Formato csv Retencin

La emisin electrnica del comprobante de Retencin , es regulada por la

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 274-2015/SUNAT soportada en un
formato digital que cumple con las especificaciones aprobado por el Decreto
Supremo No 055-99-EF y normas modificatorias.

Contenidos de campo:
En el cuadro siguiente se describe el contenido (campos) del comprobante
de retencin electrnica. De manera previa, es necesario establecer la
nomenclatura de representacin del valor de los datos, para una
comprensin correcta del contenido:

Tipo Descripcin
a Carcter alfabtico
n Carcter numrico
an Carcter alfanumrico
a3 3 Caracteres alfabticos de longitud fija
n3 3 Caracteres numricos de longitud fija
an3 3 Caracteres Alfa-numricos de longitud fija
a..3 Hasta 3 caracteres alfabticos
n..3 Hasta 3 caracteres numricos
an..3 Hasta 3 caracteres Alfa-numricos

As mismo si un campo es obligatorio o no, se identifica con la siguiente

nomenclatura

M: Mandatorio
C: Condicional u Opcional
En relacin a la identificacin del formato de los elementos de datos se
especifica lo siguiente:

Tipo Descripcin
n(12,2) Elemento numrico hasta 12 enteros +punto
decimal+ hasta dos decimales
n(2,2) Elemento numrico hasta 2 enteros +punto
decimal+ hasta dos decimales
F##### Elemento inicia con la letra F seguida de
cinco dgitos
DD/MM/YYYY Formato fecha yyyy = ao, mm= mes y dd=
da,
 Para el documento Excel adjunto se toma como referencia las siguientes
coordenadas:

DATOS DEL DOCUMENTO

COORD
ENADA CAMPO TIPO DETALLE
S
Fecha de Mandatorio Corresponde a la fecha de emisin del comprobante
1-A
emisin an10 de retencin electrnico.
Identificador del comprobante de retencin
Numeracin,
electrnico. Contendr el nmero de serie del
conformada
Mandatorio comprobante de retencin ms el nmero correlativo.
1B por serie y
an13 La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4)
nmero
caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la
correlativo
letra R (Ejemplo: R001).
DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO
COORD
ENADA CAMPO TIPO DETALLE
S
Corresponde a los apellidos y nombres o
Apellidos y
denominacin o razn social del emisor del
nombres, Mandatorio
2A comprobante de retencin electrnico. Este elemento
denominacin an..100
debe ser acorde a lo registrado en el Registro nico de
o razn social
Contribuyentes - RUC.
Corresponde al Nombre Comercial del emisor del
comprobante de retencin electrnico, obligatorio slo
Nombre Mandatorio
2B en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este
comercial an100
caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro
nico de Contribuyentes RUC.
Nmero de documento de identidad del emisor del
Nmero de Mandatorio comprobante de retencin electrnico. El nmero de
2C
RUC - n11 documento corresponde al nmero de RUC y debe ser
vlido.
Tipo de documento de identidad del emisor
Tipo de electrnico. Cdigos de Tipos de Documentos de
Mandatorio
2D documento de Identidad - Catlogo No 06 . A continuacin se
n1
Identidad especifica el valor a declarar:
6 - REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES

Condicional Ubigeo del domicilio fiscal del emisor del comprobante

2E Ubigeo u Opcional de retencin electrnico. Ubicacin
an6 Geogrfi ca (UBIGEO) - Catlogo No 13

Direccin Condicional
Direccin del domicilio fiscal del emisor del
2F completa y u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
detallada an..100
Condicional
Urbanizacin del domicilio fiscal del emisor del
2G Urbanizacin u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Provincia del domicilio fiscal del emisor del
2H Provincia u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Departamento del domicilio fiscal del emisor del
2I Departamento u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Distrito del domicilio fiscal del emisor del comprobante
2J Distrito u Opcional
de retencin electrnico.
an..30
 Cdigo del Condicional Cdigo del pas del domicilio fiscal del emisor del
2K pas de la u Opcional comprobante de retencin electrnico. Cdigos de
direccin a2 Pases - Catlogo No 04.
Condicional Usuario de SOL secundario utilizado para la emisin
2-L Usuario SOL
u Opcional electrnica.

