponderad Calificacin ponderado
n n
o o
Participacin en el
mercado
0,10 1 0,10 2 0,20 4 0,40
Nota:
(1) Los valores de las calificaciones son los siguientes: 1- mayor debilidad, 2- menor debilidad, 3-
menor fuerza, 4 mayor fuerza.
(2) Como seala el total ponderado de 2,10 el competidor Dispapeles es el ms fuerte, pero se
debe tener en cuenta es que este solo comercializa productos de aseo.
4. ESTUDIO DE PRECIOS
1022 VASOS ICOPOR 2.5 0Z BARVAL BARVAL 216 PQTES *25 UNID. 16% $ 30,08 $ 162.432
150 PQTES * 25
1047 VASOS ICOPOR 4 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 33,32 $ 124.950
1046 VASOS ICOPOR 4 0Z BARVAL BARVAL 40 PQTES * 25 UNID. 16% $ 33,32 $ 33.320
1052 VASOS ICOPOR 5 0Z BARVAL BARVAL 128 PQTES * 30 UNID 16% $ 38,00 $ 145.920
1555 VASOS ICOPOR 5,5 0Z BARVAL BARVAL 56 PQTES * 25 UNID 16% $ 38,47 $ 53.858
128 PQTES * 25
1062 VASOS ICOPOR 6 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 38,95 $ 124.640
1065 VASOS ICOPOR 6 0Z BARVAL BARVAL 48 PQTES * 25 UNID 16% $ 38,95 $ 46.740
126 PQTES * 20
1072 VASOS ICOPOR 7 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 44,87 $ 113.072
117 PQTES * 20
1082 VASOS ICOPOR 8 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 46,41 $ 108.599
1102 VASOS ICOPOR 10 0Z BARVAL BARVAL 98 PQTES * 25 UNID. 16% $ 62,53 $ 153.199
1122 VASOS ICOPOR 12 0Z BARVAL BARVAL 91 PQTES * 25 UNID- 16% $ 82,06 $ 186.687
1161 VASOS ICOPOR 16 0Z BARVAL BARVAL 55 PQTES * 25 UNID. 16% $ 102,25 $ 140.594
100 PQTES * 25
1042T VASOS ICOPOR CON TAPA 4 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 95,91 $ 239.775
120 PQTES * 20
1052T VASOS ICOPOR CON TAPA 5 0Z BARVAL BARVAL UNID. 16% $ 102,95 $ 247.080
VASOS ICOPOR CON TAPA 5,5 0Z
1555T BARVAL BARVAL 40 PQTES * 25 UNID. 16% $ 106,49 $ 106.490
1062T VASOS ICOPOR CON TAPA 6 0Z BARVAL BARVAL 97 PQTES * 25 UNID. 16% $ 110,02 $ 225.541
1071T VASOS ICOPOR CON TAPA 7 0Z BARVAL BARVAL 80 PQTES * 25 UNID. 16% $ 122,72 $ 245.440
1081T VASOS ICOPOR CON TAPA 8 0Z BARVAL BARVAL 70 PQTES * 25 UNID. 16% $ 126,17 $ 220.798
VASOS ICOPOR CON TAPA 10 0Z
1102T BARVAL BARVAL 58 PQTES * 30 UNID. 16% $ 152,09 $ 264.637
VASOS ICOPOR CON TAPA 12 0Z
1122T BARVAL BARVAL 58 PQTES * 25 UNID. 16% $ 156,35 $ 226.708
5. PLAN DE MERCADOS
En el corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo
Productos Biodegradables
Se trata de platos, bolsas, vasos, cubiertos, etc., hechos con materia prima y fibras
naturales. Sustituyen al unicel y al plstico; son 100% biodegradables, lo que
significa que se descomponen con ayudad de bacterias en poco tiempo, se
reintegran a los ciclos naturales por ser 100% compostables, se transforman en
abono o fertilizante para plantas en un promedio de 90 das.
Beneficios
Los plsticos son materiales que ningn medio ambiente puede degradar, sus
molculas permanecen suspendidas eternamente en los mares y ros, sobre todo
el unicel es altamente contaminante porque no se puede reciclar y su degradacin
tarda unos 1000 anos, adems de que su fabricacin produce sustancias toxicas
que destruyen la capa de ozono. As que la responsabilidad por cuidar la casa en
donde vivimos La Tierra.
Tipo de canal
Ventajas
Para la estrategia de precio es importante decir inicialmente que esta ser una
variable de competencia en el mercado, pues aunque no ser mucho menor en
comparacin con los otros, si tendr valores agregados en lo que se relaciona con
el servicio de distribucin.
