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CARRERA: TECNOLOGADO

ESPECIALIDAD: MECNICA AUTOMOTRIZ

TTULO DEL PROYECTO: Instalacin de un taller de servicio Automotriz AUTOPARCAM S.A


con alineacin y balanceo de vehculos livianos y pesados, con tecnologa de punta para
brindar un servicio al parque automotor de Pelileo y sus alrededores.

AUTORES: -OATE CARRANZA ALEX RAL


- ALEX IVAN ULLOA MARTNEZ

Ambato Junio 2012


2.- RESUMEN EJECUTIVO
El estudio a realizar nace de la idea de brindar el servicio de
alineacin balanceo y cambios de aceite para vehculos livianos y
pesados en el cantn Pelileo.
El taller se denominar AUTOPARCAM S.A y se ha escogido como
eslogan: Excelencia y calidad en el servicio.

La situacin financiera con recursos propios donde el VAN (valor


actual neto con recursos propios) presenta un resultado de
174.548,82 $, la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de : 46 %
superando la tasa de oportunidad de: 12 %; y B/C (relacin
beneficio costo) es de 1,15 lo que nos muestra que el proyecto es
factible y rentable.

Tambin se aprecia el perodo de recuperacin del capital


determinado en 2 aos y 10 meses y 24 das; concluyendo as que
a partir de ese perodo las utilidades de la empresa sern
evidentes.
SITUACIN FINANCIERA CON FINANCIAMIENTO

La inversin es de 151.453,98$ lo cual es una inversin muy elevada por


eso mi proyecto se enfoco con un financiamiento de 65000 $ a una tasa
de inters de 14 % y una tasa de oportunidad del 14%
Donde el van (valor actual neto con financiamiento) presenta un resultado
de $ 165.668,87 la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de: 65 % superando
al costo de oportunidad de: 14 %; y B/C (relacin beneficio costo) es de
1,92 lo que nos muestra que el proyecto es factible y rentable.

Tambin se aprecia el periodo de recuperacin del capital determinado en


2 aos y 8 meses y 1 da; concluyendo as que a partir de ese perodo las
utilidades de la empresa sern evidentes.
3.- ANTECEDENTES

La idea surgi al comprobar que la mayora de los talleres no cuentan con


personal y tecnologa especializada en el cantn Pelileo
Como Tecnlogo en la especialidad de Mecnica Automotriz el Centro de
Servicio Automotriz AUTOPARCAM S.A en alineacin balanceo y ABC
equipado con tecnologa adecuada y personal capacitado que solucione los
inconvenientes relacionados en las unidades de transporte.

Por consiguiente, una de las barreras de entrada que tendramos para llevar a
cabo este proyecto sera el requerimiento de capital debido a que es un
servicio innovador, por tanto requiere de un presupuesto bastante grande
tanto en activos fijos como variables. Una de las estrategias que se utilizarn
para poder dar a conocer este servicio ser una fuerte campaa publicitaria,
tomando en cuenta que se realizar un buen estudio de mercado para as
darnos cuenta la aceptacin de este servicio por parte de las cooperativas de
transporte que existen en dicho Cantn.
4.- ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL

El estudio del medio ambiente es de estado bajo, ya que en el medio bitico


como es la flora y la fauna no estar afectada ya que la apertura del taller no
ocasionara la desaparicin de ninguna planta o animal, en lo referente a las
personas o lo social no se producir ningn efecto negativo, al contrario
estaremos para satisfacer las necesidades de los que requieran del servicio.

Para ello se realizaran varios procesos como son:


El aceite quemado, es decir el aceite que ya ha sido utilizado por las unidades de
transporte ser entregado a las empresas autorizadas recicladoras de aceite
como es HOLCIM ECUADOR S. A. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL para as de
esa manera contribuir con el medio ambiente.