Condicional Password de SOL secundario utilizado para la emisin

2-M Clave SOL
u Opcional electrnica.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

COORD
ENADA CAMPO TIPO DETALLE
S
Corresponde a los apellidos y nombres, denominacin
Apellidos y
o razn social del proveedor del comprobante de
nombres, Mandatorio
3A retencin electrnico. Este elemento debe ser acorde
denominacin an..100
a lo registrado en el Registro nico de Contribuyentes
o razn social
RUC.
Corresponde al Nombre Comercial del proveedor del
comprobante de retencin electrnico, obligatorio slo
Nombre Mandatorio
3B en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este
comercial an100
caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro
nico de Contribuyentes RUC.
Nmero de documento de identidad del proveedor del
Nmero de Mandatorio
3C comprobante de retencin electrnico. El nmero de
RUC - n11
documento correspondiente al RUC debe ser vlido.
Tipo de documento de identidad del proveedor del
comprobante de retencin electrnico. Cdigos de
Tipo de
Mandatorio Tipos de Documentos de Identidad - Catlogo No 06.
3D documento de
n1 A continuacin se especifica el valor que puede
Identidad
declarar:
6 - REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES

Condicional Ubigeo del domicilio fiscal del proveedor del

3E Ubigeo u Opcional comprobante de retencin electrnico. Ubicacin
an6 Geogrfi ca (UBIGEO) - Catlogo No 13.

Direccin Condicional
Direccin del domicilio fiscal del proveedor del
3F completa y u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
detallada an..100
Condicional
Urbanizacin del domicilio fiscal del proveedor del
3G Urbanizacin u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Provincia del domicilio fiscal del proveedor del
3H Provincia u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Departamento del domicilio fiscal del proveedor del
3I Departamento u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Condicional
Distrito del domicilio fiscal del proveedor del
3J Distrito u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..30
Cdigo del Condicional Cdigo de pas del domicilio fiscal del proveedor del
3K pas de la u Opcional comprobante de retencin electrnico. Cdigos de
direccin a2 Pases - Catlogo No 04.
Correo del Condicional
3-L Debe tener formato correcto ejemplo@correo.com
Proveedor u Opcional
DATOS DE LA RETENCIN
COORD
ENADA CAMPO TIPO DETALLE
S
 Corresponde al rgimen de retencin aplicable al
comprobante de retencin electrnico. Regmenes de
Rgimen de Mandatorio
4-A Retencin - Catlogo No 23. A continuacin se
Retencin n2
especifica el valor que puede declarar:
01 - TASA 3%
Corresponde a la tasa de retencin aplicable al
Tasa de Mandatorio comprobante de retencin electrnico. A continuacin
4B
Retencin an..4 se especifica el valor que puede declarar:
01 - TASA 3% - 3.00
Condicional
Notas u observaciones para la emisin del
4C Observaciones u Opcional
comprobante de retencin electrnico.
an..250
Importe total retenido del Comprobante de Retencin
Electrnico. Este importe siempre es en Nuevos soles.
Importe total Mandatorio
4D Este valor debe ser igual a la suma a los importes
Retenido an..15
retenidos (campo 7 - J) por cada comprobante
relacionado.
Moneda del importe total retenido del Comprobante de
Moneda del
Mandatorio Retencin Electrnico. Cdigos de Tipo de Monedas -
4E Importe total
an3 Catlogo No 02. La moneda siempre es PEN (Nuevos
Retenido
soles).
Importe total pagado del Comprobante de Retencin
Electrnico. Este importe siempre es en Nuevos soles.
Importe total Mandatorio
4F Este valor deber ser igual a la suma de los montos
Pagado an..15
totales pagados (campo 7 - M) por cada comprobante
relacionado.
Moneda del importe total pagado del Comprobante de
Moneda del
Mandatorio Retencin Electrnico. Cdigos de Tipo de Monedas
4G Importe total
an3 Catlogo No 02. La moneda siempre es PEN (Nuevos
Pagado
soles).
LEYENDAS
COOR-
DENA- CAMPO TIPO DETALLE
DAS

Condicional
5-A 1000 u Opcional Monto en Letras
an120

Condicional Leyenda "TRANSFERENCIA GRATUITA DE UN BIEN Y/O

5B 1002 u Opcional SERVICIO PRESTADO
an120 GRATUITAMENTE"

Condicional
5C 2000 u Opcional Leyenda COMPROBANTE DE PERCEPCIN
an120

Condicional Leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA AMAZONA RE-

5D 2001 u Opcional GIN SELVAPARA SER CONSUMIDOS
an120 EN LA MISMA"