Nombre de la marca
Logo
Bondades
El color negro crea recordacin por ser un color bsico predominante, que con su
simple diagramacin y su constitucin en forma piramidal y en el medio su nombre
recrea igualdad para los consumidores que y atencin en todos los segmentos.
Los servicios pre y postventa que DICOPEN S.A.S., ofrecer a sus clientes
potenciales son los siguientes:
PRESUPUESTO DE MERCADOS AO 1
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
COSTOS DE DISTRIBUCION $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $5.024.250 $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $5.024.250 $33.495.000
COMISIONES DE VENTA $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $1.674.750 $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $1.674.750 $11.165.000
COSTOS DE PROMOCION DE
VENTAS $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $2.791.250
COSTOS DE PUBLICIDAD $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $837.375 $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $837.375 $5.582.500
COSTOS DE MATERIAL
PROMOCIONAL $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $2.791.250
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTALES $ 2.791.250 $ 2.791.250 $ 2.791.250 $ 5.582.500 $ 5.582.500 $ 8.373.750 $ 2.791.250 $ 2.791.250 $ 2.791.250 $ 5.582.500 $ 5.582.500 $ 8.373.750 $ 55.825.000
PRESUPUESTO DE MERCADS AO 2
% DE AUMENTO COSTOS POR INFLACION (CAMBIO DE AO) 5,00%
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
COSTOS DE DISTRIBUCION $1.846.412 $1.846.412 $1.846.412 $3.692.824 $3.692.824 $5.539.236 $1.846.412 $1.846.412 $1.846.412 $3.692.824 $3.692.824 $5.539.236 $36.928.238
COMISIONES DE VENTA $769.338 $769.338 $769.338 $1.538.677 $1.538.677 $2.308.015 $769.338 $769.338 $769.338 $1.538.677 $1.538.677 $2.308.015 $15.386.766
COSTOS DE PROMOCION DE
VENTAS $153.868 $153.868 $153.868 $307.735 $307.735 $461.603 $153.868 $153.868 $153.868 $307.735 $307.735 $461.603 $3.077.353
COSTOS DE PUBLICIDAD $293.081 $293.081 $293.081 $586.163 $586.163 $879.244 $293.081 $293.081 $293.081 $586.163 $586.163 $879.244 $5.861.625
COSTOS DE MATERIAL
PROMOCIONAL $146.541 $146.541 $146.541 $293.081 $293.081 $439.622 $146.541 $146.541 $146.541 $293.081 $293.081 $439.622 $2.930.813
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTALES $ 3.209.240 $ 3.209.240 $ 3.209.240 $ 6.418.479 $ 6.418.479 $ 9.627.719 $ 3.209.240 $ 3.209.240 $ 3.209.240 $ 6.418.479 $ 6.418.479 $ 9.627.719 $ 64.184.794
PRESUPUESTO DE MERCADO AO 3
% DE AUMENTO COSTOS POR INFLACION (CAMBIO DE AO) 6,00%
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
COSTOS DE DISTRIBUCION $2.152.916 $2.152.916 $2.152.916 $4.305.832 $4.305.832 $6.458.749 $2.152.916 $2.152.916 $2.152.916 $4.305.832 $4.305.832 $6.458.749 $43.058.325
COMISIONES DE VENTA $1.076.458 $1.076.458 $1.076.458 $2.152.916 $2.152.916 $3.229.374 $1.076.458 $1.076.458 $1.076.458 $2.152.916 $2.152.916 $3.229.374 $21.529.162
COSTOS DE PROMOCION DE
VENTAS $179.410 $179.410 $179.410 $358.819 $358.819 $538.229 $179.410 $179.410 $179.410 $358.819 $358.819 $538.229 $3.588.194
COSTOS DE PUBLICIDAD $310.666 $310.666 $310.666 $621.332 $621.332 $931.998 $310.666 $310.666 $310.666 $621.332 $621.332 $931.998 $6.213.323
COSTOS DE MATERIAL
PROMOCIONAL $155.333 $155.333 $155.333 $310.666 $310.666 $465.999 $155.333 $155.333 $155.333 $310.666 $310.666 $465.999 $3.106.661
OTRAS ESTRATEGIAS
PROMOCIONALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
6. PROYECCION
TOTALES
DE VENTAS
$ 3.874.783 $ 3.874.783 $ 3.874.783 $ 7.749.566 $ 7.749.566 $ 11.624.350 $ 3.874.783 $ 3.874.783 $ 3.874.783 $ 7.749.566 $ 7.749.566 $ 11.624.350 $ 77.495.665
PRESUPUESTO DE VENTAS AO 1
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO (CCons) = 70.000
PRECIO BASE AO 1 $7.975
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
% DE FRECUENCIA CONSUMO
MENSUAL (%F) 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 100,00%
CANTIDAD (Q)
3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 70.000
PRECIO UNITARIO (P)
$7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975 $7.975
TOTAL VENTAS (Q x P) $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 55.825.000 $ 55.825.000 $ 83.737.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 27.912.500 $ 55.825.000 $ 55.825.000 $ 83.737.500 $ 558.250.000
PRESUPUESTO DE VENTAS AO 2
