REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARARELACIONES INTERIORES,

JUSTICIA Y PAZ
OFICINA NACIONAL ANTIDROGAS
CENTRO DE ESTUDIOS AVANZADOS SOBRE DROGAS

LA RECOMENDACIN NMERO UNO (01) DEL GRUPO DE ACCIN

FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) Y SU INCIDENCIA EN EL
CONTROL DE LOS RIESGOS ASOCIADOS A LA LEGITIMACIN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Participante:
Roberto Andueza

Carcas, Julio 2015

 NDICE
Pp
JUSTIFICACIN 1

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN 4

FUNDAMENTACIN DE LA INVESTIGACIN 5

ORDENAMIENTO JURDICO VIGENTE 23

NORMAS PRUDENCIALES DE CARCTER PREVENTIVO 26

TRATADOS Y CONVENIOS INTERNACIONALES 32

CONCLUSIN 35

REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS 37
 JUSTIFICACIN

Esta lnea de investigacin permitir de acuerdo a los objetivos planteados,

desarrollar en profundidad un estudio de la vinculacin en cuanto al anlisis
del riesgo como un instrumento en la lucha contra el delito de Legitimacin
de Capitales, lo que podra permitir generar propuestas de gestin efectiva
en la materia.

En este sentido De acuerdo con el Committee of Sponsoring Organizations of

the Treadway Commission (COSO), el riesgo puede definirse como aquellos
futuros eventos inciertos que pueden influir en el cumplimiento de los
objetivos estratgicos, operacionales, de reportes y cumplimiento de las
organizaciones. Este concepto, propone que la gerencia debe prestar mayor
atencin a los riesgos, e incluirlos dentro de su anlisis de gestin,
anticipndose a los posibles eventos que puedan presentarse en la
bsqueda del logro de sus objetivos.

El anlisis de riesgo es un mtodo sistemtico de recopilacin, evaluacin,

registro y difusin de la informacin necesaria para formular
recomendaciones orientadas a la adopcin de una posicin o medidas, en
respuesta a un peligro determinado. Este proceso consta de cuatro (4)
etapas:
Identificacin de la amenaza;
Evaluacin del riesgo;
Gestin del riesgo; y
Comunicacin del riesgo.

La identificacin de la amenaza consiste en especificar el acontecimiento

adverso que es motivo de preocupacin. En la evaluacin del riesgo se tiene
en cuenta la probabilidad de ocurrencia de los acontecimientos que
impliquen peligro, las consecuencias, si llegasen a ocurrir, y el grado de
incertidumbre que supone. Al gestionar el riesgo se logra identificar y aplicar
la mejor opcin para reducir o eliminar la probabilidad de ocurrencia de
adversidades. Finalmente, mediante la comunicacin del riesgo se realiza el
intercambio abierto de informacin y opiniones aclaratorias que llevan a una
mejor comprensin y adopcin de las decisiones.

De acuerdo a lo anteriormente expuesto, y en aras de fortalecer la gestin

gubernamental en la materia, se hace necesario evaluar el desarrollo de una
gestin basada en riesgo, como posible instrumento que pudiese mejorar los
esfuerzos orientados en esta rea, el propsito de este enfoque est dirigido
a identificar, priorizar y gestionar los riesgos asociados, en materia de
Legitimacin de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Dems Delitos de
Delincuencia Organizada (LC/FT/DDDO), esto con el base al ordenamiento
jurdico vigente, atendiendo a la Recomendacin N 1: Evaluacin de
Riesgos y Aplicacin de un Enfoque Basado en Riesgo del Grupo de Accin
Financiera Internacional (GAFI).

El GAFI es el rgano intergubernamental encargado de fijar estndares y

promover la implementacin efectiva de medidas legales, regulatorias y
operativas para combatir la legitimacin de capitales, el financiamiento del
terrorismo y otras amenazas a la integridad del sistema financiero
internacional. En ese sentido, fueron emitidas 40 Recomendaciones que
definen lo que deberan ser buenas prcticas para que los pases cuenten
con un Sistema Anti-lavado, Anti-Financiamiento al Terrorismo y Contra la
Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva.

