INDUSTRIAS MOLLENDO S.A.C.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Por los periodos terminados en los aos 2,012 y 2,011
( Expresado en miles de Nuevos Soles )
TOTALES AJUSTADOS
31-12-12 AJUSTES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 9,359 (101) 9,258
VALORES NEGOCIABLES - -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 22,039 22,039
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11,245 11,245
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS 184 184
EXISTENCIAS
PRODUCTOS TERMINADOS 11,922 11,922
SUB-PROD., DESECHOS Y DESPERDICIOS 697 697
PRODUCCIN EN PROCESO - -
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 994 994
ENVASES Y EMBALAJES 343 343
SUMINISTROS DIVERSOS - -
EXISTENCIAS POR RECIBIR 4,484 4,484
PROV. DESVAL. DE EXISTENCIAS (23) (1) (24)
TOTAL EXISTENCIAS 18,417
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,542 3,542
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 64,786 (102) 64,684
CUENTAS POR COB. A LARGO PLAZO -
OTRAS CTAS. POR COB. A LARGO PLAZO -
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS -
INVERSIONES EN VALORES -
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 8,557
INMUEBLES -
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,264 1,264
MUEBLES Y ENSERES 3,501 3,501
VEHCULOS 1,447 85 1,532
EQUIPOS DIVERSOS 1,107 1,107
UNIDADES POR RECIBIR - -
OBRAS EN PROCESO - -
OTROS 1,238 1,238
DEPRECIACION ACUMULADA (4,599)
INMUEBLES - -
MAQUINARIA Y EQUIPO (991) (991)
MUEBLES Y ENSERES (1,939) (1,939)
VEHCULOS (639) (9) (648)
EQUIPOS DIVERSOS (540) (540)
OTROS (490) (490)
ACTIVO FIJO NETO 3,958
IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS 10 10
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,968 77 4,045
TOTAL ACTIVO 68,754 (25) 68,729

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS Y PRSTAMOS BANCARIOS 6,900 6,900
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 11,070 11,070
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9,000 9,000
CUENTAS POR PAGAR A VINCULADAS 15 15
PROVISIN BENEFICIOS SOCIALES 492 492
PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO 270 270
TOTAL PASIVO CORRIENTE 27,747
DEUDAS A LARGO PLAZO 617 617
CUENTAS POR PAGAR A VINCULADAS - -
INGRESOS DIFERIDOS - -
IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS - -
0
PASIVO NO CORRIENTE 617
TOTAL PASIVO 28,364 0 28,364

PATRIMONIO 0
CAPITAL 12,932 12,932
CAPITAL ADICIONAL 0
ACCIONES DE INVERSIN 3,720 3,720
EXCEDENTE DE REVALUACIN - -
RESERVAS 12,827 12,827
RESULTADOS ACUMULADOS 10,911 9 10,911
TOTAL PATRIMONIO 40,390 9 40,390
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,754 9 68,745

ESTADO DE RESULTADOS
Por los periodos terminados en los aos 2,012 y 2,011
( Expresado en miles de Nuevos Soles )

31-12-12 AJUSTE
INGRESOS
VENTAS NETAS 56,543
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 1,101
TOTAL INGRESOS BRUTOS 57,644

TOTAL COSTO DE VENTAS (35,923)

UTILIDAD BRUTA 21,721

GASTOS DE VENTA (10,947) (9) (10,956)
GASTOS DE ADMINISTRACIN (1,273)
TOTAL GASTOS DE OPERACIN (12,220)
UTILIDAD (PERDIDA)OPERATIVA 9,501
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
INGRESOS FINANCIEROS 233
GASTOS FINANCIEROS (1,263)
OTROS INGRESOS 2,954
OTROS EGRESOS (776)
RESULTADO POR EXPOSICIN A LA INFLACIN 405
UTILIDAD PERD) ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 11,054
PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES (442)
IMPUESTO A LA RENTA (1,524)
UTILIDAD PERD) ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 9,088
INGRESOS EXTRAORDINARIOS -
EGRESOS EXTRAORDINARIOS -
UTILIDAD(PERDIDA DEL EJERCICIO) 9,088
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES -

UTILIDAD NETA DISP. PARA LAS ACCIONES COMUNES 9,088

ALES AJUSTADOS
31-12-11

8,156
-
17,461
9,976
440

14,175
698
3
1,028
362
-
3,902
(508)
19,660
2,912
58,605
-
-
-
-
9,057
-
1,263
4,014
1,367
1,064
-
-
1,340
(4,612)
-
(724)
(2,332)
 (638)
(612)
(306)
4,445
10
4,455
63,060

6,486
9,276
4,581
324
1,535
440
22,642
635
-
-
-

635
23,277

12,929

3,719
-
12,586
10,549
39,783
63,060

31-12-11
 53,112
1,559
54,671

(31,598)

23,073
(10,959)
(3,956)
(14,915)
8,158

196
(541)
4,787
(1,913)
87
10,774
(461)
(1,587)
8,726
-
-
8,726
-

8,726
NIC 2
EXISTENCIAS
60 unidades impresoras modelo A
40 unidades impresoras modelo B

VENTA DE EXISTENCIAS
MODELO A
Valor de venta 749.00
Embalaje -30.00
Fletes -10.00
Comisiones de Venta -37.45 5%
Otros gastos de vender -44.94 6%
VNR 626.61

Por 60 impresoras

Valor Neto Realizable = Precio de Venta - (Costos Estimados de Terminacin + Costos E