En cuanto a la eliminacin de las llantas que ya no sirvan se har un convenio con


la Municipalidad del cantn para que ellos se encarguen de enviarlas al botadero
Municipal o a la empresa recicladora INVEC los cuales utilizaran como otra
fuente como es construccin de cauchos para bases de los mismos vehculos.
5.-ESTUDIO DEL MERCADO
5.1.- IDENTIFICACION DEL BIEN O SERVICIO:

Conociendo las necesidades de nuestros clientes potenciales en el Cantn


Pelileo, el servicio que se brindara a travs de AUTOPARCAM S.A. para
vehculos pesados y livianos ser:
Alineacin y balanceo de neumticos
Cambio de aceites
Servicios ABC

5.2 DEMANDA:

Segn datos tomados por el Director Provincial de la Agencia de


Transporte Terrestre, Christian Escobar de la agencias de Pelileo dieron
a conocer que en al ao 2012 existen 19.658 vehculos en el cantn
Pelileo de los cuales segn nuestro proyecto 6 de esos vehculos
ingresaran a los talleres de AUTO PARCAM S.A diariamente
5.3 OFERTA:

En el cantn Pelileo existe dos talleres de servicio que son


TECNICENTROS EL TRUENO realizan alineacin y balanceo de
vehculos livianos y pesados , TECNICENTRO UNICORNIO ofrece
alineacin y balanceo a vehculos livianos los cuales los realizan con
tecnologa poco avanzada son los nicos que estn abasteciendo a la
gran demanda que hay en dicho cantn AUTOPARCAM S.A ofrecer a
sus clientes un servicio de calidad con maquinaria de ltima tecnologa
para alineacin , balanceo y ABC para vehculos livianos y pesados.

5.4.- COSTOS

Costo del servicio 130 $ por cada vehculo en el ao


Comercializacin 200 $ por cada vehculo en el ao
6.- TAMAO.

El centro automotriz AUTOPARCAM S.A es de 335 m2 de construccin,


dividida en un rea de servicio tcnico, rea recepcin rea de repuestos
automotrices rea de entrega vehicular y un bao.

CAPACIDAD

La capacidad del centro de servicio automotriz nos permite poder atender un


mximo de 2 vehculos al mismo tiempo en la rea de servicio tcnico y un patio
de estacionamiento para 4 vehculos , AUTOPARCAM S.A, tardara en brindar el
mantenimiento al vehculo ser aproximadamente de una hora, es decir, en una
hora habremos brindado el servicio completo a nuestros clientes.
7.- LOCALIZACIN

El taller de servicio automotriz AUTOPARCAM S.A se encuentra ubicado en la


provincia de Tungurahua donde se realiza mantenimientos a vehculos de
transporte y de turismo el cual ha crecido considerablemente en los ltimos
aos.

En el cantn Pelileo, tiene pleno conocimiento en adelantos tecnolgicos por


consiguiente nuestro taller de servicio AUTOPARCAM S.A brindara su servicio
con tecnologa de punta con equipos computarizados para una mejor calidad
en el servicio.

El taller de servicio automotriz AUTOPARCAM S.A se encuentra ubicado en el


casero Huasimpamba Centro del cantn Pelileo en la va a Huambalo frente
a la Escuela Fray Vicente Solano, por donde transitan numerosos vehculos de
transporte.
8.- INGENIERA

8.1.- LISTADO DE MAQUINARIA Y MUEBLES Y EQUIPOS

Maquinaria / herramientas Cantidad Muebles Cantidad


Unidades Y Equipos Unidades

Balanceadora GSP9700 1 Computadoras HP 2

Alineadora AL-3000 de RSF 1 Sillas tipo secretaria 4

Mesas de trabajo 3
Desmontadora de ruedas AUTO TOCH 1
Rampas de Baja Altura 2 Sillas de espera 4
RAV 1450/ 2500 Kg.
Compresor de nitrgeno 12 Hp Archivador 1
1
Racks Telfono 1
4
Kit de herramientas de trabajo 2 Escritorios 2

Stock de Repuestos 1
8.2.- DESCRIPCIN DE LOS INSUMOS
Aceites Marcas Presentacin

SAE 5 W 40 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galn/ litro/ Caneca

SAE 10 W 30 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galn/ litro/ Caneca