De esas 40 Recomendaciones, se hace importante resaltar la

Recomendacin N 1:

2
Evaluacin de Riesgos y Aplicacin de un Enfoque Basado en
Riesgo:

Los pases deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de

lavado de activos / financiamiento del terrorismo, y deben tomar
medidas, incluyendo la designacin de una autoridad o
mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y
aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen
eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluacin, los pases
deben aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR) a fin de
asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales a
los riesgos identificados. Este enfoque debe constituir un
fundamento esencial para la asignacin eficaz de recursos en
todo el rgimen antilavado de activos y contra el financiamiento
del terrorismo (ALA/CFT) y la implementacin de medidas
basadas en riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI.
Cuando los pases identifiquen riesgos mayores, stos deben
asegurar que sus respectivos regmenes ALA/CFT aborden
adecuadamente tales riesgos. Cuando los pases identifiquen
riesgos menores, stos pueden optar por permitir medidas
simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo
determinadas condiciones.
Los pases deben exigir a las instituciones financieras, y
actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) que
identifiquen, evalen y tomen una accin eficaz para mitigar sus
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Como miembro activo de la Comunidad Internacional, la Repblica

Bolivariana de Venezuela, debe ajustarse a los convenios y estndares para
la lucha contra la LC/FT/DDDO, por ello, recientemente fue incorporado el
Vrtice de Accin N 8 a la Gran Misin A Toda Vida Venezuela, con el cual,
el Gobierno Nacional busca el fortalecimiento de los mecanismos de control
sobre los sistemas financiero y no financiero, para la prevencin de la
legitimacin de capitales y del financiamiento al terrorismo.

En este sentido, dentro de sus Lneas Estratgicas de Accin, los rganos

podran disear estrategias efectivas para la Evaluacin y Mitigacin de los

3
Riesgos Asociados a su Gestin en materia de LC/FT/DDDO, con el objeto
de identificar posibles situaciones de riesgo en sus procesos medulares, as
como acciones para su evaluacin, mitigacin, anlisis de tipologas y/o
casustica de fraude fiscal y otros delitos.

Otro de los elementos a considerar, es la posibilidad es concienciar a los

funcionarios adscritos a los distintos rganos de control, sobre la importancia
de la lucha contra la LC/FT/DDDO, resaltando como primordial, la
implementacin de la Recomendacin N 1: Evaluacin de Riesgos y
Aplicacin de un Enfoque Basado en Riesgo.

Objetivos de la Investigacin

Objetivo general

Desarrollar estudio que permita determinar la incidencia del anlisis del

riesgo como instrumento en la prevencin de la legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo.

Objetivos Especficos

Sealar competencias y facultades de los rganos de control de

conformidad a la normativa legal vigente.
Analizar la gestin del riesgo como instrumento en materia de
prevencin.
Sealar la importancia de la prevencin en los procesos de mitigacin
de la legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo.

4
 FUNDAMENTACIN DE LA INVESTIGACIN

Resea histrica de la Legitimacin de Capitales

La necesidad de legitimar capitales, surge cuando no es posible probar su

procedencia, estas actividades ilcitas han tenido auges en distintas
particularidades y mecanismos de operaciones, formando parte de una
Delincuencia Organizada la cual la ONU seala que cuentan con tcnicas de
gestin eficaces, con programas de investigacin y desarrollo, como
cualquier empresa, adems de exigir ciertas aptitudes empresariales y alta
capacidad de coordinacin, todo ello sumado a la utilizacin de la violencia y
la corrupcin para viabilizar y facilitar la realizacin de dichas actividades,
teniendo acceso con mayor facilidad a las modernas finanzas electrnicas,
por lo que impulsa este delito a las distintas magnitudes sobrepasando
fronteras.

En 1982 cuando se utiliz por primera vez judicialmente el trmino de lavado

de dinero en los Estados Unidos, oportunidad en la que se confisc dinero
supuestamente blanqueado del contrabando de cocana colombiana.

En la historia de la legitimacin de capitales es fundamental hacer nfasis en

el caso de Al Capone, quien se benefici con la llamada Ley Seca,
promulgada en los Estados Unidos en 1919 Al capone se declar culpable
por los cargos de evasin fiscal y venta ilcita de alcohol en 1931, y
declarado culpable despus de un juicio con once (11) aos de crcel.

