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Ao de la Inversion para el Desarrollo Rural y la Seguridad

Alimentaria

Presentacin de los Participantes


PROYECTO DE INVERCION: Fabricacin y comercializacin
de galletas a base de Maca

APELLIDOS Y NOMBRES:
Gmez Arroyo Ricardo Andre
Rojas Chumbe Gisela
Vela Lara Flor
ESPECIALIDAD: Administracin Industrial

SEMESTRE: VI Ciclo E

ASESOR DE PROYECTO: Jorge Luis Rosales Huerta

2013
PROYECTO DE INVERSION
Fabricacin y Comercializacin de Galletas
Administradores Industriales

NDICE
TEMAS PGINA
INTRODUCCIN 3
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 5
1.1Antecedentes 6
1.2 Resumen ejecutivo 9
1.3 Nombre del proyecto 10
1.4 Denominacin del proyecto 10
1.5 Clasificacin del proyecto 10
1.6 Importancia y justificacin 10
1.7 Objetivos 11
1.8 Entorno macroeconmico actual 12
CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO 14
2.1 Aspectos generales 15
2.2 Anlisis de la demanda 15
2.3 Anlisis de proveedores 33
2.4 Proyeccin de la demanda 38
2.5 Proyeccin de la oferta 41
2.6 Estudio de comercializacin 44
CAPTULO III:
ESTUDIO DE LOCALIZACION DEL PROYECTO 51
3.1 Determinacin de posibles ubicaciones 52
3.2 Anlisis de los factores de localizacin 52
3.3 Seleccin de la localizacin optima 56
CAPTULO IV:
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO 58
4.1 Definicin del producto 59
4.2 Proceso de produccin 62
4.3 Instalaciones y equipo 63
4.4 Capacidad instalada 65
4.5 Calidad total 67

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4.6 Estudio de Impacto ambiental 67


CAPTULO V:
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA 68
5.1 Organizacin y administracin 69
5.2 Marco legal 77
CAPTULO VI:
INVERSIONES 78
6.1 Cuadro de inversiones 79
CAPTULO VII:
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 80
7.1Alternativas de financiamiento 81
7.2 Estructura de financiamiento 81
7.3 Plan de pagos 81
CAPTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 82
8.1 Ingresos y Egresos 83
8.2 Cuadro de depreciacin 84
8.3 Punto de equilibrio 84
CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Flujo de caja financiero 87
9.2 Flujo de caja econmico 88
CAPTULO X:
EVALUACION DE PROYECTO 89
10.1 Estado de ganancias y prdidas. 90
10.2 Evaluacion Financiera 93
CAPTULO XI
RECOMENDACIONES Y BIBLIOGRAFIA 96
Recomendaciones 97
Bibliografa 98

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PROYECTO DE INVERSION
Fabricacin y Comercializacin de Galletas
Administradores Industriales

El presente trabajo queremos dedicar


primeramente a Dios, segundo a nuestros
familiares que nos ayudaron en todo este
tramo de nuestras vidas y tambin a
nuestro asesor Jorge Luis Rosales Huerta,
que con sus consejos y observaciones se
pudo concluir este proyecto.

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PROYECTO DE INVERSION
Fabricacin y Comercializacin de Galletas
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CAPITULO
I
GENERALIDADES Y
OBJETIVO DEL
PROYECTO

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1.1 ANTECEDENTES1

El primer alimento que recibi el nombre de galleta fue una especie de pan
de forma plana y de larga conservacin, distribuido entre tripulaciones de
buques y grupos de soldados.

La evolucin de la galleta se inicia hace diez mil aos atrs. Su antecedente


data de la prehistoria cuando se descubrieron que los cereales (tipo sopa) al
contacto con el calor se endurecan.

Se ha encontrado galletas en Suiza de hace 6 mil aos envueltas


cuidadosamente, por eso, se considera uno de los primeros alimentos
cocinados. En la actualidad encontramos una gama de variedades, sabores
para cada gusto, de acuerdo a su actividad, edad, alimentacin y para
consumirla en cualquier momento del da.

Durante los s. XVI y XVII, "la galleta" ocup un lugar preferente en las bodegas

de los barcos, y navos de vela. El uso de la galleta como sustituto del pan se
generaliza en expediciones, travesas largas y en tiempos de guerra, por su
fcil conservacin.

En el siglo XIII, la galleta recibe su nombre original de un personaje apellidado


Galette.
En el XIX, la galleta se consolid cumpliendo una importante funcin social,
presente en la dieta de los mineros de Gales.

Segn el Instituto de la Galleta (IDG) hoy el pblico busca un alimento que sea
rpido de consumir, ayude a prevenir enfermedades, que contenga nutrientes
de beneficio para el organismo. Puesto que, en la actualidad, existe una
preocupacin por el peso y la dieta sana.

Una investigacin realizada por ASPEC (Asociacin Peruana de Consumidores


y Usuarios) en junio de 2010, determin que de 70 empaques de galletas el 60%

1
Informacin extrada del Instituto de la Galleta y de El Comercio. Vase bibliografa.

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contiene alto nivel de azcar, un 89% de grasas, un 78% con alto nivel de
grasas saturadas y un 44% de sal.

Actualmente, con este trmino nos referimos a una amplia serie de productos
alimenticios de variadas formas y sabores, producidos en casas, panaderas e
industrias.

El siguiente diagrama mostrar la evolucin desde la prehistoria hasta nuestros


das.

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EVOLUCIN DEL ORIGEN DE


EVOLUCIN DEL ORIGEN DE LAS GALLETAS
LAS GALLETAS

Fuente: Elaboracin propia basado en datos del Instituto de la galleta

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1.2 RESUMEN EJECUTIVO

Somos Industrias Andinas S.A.C., una empresa constituida por tres accionistas. La
empresa se encuentra dedicada a la fabricacin y la comercializacin de
galletas hechas a base de Maca, cuyo mercado meta ser el Cercado de Lima,
pblico que demanda sustituir las comidas chatarras.

Nuestra empresa ingresara al mercado limeo con un producto novedoso y


nutritivo producto.

Produciremos galletas de consumo en general, con el nombre comercial


KAWSAY, Aprovechando las oportunidades que se presentan de acuerdo estudio
de las tendencias de las personas en la zona.

Ser financiada por el Banco de Crdito del Per (BCP) con una tasa de inters
de 33% anual, a cuotas fijas en un periodo de tres aos, y el aporte de dos
accionistas de forma equitativa S./ 15,000.00 nuevos soles. Cada uno.

De acuerdo a la evaluacin de los cuadros financieros podemos concluir que el


proyecto tiene la solvencia econmica para cancelar su financiamiento en el
plazo establecido de tres aos.

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1.3. NOMBRE DEL PROYECTO

Llevaremos el nombre de INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. empresa nica productora


en su tipo que se dedicar a la produccin y comercializacin de galletas de
Maca. Su denominacin ser KAWSAY.

1.4. DENOMINACIN DEL PROYECTO

Tras haber logrado un estudio de mercado satisfactorio hemos visto la viabilidad


de fabricacin de galleta y la aceptacin de la propuesta al pblico de Cercado
de Lima. Segn el estudio presentado por el Comit de Fabricantes de Galleta
(2001-2012), en los ltimos doce aos se observa una mayor demanda en el
consumo de galletas respecto a los aos anteriores.

El nombre de nuestra marca de la galleta ser KAWSAY, que significa VIDA en


quechua, por ser de alto valor nutritivo la maca en este producto.

1.5. CLASIFICACIN DEL PROYECTO2

Dentro de las partidas de Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU).


INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. se encuentra en la Clase:
1071 [Elaboracin de productos de aperitivo dulces o salados (galletas, pretzels,
etctera)].

1.6 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN

a) Ser una alternativa competente de productos conocidos como golosinas con


alto contenido de energa, vitamina y carbohidratos. Adems que puedan ser

2
Segn informacin del INEI y Clasificacin Industrial Internacional Uniforme

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consumidas por toda la poblacin y que contribuya a una nutricin


adecuada.
b) Se busca contribuir al crecimiento de nuestra economa para superar el 6.92%
del ao 2012.
c) La demanda del mercado se traduce en la constante bsqueda de
productos ms agradables y nutritivos, es el eje que hemos considerado para
desarrollar este proyecto. Adems, es factible la instalacin de una planta de
galleta.

d) Disminuir la discriminacin hacia los productos nacionales incentivando el


consumo de productos alimenticios, resaltar la variedad de tubrculos
peruanos y que no son reconocidos,

1.7 OBJETIVO DEL PROYECTO


1.7.1 OBJETIVO GENERAL
Sustentar la viabilidad econmica y financiera para constituir una empresa de
fabricacin y comercializacin de galletas de Maca (industria de la galletera)
transmitiendo sus poderes nutricionales por medio de su accesibilidad a travs
de sus bajos precios acorde al bolsillo de los consumidores, con el fin de
persuadir a inversionistas a financiar nuestra propuesta.

1.7.2 OBJETIVO ECONMICO


Aumentar nuestra participacin
en el mercado meta (Cercado
de Lima) del 1% anualmente.
Recuperar nuestra inversin
inicial en el plazo de 4 aos 1
mes.
1.7.3 OBEJTIVO ESPECFICO
Estar plenamente

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comprometidos con cada fase de la preparacin de nuestro producto y


entrega. De forma que exceda las expectativas de nuestros clientes.
Desarrollar el producto al 95% de forma artesanal.
Destacar como un equipo con valores personales y empresariales.

1.7.4 OBJETIVO SOCIAL


Brindar un empleo digno a las personas de la localidad de Cercado de
Lima
Desarrollarnos paralelamente con los colaboradores de nuestra empresa,
hacindolos mejores personas.