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 1 (Ccons base Ao 1) = 70.000
VARIABLE PORCENTUAL DE AUMENTO DE DEMANDA DEL AO 1 AL AO 2 5,00%
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 2 (Ccons) = 73.500
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
% DE FRECUENCIA CONSUMO
MENSUAL (%F) 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 100,00%
CANTIDAD (Q)
3.675 3.675 3.675 7.350 7.350 11.025 3.675 3.675 3.675 7.350 7.350 11.025 73.500
PRECIO UNITARIO (P)
$8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374 $8.374
TOTAL VENTAS (Q x P) $ 30.773.531 $ 30.773.531 $ 30.773.531 $ 61.547.063 $ 61.547.063 $ 92.320.594 $ 30.773.531 $ 30.773.531 $ 30.773.531 $ 61.547.063 $ 61.547.063 $ 92.320.594 $ 615.470.625
PRESUPUESTO DE VENTAS AO 3
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 2 (Ccons base Ao 2) = 73.500
VARIABLE PORCENTUAL DE AUMENTO DE DEMANDA DEL AO 2 AL AO 1 10,00%
CANTIDAD DE CONSUMO A DISTRIBUIR AL AO 2 (Ccons) = 80.850
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
% DE FRECUENCIA CONSUMO
MENSUAL (%F) 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00% 10,00% 10,00% 15,00% 100,00%
CANTIDAD (Q)
4.043 4.043 4.043 8.085 8.085 12.128 4.043 4.043 4.043 8.085 8.085 12.128 80.850
PRECIO UNITARIO (P)
$8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876 $8.876
TOTAL VENTAS (Q x P) $ 35.881.937 $ 35.881.937 $ 35.881.937 $ 71.763.875 $ 71.763.875 $ 107.645.812 $ 35.881.937 $ 35.881.937 $ 35.881.937 $ 71.763.875 $ 71.763.875 $ 107.645.812 $ 717.638.749
7. PLAN DE INTRODUCCIN MERCADO
Para desarrollar las ventas es una ventaja competitiva para DICOPEN el hecho de
que en un comienzo tendr un tiempo lento en cuanto a ventas; por lo que esto le
permitir responder rpidamente a los exigentes pedidos de los clientes en cuanto
a la velocidad de entrega. Para ganar clientes adems de la entrega inmediata se
har un proceso de socializacin y confianza con los clientes a travs de la
atencin personalizada. Por ello se realizarn contactos o lobby. Este mercado
como cualquier otro tiene una gran influencia de las relaciones pblicas y muchos
trabajos son ganados por empresas que conocen personalmente a sus clientes.
Productos Biodegradables
Se trata de platos, bolsas, vasos, cubiertos, etc., hechos con materia prima y fibras
naturales. Sustituyen al unicel y al plstico; son 100% biodegradables, lo que
significa que se descomponen con ayudad de bacterias en poco tiempo, se
reintegran a los ciclos naturales por ser 100% compostables, se transforman en
abono o fertilizante para plantas en un promedio de 90 das.
Beneficios
Los plsticos son materiales que ningn medio ambiente puede degradar, sus
molculas permanecen suspendidas eternamente en los mares y ros, sobre todo
el unicel es altamente contaminante porque no se puede reciclar y su degradacin
tarda unos 1000 anos, adems de que su fabricacin produce sustancias toxicas
que destruyen la capa de ozono. As que la responsabilidad por cuidar la casa en
donde vivimos La Tierra.
Operacin Documento
Visita y entrevista con Se elabora una factura
El cliente de venta que el cliente
Se obliga a pagar por
El producto adquirido.
Demora Transporte
Lapso de tiempo (1 o 2) Se entrega el pedido
Para que el cliente defina al usuario final.
Que tipo de producto requiere
Almacenaje Inspeccin
Reposan los artculos Se verifica que los productos
Para la venta cuenten con las condiciones
ptimas de calidad para ser
entregados al cliente
3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
3.1 TECNOLOGA
Energa y Servicios
Agua en m3/mes. 50
4. LOCALIZACIN
Corto plazo
Mediano plazo
o Lograr una reinversin de los recursos que permita la ampliacin del negocio,
la consecucin de nuevos clientes en otros segmentos del mercado y de
equipos que permitan ofrecer un servicio ms completo y con mayor ventaja.
o Mantener una situacin econmica acorde con los requerimientos y metas de
la empresa.
o mejorar y formular nuevas estrategias que lleven a un posicionamiento ms
alto a DICOPEN S.A.S
Largo plazo
Se har un estricto orden con los productos registrando entrada - salida de los
mismos y se realizaran arqueos mensuales evitando as que halla prdidas o
confusin, para tal fin se tendrn funcionarios encargados de la bodega de
manera permanente y se har balance de ventas diariamente llevando los
respectivos registros para ver la produccin de la empresa.