En la dcada de los 80 comenz a tratarse el tema con ciertos compromisos

gubernamentales, bsicamente para cumplir obligaciones internacionales,
tipificndose legalmente la Legitimacin de Capitales es en 1984 con la
promulgacin de la Ley Orgnica Sobre Sustancias Estupefacientes y

5
Psicotrpicas, trayendo consigo el proceso ms importante en cuanto a la
cooperacin internacional para afrontar el problema del trfico ilcito de
drogas al que se le denomin Convencin de Viena (1988), en el que ms de
100 pases firmaron el tratado, entre ellos Venezuela, abordando temas
fundamentales como: el lavado de dinero, la confiscacin de bienes, la ayuda
legal mutua, extradicin, el trfico ilcito de sustancias estupefacientes y
psicotrpicas entre otros.

En el mbito legal Venezuela ha firmado y ratificado una serie de convenios y

tratados con diferentes pases y organizaciones internacionales, como la
Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas en Viena, de 1988, la
Convencin Americana Contra la Delincuencia Organizada Trasnacional
(Palermo), la Convencin para la Represin de la Financiacin del terrorismo
firmada en Nueva York, al igual que la ratificacin del Reglamento Modelo
Contra el Lavado de Dinero y Delitos Conexos de la CICAD-OEA, todas
estas relacionadas a la delincuencia organizada y otras actividades ilcitas.

Esta problemtica ha traspasado las fronteras, por lo que es importante tener

en cuenta que para combatirla se requiere de la cooperacin internacional,
dado a que la misma ha adquirido una significativa escala mundial. Muchos
pases en las ltimas dcadas han desarrollado novedosas normas para un
mejor y eficaz tratamiento contra la lucha de estas actividades.

Dicho esto, es importante hacer nfasis en el plan de la nacin 2013-2019 el

cual est constituido por cinco (5) objetivos generales, para el buen
funcionamiento y desarrollo de la Nacin, haciendo notar que su segundo
objetivo es la creacin de una nueva misin enfocada a una nueva visin
para la prevencin y control de actividades ilcitas, afianzando as las

6
medidas de represin y prevencin a las mismas en Venezuela, esta es:
Misin a Toda Vida Venezuela.

Legitimacin de Capitales

Rebolledo (2009) considera que la Legitimacin de Capitales es el

proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento,
destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para
hacerlos aparentar legtimos. (p. 28)

La LOCDOFT (2012) en el artculo 4 numeral 15 establece que la

Legitimacin de Capitales es el proceso de esconder o dar apariencia de
legalidad a capitales, bienes y haberes provenientes de actividades ilcitas.

La legitimacin de capitales o lavado de dinero, representa la transformacin

de dinero o bienes ilcitos en capitales aparentemente lcitos, con la finalidad
de integrarlos en el mercado financiero sin que se sepa el verdadero origen
de los mismos.

Denominaciones de la Legitimacin de Capitales

Argentina: Lavado de Activos

Bolivia: Legitimacin de Ganancias Ilcitas
Brasil: Lavado De Bienes, Derechos y Valores
Chile: Lavado de Dinero
Colombia: Lavado de Activos
Costa Rica: Legitimacin de Capitales Procedente del Narcotrfico
Cuba: Lavado de Dinero
Ecuador: Conversin o Transformacin de Bienes (Lavados De Dinero)
El Salvador: Lavado de Activos

7
Guatemala: Transacciones e Inversiones Ilcitas
Honduras: Lavado de Dinero o Activos
Mxico: Operaciones con Recursos de Procedencia ilcita
Nicaragua: lavado de Dinero y Activos de Actividades ilcitas
Panam: Blanqueo de Capitales
Paraguay: Lavado de Dinero o Bienes
Per: Lavado de Activos
Repblica Dominicana: Lavado de Bienes relacionados con el trfico ilcito de
drogas y delitos conexos
Uruguay: Blanqueo de Dinero
Venezuela: Legitimacin de Capitales

Caractersticas

Se han identificado las siguientes caractersticas del delito de legitimacin de

capitales:
Es un delito autnomo, pues la conducta se adecua en forma directa e
indirectamente a la accin del autor.
Es un delito pluriofensivo, que ataca a ms de un bien jurdico
protegido o tutelado, dado que el legitimador de capitales obstaculiza
las investigaciones, por la dificultad de seguir el rastro de los bienes
producto de los delitos previos.
La internacionalizacin del delito, ya que representa la necesaria
unin y cooperacin de los diferentes mtodos y legislaciones de las
naciones, para poder hacer frente a este mal.
Es un delito que puede trascender las fronteras en algunos casos,
hacindolo trasnacional, pues el legitimador de capitales trata de
utilizar pases que no tiene adecuadas polticas de prevencin.