1.7.5 OBJETIVO MEDIOAMBIENTAL


Perseguir una idea de responsabilidad medioambiental, a travs de valores
laborales.
Minimizar los ndices de la contaminacin, mediante capacitaciones y
evaluaciones peridicas del proceso de trabajo.

1.8. ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL

Las perspectivas de la economa han mejorado; aunque an persiste una


elevada incertidumbre del entorno internacional en los prximos aos. El Per
crecer alrededor de 5,5% en el perodo 2010-2013. En este escenario, el dficit
fiscal ir reducindose gradualmente desde 1,9% del PBI en el 2009, a 1,6% en el
2010, 1% en el 2011, hasta alcanzar un ligero supervit en el 2013.

Esta disminucin del dficit fiscal se sustentar en dos factores. Por un lado, los
mayores precios de los metales de exportacin, respecto a los niveles observados
en el 2009 y la fuerte recuperacin de la actividad econmica, en especial de la
inversin privada, impulsarn los ingresos fiscales.

De otro lado, el gasto pblico crecer a un ritmo menor dado que dichos
incrementos fueron temporales para mitigar la crisis internacional. As, un menor

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ritmo de crecimiento del gasto pblico contribuir a evitar presiones inflacionarias


y una mayor apreciacin de la moneda local, as como a reconstituir el espacio
de respuesta fiscal ante una eventual recada de la economa mundial.

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CAPITULO
II
ESTUDIO DEL MERCADO

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2.1 ASPECTOS GENERALES

DEFINICIN DEL PRODUCTO A FABRICAR Y COMERCIALIZAR

Galletas nativas elaboradas a base de Maca y harina de trigo se desarrollan en


un proceso higinico semi artesanal. Este consiste en introducir la Maca soleada
en ollas y hervirlas hasta ablandarlas luego licuadas y llevarlas al mezclado de
una masa preparada de harina de trigo y huevo. Finalmente es amasada,
cortada en moldes y llevadas al horno por 15 minutos a temperatura no mayor de
180 C.

Las galletas de KAWSAY sern fcilmente digeribles por su contenido amigable al


cuerpo humano, ricas en fsforo, carbohidratos, vitaminas y energa.

Sus presentaciones mostrarn diseos atractivos en paquetes de seis unidades.

2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA

ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA

2.2.1 Objetivos de la recopilacin de


informacin primaria de acuerdo a
las necesidades del proyecto.

El inicio del proyecto engloba el


distrito de Cercado de Lima. Luego,
de acuerdo al crecimiento y el
reconocimiento del producto se
abarcarn ms distritos.

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Lima,3 conocida tambin como el Centro de Lima, cuenta con 21,98 km2 de
superficie. Tiene una poblacin aproximada de 299 493 habitantes.

REA GEOGRFICA DEL MERCADO

FUENTE: INEI

3
Segn instituto Nacional de Estadstica e informtica INEI.

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POBLACIN ESTIMADA POR GRUPOS DE EDAD, SEGN PROVINCIA Y DISTRITO.


CERCADO DE LIMA 2012

DISTRITO DE LIMA 2012 NUMERO DE HABITANTES

CERCADO DE LIMA 299493


FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA E INFORMTICA (INEI)

2.2.4 PRECISIN DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR

Segmentacin geogrfica
Es la subdivisin de mercados con base en su ubicacin, el distrito al cual vamos
dirigidos es el Cercado de Lima ya que cuenta con una mayor cantidad de
estudiantes y zonas comerciales.

Segmentacin demogrfica
Hoy en da un estudio de mercado se centra ms en los consumidores basado en
la edad, el gnero, la clase social, el ingreso (bajos, medios, altos), etc. ya que
nos permite calcular ms fcil y de forma certera la demanda. Asimismo, saber la
factibilidad del producto que se lanzar al mercado.

EDAD
Nuestro proyecto est dirigido a las personas a partir de los 15 hasta los 49 aos de
edad. Este rango de edades es muy importante debido a que este grupo de
personas se encuentra ejerciendo algn esfuerzo intelectual. Precisamente las
galletas de Maca son ricos en nutrientes que servirn para dar energas y
nutrientes a los estudiantes en edad superior.

GENERO
En el caso de las galletas de Maca est dirigido para todos los gneros.

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CLASE SOCIAL:
Destinamos produccin principalmente al sector B, C. Que cuentan con ingresos
suficientes para adquirir el bien ellos tienes ingresos Medios-Bajos.

SEGMENTACIN PSICOGRFICA
ESTILO DE VIDA
Nos enfocamos en consumidores que requieren vitaminas, energas y protenas;
los cuales demandan sus actividades diarias.

2.2.5 ESTIMACIN DEL ERROR ESTADISTICO COMETIDO


Tamao de muestra para poblacin infinita se utiliza la siguiente frmula

FRMULA A APLICAR:

FRMULA PARA DETERMINAR NUMERO DE ENCUESTADOS

UNIVERSO MAYOR A 100 000 Z^2pq


E2

Dnde:

CONCEPTOS

n= Nmero de encuestas X
Z= Nivel confiabilidad 1.96
p= Probabilidad favorable 73%
q= Probabilidad desfavorable 27%
N= Universo 164913
E= Error permisible (5%) 5%

Fuente: INEI

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APLICACIN
UNIVERSO MAYOR A 100 000 POBLACIN (15 A 49
PERSONAS AOS) MUESTRA

CERCADO DE LIMA 164913


196

2.2.6 TAMAO DE MUESTRA A NIVEL DE FACTIBILIDAD

A la poblacin que estamos dirigidos equivale a un total de 164913 habitantes del


rango de edades entre (15 a 49 aos) que viven en el distrito de Cercado de
Lima.

DEPARTAMENTO, PROVINCIA, POBLACIN


TOTAL INEI 2012
DISTRITO Y EDADES SIMPLES HOMBRES MUJERES
LIMA / CERCADO DE LIMA 299493 145721 153772 SEGMENTACION
De 15 a 19 aos 25949 12781 13168
De 20 a 24 aos 27383 13425 13958
De 25 a 29 aos 26227 12703 13524
De 30 a 34 aos 24522 12055 12467 164913
De 35 a 39 aos 22032 10613 11419
De 40 a 44 aos 20579 9888 10691
De 45 a 49 aos 18221 8711 9510
TOTAL DE POBLACION SEGMENTADA 164913

Fuente: INEI 2009


Poblacin total, por rea urbana y rural, y sexo, segn departamento, provincia, distrito y
edades simples

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2.2.7 ENCUESTA A LOS USUARIOS

ENCUESTA REALIZADA A 196 PERSONAS SOBRE LA COMPRA DE GALLETAS


1. Compra usted galletas?
a. Si
b. No
2. Le agradara probar galletas de MACA?
a. Si
b. No
3. Cuntas galletas consume usted a la semana?
a. De 01a 03 veces
b. De 04 a 06 veces
c. De 07 a 09 veces
4. Qu tipo de galletas le agrada?
a. Dulces
b. Saladas
c. Integrales
d. Otros
5. indique que marca de galleta consume usted?
a. Avena Quaker
b. Toscana
c. Morochas
d. Integrales
e. Otros
6. En qu establecimiento compra usted?
a. Supermercados
b. Tiendas tradicionales
c. Kioscos
7. Cunto paga Ud. por una galleta que le alimente?
a. S/ 2.00
b. S/ 1.50
c. S/ 1.00

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2.2.8 ANLISIS ESTADSTICO DE LAS ENCUESTAS

1. Compra usted galletas?

Compra Usted galletas?


FRECUENCIA SI NO

RESPUESTA 15%

PERSONAS PORCENTAJE %
85%
SI 167 85
NO 29 15
TOTAL 196 100
Fuente: Propio

Observamos grficamente que las personas de Cercado de Lima demandan un


consumo de galleta en su totalidad del 85% mientras que solo el 15% no.

2. Cuntas galletas consume usted a la semana?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS
%
1 3gllt. 102 52%
4 6gllt. 59 30%
7-9 gllt. 35 18%
TOTAL 196 100%

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Consumo por semana


1 3gllt. 4 6gllt. 7-9 gllt.

18%

52%
30%

Fuente: Propia

Los resultados demuestran que un 52%, de personas consumen en su mayora


entre 1 y 3 paquetes de galletas a la semana. Este resultado es considerable a
comparacin del consumo de 4 a 6 y 7 a 9 paquetes semanales con 30 y 18%
respectivamente.

3.- Qu tipo de galletas le agrada?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS %
DULCES 50 26%
SALADAS 36 18%
INTEGRALES 90 46%
OTROS 20 10%
TOTAL 196 100%

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Tipo de galleta

DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS

10%

26%

46% 18%

Fuente: Propia

De acuerdo al resultado, se ha demostrado la tendencia de las personas de


Cercado de Lima a consumir galletas dulces con 44% en comparacin al 33% de
consumo de galletas saladas. Este resultado representa un punto ms a favor a
nuestro proyecto.

4Le agradara probar galletas de MACA?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS %
SI 75 83%
NO 15 17%
TOTAL 90 100%

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Le gustara probar galletas de maca?

17%

SI
NO
83%

Fuente: Propia

Las personas de Cercado de Lima demuestran inters por probar galletas de


MACA. Por ello, en la encuesta, se observa un 83% de aprobacin frente un 17%
que se niega a comerlas. Cabe indicar que quienes han respondido
afirmativamente que s probaran las galletas de Maca son adolescentes y joven.