SAE 20 W 50 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galn/ litro/ Caneca

SAE 40 + Filtro REPSOL/ CASTROL/ MOBIL/VALVOLINE Galn/ litro/ Caneca

8.3.- DISTRIBUCIN ESPACIAL


La ingeniera del proyecto es distribuida de acuerdo al tamao del proyecto esto es
335 m2 de construccin de tipo mixto de hormign y estructura metlica.
rea de repuestos 8 x 4 m2
rea de recepcin 4 x 3 m 2
Sala de espera 6 x 3 m2
rea de entrega 14 x 10 m2
rea de servicio tcnico 10 x 10 m2
Area de bancos de pruebas 4 x 6 m2
Bao 1,5 x 2 m2
PLANOS DEL TALLER AUTOPARCAM S.A
8.3.1.-CROQUIS
9.- ASPECTOS TCNICOS
10.- INVERSIONES

El horizonte de tiempo en este proyecto es de 5 aos en el


primer ao se realizan todos los estudios necesarios y se
comparan los equipos. El proyecto durara 5 aos y se liquidara
en el mismo ao. El valor de liquidacin de los equipos ser del
50% de su valor inicial.

Capacidad instalada: 1440 vehculos por ao


Precio por vehculo por ao: 200 $
Costo estimado por vehculo es 130
Costo fijo 30 % = 39
Costo variable 70% = 91
10.- INVERSIONES

INVERSIONES FIJAS
Dentro de las inversiones fijas tenemos la adecuacin del
local, la maquinaria, los muebles y enseres los terrenos y
construccin de los cuales tenemos un total de 103.045 $
INVERSIONES DIFERIDAS
Dentro de estos tenemos los gastos de inversin que son los
insumos y servicios bsicos otros gastos de inversin lo cual
tenemos un total de 33.408.98 $.

Total de inversin fijas y diferidas: 124.453.98 $


10.3.- PRESUPUESTO DE LA INVERSIN

El presupuesto de nuestra inversin es 151.453,98$

11.-GASTOS

11.1.- GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS
ADMINISTRATIVOS MESUAL ANUAL
GERENTE 300
SECRE 296 892 892
RECEP 296
APORTACIONES 80 960
IESS 80
DECIMOS 900 10800
14TO 300
13RO 600
SERVICIOS B Y OTROS 600 7200
GENERALES 600
TOTAL 2472 29664

Total de gastos administrativos: 29.664$


11.1.- COSTOS FIJOS VARIABLES, TOTALES

COSTOS ( recursos propios)


PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. COSTOD FIJOS 39312 44928 50544 56160 56160
2. COSTOS VARIABLES 91728 104832 117936 131040 131040
3. COSTOS TOTALES 131040 149760 168480 187200 187200

12.- INGRESO: FLUJO DE PRODUCCIN (TABLA) Y FLUJO DE CAJA


FLUJO DE PRODUCCION
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. VENTAS 201600 230400 259200 288000 288000
2. COSTOS TOTALES 131040 149760 168480 187200 187200
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS 70560 80640 90720 100800 100800
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 29664 29664 29664 29664 29664
3. UTILIDAD A. IMP 40896 50976 61056 71136 71136
4. IMPUESTOS (15%) 6134,4 7646,4 9158,4 10670,4 10670,4
5. UTILIDAD DES DEL IM 34761,6 43329,6 51897,6 60465,6 60465,6
6. RESERVA LEGAL
(10%) 3476,16 4332,96 5189,76 6046,56 6046,56
7. UTILIDAD DISTRIBUIR 31285,44 38996,64 46707,84 54419,04 54419,04
8.+ DEPRECIACION 20209 20209 20209 20209 20209
9. + AMORTIZACION DIF 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245
10. + RESERVA LEGAL 1912,5 20400 2167,5 2295 2422,5
FLUJO DE PRODUCCIO 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785
12.4.- FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA (RECURSOS PROPIOS)