8
 Se aprovecha de los avances tecnolgicos de las telecomunicaciones,
por lo que facilita la transferencia de dinero a travs del mundo
permitiendo a la delincuencia operar internacionalmente.

Delitos precedentes a la Legitimacin de Capitales

En materia de legitimacin de capitales, se consideran delitos precedentes o

Subyacentes, aquella actividad primaria generadora de ingresos, cuya
finalidad es ingresarlos en el mbito legal, alguno de ellos son:
Piratera
Contrabando
Elusin
Defraudacin
Dems delitos de naturaleza tributaria
Trfico de metales y piedras preciosas
Trfico de sustancias qumicas controladas
Apuestas ilegales
Corrupcin
Estafas y otros fraudes
Terrorismo
Trata de personas
Sicariato
Falsificacin de monedas y ttulos de crdito pblico
Explotacin ilegal de minas
Extorcin
Secuestro
Trfico de rganos
Pornografa

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 Instrumentos para Legitimar Capitales

Es un objeto de valor que se utiliza en el proceso de legitimacin de capitales

y financiamiento al terrorismo, como tambin instrumentos financieros que
son usados por las empresas comerciales legtimas, son preferidos por los
legitimadores por la facilidad de su manejo, o porque ellos facilitan el
ocultamiento de la procedencia original de los fondos que ellos representan,
entre los ejemplos se pueden incluir los fondos en efectivo; los cheques; los
cheques viajeros; las cartas de crdito; las piedras preciosas; los bienes
inmuebles; los ttulos valores.

Para SUDEBAN (2010), existe cierta superposicin entre estos tres

conceptos: a) el depsito de fondos es una tcnica, b) la institucin financiera
que maneja la cuenta es un mecanismo, c) los fondos depositados son un
instrumento. Solo cuando estas tcnicas, mecanismos e instrumentos se
juntan para conformar una operacin de legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo, es que se convierte en ilcitas.

Tcnicas de Legitimacin de Capitales

Complicidad de la empresa o entidad financiera:

Este mtodo hace referencia a la amenaza que incurre sobre las entidades
financieras, que pueden llegar a ser obtenidas o controladas por las
organizaciones criminales. Una vez que el legitimador obtiene el control
accionario o de direccin, relaja los principios y valores que deben
administrar la actividad financiera, ordenan el trmite de operaciones o
imparten instructivos en oposicin a una autentica cultura de control.

10
Complicidad de un funcionario u organizacin:
Puede suceder que uno o varios empleados negligentes de algunas
instituciones financieras o comerciales faciliten la legitimacin de capitales al
aceptar grandes depsitos en efectivos, sin solicitar la informacin necesaria
procesar este tipo de transacciones o colocando en estos datos falsos o
exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios
requeridos entre otros.

Empresas de maletn o fachada:

Es una actividad que esta legtimamente organizada y participa, en una
actividad comercial legtima, que mezcla fondos ilcitos con sus propias
rentas. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina, o a veces puede
tener nicamente un frente comercial. Sin embargo esta actividad comercial
sirve inicialmente como mascara para el lavado de fondos ilegtimos.

SUDEBAN (2010) determin, que una compaa fachada es una persona

jurdica legalmente constituida que realiza una actividad comercial lcita, con
la existencia fsica de un domicilio fiscal. Un ejemplo puede ser una empresa
del ramo agropecuario. No obstante, la compaa es utilizada por sus
accionistas para mostrar una actividad econmica como fachada, que le
permita aparentar una actividad real.

De esta forma la empresa mezcla los fondos ilcitos con su propia renta,
igualmente, pueden ser utilizados como testaferros para realizar grandes
operaciones de legitimacin de capitales. Estas compaas podran estar
registradas en el extranjero para dificultar el rastro y las conexiones con
elementos de delincuencia organizada. El conocimiento del cliente y la
utilizacin de visitas a sus clientes para constatar la fuente de fondos,
pareciera ser la poltica ms efectiva pata manejar estos riesgos.

11
Mezclar:

En esta tcnica, el legitimador de capitales combina los bienes ilcitos con

fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como
renta de la actividad legitima de tal empresa.

Garantas de prstamos:
Usando como garanta colateral depsitos constituidos sobre fondos de
procedencia ilcita (ejemplo, certificados de depsitos, valores, entre otros.) el
lavado de dinero obtiene prestamos totalmente legales. A travs de estos
prstamos, el lavador puede adquirir inmuebles, comercios u otros bienes.