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5.- Indique que marca de galleta consume usted?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS %
CASINO 35 18%
OREO 52 27%
MOROCHAS 59 30%
CHIPS AHOY 38 19%
OTROS 12 6%
TOTAL 196 100%

Preferencia de marca
CASINO OREO MOROCHAS CHIPS AHOY OTROS

6% 18%
19%

27%
30%

Fuente: Propia

Morochas sigue siendo una de las marcas ms comerciales por su calidad y


sabor. Ello lo podemos comprobar con el resultado de la encuesta indicando una
preferencia del 30 % del mercado; seguido de las oreos 27% , las chips ahoy con
el 19% no muy apartadas con 18% y otras marcas con un 6%.

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6. En qu establecimiento compra usted?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS
%
SUPERMERCADO 92 47%

BODEGAS 61 31%
KIOSCOS 43 22%
TOTAL 196 100%

Lugar de compra
SUPERMERCADO BODEGAS KIOSCOS

22%
47%

31%

Fuente: Propia
Los supermercados tienen el primer en lugar de preferencia de adquisicin con el
47%, resultado motivado por las promociones 3 x 2 (segn manifiestos de
encuestados) que contribuyen a su economa. En segundo lugar las bodegas con
31% no muy distante y los kioscos con el 22%.

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7Cunto paga usted por un paquete de galleta que lo nutre?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS %
S/. 2.00 47 24%
S/. 1.50 58 30%
S/. 1.00 69 35%
OTROS 22 11%
TOTAL 196 100%

Pago por galleta


S/. 2.00 S/. 1.50 S/. 1.00 OTROS

11% 24%

35%
30%

Fuente: Propia

El Cercado de Lima demanda galletas con un precio de S. / 1.00 de


acuerdo a las necesidades alimenticias con un acogimiento del 35% del
mercado, seguido de un precio ms razonable de s/ 1.50 con el 30%.

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2.2.9 ENCUESTA AL CLIENTE

Para la encuesta al cliente se utiliz una relacin por todos los


establecimientos del Cercado de Lima, que vemos en ellos a clientes
potenciales, para distribuir nuestras galletas de maca. A continuacin
mostramos la relacin de locales en la siguiente tabla.

Centro Comerciales-Galeras N de Stands Nde compradores


(clientes) (usuarios-diario)
El Urbano 8 30
Gelera "Delicias" 5 36
Centro Comercial Alices 4 55
Comercial "San Martn" 5 20
Centro Comercial "Tacna" 3 25
Galera La Cuatro 80 6 35
Centro Comercial Centro Cvico 2 12
Galera Natural vida" 7 62
totales 40 275

Para ello tomamos una muestra de 40 tiendas en todo el Cercado de Lima


con clientes potenciales a distribuir y comercializar las galletas de Maca.

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PROYECTO DE INVERSION
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1. Qu tipo de galleta tiene mayor demanda?


a) Dulces
b) Saladas
c) Integrales
d) Otros
2. De los tipos de galletas integrales cules son las ms demandadas?
a) Maca
b) Kiwicha
c) Trigo
d) Avena
3. Cul es su mayor proveedor de galletas?
a) Fabricantes
b) Comerciantes
c) Mayoristas

ANALISIS ESTADISTICO

1. Qu tipo de galleta tiene mayor demanda?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE %
PERSONAS
DULCES 5 13%
SALADAS 11 28%
INTEGRALES 19 48%
OTROS 5 13%
TOTAL 40 100%

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PROYECTO DE INVERSION
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Demanda de galletas
DULCES SALADAS INTEGRALES OTROS

13% 12%

28%

47%

Como podemos observar el resultado nos muestra que los clientes tienen
una mayor demanda de galletas integrales con un 47%, lo que nos alienta
a seguir con nuestro proyecto.

2. De los tipos de galletas integrales cules son las ms demandadas?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE %
PERSONAS
Maca 14 35%
Kiwicha 5 13%
Trigo 15 38%
Avena 6 15%
Total 40 100%

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PROYECTO DE INVERSION
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Preferencia de galletas integrales


Maca Kiwicha Trigo Avena

15%
35%

38%
12%

La mayor preferencia de galletas integrales lo tiene el trigo con un


38% de aceptacin, luego sigue nuestro producto que es la maca
con un 35% y no muy relegado las galletas de avena con un 15%.

3. Cul es su mayor proveedor de galletas?

FRECUENCIA
RESPUESTA
PORCENTAJE %
PERSONAS
Fabricantes 25 63%
Comerciantes 7 18%
Mayoristas 8 20%
Total 40 100%

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PROYECTO DE INVERSION
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Tipo de Proveedor
Fabricantes Comerciantes Mayoristas

20%

18%
62%

Los mayores Proveedores de las bodegas son los comerciantes con


un 62% de aceptacin del mercado, lo que nos impulsa a seguir
trabajando ya que en nuestro caso a la vez de comercializar el
producto lo vamos a distribuir en las diferentes bodegas y tiendas del
Cercado de Lima.

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2.3 ANLISIS DE LOS PROVEEDORES

Los proveedores sern nacionales. Nuestra empresa se diferencia por cuidar los
ingredientes e insumos con se elaboran las galletas. Por ello, se seleccionan a los
proveedores de acuerdo a su calidad y garanta, manteniendo de esta forma la
lealtad a nuestros futuros clientes. Con esta poltica, estaremos garantizando que
el producto que consuman los clientes, cumplan con las especificaciones y las
expectativas de calidad e higiene que demandan.
Proveedores:

PROVEEDOR INDEPENDIENTES
MACA CON UN PROMEDIO DE 15
MACA
DAS EXPUESTAS AL SOL
CHISPAS DE CHOCOLATE EN
CHISPAS DE
FORMA DE LGRIMAS, CON
CHOCOLATE DELICADO SABOR

GLORIA S.A MATERIAS

RUC: 20100190797
Razn Social: GLORIA S A MANTEQUILLA GLORIA
Direccin Legal: Av. Repblica de Elaborada con 100% de crema de leche
Panam Nro. 2461 / La Victoria
Tipo Empresa: Sociedad Annima AZUCAR BLANCA CARTAVIO
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades:04 / Es el azcar obtenido del jugo de caa,

Mayo / 1942 mediante mtodo de sulfatacin,

Actividad Comercial: Elab. de aprobado para uso alimenticio por las

Productos Lcteos. autoridades nacionales de salud.

CIIU: 15202

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ALICORP S.A.A. HARINA DE TRIGO - NICOLINI


RUC: 20100055237
Razn Social: ALICORP SAA HARINA DE TRIGO NICOLINI
Direccin Legal: Av. Argentina Nro. 4793 Para trabajo a mquina y pulso. Es ideal
Z.i. Zona Industrial / CALLAO para la produccin de panes y galletas
Nombre Comercial: ALICORP embolsadas, especial y similar.
Tipo Empresa: Sociedad Annima
Abierta VAINILLA LA NEGRITA
Condicin: Activo Esencia de vainilla Negrita es la favorita
Fecha Inicio Actividades: 16 de julio debido a la intensidad de su sabor y aroma.
1956 Con apenas unas gotas de esencia los
Actividad Comercial: Elab. de aceite y postres, galletas son ms deliciosos.
grasas.
CIIU: 15142

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Fabricacin y Comercializacin de Galletas
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SAN FERNANDO HUEVOS

RUC: 20100154308
Razn Social: SAN FERNANDO S.A.
Direccin Legal: Av. Republica de
Panam Nro. 4295 / SURQUILLO Sabroso y nutritivo, el huevo San
Nombre Comercial: SAN FERNANDO Fernando es un producto fresco que
Tipo Empresa: Sociedad Annima cuenta con un eficiente proceso de
Condicin: Activo produccin y distribucin.
Fecha Inicio Actividades: 01 / Agosto
/ 1977
Actividad Comercial: Cra de
Animales Domsticos.
CIIU: 01224

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AZCAR RUBIA
ANDAHUASI S.A.

RUC: 20118792174
Razn Social: EMPRESA AGRARIA
AZUCARERA ANDAHUASI SAA.
Nombre Comercial: ANDAHUASI
Tipo Empresa: Sociedad Annima Azcar andina rubia provenientes de
Abierta excelente, clima, tierras frtiles regadas con
Condicin: Activo agua de rio Huaura (Sayn - 192 km al norte
Fecha Inicio Actividades: 13 / Junio / del departamento de Lima)
1970
Actividad Comercial: Elab. de
Azcar.
CIIU: 15420
Direccin Legal: Cal. la Unin Nro.
122/HUACHO

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QUIMPAC S.A.C. SAL YODADA EMSAL

RUC: 20330791501
Razn Social: QUIMPAC S.A.
Para cocina es ideal para la preparacin de tus
Direccin Legal: Av. Nstor Gambetta
comidas porque es natural, de calidad y
Nro. 8583
pureza garantizada.
Nombre Comercial: QUIMPAC / CALLAO
Actividad Comercial: Fab. de Sustancias
Qumicas Bsicas.
CIIU: 24116

PEU S.A.C POLVO DE HORNEAR

RUC: 20100170842
Razn Social: Productos Extragel y
Universal S.A.C.
Direccin Legal: Jr. Ro Tumbes Nro. Perfecto para las galletas, aporta a su
215 / San Luis textura, proporcin de 5 a 10 gr por cada
Nombre Comercial: PEUSAC taza de harina 250 g.
Actividad Comercial: Elab de Otros
Prod. Alimenticios.
CIIU: 15499

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2.4 PROYECCION DE LA DEMANDA

PRODUCCION Y VENTA EN LOS LTIMOS AOS

DATA HISTORICA DE VENTAS DE GALLETAS (2006-2012)


MES 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
ENERO 4478 4433 5707 7302 6926 6723 7558
FEBRERO 5015 5344 5648 6757 6854 7306 8359
MARZO 5963 6695 7035 7905 8529 9713 9741
ABRIL 6125 6433 7002 8647 8423 8955 8895
MAYO 6780 7085 7712 9280 8531 9448 9656
JUNIO 6603 7144 7399 8784 9108 9820 9650
JULIO 6427 6542 8191 9398 8597 9113 9250
AGOSTO 7164 7804 8625 9320 9656 10433 10523
SEPTIEMBRE 6960 7093 8714 9496 8882 10293 10396
OCTUBRE 6569 7118 7861 9498 8624 9001 10963
NOVIEMBRE 6201 6832 7842 8048 7998 8899 9873
DICIEMBRE 5212 6081 6695 6904 7139 7793 8543
TM 73497 78604 88431 101339 99267 107497 113407

Fuente: Comit de fabricantes de galletas de la (SNI) se presenta las ventas del 2006 al 2012

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Observamos un panorama prspero para el mercado de la galletera peruana.


