FOCUS GROUP DISCUSSION (FGD)

PT.BRANTAS ABIPRAYA

Jakarta, 1 ~ 2 Agustus 2017

1. Pendahuluan

Unsur penting dalam pengelolaan perusahaan dan menjadi dasar bagi aktivitas
operasional Perusahaan yang sehat dan aman adalah dengan penerapan sistem
pengendalian internal yang efektif.
Terselenggaranya sistem pengendalian internal yang handal dan efektif menjadi
tanggung jawab dari pimpinan setiap level Manajemen Perusahaan.
Sistem Pengendalian Internal Perusahaan perlu mendapatkan perhatian Manajemen
Perusahaan, mengingat bahwa salah satu faktor penyebab terjadinya kesulitan usaha
perusahaan secara umum adalah karena adanya berbagai kelemahan dalam
pelaksanaan atau penerapan pengendalian internal, antara lain :
a. Kurangnya komitmen di setiap level manajemen perusahaan untuk melakukan
proses pengendalian internal dan penerapan sanksi yang tegas terhadap
pelanggaran ketentuan, kebijakan dan prosedur yang ditetapkan, serta
kegagalan dalam mengembangkan budaya pengendalian internal pada seluruh
jenjang perusahaan.
b. Pelaksanaan identifikasi dan penilaian risiko dari kegiatan operasional
perusahaan yang kurang memadai.
c. Tidak ada atau gagalnya aktivitas pengendalian terhadap kegiatan operasional
perusahaan
d. Lemahnya mekanisme supervisi dan tidak jelasnya akuntabilitas dari manajemen
perusahaan.
e. Program audit internal dan kegiatan pemantauan lainnya yang dilakukan oleh
manajemen masih kurang memadai atau kurang efektif.

2. Komitmen Perusahaan Menerapkan Sistem Pengendalian Internal

PT Brantas Abipraya ( Persero ) berkomitmen menerapkan Sistem Pengendalian

Internal Perusahaan dalam rangka memberikan jaminan yang memadai untuk
meningkatkan efisiensi dan efektivitas operasi Perusahaan dan menjamin
tersedianya laporan keuangan maupun laporan manajemen yang benar, lengkap dan
tepat waktu serta meningkatkan kepatuhan Perusahaan terhadap ketentuan dan
peraturan perundangan yang berlaku.

Seluruh unit kerja / unit bisnis dan pegawai PT Brantas Abipraya (Persero) wajib
berpartisipasi dalam penerapan sistem pengendalian internal Perusahaan dengan
secara aktif turut serta :
1. Membangun lingkungan pengendalian yang mendukung efektivitas penerapan
komponen pengendalian internal lainnya.
2. Melakukan penilaian risiko dalam menjalankan tugas dan fungsinya
3. Menyusun dan melaksanakan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa
arahan Direksi dilaksanakan.
4. Mengidentifikasi, mencatat dan mengkomunikasikan informasi yang berkaitan
dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam waktu dan bentuk yang
 tepat untuk memudahkan pelaksanaan pengendalian dan
pertanggungjawabannya.
5. Menilai kualitas sistem pengendalian internal Perusahaan melalui pemantauan
rutin terhadap kegiatan yang sedang berjalan dan evaluasi menyeluruh oleh SPI
atau pihak independen yang ditunjuk.

Pernyataan komitmen sistem pengendalian internal Perusahaan ini disampaikan

kepada seluruh pegawai untuk dilaksanakan secara konsisten dan dapat memberikan
manfaat yang optimal bagi pihak-pihak yang berkepentingan.

3. Tujuan FGD

Tujuan FGD Internal Control System adalah :

(a) Memberikan pemahaman tentang Sistem Pengendalian Internal serta memupuk
kesadaran tentang arti penting penerapannya pada seluruh proses bisnis di
Perusahaan.
(b) Pemetaan terhadap infrastruktur (peraturan, kebijakan & prosedur) Perusahaan
yang sudah ada atau yang masih harus diperbaiki atau yang masih harus
dibangun agar prinsip-prinsip atau parameter sistem pengendalian intern bisa
diterapkan secara efektif, serta fungsi yang harus dipenuhi dalam setiap atribut
Sistem Pengendalian Internal.

