Hospital.

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

I. DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE DEMANDA DE
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL 2-XX- CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR 2016-002 AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA

II. ORIGEN

LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA XXX, CORRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR NO

PROGRAMADA EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2016 DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL,
EFECTUADA EN ATENCION A LO DISPUESTO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
MEDIANTE EL OFICIO N 00xx-2016-CG/CORELP DE x DE SETIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA
DE CONTROL GUBERNAMENTAL CON EL CDIGO N. 2-xxx-2016-002.

LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON OFICIO N xxx

III. OBJETIVO GENERAL

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
SISTEMA
EVALUACION EVALUACION DE
NACIONAL DE
FINANCIERA TESORERIA
TESORERIA
SISTEMA
EVALUACION EVALUACION DE
NACIONAL DE
FINANCIERA TESORERIA
TESORERIA

V. PERODO A EXAMINAR

DESDE HASTA

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

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FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
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LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS

LEY 28716 18/04/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
RESOLUCI
320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006
N
RESOLUCI
273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014
N
RESOLUCI DIRECTIVA N 007-2014-CG/GCSII DIRECTIVA DE AUDITORA
473-2014-CG 02/01/2015
N DE CUMPLIMIENTO
RESOLUCI
473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
N

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIN ELECTRNICO H/H
INICIO FIN
SUPERVISOR

JEFE
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE
LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

EJECUCIN

- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA.

- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIN,
DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN.

ELABORACIN DEL INFORME

- ELABORACIN DEL INFORME.

- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN.
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- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DAS HBILES

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORA

PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

OBJETIVO MATERIA (S) Evaluacin de

ESPECFICO N 1 A EXAMINAR Tesorera

PROCEDIMIENTO N 1

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 3

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 5

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 6

JUSTIFICACIN

DETALLE
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PROCEDIMIENTO N 7

JUSTIFICACIN

DETALLE

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 2 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 8

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 9

JUSTIFICACIN

DETALLE
PROCEDIMIENTO N 10

. JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 11
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 12
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 13
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 14
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 15
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 16
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 17
JUSTIFICACIN
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DETALLE
PROCEDIMIENTO N 18
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 19
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 20
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 21
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 22
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 23
JUSTIFICACIN
DETALLE

INICIALES CARGO EN LA COMISIN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL

REVISADO POR (SUPERVISOR DE LA COMISION AUDITORA) FIRMA FECHA

(JEFE DEL ORGANO DE CONTROL
APROBADO POR INSTITUCIONAL)
FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
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