Existe un claro crecimiento del 2006 (73497 Tm) al 2012 (113404 Tm).

Sumado a un clima de xito econmico segn proyecciones de MEF para el 2012


2015, concluimos la factibilidad de producir y distribuir galletas de MACA, ya
que representa una buena oportunidad para el desarrollo de una empresa.

2.4.1 PROYECCION DE LA DEMANDA

AOS PERIODO DEMANDA


2006 1 73497
2007 2 73497
2008 3 88431 DEMANDA
2009 4 101339 REAL
2010 5 101339
2011 6 107497
2012 7 113407

2013 8 122,806
2014 9 129,972
2015 10 137,138
PRONOSTICOS
2016 11 144,303
2017 12 151,469
2018 13 159,484

Para proyectar la demanda se us el mtodo de regresin lineal para lo cual


hemos usado la data histrica de ventas de los aos 2006 al 2012 del cuadro visto
arriba.

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2.4.2 DEMANDA POTENCIAL

DEMANDA POTENCIAL

Aos Demanda potencial Unidad

2014 19,722 TONELADAS

2015 21,375 TONELADAS

2016 22,753 TONELADAS

2017 23,841 TONELADAS

2018 25,475 TONELADAS

Para calcular nuestra demanda potencial usamos el pronstico de la oferta


de la demanda menos el pronstico de la oferta de las galletas.

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2.5 ANLISIS DE LA OFERTA


2.5.1 PRONSTICO DE LA OFERTA

AOS PRODUCCION DE GALLETAS UNIDAD


2012 100000 TONELADAS
2013 105000 TONELADAS
2014 110250 TONELADAS
2015 115763 TONELADAS
2016 121551 TONELADAS
2017 127628 TONELADAS
2018 134010 TONELADAS

*Se toma un crecimiento pronosticado del 5% anual en esta industria segn la SIN

Fuente: Revista Enero Don Bodega 2013

2.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS:

TOSCANA TRADING S.A.C


Se dedica a la produccin de productos de panadera, est ubicada en Jr.
Soldado Cabada Nro. 231 y comercializa sus productos en supermercados tales
como Tootus, plaza vea, metro y Wong. Ofrecen galletas de avena con pasas,
galletas de naranja, galletas integrales, galletas de gramola. Se encuentran
envueltas en empaques de papel diseados en forma de bolsas.

PEPSICO ALIMENTOS PERU S.R.L

Empresa que se dedica a la venta mayorista de alimentos, entre ellos


es Productora de galletas elaboradas a base de avena Quaker granola, pasas y
manzana con canela. Estas son muy consideradas por los beneficios que ofrecen
sus bienes para la salud.

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ALICORP S.A.A.
Ventas de galletas en 2008 -2012, segn ALICORP S.A.A.
Durante el 2012 las ventas de galletas ascendieron a 103,600 TM, mostrando una
cada de 1% respecto al 2008, segn estimados de Alicorp.

ALICORP 2009 - Lanzamientos


Alicorp lanz a nivel nacional en abril la nueva soda Victoria, en empaques de 21
unidades, denominada Soda V 21. En mayo relanz la soda y vainilla Da a
nivel nacional adems de introducir al mercado una nueva variedad de Casino
con doble sabor: fresa y vainilla. Finalmente, en agosto, relanz la marca Divas
y lanz una promocin con stickers de los personajes de Looney Tunes en sus
principales marcas.

KRAFT PERU Participacin de mercado


Empresa con mayor participacin de mercado durante el 2012 fue Kraft Foods
Per (36%)

KRAFT 2009 Lanzamientos


Entre sus lanzamientos del 2012 destacaron una nueva variedad de su galleta de
soda: Soda Field Agua (de bajas caloras), y en galletas dulces Choko Vainilla
y la variedad de coco de la marca Coronita.

QU TIPOS DE GALLETAS SON LAS PREFERIDAS POR LOS CONSUMIDORES LIMEOS?


Revista Don Bodega 1ro de Junio 2012)
De acuerdo a informacin proporcionada por CCR para una edicin anterior de
Don Bodega:
Las galletas saladas 65%.
Las crackers (27%) y
Las integrales (8%);
Las galletas dulces, las que tienen mayor aceptacin son las sndwich
(27%),

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Las saborizadas (26%)


Las baadas (20%).
4

4
Fuente : plan de mercados- galletas ,vase bibliografa

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2.6 ESTUDIO DE COMERCIALIZACIN

2.6.1 POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO

DECISIONES COMERCIALES
Precios y descuentos:

Actualizaremos los precios en la pgina web con el objetivo de mantener a


los clientes e interesados informados

El precio del producto puede ser obtenidos cotizando en el local o en el


portal web.

Una cotizacin emitida tendr una validez de 7 das.

Garantas:

1. Requisitos para recibir un producto en garanta.

La boleta o factura canceladas

Presentar los productos en los empaques originales

Deben tener el sello respectivo de entrega.

2. Para hacer uso de la garanta

Se realizara en nuestro local Av. Tacna Cercado de Lima

El producto tiene una garanta legal de 10 das.

DEVOLUCIONES

Se aceptan devoluciones hasta diez das de la compra del producto. Se puede


cambiar por otros productos usando como crdito cien por ciento del valor de
la compra.

Requisitos:

Se deben presentar los empaques en buenas condiciones

Boleta o factura con sellos respectivos

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La solicitud de devolucin tiene que ser respaldada con serios motivos.

No habr cambios y devoluciones sin un buen sustento o por gusto.

DESPACHO/ENTREGA

o Si la empresa asume el rol de despachador se responsabilizar por


prdidas reponiendo los productos.

o Cuando empresa de transporte apoderada por el cliente lleva el


producto, la empresa no se responsabiliza por prdidas una vez que el
producto sale del local.

o El cliente deber revisar el buen estado, orden y totalidad de los


productos en el momento de su respectiva recepcin.

Formas de Pago:
Efectivo
Tarjetas de Crdito/Debito
Los pagos en las oficinas se podrn realizar en un horario de 8 am a 4 pm.

La empresa se encarga de cobrar los pagos de los clientes por medio de


cobradores, o tambin si el cliente desea realizar un pago antes de su
vencimiento lo podr hacer en las oficinas de la empresa en los horarios
establecidos.

ESTRATEGIAS:
Liderazgo de costo:
Brindar a los futuros clientes precios bajos en relacin a los dems productores
de galletas dulces. El precio ser definido a travs del costo de fabricacin y el
precio que el pblico est dispuesto a pagar.

o Establecer mdulos de degustacin gratuita para acercar el producto


ms al consumidor.

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o Servicio de post venta


o Difusin de nuestros productos va web a travs de foros, blog, redes
sociales.
o ofrecer sus productos a un precio ms barato, pero de mejor calidad
o Participar en eventos que tengan relacin a nuestro rubro.
o Colocarnos en un mercado comercial de galletas (tiendas tradicionales)

VENTA PERSONAL:
Aplicar la empata:
El vendedor crear empata hacia los futuros clientes para atender mejor la
situacin y ofrecerle de manera eficiente informacin que decidir su
adquisicin. Ser una caracterstica para aumentar las posibilidades de venta.
Establecer relaciones slidas:
Motivar la comunicacin para consolidar las relaciones interpersonales para
evitar dar la impresin de una empresa con colaboradores descontentos y un
ambiente disfuncional.

2.6.2 ANLISIS DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIN

A travs de la revista Don Bodega (edicin 19 1ro junio 2012) expuso que
IPSOS APOYO por medio de estudios determin que Lima consume el 50% del
total de la oferta nacional de galletas y que el canal preferido son las bodegas
y los supermercados.

Porcentaje de preferencia segn canal de distribucin 2009


(Estudios Econmicos 30 de Julio 2012)

Alrededor del 85% de las ventas de galletas se da a travs del canal tradicional
(bodegas y mercados) y que solo el 15% se realiza a travs de los
supermercados5.

5
FUENTE : IPSOS APOYO Don Bodega Edicin 19 1ro Junio 2012

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PREFERENCIA DE CONSUMIDORES SEGN EL TIPO DE GALLETA


(Revista Don bodega 1ro de junio de 2012)

Galletas dulces:
En el caso de las galletas dulces:
- El 83% de los consumidores limeos va a las bodegas para adquirir
solo galletas dulces.
- El 12% lo compra en supermercados
- El 5% lo compra en ambulantes, mercados y tiendas mayoristas.

Galletas saladas:
En el caso de las galletas saladas:
- El 50% de los consumidores de Lima son los supermercados.
- El 33% acude a las bodegas
- El 15% prefiere los mercados.
Galletas Light e Integrales:
En el caso de las galletas light e integrales,
- El 74% de los limeos prefiere ir a las bodegas por su producto
preferido.
- El 23% de los limeos prefiere los supermercados
- El 3% panaderas y mercados.
2.6.3 CANALES DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

Canal directo

FABRICANTES
CONSUMIDORES

Es el canal ms breve y simple para distribuir el producto.