Condicional Leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA AMAZONA RE-

5E 2002 u Opcional GIN SELVA PARA SER CONSUMIDOS
an120 EN LA MISMA
 Condicional
Leyenda CONTRATOS DE CONSTRUCCIN EJECUTADOS
5F 2003 u Opcional
EN LA AMAZONA REGIN SELVA
an120

Condicional
5G 2004 u Opcional Leyenda Agencia de Viaje - Paquete turstico
an120

Condicional
5H 2005 u Opcional Leyenda Venta realizada por emisor itinerante
an120

Condicional
5I 2006 u Opcional Leyenda: Operacin sujeta a detraccin
an120

Condicional
Detracciones: CODIGO DE BB Y SS SUJETOS A DETRAC-
5J 3000 u Opcional
CION
an120

Condicional
5K 3001 u Opcional Detracciones: NUMERO DE CTA EN EL BN
an120

Condicional
Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Nombre y ma-
5L 3002 u Opcional
trcula de la embarcacin
an120

Condicional
Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Tipo y cantidad
5M 3003 u Opcional
de especie vendida
an120

Condicional
Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Lugar de des-
5N 3004 u Opcional
carga
an120

Condicional
Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Fecha de des-
5O 3005 u Opcional
carga
an120

Condicional
Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Numero
5P 3006 u Opcional
Registro MTC
an120

Condicional
Detracciones: Transporte Bienes va terrestre configu-
5Q 3007 u Opcional
racin vehicular
an120
 Condicional
Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto
5R 3008 u Opcional
de origen
an120

Condicional
Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto
5S 3009 u Opcional
destino
an120

Condicional
Detracciones: Transporte Bienes va terrestre valor re-
5T 3010 u Opcional
ferencial preliminar
an120

Condicional
Beneficio hospedajes: Cdigo Pas de emisin del pasa-
5U 4000 u Opcional
porte
an120

Condicional
4001 Beneficio hospedajes: Cdigo Pas de residencia del su-
5V u Opcional
jeto no domiciliado
an120

Condicional
5W 4002 u Opcional Beneficio Hospedajes: Fecha de ingreso al pas
an120

Condicional
Beneficio Hospedajes: Fecha de ingreso al estableci-
5X 4003 u Opcional
miento
an120

Condicional
Beneficio Hospedajes: Fecha de salida del estableci-
5Y 4004 u Opcional
miento
an120

Condicional
5Z 4005 u Opcional Beneficio Hospedajes: Nmero de das de permanencia
an120

Condicional
5 AA 4006 u Opcional Beneficio Hospedajes: Fecha de consumo
an120

Condicional
Beneficio Hospedajes: Paquete turstico - Nombres y
5 AB 4007 u Opcional
Apellidos del Husped
an120

Condicional
Beneficio Hospedajes: Paquete turstico Tipo docu-
5 AC 4008 u Opcional
mento identidad del husped
an120
 Condicional
Beneficio Hospedajes: Paquete turstico Numero de
5 AD 4009 u Opcional
documento identidad de husped
an120

Condicional
5 AE 5000 u Opcional Proveedores Estado: Nmero de Expediente
an120

Condicional
5 AF 5001 u Opcional Proveedores Estado : Cdigo de unidad ejecutora
an120

Condicional
5 AG 5002 u Opcional Proveedores Estado : N de proceso de seleccin
an120

Condicional
5 AH 5003 u Opcional Proveedores Estado : N de contrato
an120

Condicional
Comercializacin de Oro : Cdigo nico Concesin Mi-
5 AI 6000 u Opcional
nera
an120

Condicional
5 AJ 6001 u Opcional Comercializacin de Oro : N declaracin compromiso
an120

Condicional
Comercializacin de Oro : N Reg. Especial .Comerci.
5 AK 6002 u Opcional
Oro
an120

Condicional
Comercializacin de Oro : N Resolucin que autoriza
5 AL 6003 u Opcional
Planta de Beneficio
an120

Condicional
5 AM 6004 u Opcional Comercializacin de Oro : Ley Mineral (% concent. oro)
an120

ADICIONALES
COOR-
DENA- CAMPO TIPO DETALLE
DAS

6A
Condicional
(hasta Adicional Para el ingreso de los datos adicionales.
u Opcional
n)