Contrabando de efectivo:
Esta tcnica involucra el transporte fsico de efectivo, obtenido de una
actividad criminal o localidades fuera del pas, el legitimador puede
transportar el efectivo por avin, barco, vehculo o ser llevado consigo mismo
por la persona que acta de correo.

De lo anterior se desprende que, los legitimadores de capitales poseen alto

grado de imaginacin para mover el producto criminal en efectivo, el trfico
de dinero en efectivo da al legitimador la ventaja de destruir completamente
las huellas entre la actividad criminal que genera fondos y la colocacin real
de los mismos dentro del circuito financiero.

Transferencias telegrficas o electrnicas:

Involucra el uso de la red de comunicaciones electrnicas, de bancos o de
compaas que se dedican a transferencias de fondos comerciales, para
mover el producto criminal de un sitio a otro.

12
Por consiguiente, los legitimadores se inclinan ms por esta tcnica ya que
les permite enviar fondos a destinos rpidamente y el monto de las
transferencias normalmente no est condicionado; y al realizar estas
operaciones en repetidas veces se vuelve difcil la deteccin de la
procedencia original de los fondos.

Ventas fraudulentas:
El legitimador compra una propiedad con el propsito ilcito por un precio
declarado mucho menor que el valor real. En consecuencia, el legitimador
puede revender la propiedad a su valor real para evidenciar las ganancias
obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital ficticia.

Establecimiento de compaas de portafolio o nominales:

Una compaa de portafolio es una que generalmente existe solamente en el
papel, no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de
fachada).

De lo anteriormente expuesto, se desprende que en la legitimacin de

capitales se manejan las compaas de portafolios las cuales ocultan a sus
verdaderos dueos a travs de una representacin nominal tanto para los
accionistas como para los directores; convirtindose en entidades legales
que pueden dedicarse a cualquier profesin.

Cuentas por pagar a socios:

Este tipo de modalidad requiere la presencia de una empresa que adquiere

una deuda con un socio que necesita lavar dinero. El endeudamiento implica
un ingreso de dinero a la compaa, con la cual compra un activo o paga una
deuda adquirida anteriormente, o una persona adquiere un crdito y la
operacin puede tomar dos rumbos, se puede pagar la deuda antes de que

13
venza y de esa forma legtima capitales, o se deja vencer la deuda y as
permitir hacer efectiva la garanta.

rganos y entes de control

Todo organismo de carcter pblico que rige las actividades de un sector

especfico de la economa nacional, dictando directrices operativas para la
prestacin del servicio que le compete. Cuando el control, la fiscalizacin o
las directrices, emanen de los rganos del poder central a otros rganos y
entes sobre los cuales se ejerce supremaca, se entender que acta como
rgano de tutela.

El Grupo de Accin Financiera (GAFI)

Se cre en Pars el 16 de julio de 1989 por la Cumbre Anual del Grupo de los
7 pases ms industrializados (G-7), ellos son: Estados Unidos, Italia,
Francia, Reino Unido, Japn, Canad y Alemania, cuya Secretara se
encuentra en la sede de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo
Econmico (OCDE). En la referida Cumbre, sus miembros fundadores
emitieron un comunicado en el que prometan cooperar internacionalmente
en materia penal, especialmente en 4 mbitos: drogas, blanqueo de
capitales, terrorismo y medio ambiente.

El GAFI es un organismo intergubernamental que establece estndares,

desarrolla y promueve polticas para combatir el lavado de activos y el
financiamiento al terrorismo. Estas medidas intentan impedir que dichos
productos se utilicen en actividades delictivas y que afecten a las actividades
econmicas licitas, as mismo estudia las medidas preventivas, incluidas la
adaptacin de los sistemas jurdicos para reforzar la cooperacin judicial
internacional.

14
Segn Rebolledo (2009) en las reuniones del GAFI se analizan las
tendencias, contramedidas, supervisin de la aplicacin de medidas
antilavado y el proceso encaminado al establecimiento de una red mundial
de lucha contra la legitimacin de capitales y el financiamiento al terrorismo
(p.140)

Actualmente el GAFI est integrado por 36 miembros, de los cuales son 34

pases miembros, a saber: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica,
Brasil, Canad, China, Corea del Sur, Dinamarca, Espaa, Estados Unidos,
Federacin Rusa, Findalia, Francia, Grecia, China, India, Islandia, Irlanda,
Italia, Japn, Luxemburgo, Mxico, Nueva Zelanda, Noruega, Pases Bajos,
Portugal, Reino Unido, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y Turqua, y dos
se corresponden a organizaciones internacionales: la Comisin Europea y el
Consejo de Cooperacin del Golfo.