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PRODUCTORES MINORISTAS CONSUMIDORES

Este canal es muy comn. Se basa entrar en contacto con minoristas que
exhibir y venden los productos.

GALLETAS DE MACA
FUNCIONES
Galletas de Maca ricas en vitaminas, hierro y carbohidratos poseen cualidades
nutritivas para el desarrollo del ser humano.

SABOR
La galleta de Maca toma un sabor dulce debido a la sacarina y al solearlo por
das. Asimismo, segn el resultado de nuestra encuesta6, el Cercado de Lima
prefiere consumir galletas dulces.

FORMA
El pblico prefiere las galletas redondas. Esto se ha observado en las encuestas
realizadas al pblico de Cercado de Lima. 7

PRESENTACIN
Luego de la investigacin del mercado realizada y de acuerdo a la economa y
al gusto de las personas, el producto se presenta en un empaque personal de 6
unidades. Debido a que el 72.73% de los encuestados adquiere galletas. Ello
quiere decir que las galletas de Maca tendrn una acogida buena o favorable
en el mercado.

6
Vase la encuesta en el captulo 2, pregunta 7. Pg. 23
7
Vase la encuesta en el captulo 2, pregunta 7. Pg. 23

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MARCA
Hemos diseado la marca a partir de la procedencia por la materia prima que
utilizaremos, es decir, la Maca cultivada en los Andes peruanos. Ello sumado a
la forma de escribir y a la abreviada manera de pronunciarla.

Consideran los siguientes aspectos:


El producto est dirigido a nios y jvenes de 15 a 30 aos
Diferenciacin de la marca con las existentes.
La marca es clara, fcil de memorizar y acorde al producto.
Por lo tanto la marca que se propone para las galletas se muestra

Nuestra misin en este aspecto es favorecer y realzar la publicidad para llegar


con un mensaje.

COMPONENTES DE LA MARCA

KAWSAY este nombre porque as se conoce en quechua.

Hemos diseado un slogan para la marca de las galletas, Sabor andino


en tu paladar

EMPAQUES
Las galletas sern empaquetadas en bolsas de tipo ziploc para una vista
presentable y proteccin del producto. La informacin incluida en las cajas
ser el nombre de la empresa, logotipo, marca del producto, contenido
nutricional, fecha de emisin y vencimiento.

PRECIOS
Hemos calculado un precio de venta s/ 1.55 por paquete de galleta de 6
unidades

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2.6.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS


Los medios de comunicacin que utilizaremos son las siguientes:
PUBLICIDAD
Buscaremos dar a conocer la marca, empresa e imagen por medio de
anuncios en gigantografias, afiches, volantes, pagina web, redes sociales y
mdulos. Estos darn mayor informacin destacando las cualidades y
diferencias del producto.

PUBLICIDAD CARACTERSTICAS EMPRESA

banner de 90 x
145 cm en alta CREATIVA
Gigantografa
calidad full color MIRAFLORES
y 90 x 450

10x16 cm papel INFOSERVICIOS


Volantes couch 115 gr CERCADO DE
LIMA

diseo web
PERUVIAN
empresarial,
MARKETING
Pagina web hosting, correo
CERCADO DE
corporativo,
LIMA
asesora en lnea

RED SOCIAL Facebook FACEBOOK

RED SOCIAL twitter TWITTER

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CAPITULO
III

ESTUDIO DE
LOCALIZACION DEL
PROYECTO

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3.1 DETERMINACIN DE POSIBLES UBICACIONES

El producto tiene razn en la produccin y comercializacin de Galletas de


Maca. En este captulo identificaremos una ubicacin ideal para que los
beneficios generados del proyecto disminuyan los costos totales (materia prima,
mercado, mano de obra, etc.).

MACRO LOCALIZACIN

Para la localizacin del proyecto se compar los distritos de Comas, Cercado


de Lima y Villa El Salvador.

ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
A. Cercado de Lima
B. Comas
C. Villa el Salvador

3.2 FACTORES DE LOCALIZACIN


1. Nivel Socio - Econmica
2. Seguridad ciudadana
3. Proximidad hacia nuestra materia prima.
4. Cercana al mercado consumidor
Por consiguiente analizamos las alternativas mostradas:

CERCADO DE LIMA
A1: NIVEL SOCIOECONOMICO
Como podemos observar en el cuadro inferior el distrito de Cercado de Lima
tiene alto porcentaje en el nivel socioeconmico (C bajo superior, D bajo
inferior y B medio).

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ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA (%
HOGARES
HORIZONTAL
ZONAS
%sobre A: B: C:Bajo D:Bajo E:
miles
Lima Alto Medio superior inferior Marginal

Puente Piedra, Comas,


Carabayllo 251.5 10.6 0.9 8.0 34.5 40.1 16.4

Cercado de Lima,
Rmac, Brea, La
198.8 8.5 2.4 15.4 47.8 26.9 7.6
Victoria
Villa El Salvador, Villa
Mara del Triunfo, Lurn,
224.5 10.4 0 5 28.4 46..1 20.5
Pachacamac

8Elaboracin: Propia

VILLA EL SALVADOR
B2 .NIVEL SOCIOECONMICO

En este distrito el nivel socioeconmico es el D: Bajo inferior con un (46.1%), C:


Bajo superior con (28.4%). No existe el nivel A: alto.

COMAS
C3. NIVEL SOCIOECONMICO
En este distrito podemos observar que el nivel socioeconmico es D: Bajo inferior
con (40.1%) y C: Bajo superior (34.5%).

8
Fuente: CPI 2011(Compaa Peruana de Estudios de Mercados y opinin Pblica S.A.C

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CERCADO DE LIMA
A2. SEGURIDAD CIUDADANA

En la primera encuesta realizada en Lima metropolitana de VICTIMIZACIN 2012


el distrito de Cercado presenta un porcentaje de 45.80%.

COMAS
B2. SEGURIDAD CIUDADANA

Este distrito presenta el ms alto porcentaje de victimizacin de 52%.

NDICE DE SEGURIDAD CIUDADANA

VILLA EL SALVADOR
C2. SEGURIDAD CIUDADANA

Este distrito presenta el mismo porcentaje de seguridad que Comas. Segn


la encuesta. Villa El Salvador no cuentan con servicio de serenazgo.

SEGURIDAD CIUDADANA 2012

VILLA EL SALVADOR 51.6%


COMAS 51.6%
CERCADO DE LIMA 45.8%

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CERCADO DE LIMA
A3 PROXIMIDAD HACIA NUESTRA MATERIA PRIMA

Nuestra materia prima principal es la Maca. Esta se comprar en el


mercado mayorista La Parada que est ubicada a 30 minutos de nuestro
local.

PONDERACIN DE CADA FACTOR

FACTOR PONDERACIN

1 0.32
2 0.30
3 0.11
4 0.27

ESCALA DE CALIFICACIN
La escala de calificacin ser la siguiente:

ESCALA DE CALIFICACION

Excelente Muy Buena 910

Muy Buena Abundante 7-8

Buena Buena Cantidad 5-6

Regular Regular 3-4

Mala Escasa 1-2


Elaboracin propia

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3.3 SELECCIN DE LA LOCALIZACIN PTIMA


Cuadro general de ponderacin simple

Cercado de Lima Comas Villa el Salvador

Factor Peso Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje Calificacin Puntaje

Nivel Socio -
0.32 8 2.56 4 1.28 3 0.96
Econmica
Seguridad
0.3 6 1.80 3 0.90 3 0.9
ciudadana
Disponibilidad
0.11 9 0.99 6 0.66 5 0.55
transporte
Aspectos
0.27 6 1.62 8 2.16 7 1.89
legales

Total 6.97 5.00 4.30

Fuente: Propia

Determinacin de la posible localizacin en funcin al puntaje


Como podemos observar en el cuadro anterior, Cercado de Lima es el que
obtuvo un mayor puntaje sobre Comas y Villa el Salvador. Por lo tanto sugiere el
anlisis macro localizacin que el proyecto se desarrolle en dicho distrito.

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Micro Localizacin Ponderado Simple

Av. Colmena 750 Av. Tacna 350


FACTORES PESO
Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
Cercana a la materia prima 0.2% 7 1.4 7 1.4
Transporte 0.1% 7 0.7 6 0.6
Costo de alquiler de local 0.3% 8 2.4 4 1.2
cercana a los clientes
0.3% 7 2.1 6 1.8
Potenciales
clima 0.1% 7 0.7 7 0.7
TOTAL 1.0% 7.3 5.7

El terreno seleccionado en la av. Colmena 750 cerca a la Plaza San Martn


Cercado de Lima. El rea total del terreno consta de 40.00 mts, el precio de
alquiler es S/ 970.00.

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CAPITULO
IV
ESTUDIO DE INGENIERIA
DEL PROYECTO

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4.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO

El producto a fabricar son Galletas de Maca. Su calidad depende mucho de la


materia prima, insumos y materiales auxiliares requeridos en el proceso de
elaboracin. Es importante la seleccin adecuada de las mismas.