Proveedores
o Johnson
o Colgate
o Palmolive
o Fuller
o Bom Bril
o Incauca
o OMA
o Arcoaseo
o Casa LUKER
o Castilla
o Sello Rojo
o La Bastilla
o Colcaf
o JABEL
o SUPLEX
o BARVAL
Se dise de manera que exista una administracin eficaz de los recursos para lo
cual se plantearon como puntos bsicos:
PLAN DE PRODUCCION - AO 2
PLAN DE PRODUCCION - AO 3
AREA DE ALMACENAMIENTO
REA FINANCIERA
Control del presupuesto: Controla las previsiones de los gastos financieros, por
departamento, para verificar cualquier sobreestimacin de gastos.
Es el rea que administra al personal, los principales controles que se aplican son:
8. PLAN DE COMPRAS
9. COSTOS DE PRODUCCIN
UNIDADES DE PRODUCCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
CANTIDAD DE
PRODUCTO
3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 3.500 3.500 3.500 7.000 7.000 10.500 70.000
TIPO DE COSTOS UNITARIOS
RECURSO (ITEM) MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INSUMOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS SEMITERMINADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS TERMINADOS $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030 $5.030
ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TRANSPORTES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
SERVICIOS SUBCONTRATADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
COSTOS DE MANTENIMIENTO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
OTROS COSTOS DE PRODUCCIN $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
AREA DE ALMACENAMIENTO
DISTRIBUCIN DE PLANTA
1. ANLISIS ESTRATGICO
VALORES
1.1 VISION
1.2 MISION
FORTALEZAS DEBILIDADES
El modelo de negocio: tiene la posibilidad Estrategia competitiva fcil de imitar.
de aumentar sus ventas (en $ y unidades) Los productos pueden ser fcilmente
sin necesidad de grandes aumentos en sus sustituibles.
costos directos Complejidad del negocio: al aumentar
Diversificacin: la variedad de productos la variedad de servicios y el alcance
que vende y le permite acceder a varios geogrfico, se hace ms compleja la
segmentos de mercado y ampliar su distribucin y el control.
influencia geogrfica. Inicialmente el costo de la publicidad o
Tiene la posibilidad de mejorar su de las promociones para ingresar al
propuesta de valor constantemente. mercado pueden resultar costosas.
Su disponibilidad de recursos y tecnologas La falta de nombre y experiencia puede
de punta, as como espacios diseados ocasionar la preferencia por otras
especficamente para actividades empresas con ms trascendencia en el
empresariales hacen que los clientes mercado.
encuentren todo lo que necesitan con los
ltimos requerimientos y avances del
mercado
La inversin es segura si se lleva a cabo el
plan de negocios sugerido ya que pese a la
demanda estacional, los ingresos ofrecen
un ambiente financiero slido que permite
cubrir los costos sin caer en prdidas
La ubicacin de la empresa constituye una
fortaleza para el alcance del segmento del
mercado al cual se piensa incursionar.
La calidad es mayor en comparacin con
los precios que debe pagar el cliente.
El personal de la empresa cuenta con las
competencias suficientes para
desempearse de manera eficiente y a
satisfaccin de los requerimientos del
cliente.
Los valores, principios, filosofa y polticas
de la cultura empresarial estn definidos
dentro de un reconocimiento por la
responsabilidad social, el desarrollo
sostenible y el crecimiento econmico.
La empresa cuenta con un mercado
potencial muy importante que
definitivamente representa oportunidades
de negocio viables.
Se ofrece un servicio con el que no cuenta
la competencia, en cuanto a la distribucin
a clientes pequeos.
Los empleados cuentan con experiencia
para atencin a clientes y venta de
servicios.