En abril de 1990, el GAFI present un informe que contiene un conjunto de

Cuarenta Recomendaciones diseadas para su aplicacin universal, y como
una iniciativa para combatir el mal uso del sistema financiero por los
lavadores de dinero del trfico ilcito de drogas. Luego en 1996 fueron
revisadas con el fin de incorporar los cambios en las tendencias y tcnicas
del delito de legitimacin de capitales y anticipar posibles amenazas.

El GAFI en octubre de 2001, inici un nuevo proceso de revisin de las

Cuarentas Recomendaciones a raz de los ataques terroristas del 11 de
septiembre en Estados Unidos, creando as ocho (8) Recomendaciones
Especiales para combatir el financiamiento del terrorismo, lo que origin la
aprobacin del nuevo texto revisado por segunda ocasin en junio de 2003 el
cual cuenta con algunas notas interpretativas dirigidas a aclarar la aplicacin
de ciertas recomendaciones y suministrar una gua adicional.

15
Siguiendo este orden de ideas, en octubre de 2004 se formul una novena
Recomendacin Especial sobre el financiamiento del terrorismo, referida al
movimiento transfronterizo de dinero en efectivo, incluyendo un sistema de
declaracin u otra obligacin de revelacin, mejorando an ms las normas
internacionales acordadas para combatir la legitimacin de capitales y
financiamiento del terrorismo.

Para el ao 2006 el GAFI en su primer plenario, aclar una nota

interpretativa para las organizaciones sin fines de lucro, donde indic que los
pases deberan primero evaluar sus organizaciones, de forma peridica,
reconocer sus actividades y caractersticas, para detectar puntos vulnerables
a la financiacin de terrorismo y legitimacin de capitales.

En febrero de 2012, se realiza la ltima reedicin de las Cuarenta

Recomendaciones, ms las nueve especiales, denominndolas: Estndares
Internacionales Sobre la Lucha Contra el Lavado de Activos el
Financiamiento al Terrorismo y de la Proliferacin de Armas de Destruccin
Masiva, la reedicin se caracteriz por acoger en los estndares el enfoque
basado en riesgos, primera recomendacin del GAFI; este documento
integra a su vez, las nueve (9) Recomendaciones Especiales contra el
financiamiento al terrorismo, a las Cuarentas Recomendaciones previamente
existentes contra el lavado de activos; y tambin incluye dentro de su
preocupacin, la proliferacin de armas de destruccin masiva, es decir, el
mbito de regulacin de los estndares internacionales abarca tres (03)
materias sensibles: a) legitimacin de capitales; b) financiamiento al
terrorismo; y c) proliferacin de armas de destruccin masiva.

Adems se implantaron nuevas medidas para combatir el financiamiento de

la proliferacin de armas de destruccin masiva, tambin se reforzaron las
pautas para las situaciones de mayor riesgo a fin de permitir que todos los

16
pases se focalicen ms en aquellas reas de alto riesgo y aplicar medidas
preventivas acordes con la naturaleza de los riesgos.

Por consiguiente, las recomendaciones del GAFI establecen un esquema de

medidas completo y estable, que los pases deben implementar para
combatir la legitimacin de capitales, el financiamiento del terrorismo as,
como de la proliferacin de armas de destruccin masiva.

En este sentido, importante mencionar que los Estndares Internacionales

en su recomendacin N 1 basada en la evaluacin de riesgos y aplicacin
de un enfoque basado en riesgo establece que los pases deben identificar,
evaluar y entender sus riesgos de lavado de activos/financiamiento del
terrorismo, y deben tomar medidas, incluyendo la designacin de una
autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y
aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los
riesgos.

Con base en esa evaluacin, los pases deben aplicar un enfoque basado en
riesgo a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales a los riesgos
identificados. Cuando los pases identifiquen riesgos mayores, stos deben
asegurar que sus respectivos regmenes antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo aborden adecuadamente tales riesgos. Cuando
los pases identifiquen riesgos menores, stos pueden optar por permitir
medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo
determinadas condiciones.