Beneficios de la maca

Entre los beneficios nutricionales que destaca la maca y la hacen


funcionar como alimento nutracutico estn:
Son energzante para la debilidad mental.
Regulador de alteraciones a causa de la menstruacin y menopausia.
Alivia el insomnio.
Alivia la disminucin de la audicin y visin.
Sugerida para recomponer el equilibrio mental y fsico.
Ayuda a reducir la tensin (el estrs).
Estabiliza y controla la presin alta.
Reduce el cansancio.
Da energa y claridad mental.
Dar vitalidad y mejorar la resistencia en los atletas.
Aumenta la inmunidad propia del cuerpo.
Alivia los dolores premenstruales y regula el ciclo de la menstruacin.
Refuerza el sistema inmunolgico.
Apoya el proceso de desarrollo de los adolescentes.
Estimula la produccin de mejorar los glbulos rojos.
Mejora la funcin tiroidea.
Reduce el colesterol.
Reviene la osteoporosis.
Aumenta la libido.
Es un producto afrodisiaco.
Combate la impotencia masculina.

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Combate la infertilidad en los hombres y las mujeres.


Fortalece el sistema hormonal del organismo para promover y mantener
su ptima salud.
Trabaja a travs del hipotlamo y de la glndula pituitaria para ayudar a
balancear las glndulas del sistema endocrino.
Es un aditivo alimenticio para lograr mejorar la capacidad deportiva y
est siendo utilizada por los levantadores de pesa y fsico culturistas como
substituto natural a los esteroides anablicos, debido al nmero de los
glucsidos esteroidales presentes en la raz, restituyendo el cuerpo y
rejuvenecindolo.
Recomendada para aumentar la vitalidad en los ancianos.
Mejorar la condicin de la osteoporosis.
Los efectos beneficiosos divulgados de la maca para la funcin sexual
podran ser debidos a su alta concentracin de protenas y de nutrientes
vitales.
Este y otros beneficios fueron comprobados cientficamente con maca
gelatinizada.

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4.2 PROCESO PRODUCTIVO

Mantequilla Huevo Harina MACA

1 Seleccin
de Maca

4 Pesado y 3 Pesado y 2 Pesado y 1


inspeccin inspeccin inspeccin Pesado y
inspeccin
2 Lavado

3 Sancochado
4 Mezclar
en seco
6 Enfriado
5 Amasad
Impurezas
o
7 Licuado

8 Batido
Azcar rubia y
blanca
Vainilla, sal y choco
chip
Batido final
5

9 Formado
de galletas
1 Inspeccin

1 Limpieza de
bandejas
Polvo
1 Colocar galletas
en bandejas
1 Horneado
190c
1 Enfriado

2 Inspeccin
caja
1 Empaquetado

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GALLETAS DE MACA
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4.3 INSTALACINES Y EQUIPOS

Las maquinarias que utilizaremos para el proceso de fabricacin de galletas de


Maca son las siguientes:

MAQUINARIAS Y
CARACTERSTICAS CANTIDAD CAPACIDAD
EQUIPO

Realizar el proceso de
Horno coccin de cada una de 1 6 bandejas
las galletas

Cocina semi
Para el hervido de la
Industrial 3 1 3 hornillas
materia prima
hornillas.

Licuar la materia prima


Licuadora de 1.5
principal (Maca), despus 1 1.5 litros
Litros(Philips)
del sancochado.

Transportar cada uno de


Cargador manual los ingredientes al rea de 1
produccin.

Mezclar los ingredientes


seco y hmedo para la
Amasadora 1 2kg
formacin de la pasta
galletera
Fuente: Propia

Como podemos observar cada maquinaria se detalla con las caractersticas y


la capacidad para el proceso de fabricacin de las galletas de Maca.

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INSTALACIN

AREA DE SECADO

PRODUCTO TERMINADO

ADMINISTRACIN PRODUCCIN ALMACEN DE MATERIA PRIMA

COMEDOR VESTIDORES

SSHH SSHH

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4.4 CAPACIDAD INSTALADA


Nuestra capacidad instalada est dada de acuerdo a la capacidad del horno

CAPACIDAD DEL HORNO

Capacidad del Horno 6 bandejas

2 bandejas en
3 niveles cada nivel

Cual debe ser la capacidad de cada


bandeja?
6 bandejas
16 Galletas en cada
bandeja
Total de galletas 96 en 20 min

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4.4.1 PRODUCCIN ANUAL DE ACUERDO CON LA CAPACIDAD INSTALADA

AOS PAQUETES UNIDAD


2014 101,760 610,560
2015 102,778 616,666
2016 103,805 622,832
2017 104,843 629,061
2018 105,892 635,351

Pronosticamos un crecimiento anual del 1% para cada ao

Fuente: Propia

CUADRO RESUMEN DE ACTIVIDADES DE PRODUCCIN DE GALLETAS

JORNADA DE TRABAJO 8 Horas 424 paquetes


DIAS DE LA SEMANA 5 das 2120 paquetes
SEMANAS 4 semanas 8480 paquetes
ANUAL 12 meses 101760 paquetes

La produccin de galletas de Maca muestra un crecimiento anual de 1% en el


primer ao respecto al siguiente ao.

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4.5 CALIDAD TOTAL

Capacitar al personal para que sea agente de mejora continua.


Satisfacer las necesidades de los clientes a travs de productos dotados
calidad.
Promover una cultura de calidad, reconociendo la importancia de cada
fase de la realizacin de las GALLETAS DE MACA a cada compaero.
Innovar la eficiencia del sistema productivo, a travs de un uso efectivo de
nuestros recursos.
Hacer que cada trabajador conozca cada parte del proceso productivo.
Fomentar la participacin a travs de programas de crculos de calidad.
Cumplir cada norma y procedimientos establecidos.
4.6 IMPACTO MEDIO AMBIENTAL

INDUSTRIAS ANDINAS SAC comprometido con el bienestar del medio ambiente


para la minimizacin de los niveles contaminantes en Cercado de Lima laborar
esencialmente con GAS LICUADO DEL PETROLEO (GLP) combustible de bajo
precio, y limpio, preservando as una actitud responsable hacia nuestro entorno.

ASPECTOS AMBIENTALES SIGNIFICATIVOS PARA INDUSTRIAS ANDINAS SAC:

RESIDUOS SLIDOS: Papel, cartn, plsticos, etc.


EFLUENTES: Agua residuales de los SS.HH, proceso productivo y cocina.
EMISIONES GASEOSAS: Generados por vehculos, hornos, y cisterna de GLP.
RIESGO DE INCENDIO En el proceso productivo, descarga de combustible
RIESGO DE EXPLOSION Por tener como fuente de energa el GLP

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CAPITULO
V
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA

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5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA ADMINISTRACIN

JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA DEL TIPO DE EMPRESA

SOCIEDAD ANNIMA CERRADA

LEY GENERAL DE SOCIEDADES REGULA LA FORMACIN Y/O MODIFICACIN DE UNA


EMPRESA

DETERMINACIN:

Sociedad Annima es una forma societaria que est contenida dentro de


este cuerpo Jurdico.

Se le reconoce como una asociacin voluntaria de personas.

Acuerdan aportar bienes con la finalidad de realizar una actividad


econmica.

Responsabilidad limitada de los socios por los aportes que cada uno haya
efectuado.

La existencia de las acciones como ttulos valores que representan


alcuotas del capital social.

Requisitos
Bsqueda mercantil
Reserva de denominacin social
Bsqueda del nombre de INDECOPI
Registro de nombre o marca en INDECOPI
Aviso en el peruano
Constitucin de la empresa:
Minuta de constitucin de la empresa o sociedad
Escritura pblica ante notario, pago de arancel de ingreso a registro pblico y
otros

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Libro de contabilidad
Ingreso y gastos (50- 1000 folios)
Registro de ventas (50- 100)
Caja
Planilla de pago de remuneraciones
Legalizacin de libro de contabilidad en Notaria
Legalizacin de libro de planilla ministerio de trabajo
Legalizacin municipal

RAZN SOCIAL

INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C.

Denominacin

La denominacin debe incluir la indicacin "Sociedad Annima Cerrada",


o las siglas SAC.

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ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE FORMA HORIZONTAL

CONTROL
(Operario 1)

DEPARTAMENTO
DE ALMACEN
PRODUCCIN (Operario 3)
(Flor Vela)

COMPRA Y
VENTA
GERENTE GENERAL (Operario 2)
(Ricardo Gmez)

DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACIN
(Gissela Rojas)

FUNCIONALES: Se reflejan las funciones o contenidos que tienen asignados las


distintas unidades orgnicas.
HORIZONTAL: Trata de no tener muchos grados jerrquicos ya que permite a las
personas que toman decisiones poder tener mejor coordinacin, las funciones se
estandarizan, los gastos administrativos y de recursos se minimiza.

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MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

SEOR NOTARIO:

SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA CONSTITUCIN DE


SOCIEDAD ANOMINA CERRADA, QUE OTORGAN:

EL SEOR RICARDO ANDRE GMEZ ARROYO: quien declara ser peruano de estado
civil soltero, empresaria identificada con DNI: 46499612 ; y que se proceda por su
propio derecho
LA SEORA FLOR VELA LARA: quien declara ser peruana de estado civil Casada,
empresaria identificado con DNI: 43521323, y que proceda por ser su propio
derecho
LA SEORA GISELLA ROJAS CHUMBE : quien declara ser peruana de estado civil
soltera, empresaria identificado con DNI: 43574065 y que proceda por ser su propio
derecho

EN LOS TRMINOS SIGUIENTES:


PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE
VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANNIMA CERRADA, BAJO LA
DENOMINACIN DE EMPRESA INDUSTRIAL INDUSTRIAS ANDINAS SOCIEDAD
ANNIMA CERRADA SE OBLIGAN EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIN DEL
CAPITAL SOCIAL Y FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO: Los fundadores, manifiestan su voluntad de constituir como en efecto lo


hacen una Sociedad Annima Cerrada bajo la denominacin de EMPRESA
INDUSTRIAS ANDINAS S.A.C. y se regir por la Ley, con un capital social de 36, 262,89
(Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles) representado y dividido
36, 262,89 (Treinta y seis mil doscientos sesenta acciones normativas de 1 y 89/100
nuevos sol) cada una, integrante suscritas y totalmente pagadas por los socios.