Lista de clientes disponible
Capacidad de entrega directa
Mejoras continuas a los productos
Se puede atender desde las instalaciones
actuales
La gerencia est comprometida y confiada
Hay un conocimiento detallado del producto
y el servicio.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Puede utilizarse la pre-venta en la empresa Creciente competencia
como mecanismo para captar clientes. Puede haber Riesgo de inventario: para
Siendo un proveedor de mltiples productos cumplir con sus tiempos prometidos de
se puede acceder a otros segmentos del entrega, la empresa puede sufrir
mercado y agregar nuevos servicios con inicialmente por la falta de recursos
propuestas de valor y caractersticas que necesarios para cumplir con los pedidos.
motiven a nuevos clientes. Las normas de importacin pueden
El uso de herramientas como la pgina web cambiar, lo mismo que las polticas
pueden mostrarse los servicios ofrecidos a cambiarias pueden afectar los precios de
muchos otros clientes potenciales y llegar compra de equipos requeridos para la
de esta manera a otros mercados. produccin de lneas personalizadas de
La creciente conciencia ambiental que productos.
interesa a clientes potenciales a consumir El mercado puede ser renuente al uso de
productos reciclables y que afecten en desechables biodegradables por preferir las
menor medida al entorno. caractersticas de los plsticos y ms
La posible consecucin de contratos con comunes.
empresas ms grandes La baja en los ndices de crecimiento
La capacitacin constante de los empresarial pueden ocasionar un recorte
empleados para generar oportunidades y en sus presupuestos y la eliminacin de la
valores agregados adquisicin de los productos ofrecidos.
El aprovechamiento de la demanda Pueden aliarse los competidores para
estacionaria ofrecer promociones como en almacenes
La calidad actual de los servicios no de cadena por ejemplo.
Los clientes finales responden ante nuevas Vulnerabilidad ante grandes competidores
ideas como los cadenas de almacenes
Se podran lograr mejores acuerdos con los reconocidas.
proveedores
El mercado es susceptible de ampliarse
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Asesor jurdico. Abogado especializado para llevar y manejar todos los asuntos
de orden legal de la empresa. Experiencia mnima de 2 aos en cargos similares
2.2. ORGANIZAGRAMA
JUNTA DE
SOCIOS
GERENCIA ASESOR
REVISOR FISCAL
GENERAL JURIDICO
OPERARIOS ASESORES
CONTABILIDAD
BODEGUEROS COMERCIALES
MANTENIMIENTO
MENSAJERIA
2.3. ESQUEMA DE CONTRATACIN Y REMUNERACIN
PARA ACCIONISTAS
CDIGO DEL
TICA
BUEN GOBIERNO
RESPONSABILIDAD TRABAJO
SOCIAL INTERNO CON
TRANSPARENCIA
3. ASPECTOS LEGALES
7
Ley 1258 de 2008. [en lnea]. Disponible en
http://www.pmlabogados.com/pmlabogados/upboletines/boletin_legal_007.pdf
una posible reduccin en los costos que demandan algunos cuerpos
colegiados de las sociedades.
10. Se tiene un trmino ms amplio para enervar la causal de disolucin por
prdidas que disminuyen el patrimonio neto por debajo del 50% del capital
suscrito. Ya no es un plazo de 6 meses sino de 18 meses, contados desde la
fecha en que la asamblea reconozca el acaecimiento de la causal de
disolucin.
11. Solo est obligada a tener revisor fiscal si los activos brutos a 31 de diciembre
del ao inmediatamente anterior son o exceden el equivalente a 5000 salarios
mnimos legales mensuales, y/o los ingresos brutos son o exceden el
equivalente a 3000 salarios mnimos legales mensuales. Hoy en da las
sociedades annimas siempre requieren de un revisor fiscal.
12. No es necesario que el representante legal tenga un suplente. Esto reduce
costos.
13. A falta de estipulacin, el representante legal puede realizar todos los actos
conforme al objeto social de la compaa. Esto hace que ya el representante
legal no est facultado a hacer solamente lo que le dicen los Estatutos
Sociales, sino que puede hacer todo aquello que no le haya sido expresamente
prohibido.
14. Se puede fraccionar el voto para la eleccin de jutas directivas u otros cuerpos
colegiados.
15. Salvo algunas excepciones, todas las decisiones que se tomen se hacen con la
mitad ms uno de los accionistas. No es necesario seguir las mayoras
cualificadas del Cdigo de Comercio.
16. Se pueden pactar por estatutos restricciones a la negociacin de acciones,
siempre que la vigencia de la restriccin no dure ms de 10 aos, prorrogables
por igual trmino.
17. Los Estatutos Sociales pueden prever causales de exclusin de accionistas.
o Asignacin de NIT
o Inscripcin en el registro de vendedores si es responsable de IVA.
o Una vez adquirido y diligenciado el formulario, presntese ante la DIAN, con
los siguientes documentos:
o Formulario de RUT diligenciado en original y dos copias.
o Copia de la escritura pblica de constitucin.
o Certificado de existencia y representacin, expedido por la Cmara de
Comercio, con fecha no mayor a tres meses antes de su presentacin.
o Fotocopia de la cdula del representante legal.
o El registro de Impuestos sobre las ventas (IVA), se puede hacer en el momento
de realizar la solicitud del NIT. Los responsables del rgimen simplificado no
tienen obligacin de declarar el IVA, los responsables del rgimen comn
deben hacerlo bimestralmente en las fechas que indique el calendario
tributario, el cual puede adquirir directamente en la DIAN.
o Simultneamente con la solicitud del formulario RUT, usted puede solicitar el
formulario para que la DIAN le autorice la numeracin para las facturas que
usar en su negocio.