PERIODO 0 1 2 3 4 5

1. FLUJO DE INVERCIONES -151.453,98 75726,99


2. FLIJO DE PRODUCCION 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785
FLUJO NETO DE CAJA -151.453,98 61.759,19 87.957,89 77.436,59 85.275,29 161.129,78

13.- RENTABILIDAD

13.1 CLCULO DEL VAN, TIR, B/C, PAY BACK (FONDOS PROPIOS)

FLUJO DE CAJA (RECURSOS PROPIOS)


PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. FLUJO DE
INVERCIONES -151.453,98 75726,99

2. FLIJO DE PRODUCCION 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785

FLUJO NETO DE CAJA -151.453,98 61.759,19 87.957,89 77.436,59 85.275,29 161.129,78

VAN 326.002,80$ 174.548,82 $


TIR 46%
B/C 1,15248748

PAY BACK
PERIODO 0 1 2 3 4 5

1. FLUJO DE INVERCIONES -151.453,98 75726,99

2. FLIJO DE PRODUCCION 61759,185 87957,885 77436,585 85275,285 85402,785

FLUJO NETO DE CAJA -151.453,98 61.759,19 87.957,89 77.436,59 85.275,29 161.129,78

flujo neto actualizado 55.142,13 70.119,49 55.117,83 54.193,99 91.429,36

FFNA 55142,1295 70119,4874 55117,8317 54193,9853 91429,3616

FNFAA 55142,1295 125261,617 180379,449 234573,434 326002,795

La inversin se recuperara en 2 aos 10 meses y 24 das lo cual este


proyecto es rentable ya que en el tercer ao de utilidades a una taza de
oportunidad del 12 % estaramos obteniendo el monto de 180.379,44 $
PUNTO DE EQUILIBRIO

V CF CV CT I RESULTADO
V= Volumen Producido
1008 39312 91728 131040 201600 70560
CF= Costos Fijos
1.152,00 44928 104832 149760 230400 80640
CV= Costos Variables
1296 50544 117936 168480 259200 90720
CT= Costos Totales
1440 56160 131040 187200 288000 100800
1440 56160 131040 187200 288000 100800 I= Ingresos por ventas

V CF CT I
1008 39312 91728 201600
1152 44928 104832 230400
1296 50544 117936 259200
1440 56160 131040 288000
1440 56160 131040 288000
12.- INGRESO: FLUJO DE PRODUCCIN (TABLA) Y FLUJO DE
CAJA CON FINANCIAMIENTO
Para el funcionamiento del proyecto se realizo un prstamo de 65000 dlares que
se pagan en 5 aos al 14 % anual.
Para este proyecto la tasa impositiva es de 14%.

MANEJO DE CREDITO
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1. Recursos del crdito 65.000,00
2.Amortizacion del crdito 9100 9100 9100 9100
3.Saldos 65.000,00 55.900,00 46.800,00 37.700,00 28.600,00
4. Intereses 9100 7826 6552 5278 4004

PROGRAMA DE INVERCIONES CON FINANCIAMIENTO


PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo original de INV -151.453,98 0 0,00 0 0 75726,99


2.Recursos de crdito 65.000,00
3.Amortizacion de crdito -9100 -9100 -9100 -9100 -9100
4.Interes de periodo de INST

5.Flujo ajustado de INV -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99


FLUJO DE PRODUCCION
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1.Margen bruto antes de IMP 40896 50976 61056 71136 71136
2.Intereses crdito LP 9100 7826 6552 5278 4004

3.Margen ajustado antes de imp 31796 43150 54504 65858 67132


4. Impuestos (15%) 4769,4 6472,5 8175,6 9878,7 10069,8
5. Utilidad o prdida neta 27026,6 36677,5 46328,4 55979,3 57062,2
6. Reserva legal (10%) 2702,66 3667,75 4632,84 5597,93 5706,22
7. utilidad distribuir 24323,94 33009,75 41695,56 50381,37 51355,98
8.+ Depreciacin 20209 20209 20209 20209 20209
9. + Amortizacin dif 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245 8352,245
10. + reserva legal 2702,66 3667,75 4632,84 5597,93 5706,22
FLUJO AJUSTADO DE
PRODUCCION 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445