NIC 16
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
VEHCULO 1
Fecha de compra: 2/28/2012
Precio de adquisicin: 49,600.00
Cargos de Registro: 400.00
Costo del seguro: 0.00
Vida til estimada: 5 aos
Precio de venta del camin al 5to ao: 24,000.00

VEHCULO 2
Fecha de compra: 8/1/2012
Precio de adquisicin: 30,000.00
Reparaciones (xido): 2,300.00
Servicio mecnico al motor: 1,480.00
Reemplazo de todas las llantas: 1,620.00
Precio de venta del camin al 2do ao: 15,000.00
Gastos de Ventas 400.00

CONTABILIZACIN - VEHCULO 1
Precio de adquisicin: 49,600.00
Cargos de Registro: 400.00
0
TOTAL COSTO DE ADQUISICIN 50,000.00
I.G.V. (18%) 9,000.00
 TOTAL A PAGAR: 59,000.00

FECHA DETALLE VALOR RESIDUAL

2
2/28/2012 VEHCULO 1 24,000.00
AO 2,013 VEHCULO 1 24,000.00
AO 2,014 VEHCULO 1 24,000.00
AO 2,015 VEHCULO 1 24,000.00
AO 2,016 VEHCULO 1 24,000.00
AO 2,017 VEHCULO 1 24,000.00

COSTO 50,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA -26,000.00
Neto 24,000.00
VALOR DE VENTA 24,000.00
Utilidad 0.00

CONTABILIZACIN VEHCULO 2
Precio de adquisicin: 30,000.00
Reparaciones (xido): 2,300.00
Servicio mecnico al motor: 1,480.00
Reemplazo de todas las llantas: 1,620.00
TOTAL COSTO DE ADQUISICIN: 35,400.00
I.G.V. (18%) 6,372.00
TOTAL A PAGAR: 41,772.00

FECHA DETALLE VALOR RESIDUAL

2
8/1/2012 VEHCULO 2 14,600.00
AO 2,013 VEHCULO 2 14,600.00
AO 2,014 VEHCULO 2 14,600.00
AO 2,015 VEHCULO 2 14,600.00
AO 2,016 VEHCULO 2 14,600.00
 COSTO 35,400.00
DEPRECIACIN ACUMULADA -20,800.00
Neto 14,600.00
VALOR DE VENTA 14,600.00
Utilidad 0.00

3 ASIENTOS POR VENTA DEL VEHCULO 1

-------5-------
65 24,000.00
39 26,000.00
33
Por darle de baja a los activos fijos
-------6-------
16 28,320.00
40
75
Por la venta de activos usados

ASIENTOS POR VENTA DEL VEHCULO 2

-------7-------
65 14,600.00
39 20,800.00
33
Por darle de baja a los activos fijos
-------8-------
16 17,228.00
40
75
Por la venta de activos usados
 Costo unitario de Fabricacin Valores de Venta
esoras modelo A 640.00 749.00
esoras modelo B 549.00 698.00

VENTA DE EXISTENCIAS
MODELO B
Costo de Fabricacin 698.00
Embalaje -30.00
Fletes -10.00
Comisiones de Venta -34.90 5%
Otros gastos -41.88 6%
VNR 581.22

Por 40 impresoras

Costos Estimados de Terminacin + Costos Estimados necesarios para hacer la Venta)

11/1/2012
Instalacin Sistema de Comunicacin: 1,300.00
Cada uno Es un pago posterior, no se incluye

3
ASIENTOS CONTABLES
-------1-------
33 50,000.00
40 9,000.00
46 59,000.00
Por la adquisicin del camin de la empresa Gildetrucks
 -------2-------
46 59,000.00
10 59,000.00
Por la cancelacin en efectivo del camin

COSTO ADQUISICIN IMPORTE DEPRECIABLE TASA DE DEPRECIACIN DEPRECIACIN ANUAL

50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00

50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00
50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00
50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00
50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00
50,000.00 26,000.00 20% 5,200.00
50,000.00

3
ASIENTOS CONTABLES
-------3-------
33 35,400.00
40 6,372.00
46 41,772.00
Por la adquisicin del segundo camin
-------4-------
46 41,772.00
10 41,772.00
Por la cancelacin en efectivo del segundo camin

COSTO ADQUISICIN IMPORTE DEPRECIABLE TASA DE DEPRECIACIN DEPRECIACIN ANUAL

35,400.00 20,800.00 50% 10,400.00

35,400.00 20,800.00 50% 10,400.00
20,800.00 50% 10,400.00

35,400.00
 3
ASIENTOS DE AJUSTE
-------5-------
59
39
Por la provisin de depreciacin del ejercicio
50,000.00 -------6-------
No es ajuste 94
79
Por el destino de la depreciacin del ejercici
4,320.00
24,000.00

35,400.00
No es ajuste

2,628.00
14,600.00
Valores de Venta Precios de Venta
749.00 883.82
698.00 823.64

ASIENTO DE AJUSTE
----------x----------
695 803.40
292 803.40
Por la desvalorizacin de existencias

Modifica los EE.FF.

Nmero de meses a Depreciacin del ao
depreciar
10 4,333.33
12 5,200.00
12 5,200.00
12 5,200.00
12 5,200.00
2 866.67
26,000.00

Modifica los EE.FF.

Nmero de meses a Depreciacin del ao

depreciar
5 4,333.33
12 10,400.00
7 6,066.67

20,800.00
 8,666.67
8,666.67
sin de depreciacin del ejercicio

8,666.67
8,666.67
no de la depreciacin del ejercicio