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TERCERO: El capital social queda ntegramente suscrito y pagado de la siguiente


forma:

- Seor Ricardo Gmez Arroyo, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00)


acciones de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.
- Seora Flor Vela Lara, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones de un
valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.
- Seora Gisela Rojas Chumbe, SUSCRIBE SIETE MIL QUINIENTOS (7,500.00) acciones
de un valor nominal de UN y 00/100 Nuevo Sol.

CUARTO: LA SOCIEDAD SE REGIR POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO


PREVISTO POR SIETE, SE ESTAR A LOS DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES- LEY 26887-QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINA LA LEY

ESTATUTO

ARTICULO 1. DENOMINACIN- DURACIN- DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE


DENOMINA: EMPRESA INDUSTRIAL MISKSOCIEDAD ANNIMA CERRADA, TIENE UNA
DURACIN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO
SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURDICA DESDE SU INSCRIPCIN EN EL
REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS DE LIMA SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE LIMA
DEPARTAMENTO DE LIMA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN
CUALQUIER LUGAR DEL PAS O EN EL EXTRANJERO.

ARTICULO 2 OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: LA


PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE GALLETAS DE MACA Y AFINES.

SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL


MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIN DE SUS FINES, PARA CUMPLIR DICHO

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OBJETO PODR REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN


LCITOS SIN RESTRICCIN ALGUNA

ARTICULO 3 CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE 36, 262,89


(Treinta y seis mil doscientos sesenta y 89/100 nuevos soles) REPRESENTADO POR 36,
262,00 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 1 (UN Y 89/100
NUEVO SOL) CADA UNA.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO

ARTICULO 4 TRANSFERENCIA Y ADQUISICIN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES


ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIN DE
ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL LTIMO PRRAFO DEL ARTCULO 237
DE LEY

ARTICULO 5 RGANOS DE LA SOCIEDAD

LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES RGANOS

LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LA GERENCIA

LA SOCIEDAD TENDR DIRECTORIO

ARTCULO 6. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE


ACCIONISTAS ES EL RGANO SUPREMO DE SOCIEDAD, LOS ACCIONISTAS
CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL
QURUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORA QUE ESTABLECER LA
LEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS

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INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIN,


ESTN SOMETIDOS EN LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL

LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART.


245 DE LA LEY

EL ACCIONISTA PODR HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA


GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CNYUGE, O ASCENDIENTE O
DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO PIDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIN
OTRAS PERSONAS.

ARTICULO 7 JUNTAS NO PRESENCIALES

LA CELEBRACIN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL


ARTICULO 246 DE LA LEY

ARTICULO 8 LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES


ESTABLECIDAS EN LA LEY PARA ESTE RGANO SOCIETARIO SERN EJERCIDAS POR
EL GERENTE GENERAL.

LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MS GERENTES, SUS


FACULTADES, REMOCIN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETA A LOS DISPUESTOS POR
LOS ARTCULOS 287 AL 289 DE LA LEY

EL GERENTE GENERAL EST FACULTADO PARA LA EJECUCIN DE TODO ACTIVO Y/O


CONTRATO CORRESPONDIENTE AL OBJETO DE LA SOCIEDAD PUDIENDO ASIMISMO
REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES ADMINISTRATIVAS.


REPRESENTAR LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES EN LO
JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEALADAS EN LOS ARTCULOS 74,75,77

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Y 436 DEL CDIGO PROCESA CIVIL, AS COMO LA FACULTAD DE


REPRESENTACIN PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636 Y DEMS
NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS, TENIENDO EN TODOS LOS CASOS
FACULTAD DE DELEGACIN O SUSTITUCIN
ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR, Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO
DE CUENTA BANCARIO, COBRAR, GIRAR, RENOVAR, ENDOSAR

ARTICULO 9 LA GERENCIA DE LA SOCIEDAD QUEDA INTEGRADA POR RICARDO


ANDRE GMEZ ARROYO CUYAS GENERALES DE LEY SE HA INDICADO EN LA
CLAUSULA PRIMERA DEL PACTO SOCIAL, QUIEN ACTUARA A SOLA FIRMA CON
TODAS LAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES SEALADAS

ARTICULO 10 QUEDA NOMBRADO GERENTE ADMINISTRATIVO, LA SEORITA GISELLA


ROJAS CHUMBE, QUIEN EJERCER DICHO CARGO CON TODAS LAS ATRIBUCIONES
SEALADAS. ADEMS ACTUAR A SOLA FIRMA Y/O EN FORMA MANCOMUNADA
CON EL GERENTE GENERAL Y/O GERENTE FINANCIERO.

ARTICULO 11 PARA TODO LO NO PREVISTO ESTE CONTRATO REGIRN LAS


DISPOSICIONES DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887

_____________________________
Gmez Arroyo Ricardo Andre
______________________ ____________________

Rojas Chumbe Gisella Vela Lara Flor

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5.2 MARCO LEGAL

Ley que modifica la Ley N 28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la


micro y Pequea Empresa.
Ley de Fomento al Empleo D.L. N 728 y sus modificatorias.
Ley del Impuesto a la Renta D.L. N 774 y sus modificatorias.
Mediante las verificaciones realizadas, no se encontr INDUSTRIAS ANDINAS
S.A.C, registrado ante los Registros Pblicos de Lima.

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CAPITULO
VI
INVERSIONES

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6.1 CUADRO DE INVERSIONES

CUADRO DE INVERSION S/70,840.39

INVERSION FIJA TANGIBLE S/. 13,213.60

Equipo S/. 1,757.00


Maquinaria S/. 3,780.00
Equipos de computo S/. 2,620.00
Muebles S/. 2,989.00
Instalacin S/. 800.00
Imprevistos(10% inversin tangible) S/. 1,267.60

INVERSION FIJA INTANGIBLE S/. 4,950.00

Estudio del proyecto S/. 600.00


Gastos de constitucin S/. 900.00
patentes y licencias S/. 850.00
acondicionamiento de local S/. 1,500.00
pruebas y puestas en marcha S/. 1,100.00

S/. 52,676.79
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

materia prima auxiliar S/. 5,030.36


Materia Prima S/. 6,778.57
salario mano de obra directa/indirecta S/. 3,600.00
Alquiler S/. 950.00
Imprevistos S/. 1,000.00
Gastos de Admi y Ventas S/. 200.00

Nuestra inversin total es de s/70,840.39 las cuales incluyen inversin fija


tangible s/13,213.60, inversin fija intangible con s/4,950.00 y con un capital
de trabajo de tres meses que asciende a s/ 52,676.79.

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CAPITULO
VII
ESTUDIO DE
FINANCIAMIENTO

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7.1 ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO


La entidad que nos financiar ser el Banco de Crdito por su prestigio y su
garanta, ya que ofrece prstamos con diferentes tasas, plazo o periodo de
pago.

7.2 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSION S/. 70,840 100%

FINAN.ACCIONISTAS S/. 30,000 42%

FINAN. BANCARIO S/. 40,840 58%

PLAZO 36 Meses

TASA ANUAL 33% 360

TASA MENSUAL 2.40% 30

El capital a financiarse es de S/.70,840.00 nuevos soles a una tasa anual de


15% y a un plazo de 3 aos.

7.3 PLAN DE PAGOS


CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA

1AO 2AO 3AO

INTERS S/. 11,989 S/. 8,366 S/. 3,368

AMORTIZACIN S/. 9,532 S/. 13,155 S/. 18,153

PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04


Fuente: Propia

Podemos observar que anualmente realizaremos un pago de s/.21,521.04


incluyndose el inters y la amortizacin de la deuda.

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CAPITULO
VIII
PRESUPUESTO DE
INGRESOS Y EGRESOS

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8.1 INGRESOS Y EGRESOS


Precio de venta s/1.55

AOS 2014 2015 2016 2017 2018


PRODUCCION 101,760 102778 103805 104843 105892
Precio de Venta S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55 S/. 1.55
Ventas S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
TOTAL INGRESOS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
EGRESOS
Costos de Produccin S/. 114,183.93 S/. 114,667.96 S/. 115,610.71 S/. 116,334.81 S/. 117,066.16
Materia prima Directa S/. 65,953.57 S/. 66,613.11 S/. 67,279.24 S/. 67,952.03 S/. 68,631.55
Materia prima Indirecta S/. 5,030.36 S/. 4,854.85 S/. 5,131.47 S/. 5,182.78 S/. 5,234.61
Mano de obra directa S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Mano de obra indirecta S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Gastos Generales de Fabricacin S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Energa elctrica S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00

materiales de limpieza S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Servicio de Agua S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
telfono/internet S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00
publicidad S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
tiles de oficina S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
TOTAL EGRESOS S/. 119,703.93 S/. 120,187.96 S/. 121,130.71 S/. 121,854.81 S/. 122,586.16
INGRESOS - EGRESOS S/. 38,024.07 S/. 39,117.94 S/. 39,767.04 S/. 40,651.84 S/. 41,546.44

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8.2 CUADRO DE DEPRECIACIN

VALOR DEPREC. ANUAL MENSUAL


VALOR TIEMPO
RESIDUAL
SLN 12

Maquinas
S/. 3,780.00 10 1 S/. 377.90 S/. 31.49

Equipos de computo
S/. 2,620.00 4 1 S/. 654.75 S/. 54.56

Muebles
S/. 2,989.00 5 1 S/. 597.60 S/. 49.80

TOTAL TANGIBLE S/. 9,389.00 S/. 135.85

El mtodo de depreciacin que hemos aplicado es de lnea recta, como podemos


ver en la parte superior tendremos en las maquinarias una recuperacin de 377.90
anual en el tiempo de 10 aos, los equipos de cmputo con una recuperacin de s/
554.75 anuales en 4 aos y los muebles tendr una recuperacin de s/ 597.50 anuales en 5
aos.