17
 Enfoque Basado en el Riesgo de Legitimacin de Capitales
y Financiamiento al Terrorismo

Son las circunstancias y caractersticas inherentes a los productos, a los

sujetos (personas naturales y/o jurdicas), a los canales de distribucin y a
las jurisdicciones que la probabilidad de que el Sujeto Obligado sea utilizado
consciente o inconscientemente para la Legitimacin de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo. Estos factores generadores de riesgo permiten
determinar, analizar y disear la respectiva matriz de riesgo y los agentes
generadores del riesgo de Legitimacin de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.

En junio de 2007 el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) divulg

la Gua del enfoque basado en el riesgo para combatir la legitimacin de
capitales y el financiamiento del terrorismo: principios y procedimientos de
alto nivel, que contiene lineamientos para las autoridades pblicas e
instituciones financieras y no financieras.

De este documento hemos tomado slo algunos aspectos. Adems,

empleamos trminos jurdicos de la legislacin venezolana sobre la materia.
La gua del GAFI hace referencia al riesgo de distintas maneras:
Riesgo alto: Un pas debe exigir a sus instituciones financieras y no
financieras el cumplimiento de procedimientos de Mejor Diligencia
Debida (MDD) para los clientes, relaciones u operaciones comerciales
de alto riesgo. La Recomendacin 6 del GAFI (personas expuestas
polticamente) es un ejemplo de este principio y se considera un
escenario de riesgo alto que exige una MDD.
Riesgo bajo: Un pas tambin debe permitir a sus instituciones
financieras y no financieras tomar en cuenta un riesgo bajo, al decidir
el alcance de las medidas de DDC. De este modo, los sujetos

18
 obligados pueden reducir o simplificar, aunque no por completo, las
medidas necesarias.
Riesgos que surgen de la innovacin: Conforme a la Recomendacin
8 del GAFI, un pas debe exigir a sus instituciones financieras y no
financieras que presten atencin a los riesgos surgidos de tecnologas
nuevas o en desarrollo y que favorezcan el anonimato.
Mecanismo de evaluacin del riesgo: Las normas del GAFI prevn el
establecimiento de mecanismos adecuados para que las autoridades
competentes evalen los procedimientos aplicados por los sujetos
obligados para determinar el grado de riesgo y cmo administrarlo.

Asimismo, cuando las autoridades competentes establezcan pautas sobre

los procedimientos basados en el riesgo, es importante hacer seguimiento a
los cumplimientos por parte de los sujetos obligados. Las Recomendaciones
tambin reconocen que el riesgo pas es un componente fundamental en
cualquier mecanismo de evaluacin del riesgo.

Categoras de Riesgos

Riesgo pas/ geogrfico:

No existe una definicin universalmente acordada por las autoridades para
establecer si un pas o rea geogrfica especfica representa un riesgo alto
de LC/FT. El riesgo pas, conjuntamente con otros factores de riesgo, puede
proporcionar informacin til en cuanto a las potenciales vulnerabilidades.
Entre los factores que pueden ser considerados estn:

Pases sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas,

por ejemplo, por las Nacionales Unidos (ONU) u otros organismos
internacionales.

19
 Pases identificados como carentes de leyes, reglamentaciones y otras
medidas para combatir la LC/FT.
Pases identificados como proveedores de fondos o apoyo a
actividades terroristas o que tienen organizaciones terroristas
designadas operando en territorio.
Pases con niveles considerables de corrupcin u otra actividad
delictiva. Riesgo cliente.

Es importante determinar los riesgos potenciales de LC/FT que plantea un

cliente o una categora de clientes. Con fundamento en sus propios criterios,
los sujetos obligados pueden establecer si un cliente en particular presenta
un riesgo alto y el eventual impacto de cualquier factor de mitigacin sobre
esa evaluacin. La aplicacin de variables de riesgo puede mitigar o
exacerbar la evaluacin del riesgo.

Entre las categoras de sujetos cuyas actividades pueden indicar un mayor

riesgo se encuentran:

Sujetos que desarrollan sus relaciones u operaciones comerciales en

circunstancias inusuales, por ejemplo: Distancia geogrfica
significativa e injustificada entre la institucin financiera o no financiera
y la ubicacin del cliente. Clientes con dificultades para la
identificacin y verificacin real del propietario o de los intereses
objetos de control, tales como: Uso injustificado de estructuras
societarias, fideicomisos expresos, acciones a nombre de tenedores
nominativos y uso de acciones al portador. Delegacin de autoridad
injustificada por el solicitante o cliente a travs del uso de poderes.
Relacin injustificada entre los beneficiarios finales y los signatarios de
cuentas.
Negocios con gran uso de dinero en efectivo.