EPS: Se debe inscribir a alguna entidad promotora de salud (EPS) a todos los
trabajadores, los empleados podrn elegir libremente a que entidad desean
vincularse (Coomeva, Susalud, Cafesalud, Cruz Blanca, entre otras). Una vez
elegida el empleador deber adelantar el proceso de afiliacin tanto de la empresa
como para el trabajador, mediante el diligenciamiento de los formularios, los
cuales son suministrados en la EPS elegida. El formulario de afiliacin del
trabajador deber diligenciarse en original y dos copias, el original es para la EPS,
una copia para el empleador y la otra para el trabajador.
Una vez elegida la ARP, el empleador debe llenar una solicitud de vinculacin de
la empresa al sistema general de riesgos profesionales, la cual es suministrada sin
ningn costo por la ARP, dependiendo el grado y la clase de riesgo de las
actividades de la empresa, ellos establecen la tarifa de riesgo la cual es un
porcentaje total de la nmina y debe ser asumida por el empleador, dicho valor se
debe pagar cada mes. Adicionalmente debe vincular a cada trabajador, llenando la
solicitud de vinculacin del trabajador al sistema general de riesgos profesionales.
APORTES PARAFISCALES: Son pagos a que est obligado todo empleador a
cancelar sobre el valor de la nmina mensual a travs de las cajas de
compensacin familiar para: Subsidio familiar, Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar, ICBF y SENA. Para realizar la respectiva inscripcin, se debe adquirir un
formulario en la Caja donde desea afiliarse, donde le entregarn adjunto el
formulario de afiliacin al ICBF y al SENA.
2% para el SENA.
3% para el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.
4% para la Caja de Compensacin Familiar.
4. COSTOS ADMINISTRATIVOS
Los costos administrativos estn dados por los gastos de personal, los gastos de
puesta en marcha y los gastos anuales de administracin
5. GASTOS DE PERSONAL
PRESTACIONES SOCIALES
NOMBRE SALARIO BASE FACTOR SALARIO N. PERSONAS VALOR CESANTIA INT CESANTIA PRIMA VACACIONES SUBTOTAL
DE CARGO (A0) INFLACION INDEXADO (B0) NOMINA BASE (C0) X 0.0833 =(D0) =(D0)X 0.01 (C0) X 0.0833 (C0) X 0.0416 PRESTACIONES (H0)
0,00% (A0) X (B0) =(C0) (D0) (E0) (F0) (G) (D0+E0+F0+G0= H0)
GERENTE $1.200.000 0,00% $1.200.000 1 $1.200.000 $99.960 $1.000 $99.960 $49.920 $250.840
CONTADOR $525.000 0,00% $525.000 1 $525.000 $43.733 $437 $43.733 $21.840 $109.742
SECRETARIA ASISTENTE $525.000 0,00% $525.000 1 $525.000 $43.733 $437 $43.733 $21.840 $109.742
ALMACENISTA $525.000 0,00% $525.000 1 $525.000 $43.733 $437 $43.733 $21.840 $109.742
EJECUTIVO DE VENTAS $525.000 0,00% $525.000 2 $1.050.000 $87.465 $875 $87.465 $43.680 $219.485
DESPACHADOR $525.000 0,00% $525.000 2 $1.050.000 $87.465 $875 $87.465 $43.680 $219.485
TOTALES $4.875.000 $406.088 $4.061 $406.088 $202.800 $1.019.036
SEGURIDAD SOCAL
VALOR EPS FPP ARP SUBTOTAL
NOMINA BASE (C) X 0.085 (C) X 0.12 (C) X 0.0522 SEGURIDAD (L0)
(A0) + (B0) =(C0) (I0) (J0) (K0) (I0 +J0+K0 =L0)
1.200.000 $102.000 $144.000 $62.640 $308.640
525.000 $44.625 $63.000 $27.405 $135.030
525.000 $44.625 $63.000 $27.405 $135.030
525.000 $44.625 $63.000 $27.405 $135.030
1.050.000 $89.250 $126.000 $54.810 $270.060
1.050.000 $89.250 $126.000 $54.810 $270.060
4.875.000 $414.375 $585.000 $254.475 $1.253.850
PARAFISCALES
VALOR CAJA ICBF SENA SUBTOTAL
NOMINA BASE (C0) X 0.04 (C0) X 0.03 (C0) X 0.02 PARAFISCALES (O0)
(A0) + (B0) =(C0) (M0) (N0) (0) (M0+N0+0 =O0)
1.200.000 $48.000 $36.000 $24.000 $108.000
525.000 $21.000 $15.750 $10.500 $47.250
525.000 $21.000 $15.750 $10.500 $47.250
525.000 $21.000 $15.750 $10.500 $47.250
1.050.000 $42.000 $31.500 $21.000 $94.500
1.050.000 $42.000 $31.500 $21.000 $94.500
4.875.000 $195.000 $146.250 $97.500 $438.750
TOTALES $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 28.800.000
8. ORGANISMOS DE APOYO
8
FENALCO. http://www.fenalco.com.co/
9
Cmara de comercio de Bogot.