DATOS DEL COMPROBANTE RELACIONADO

COORD
ENADA CAMPO TIPO DETALLE
S
Cdigo del tipo de documento relacionado asociado al
comprobante de retencin electrnico. Cdigo de Tipo
de documento - Catlogo No 01. A continuacin se
Tipo de
Mandatorio especifica los posibles valores a declarar:
7-A documento
an2 1 - FACTURA
Relacionado
7 - NOTA DE CRDITO
8 - NOTA DE DBITO
12 - TICKET DE MAQUINA REGISTRADORA
Identificador del documento relacionado. Contendr el
nmero de serie del comprobante relacionado ms el
nmero correlativo.
La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4)
caracteres y cumplir con lo siguiente:
- Si es electrnico con series E001, EB01, FNNN o
BNNN deben ser vlidos.
Nmero de
Mandatorio - Si es serie numrica NNNN (comprobante fsico)
7B documento
an..13 debe estar autorizado por SUNAT.
Relacionado
- Si es ticket, debe ser alfanumrico hasta 20
posiciones.
El nmero correlativo debe cumplir con lo siguiente:
- Hasta 8 dgitos si tipo de comprobante relacionado
es 01, 03, 07, 08.
- Hasta 12 dgitos si tipo de comprobante
relacionado es 12.
Fecha emisin
Mandatorio Corresponde a la fecha de emisin del documento
7C documento
an10 relacionado.
Relacionado
Importe total
Mandatorio Importe total del comprobante relacionado en moneda
7D documento
an..15 original.
Relacionado
Tipo de
Moneda utilizada en el comprobante relacionado.
moneda Mandatorio
7E Cdigos de Tipo de Monedas - Catlogo
documento an3
No 02.
Relacionado
Mandatorio Corresponde a la fecha de pago del documento
7F Fecha de pago
an10 relacionado.
Corresponde al nmero correlativo de pago, utilizado
Nmero de Mandatorio para pagos parciales. Si fuera un nico pago deber
7G
pago n..9 indicar 1. Este valor no se puede repetir para un
mismo comprobante relacionado.
Importe de pago en moneda original, no incluye la
Importe de retencin. Debe indicarse en la misma moneda del
Mandatorio
7H pago sin importe total del comprobante relacionado. El importe
an..15
retencin de pago no debe ser mayor al importe total del
comprobante relacionado.
Moneda de Mandatorio Moneda del importe de pago. Cdigos de Tipo de
7I
pago an3 Monedas Catlogo No 02.
Importe Mandatorio
7J Importe de la retencin en moneda nacional.
retenido an..15
Moneda de Moneda del importe retenido. Este dato siempre es en
Mandatorio
7K importe PEN (Nuevos soles). digos de Tipo de Monedas
an3
retenido Catlogo No 02.
Fecha de Mandatorio Corresponde a la fecha de retencin asociada
7L
Retencin an10 documento relacionado.
Importe total a Mandatorio Monto total pagado en moneda nacional incluida la
7M
pagar (neto) an..15 retencin.
7N Moneda del Mandatorio Moneda del monto neto pagado. Este dato siempre es
monto neto an3 en PEN (Nuevos soles). Cdigos de Tipo de Monedas
 pagado Catlogo No 02.

Moneda de referencia para el tipo de cambio. Cdigos

La moneda de
Condicional de Tipo de Monedas - Catlogo No 02. Si la moneda
referencia para
7O u Opcional utilizada en el comprobante relacionado (campo 7- E)
el Tipo de
an3 es diferente de PEN (Nuevos soles), campos 7 - O, 7 -
Cambio
P, 7 - Q y 7 - R son obligatorios
La moneda
Condicional La moneda objetivo para la tasa de cambio. Cdigos
objetivo para
7P u Opcional de Tipo de Monedas - Catlogo No 02. Por defecto
la Tasa de
an3 debe ser PEN (Nuevos soles)
Cambio
El factor
aplicado a la
moneda de
Condicional
origen para El tipo de cambio aplicado a la moneda de origen (tipo
7Q u Opcional
calcular la de cambio).
an..11
moneda de
destino (Tipo
de cambio)
Condicional
Fecha de Indicar la fecha aplicada para el tipo de cambio. Esta
7R u Opcional
cambio fecha corresponde a la fecha de pago.
an10

FIN SEPARADOR: FF00FF