4. Peserta FGD

a. Daftar Peserta
PESERTA
1 Dwi Kridayani 24 Khuswatun Khasanah 47 Agustinus Sudrajat
2 MZ Fatah 25 Heri Sunarko 48 Awan Pangaribuan
3 Maruji Ratna 26 Endang Marthaningsih 49 Radhman Siahaan
4 Rinto Kusharjono 27 Sulistyarto Widagdo 50 John Manik
5 Haruna Ismed Suaedy 28 Irawan Mirza Ciptadi 51 Agus Subiyantoro
6 Pramono 29 Agus Andrianto 52 Herman Dwi Haryanto
7 M. Mabrury 30 Dynna Tiara Kamil 53 Sulistijowati
8 Budi Sumarjono 31 Rudi Pudianto 54 Kardiyat
9 Zulhelmy 32 Supiyanto 55 Rachmat Djauhari
10 Rina Tarigan 33 Budi Hartono 56 Darwis Achmad
11 Firmansyah Ibnu H 34 Satiyobudi Santoso 57 Ahmad Sutcipto
12 Gunawan 35 Aoufun M. Shaleh 58 Farid Fayedi
13 Yusuf Wibisono 36 Mustafa Nahdi 59 Hardianto
14 Ony Agtiffantono 37 Dwityo Prabowo 60 Prasetyadi
15 Dian Sovana 38 Ngawitiono 61 Andang Risharyanto
16 Tumpang M 39 Dody Setiawan 62 Joko Widyantoro
17 Miftakhul Anas 40 Ponco Wardoyo 63 Sutjipto
18 Bambang Setyawan 41 Agus Suhandoko 64 Sunarko Ambarmojo
19 Nuraini Pou 42 Anwar Khairuddin 65 Sukarno
20 Nurtjahja 43 Dani 66 Rahmatullah
21 Aries Zuswana 44 Dodi Perbawanto
22 Lalita Pawar 45 Pudji Tarjono
23 Arief Junaedi 46 Yudi Armansyah
 b. Pembagian Group FGD

PEMBAGIAN
GROUP 1 GROUP 6 GROUP 11
1 Dwi Kridayani 1 Dani 1 Firmansyah Ibnu H
2 Irawan Mirza Ciptadi 2 Agus Subiyantoro 2 Joko Widyantoro
3 Pramono 3 Rudi Pudianto 3 Awan Pangaribuan
4 Mustafa Nahdi 4 Dodi Perbawanto 4 Rina Tarigan
5 Sulistyarto Widagdo 5 Lalita Pawar 5 Ngawitiono
GROUP 2 6 Ahmad Sutcipto GROUP 12
1 Maruji Ratna GROUP 7 1 Sunarko Ambarmojo
2 Agus Andrianto 1 Miftakhul Anas 2 Ony Agtiffantono
3 John Manik 2 Herman Dwi Haryanto 3 Ruddy Widiono
4 Dwityo Prabowo 3 Zulhelmi 4 Agus Suhandoko
5 Supiyanto 4 Endang Marthaningsih 5 Nurtjahja
GROUP 3 5 Dynna Tiara Kamil GROUP 13
1 MZ Fatah 6 Satria Fitri 1 Tumpang M
2 Sutjipto GROUP 8 2 Sulistijowati
3 Yusuf Wibisono 1 Aries Zuswana 3 Hardianto
4 Dody Setiawan 2 Darwis Achmad 4 Rachmat Djauhari
5 Budi Sumarjono 3 Aoufun M. Shaleh 5 Ruddy Widiono
6 Hery Sunarko 4 Kardiyat
GROUP 4 5 Prasetyadi
1 Arief Junaedi GROUP 9
2 Dian Sovana 1 Bambang Setyawan
3 Satiyobudi Santoso 2 Rinto Kusharjono
4 Ponco Wardoyo 3 Farid Fayedi
5 Radhman Siahaan 4 Sukarno
GROUP 5 5 Puji Taryono
1 Agustinus Sudrajat GROUP 10
2 Khuswatun Khasanah 1 M. Mabrury
3 Anwar Khairuddin 2 Andang Risharyanto
4 Rahmatullah 3 Haruna Ismed Suaedy
5 Nuraini Pou 4 Yudi Armansyah
5 Budi Hartono
Catatan :
Masing-masing group agar menentukan sendiri organisasi groupnya (Ketua,
Sekretaris, Anggota).

c. Panitia Pengarah

Panitia Pengarah : - Suhartono (Kepala SPI)

- Subarjono (Adkon Dep-Produksi)

5. Topik FGD

a. Topik FGD ditetapkan berdasarkan atas komponen, unsur dan atribut dalam
Sistem Pengendalian Internal, sebagai berikut :
 Jumlah
Komponen Unsur Nomor atribut
atribut
A Lingkungan 1 Penegakan integritas dan nilai etika 5 1~5
Pengendalian 2 Komitmen terhadap kompetensi 4 6~9
3 Kepemimpinan yang kondusif 5 10 ~ 14
4 Pembentukan struktur organisasi 5 15 ~ 19
yang sesuai dengan kebutuhan
5 Pendelegasian wewenang dan 3 20 ~ 22
tanggung jawab
6 Kebijakan dan praktik pembinaan 3 23 ~ 25
sumber daya manusia
7 Perwujudan peran Satuan 3 26 ~ 28
Pengawasan Intern yang efektif
8 Peran Dewan Komisaris dan 5 29 ~ 33
Komite Audit
B Penilaian Risiko 1 Penetapan tujuan perusahaan 4 34 ~ 37
secara keseluruhan
2 Penetapan tujuan pada tingkatan 7 38 ~ 44
kegiatan
3 Identifikasi risiko 3 45 ~ 47
4 Analisis risiko 2 48 ~ 49
C Kegiatan 1 Reviu kinerja perusahaan 2 50 ~ 51
Pengendalian 2 Pembinaan sumber daya manusia 8 52 ~ 59
3 Pengendalian atas Pengelolaan 2 60 ~ 61
Sistem Informasi
4 Pengendalian fisik atas aset 2 62 ~ 63
5 Penetapan dan riviu atas indikator 1 64
dan ukuran kinerja
6 Pemisahan fungsi 1 65
7 Otorisasi atas transaksi dan 1 66
kejadian penting
8 Pencatatan yang akurat dan tepat 1 67
waktu atas kejadian dan transaksi
9 Pembatasan akses dan 2 68 ~ 69
akuntabilitas atas sumber daya dan
pencatatannya
10 Dokumentasi yang baik atas 1 70
kejadian dan transaksi
pengendalian
D Informasi dan 1 Informasi 2 71 ~ 72
Komunikasi 2 Komunikasi 2 73 ~ 74
3 Bentuk dan sarana komunikasi 3 75 ~ 77
E Pemantauan 1 Pemantauan berkelanjutan 6 78 ~ 83
2 Evaluasi terpisah 4 84 ~ 87
3 Penyelesaian Audit 3 88 ~ 90
Total 90
Catatan :
Uraian masing-masing atribut (90 atribut) beserta penjelasan atribut bisa dilihat
dalam lampiran atau softcopy
Khusus untuk nomor atribut 26 ~ 28 dan 29 ~ 33 dikerjakan oleh panitia untuk
contoh bagi peserta FGD, sehingga sisa yang dikerjakan oleh 13 group FGD
sebanyak 82 nomor atribut.
 b. Pembagian topik FGD