http://camara.ccb.org.co/contenido/contenido.aspx?catID=98&conID=251
IV. ASPECTOS FINANCIEROS
1. PROYECCIONES FINANCIERAS
BALANCE GENERAL AO 1
TERRENOS $0
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA $0
$0
ESTADO DE RESULTADOS AO 1
FLUJO DE EFECTIVO AO 1
MESES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
SALDO QUE VIENE (A)/(D)* $16.000.000 $7.232.400 $53.739.383 $50.267.200 $46.815.850 $50.901.583 $52.571.625 $64.215.275 $60.847.258 $57.500.075 $54.173.725 $58.384.458
INGRESOS
RECAUDO DE VENTAS $0 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $474.512.500
APLICACIN DEL CREDITO $0 $50.000.000 $50.000.000
TOTAL INGRESOS (B) $0 $77.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $524.512.500
EGRESOS
TOTAL COSTOS VARIABLES $0 $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $59.932.688 $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $339.618.563
TOTAL COSTOS FIJOS $8.767.600 $9.386.288 $9.386.288 $9.386.288 $9.804.975 $12.241.500 $10.223.663 $9.386.288 $9.386.288 $9.386.288 $9.804.975 $12.241.500 $119.401.938
AMORTIZACIONES DE CAPITAL -CREDITO $0 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $1.041.667 $11.458.333
INTERESE FINANCIEROS $0 $1.000.000 $979.167 $958.333 $937.500 $916.667 $895.833 $875.000 $854.167 $833.333 $812.500 $791.667 $9.854.167
TOTAL EGRESOS (C) $8.767.600 $31.405.517 $31.384.683 $31.363.850 $51.739.267 $54.154.958 $72.093.850 $31.280.517 $31.259.683 $31.238.850 $51.614.267 $54.029.958 $480.333.000
SALDO QUE PASA (D) $7.232.400 $53.739.383 $50.267.200 $46.815.850 $50.901.583 $52.571.625 $64.215.275 $60.847.258 $57.500.075 $54.173.725 $58.384.458 $60.179.500
D = A+B-C
* A= SALDO CON EL QUE INICIA EL PERIODO = CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVOS CORRIENTES INICIALES
D= SALDO QUE VIENE EN EL MES ES EL SALDO QUE PASA DEL MES ANTERIOR
1.5. ANLSIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
MESES
ITEM MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
TOTAL VENTAS (Q x P) $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $558.250.000
TOTALES $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $558.250.000
MESES
ITEM ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTALES
TOTAL VENTAS (Q x P) $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $474.512.500
TOTALES $0 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $83.737.500 $27.912.500 $27.912.500 $27.912.500 $55.825.000 $55.825.000 $474.512.500
DIFERENCIA ENTRE INGRESOS CAUSADOS Y EFECTIVOS ES EL VALOR DE CUENTAS POR COBRAR PARA EL ESCENARIO PROBABLE DEL BALANCE GENERAL $83.737.500
PRESUPUESTO DE EGRESOS (COSTOS) CAUSADOS AO 1
MESES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
COSTOS VARIABLES (CV)
COSTOS DE DISTRIBUCION $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $5.024.250 $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $5.024.250 $33.495.000
COMISIONES DE VENTA $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $1.674.750 $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $1.674.750 $11.165.000
COSTOS DE PROMOCION DE VENTAS $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $2.791.250
INSUMOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS SEMITERMINADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS TERMINADOS $17.605.000 $17.605.000 $17.605.000 $35.210.000 $35.210.000 $52.815.000 $17.605.000 $17.605.000 $17.605.000 $35.210.000 $35.210.000 $52.815.000 $352.100.000
ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TRANSPORTES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
SERVICIOS SUBCONTRATADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
COSTOS DE MANTENIMIENTO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
OTROS COSTOS DE PRODUCCIN $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL COSTOS VARIABLES $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $59.932.688 $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $59.932.688 $399.551.250
COSTOS FIJOS (CF)
COSTOS DE PUBLICIDAD $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $837.375 $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $837.375 $5.582.500
COSTOS DE MATERIAL PROMOCIONAL $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $2.791.250
OTRAS ESTRATEGIAS PROMOCIONALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
