LA CARTA DE CRDITO: 10 ERRORES MS FRECUENTES

Claudina Quiroga*

La carta de crdito irrevocable sigue siendo en la actualidad el medio de cobro/pago

internacional que mayor seguridad aporta a importadores y exportadores. Esta
caracterstica la convierte en uno de los instrumentos ms utilizados en el inicio de las
relaciones comerciales internacionales, cuando el desconocimiento y la desconfianza estn
muy presentes en la relacin comercial.

Aunque este medio de pago entraa cuestiones complejas desde el punto de vista tcnico,
el 99% de las cartas de crdito se cobran sin problemas. Por esta razn y por muchas
otras, su uso por parte de importadoras y exportadores es muy recomendable.

Errores ms frecuentes en las cartas de crdito

No obstante es necesario alertar sobre los errores ms habituales en la confeccin de los

documentos de una carta de crdito y la forma de solucionarlos, o bien, evitar que se
produzcan.

Algunos de los errores ms frecuentes en los documentos de un crdito documentario son

los siguientes:

Los documentos se presentan fuera del plazo de validez del crdito.

El importe de la factura es superior al admitido en el crdito.
No se presentan la totalidad de los documentos.
De algn documento se presenta un nmero menor de ejemplares que los
solicitados.
En los diferentes documentos no coincide la descripcin de la mercanca, nmero
de bultos, calidades, pesos, etc.
La pliza o certificado de seguro no cubre los riesgos especificados en el
condicionado.
El conocimiento de embarque tiene fecha posterior a la fecha mxima permitida.
La firma en el conocimiento de embarque no se presenta segn se indica en el
artculo 20 inciso (a) (i) de las UCP 600.
La fecha del seguro es posterior a la fecha de embarque.
El nombre del exportador o importador de los documentos no coinciden con lo que
se indica en el condicionado, etc.

Recomendaciones para evitar errores en las cartas de crdito

Se podra continuar enumerando errores, pero es mucho ms eficiente trabajar en prever

su aparicin. Algunas de las recomendaciones para evitar estos errores son las siguientes:

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 Trabajar con una persona que conozca en detalle las normas que rigen a las cartas
de crdito: las UCP 600 de la Cmara de Comercio internacional (CCI).
Leer y analizar en profundidad las Standard Banking Practices for the Examination
of Documents under Documentary Credits (ISBP), publicadas por la Cmara de
Comercio Internacional. De esta forma se conocer con exactitud cmo actan los
bancos del importador y del exportador en la revisin de los documentos.
Otra recomendacin es solicitar un borrador del condicionado de la carta de
crdito. De esta forma, se podr analizar el contenido y lo que le ser exigible al
exportador para cobrar, previamente a la recepcin definitiva del crdito
documentario. De esta forma, el exportador podr solicitar al importador que
realice las correcciones oportunas. Tambin ser posible realizar modificaciones
una vez recibido el crdito documentario, pero es ms complicado y adems
comporta un coste adicional que de esta forma podra evitarse.
Cuando la entidad financiera nos informa de la recepcin de la carta de crdito, es
muy importante revisar con detalle su contenido. Ser primordial que se ajuste a lo
pactado y que respete el contrato, factura proforma o acuerdo firmado entre
ambas partes (importador y exportador).
El exportador tambin tendr que asegurarse que podr cumplir con lo exigido en
el condicionado. Concretamente, tendr que verificar si podr emitir los
documentos que se especifican en el plazo estipulado y tambin asegurarse de que
los terceros que deban emitir algn documento (empresas de transporte,
compaas de seguros, laboratorios, organismos pblicos, etc.) puedan hacerlo en
tiempo y forma.
Una vez revisado el condicionado, es importante presentar los documentos en la
entidad financiera con tiempo suficiente que le permita al exportador realizar
alguna modificacin en los mismos si se detectaran discrepancias.
Para minimizar las discrepancias que puedan surgir por la falta de coincidencia en
la informacin entre los diferentes documentos, es recomendable que los que
emita el exportador sean sencillos, que no se aada excesiva informacin que no
sea estrictamente necesaria. De este modo, la probabilidad de error al incorporar
los datos ser menor.
Una vez que se conocen todas las tareas a realizar para la gestin adecuada de la
carta de crdito, la mayora de las personas o empresas que desconocen estas
cuestiones tcnicas en profundidad, se preguntan cmo resolver este problema.
Existen varias respuestas a esta pregunta. Una solucin sera incorporar a la
empresa un profesional con estos conocimientos y si es posible con experiencia.
Otra alternativa consiste en la bsqueda de un asesor/consultor en comercio
exterior que pueda colaborar con la empresa cada vez que esta lo necesite. Por
ltimo, si se trabaja con una entidad financiera de primera lnea, es posible que la
misma preste apoyo al exportador para minimizar el riesgo tcnico, aunque no
contaremos con la dedicacin que pueden aportar las alternativas comentadas

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 anteriormente. La eleccin de la alternativa ms adecuada depender de la
situacin de la empresa, sus necesidades y las caractersticas de la operacin
comercial.

Si bien es habitual pensar que es el exportador quien asume gran parte del riesgo en una
operacin internacional, esto no es correcto. El importador tiene tambin mucho que
perder si no utiliza correctamente esta herramienta.

Desde el punto de vista de este ltimo, una parte significativa de los problemas
potenciales se producen al inicio de la vida de este producto financiero, en la apertura de
la carta de crdito. Un problema recurrente es la emisin de la carta de crdito con
condiciones imprecisas, poco concretas y/o incongruentes.

El ordenante (importador) asume el riesgo de la ambigedad si desconoce las Reglas

Internacionales de Crditos Documentarios UCP600. Un ejemplo de ello es solicitar un
documento y no indicar quin debe emitirlo. Como consecuencia de esta redaccin
deficiente, el banco del importador aceptar el documento emitido independientemente
de quin lo emita. En estos casos, la seguridad que debera aportar este instrumento
financiero internacional se ve seriamente afectada. La forma de prevenir estos problemas
es concretar documentos, contenido y clusulas en la negociacin previa, la factura pro-
forma o contrato y describir claramente todo lo estipulado en la solicitud de apertura del
crdito documentario.

En trminos generales, es recomendable, tanto para el exportador como para el

importador, contar con asesoramiento para utilizar adecuadamente este y otros
instrumentos financieros internacionales y tambin para eliminar o cubrir otros riesgos
como pueden ser el de divisas, el riesgo banco pas, logstico, etc.

Puede obtenerse informacin completa de la Carta de Crdito y

el modelo de documento en Carta de Crdito Irrevocable L/C.

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* Profesora y Consultora de Comercio Internacional

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