8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO


El anlisis del punto de equilibrio facilita a los administradores evaluar la
conveniencia y el resultado de los nuevos proyectos e inversiones. Adems, aporta
informacin relativa al mnimo de ventas requerido para conservar la rentabilidad
actual de la empresa. Del mismo modo, se emplea tambin en el anlisis de la
fabricacin o compra, el uso de las instalaciones de plantas, de costos diferenciales
de una o ms alternativas, estudio de eliminacin de una divisin o rama donde los
costos eliminables sean probablemente variables, etc.

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Punto de
Costo Fijo Total
Equilibrio
Precio de Venta - Costo Variable

Costo fijo total 32150.36

Precio de venta 1.55

Costo variable unitario 0.84

Punto de Equilibrio 45229.42 Paquetes

Margen de
32149.82 Soles
contribucin

Esto quiere decir que si fabricamos y vendemos ms de 45229.42 paquetes para


poder cubrir nuestros costos y gastos operativos, as el producto generara utilidades,
si fabricamos y vendemos menos de 45229.42 paquetes producir prdidas. El nivel
de ventas para cubrir nuestros costos debe ser s/ 32149.82

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CAPITULO
IX
ESTADOS FINANCIEROS

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9.1 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0 2014 2015 2016 2017 2018

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72

PRESTAMO 40840

CUOTA O.T. PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 - -

AHORRO DEL IMP RENTA(30%) S/. 3,596.70 S/. 2,509.80 S/. 1,010.40

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. 1,268.35 S/. 3,718.10 S/. 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72

Elaboracin propia

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9.2 FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


0 2014 2015 2016 2017 2018

VENTAS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
COSTOS FIJOS (-) S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36

COSTOS VARIABLES (-) S/. 85,153.57 S/. 85,813.11 S/. 86,479.24 S/. 87,152.03 S/. 87,831.55

Gastos de Adm - Vtas. S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97

INVERSION S/. 70,840.39

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72

Fuente: Elaboracin propia

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CAPITULO
X
EVALUACION DEL
PROYECTO

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EVALUACIN ECONMICA
10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


2014 2015 2016 2017 2018
INGRESOS
Ingresos por ventas producto S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60
EGRESOS
COSTOS FIJOS S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36
Materia prima indirecta S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36 S/. 5,030.36
Mano de Obra Indirecta S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Gastos Adm - Ventas S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
COSTO VARIABLE S/. 85,153.57 S/. 88,213.11 S/. 88,879.24 S/. 89,552.03 S/. 90,231.55
Mano de Obra Directa S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Materia Prima Directa S/. 65,953.57 S/. 66,613.11 S/. 67,279.24 S/. 67,952.03 S/. 68,631.55
GASTOS DE FABRICACION S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
DEPRECIACION S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80 S/. 1,630.80
TOTAL EGRESOS S/. 121,334.73 S/. 124,394.27 S/. 125,060.40 S/. 125,733.19 S/. 126,412.71
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 36,393.27 S/. 34,911.63 S/. 35,837.35 S/. 36,773.46 S/. 37,719.89
Impuesto renta (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO S/. 25,475.29 S/. 24,438.14 S/. 25,086.15 S/. 25,741.42 S/. 26,403.92

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FLUJO DE CAJA FINACIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0 2014 2015 2016 2017 2018

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72

PRESTAMO 40840

CUOTA O.T. PAGO S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 S/. 21,521.04 - -

AHORRO DEL IMP RENTA(30%) S/. 3,596.70 S/. 2,509.80 S/. 1,010.40

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -30,000.39 S/. 1,268.35 S/. 3,718.10 S/. 5,865.50 S/. 29,055.22 S/. 29,714.72

Fuente Elaboracin propia

Muestra la liquidez de las actividades de una empresa en un tiempo determinado, est conformado por el prstamo,
amortizaciones e intereses.

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FLUJO DE CAJA ECONOMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


0 2014 2015 2016 2017 2018

VENTAS S/. 157,728.00 S/. 159,305.90 S/. 160,897.75 S/. 162,506.65 S/. 164,132.60

COSTOS FIJOS (-) S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36 S/. 32,150.36

COSTOS VARIABLES (-) S/. 85,153.57 S/. 85,813.11 S/. 86,479.24 S/. 87,152.03 S/. 87,831.55

Gastos de Adm - Vtas. S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00

IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 10,917.98 S/. 10,473.49 S/. 10,751.21 S/. 11,032.04 S/. 11,315.97

INVERSION S/. 70,840.39

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -70,840.39 S/. 26,386.09 S/. 27,748.94 S/. 28,396.94 S/. 29,052.22 S/. 29,714.72

Fuente Elaboracin propia


El flujo de caja econmico est conformado por los beneficios y los costos, sin considerar la financiacin.

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9.2 EVALUACIN FINACIERA


EVALUACIN DEL PROYECTO

VAN
El Valor actual neto tambin conocido valor actualizado neto (en ingls
Net present value), cuyo acrnimo es VAN (en ingls NPV). Es un
procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado
nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La
metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir,
actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del
proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el
valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.

VAN ECONOMICO

VAN S/4203.75

La interpretacin del VAN:


Si el VAN mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mnima deseada,
adems de ello obtiene una ganancia adicional en trminos
econmicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversin, en
nuestro caso el VAN es de S/.4203.75
VAN FINANCIERO

VAN S/. 13597.11

La interpretacin del VAN:


Si van es mayor a 0, el proyecto rinde la tasa mnima deseada,
adems de ello obtiene una ganancia adicional en trminos
econmicos, por lo tanto es recomendable realizar la inversin. En
nuestro caso el VAN es de S/.9156.49

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TIR

El TIR (Tasa interna de retorno); expresa la mxima rentabilidad del


proyecto dada que se representa aquello, pero no expresa la
rentabilidad en relacin a la rentabilidad exigida por los accionistas o
al costo de oportunidad. Este mtodo se usa para evaluar las
propuestas de inversin mediante la aplicacin de la tasa de
rendimiento sobre un activo.

TIR ECONOMICO

TIR 28%

TIR FINANCIERO

TIR 23%

La interpretacin de TIR
Para decir que la TIR es aceptable, se tiene que comparar con la
actualizacin de los flujos de ingresos y egresos que es el nivel
mnimo de referencia para realizar la inversin.
Si la TIR es mayor al mnimo rendimiento requerido, entonces es
recomendable realizar la inversin. En nuestro caso es mayor y la
inversin inicial se recupera en un tiempo menor a un ao.

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BENEFICIO COSTO

Esto quiere decir que por cada sol invertido ganamos 0.06 centimos.

TIEMPO DE RECUPERACION

Esto quiero decir que en 11 meses recuperamos el capital invertido.

1. El producto que se ofrece, es decir, las galletas de Maca, presenta un alto


contenido nutricional

2. Con las investigaciones realizadas, se determina que las galletas elaboradas a


base de Maca son aceptadas por nios, jvenes y adultos.

3. En relacin al estudio tcnico, se determin que Cercado de Lima cuenta


con los requisitos y las condiciones para la instalacin de la empresa. Adems
las materias primas se adquieren fcilmente, ya que los proveedores se
ubican cerca.

4. Con el estudio econmico financiero realizado se determin una inversin


inicial requerida de s/. 70,840.39.

5. En la evaluacin financiera se observa que el proyecto es rentable, ya que los


flujos econmicos as lo demuestran.

6. El producto es una alternativa para disminuir los ndices de desnutricin.

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CAPITULO
XI

RECOMENDACIONES Y
BIBLIOGRAFIA

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RECOMENDACIONES

1. El proyecto se basa en la fabricacin y comercializacin de


galletas de Maca.

2. El proyecto considera una vida til de 10 aos

3. Este proyecto se propone utilizar los siguientes canales de


distribucin:
Fabricante Minorista
Fabricante Consumidor

4. El control de calidad debe realizarse a largo de todo el proceso


productivo desde la recepcin de la materia prima hasta su
almacenamiento, distribucin y comercializacin del producto
terminado.

5. La rentabilidad financiera del proyecto para los inversionistas


muestra indicadores favorables, por lo tanto el proyecto es viable.

6. Se recomienda contraer contrato establecido por lo menos de 5


aos con los propietarios del local para mantener los presupuestos
y flujos de caja obtenidos en el presente Plan de Negocios.

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BIBLIOGRAFA

EL COMERCIO.COM. Datos. consulta: 15 de marzo de 2012.


www.elcomercioperu.com.pe

INEI. Clasificacin Industrial Internacional Uniforme.


http://www.inei.gob.pe/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Lib0883/Libro.
pdf

INSTITUTO DE LA GALLETA (IDG) Espaa Consulta: 15 de marzo de


2012. http://www.institutodelagalleta.com/dosieres/Dosier.pdf.

INSTITUTO NACIONAL AUTNOMO DE INVESTIGACIN


AGROPECUARIA (INIAP 1995 -1998), Quito-Ecuador.

SUNAT. Datos de las empresas. Consulta 12 de abril de 2012.


http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/jcrS00Alias

ANDIA, Walter (2003). Proyectos de Inversin. Gua para su


Formulacin y Evaluacin Estratgica. Lima: CICE.

SAPAG CHAIN, Nassir (2006). Proyectos de inversin: formulacin y


evaluacin. Mxico: Pearson Educacin.

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