NOMOR KOMPONEN/
GROUP NOMOR ATRIBUT JUMLAH ATRIBUT
UNSUR
GROUP 1 A.1 1~5 5
A.2 6 1
GROUP 2 A.2 7~9 3
A.3 10 ~ 12 3
GROUP 3 A.3 13 ~ 14 2
A.4 15 ~ 18 4
GROUP 4 A.4 19 1
A.5 20 ~ 22 3
A.6 23 ~ 24 2
GROUP 5 A.6 25 1
B.1 34 ~ 37 4
B.2 38 1
GROUP 6 B.2 39 ~ 44 6
GROUP 7 B.3 45 ~ 47 3
B.4 48 ~ 49 2
C.1 50 ~ 51 2
GROUP 8 C.2 52 ~ 57 6
GROUP 9 C.2 57 ~ 59 3
C.3 60 ~ 61 2
C.4 62 ~ 63 2
GROUP 10 C.5 64 1
C.6 65 1
C.7 66 1
C.8 67 1
C.9 68 ~ 69 2
C.10 70 1
GROUP 11 D.1 71 ~ 72 2
D.2 73 ~ 74 2
D.3 75 ~ 77 3
GROUP 12 E.1 78 ~ 83 6
GROUP 13 E.2 84 ~ 87 4
E.3 88 ~ 90 3

6. Mekanisme FGD

6.1. Sesuai dengan tujuan FGD, masing-masing group FGD membuat pemetaan
terhadap infrastruktur (peraturan, kebijakan & prosedur) Perusahaan yang
sudah ada atau yang masih harus diperbaiki atau yang masih harus dibangun
agar prinsip-prinsip atau parameter sistem pengendalian intern bisa diterapkan
secara efektif, serta pemetaan terhadap fungsi yang harus dipenuhi dalam
setiap atribut Sistem Pengendalian Internal.
6.2. Seluruh pemetaan dituangkan dalam contoh formulir kertas kerja yang telah
disediakan, baik berupa hardcopy maupun softcopy (bisa didownload di :
https://www.dropbox.com/preview/Materi%20FGD%20Internal%20Control%20
3%20%5Bcontoh%5D.xls?role=personal )
 6.3. Khusus pemetaan terhadap infrastruktur (peraturan, kebijakan &
prosedur), masing-masing peserta dituntut pengetahuan yang memadai
(meskipun tidak detail) terhadap peraturan, kebijakan dan prosedur yang
sudah ada, baik intern Perusahaan maupun ekstern.

6.4. Masing-masing group FGD mempresentasikan hasil diskusi dengan alokasi

waktu 30 menit. Presentasi dilaksanakan dengan menggunakan software
Microsoft Powerpoint.
Format presentasi masing-masing group FGD :

Prinsip/Fungsi yang harus

Atribut Pemetaan Infrastruktur
dipenuhi untuk setiap atribut
Komp./
Yang
Unsur Yang sudah
No Uraian perlu Uraian Sdh Blm
dimiliki
dibangun
A.1 1 Perusahaan telah menyusun ..................
dan menerapkan aturan perilaku ..................
atau kebijakan lainnya serta PIC : ...
mengkomunikasikan standar
perilaku etis, praktik yang dapat
diterima, dan praktik yang tidak
dapat diterima termasuk
benturan kepentingan

7. Rundown FGD

Rundown FGD sesuai dengan surat penugasan FGD dari Direktur Keuangan dan
SDM Nomor :119/D/UM/VII/2017 tanggal 25 Juli 2017

Catatan : Panitia Pengarah dapat merubah rundown disesuaikan dengan kebutuhan

 Selamat bekerja......!!!
Spirit for giving the best

Jakarta, 28 Juli 2017

Panitia Pengarah FGD