FLUJO NETO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO


PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo ajustado de la inversin -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99

2. Flujo ajustado de la produccin 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445

FLUJO NETO DE CAJA -86.453,98 46.487,85 56.138,75 65.789,65 75.440,55 152.250,44


14.2.- CLCULO DEL VAN, TIR, B/C, PAY BACK (CON FINANCIAMIENTO )

FLUJO NETO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO


PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo ajustado de la inversin -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99

2. Flujo ajustado de la produccin 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445

FLUJO NETO DE CAJA -86.453,98 46.487,85 56.138,75 65.789,65 75.440,55 152.250,44

VAN 252.122,85 165.668,87

TIR 65%

B/C 1,91626659

FLUJO NETO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO


PERIODO 0 1 2 3 4 5

1.Flujo ajustado de la inversin -86.453,98 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 -9.100,00 66.626,99

2. Flujo ajustado de la produccin 55587,845 65238,745 74889,645 84540,545 85623,445

FLUJO NETO DE CAJA -86.453,98 46.487,85 56.138,75 65.789,65 75.440,55 152.250,44

FLUJO NETO ACTUALIZADO 40.778,81 43.196,94 44.406,14 44.666,86 79.074,11

FFNA 40778,8114 43196,9414 44406,1364 44666,8588 79074,1051

FNFAA 40778,8114 83975,7528 128381,889 173048,748 252122,853


EL VALOR DEL AO 3 LE SUMAMOS EL VALOR DEL
41.927,91 AO INICIAL
DIVIDIMOS EL VALOR OBTENIDO PARA EL FINAL DEL AO DE
0,33 ESTUDIO
2,67 AOS
8,04 MESES
1,2 DIAS

la inversin se recuperara en 2 aos 8 meses y 1 das la cual este


proyecto es rentable por que genera en 3 aos de utilidades 128.381,88$
con una tasa de oportunidad de 14%

14.3.- FINANCIAMIENTO AMORTIZACIONES CON INTERESE SOBRE SALDO Y


CUOTA FIJA (TABLA DE AMORTIZACIN SEMESTRAL)

CAPITAL
SEMESTRE PRESTAMO INTERES VENCIDO PAGADO CUOTA DE PAGO SALDO
0 65000,00 65000,00
1 65000,00 8125,00 6500,00 14625,00 58500,00
2 58500,00 7312,50 6500,00 13812,50 52000,00
3 52000,00 6500,00 6500,00 13000,00 45500,00
4 45500,00 5687,50 6500,00 12187,50 39000,00
5 39000,00 4875,00 6500,00 11375,00 32500,00
6 32500,00 4062,50 6500,00 10562,50 26000,00
7 26000,00 3250,00 6500,00 9750,00 19500,00
8 19500,00 2437,50 6500,00 8937,50 13000,00
9 13000,00 1625,00 6500,00 8125,00 6500,00
10 6500,00 812,50 6500,00 7312,50 0,00
15.-ORGANIZACIN

La empresa se organizara en forma jurdica unipersonal, siendo el propietario


administrador:
Organigrama estructural de la empresa de servicio tcnico Automotriz alineacin y
balanceo de neumticos.
Organigrama funcional de la empresa de servicio tcnico Automotriz
alineacin y balanceo de neumticos.
16 .1 - CRONOGRAMA

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Estudio del proyecto _________

Remodelacin del taller _________

Organizacin legal __________

Compra de equipos ________

Instalacin ____

Apertura local _____


17.- BIBLIOGRAFA

Proyectos De Inversin Formulacin Y Evaluacin De Proyectos por


Editorial: Pearson (2006, 1 edicin)

Malhotra, Naresh (1997) Investigacin de Mercados Editorial. Prentice


Hall, segunda edicin.

URL
http://proinversion.blogspot.com/2007/10/concepto.html
http://www.promonegocios.net/proyecto/concepto-proyecto.html
http://www.sri.gob.ec/web/guest/167
ANEXOS