COSTOS LABORALES $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $7.586.636 $91.039.631
ARRIENDOS $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $18.000.000
HONORARIOS STAFF $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
SERVICIOS PUBLICOS $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $4.200.000
COMUNICACIONES $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $2.400.000
SERVICIOS GENERALES $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $1.200.000
SUMINISTROS OFICINA $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $1.200.000
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $1.800.000
TOTAL COSTOS FIJOS $10.405.323 $10.405.323 $10.405.323 $10.824.011 $10.824.011 $11.242.698 $10.405.323 $10.405.323 $10.405.323 $10.824.011 $10.824.011 $11.242.698 $128.213.381
TOTALES $30.382.886 $30.382.886 $30.382.886 $50.779.136 $50.779.136 $71.175.386 $30.382.886 $30.382.886 $30.382.886 $50.779.136 $50.779.136 $71.175.386 $527.764.631
PRESUPUESTO DE EGRESOS (COSTOS) EFECTIVOS AO 1
MESES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
COSTOS VARIABLES (CV)
COSTOS DE DISTRIBUCION $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $5.024.250 $1.674.750 $1.674.750 $1.674.750 $3.349.500 $3.349.500 $28.470.750
COMISIONES DE VENTA $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $1.674.750 $558.250 $558.250 $558.250 $1.116.500 $1.116.500 $9.490.250
COSTOS DE PROMOCION DE VENTAS $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $2.372.563
INSUMOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS SEMITERMINADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRODUCTOS TERMINADOS $17.605.000 $17.605.000 $17.605.000 $35.210.000 $35.210.000 $52.815.000 $17.605.000 $17.605.000 $17.605.000 $35.210.000 $35.210.000 $299.285.000
ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TRANSPORTES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
SERVICIOS SUBCONTRATADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
COSTOS DE MANTENIMIENTO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
OTROS COSTOS DE PRODUCCION $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL COSTOS VARIABLES $0 $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $59.932.688 $19.977.563 $19.977.563 $19.977.563 $39.955.125 $39.955.125 $339.618.563
COSTOS FIJOS (CF) $0
COSTOS DE PUBLICIDAD $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $837.375 $279.125 $279.125 $279.125 $558.250 $558.250 $4.745.125
COSTOS DE MATERIAL PROMOCIONAL $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $418.688 $139.563 $139.563 $139.563 $279.125 $279.125 $2.372.563
OTRAS ESTRATEGIAS PROMOCIONALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
COSTOS LABORALES $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $9.004.125 $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $6.567.600 $9.004.125 $83.684.250
ARRIENDOS $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $18.000.000
HONORARIOS STAFF $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
SERVICIOS PUBLICOS $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $350.000 $4.200.000
COMUNICACIONES $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $2.400.000
SERVICIOS GENERALES $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $1.100.000
SUMINISTROS OFICINA $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $1.100.000
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $150.000 $1.800.000
TOTAL COSTOS FIJOS $8.767.600 $9.386.288 $9.386.288 $9.386.288 $9.804.975 $12.241.500 $10.223.663 $9.386.288 $9.386.288 $9.386.288 $9.804.975 $12.241.500 $119.401.938
TOTALES $8.767.600 $29.363.850 $29.363.850 $29.363.850 $49.760.100 $52.196.625 $70.156.350 $29.363.850 $29.363.850 $29.363.850 $49.760.100 $52.196.625 $459.020.500
DIFERENCIA DE COSTOS LABORALES CAUSADOS Y EFECTIVOS HACE PARTE DEL BALANCE COMO PASIVOS LABORALES AL FINAL DEL AO $7.355.381
DIFERENCIA DE COSTOS CAUSADOS Y EFECTIVOS DIFERENTES A LOS LABORALES HACEN PARTE DEL BALANCE COMO CUENTAS POR PAGAR AL FINAL DEL AO $61.388.750
VENTAS TOTALES AO 1 $558.250.000
COSTOS VARIABLES AO 1 $399.551.250 % COSTOS VARIABLES SOBRE LAS VENTAS 71,57%
COSTOS FIJOS AO 1 $128.213.381
3. FUENTES DE FINANCIACIN
AMORTIZACION CAPITAL
N. PERIODOS 48 MESES
VALOR CUOTA PERIODO $1.041.667
4. EVALUACIN FINANCIERA