20
 Negocios que normalmente no hacen uso intenso del dinero en
efectivo, pero generan cantidades sustanciales de efectivo en ciertas
operaciones.
Sociedades de beneficencia y otras organizaciones sin fines de lucro
que no estn sujetas a monitoreo o supervisin (especialmente las
que operan en zona fronteriza).
Profesiones que no estn sujetas a leyes y medidas, como tampoco
supervisadas adecuadamente, en materia de LC/FT.
Clientes que son personas expuestas polticamente (PEPs).

Riesgo producto/ servicio:

Una evaluacin general del riesgo debe incluir los productos o servicios
utilizados por los sujetos obligados. Las instituciones financieras y no
financieras deben tomar en cuenta los riesgos relacionados con productos o
servicios nuevos o innovadores.

La determinacin de los riesgos de productos y servicios debe incluir la

consideracin de factores tales como:
Compaas ficticias, con titulares nominativos de sus acciones y
control a travs de testaferros.
Situaciones en las que es difcil identificar a los beneficiarios de
fideicomisos.
Operaciones o servicios comerciales sin un negocio legtimo aparente
Pagos recibidos de terceros no asociados o desconocidos, cuando no
es una forma de pago tpica.
El ofrecimiento por parte de clientes de pagar honorarios
extraordinarios por servicios que normalmente no justificaran
semejante retribucin.
Servicios que ofrecen anonimidad.

21
 Fideicomisos que son pensiones consideradas de bajo riesgo.

Variables que pueden afectar el riesgo:

Una metodologa del enfoque basada en el riesgo debe tomar en cuenta las
variables especficas de riesgos con respeto a un cliente u operacin en
particular. Estas variables pueden aumentar o disminuir los riesgos sobre
cliente u operacin en particular, y pueden incluir:
El objeto y naturaleza de una relacin.
El tipo, volumen y valor de la actividad esperada.
La fuente de los fondos y la fuente de la riqueza.
El aumento inusual de los activos u operaciones inusitadamente
grandes, comparadas con otros clientes con un perfil similar. Esto
podra indicar que un cliente al que no se le considera de alto riesgo,
debe ser tratado como tal. Por el contrario, los bajos niveles de activos
o las operaciones de bajo valor que involucran a un cliente de alto
riego justificara que se le trate de bajo riesgo.
El nivel de regulacin o de supervisin de instituciones gubernamental
al que est sujeto un cliente. Un cliente de una institucin financiera
que funciona en un pas con leyes y regulaciones satisfactoria de
prevencin y control de la legitimacin de capitales y el financiamiento
del terrorismo plantea un menor riesgo, desde la perspectiva de un
cliente de una institucin financiera en un pas que no cuenta con una
legislacin anti-legitimacin de capitales.
Las relaciones de larga data que involucran frecuentes contactos con
el cliente pueden presentar menos riesgo desde las perspectivas del
lavado de activos.

Controles para situaciones de riesgo alto:

Capacitacin general sobre mtodos y riesgos de legitimacin de
capitales y financiamiento del terrorismo.

22
 Capacitacin selectiva para una mayor concientizacin con respecto a
los clientes y operaciones de mayor riesgo.
Mejor Diligencia Debida.
Mayor monitoreo de los servicios ofrecidos para determinar si ha
aumentado el riesgo de LC/FT.
Mayores niveles de los controles actuales y mayor frecuencia de la
revisin de relaciones.

ORDENAMIENTO JURDICO VIGENTE

Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al

Terrorismo (2012)

Artculo 1, dispone que:

La presenta ley tiene por objeto prevenir, investigar, perseguir,
tipificar y sancionar los delitos relacionados con la delincuencia
organizada y el financiamiento al terrorismo de conformidad con lo
dispuesto en la Constitucin de la Republica y los tratados
internacionales relacionados con la materia, suscritos y ratificados
por la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Artculo 4, para efectos de esta investigacin es necesario considerar lo

establecido en el numeral 15 de este artculo, el cual hace referencia a la
legitimacin de capitales: como el proceso de esconder o dar apariencias de
legalidad a capitales, bienes y haberes provenientes de actividades ilcitas.

Artculo 7:
Son rganos y entes de prevencin, control, supervisin,
fiscalizacin y vigilancia, de conformidad con esta ley:

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

La Superintendencia de la Actividad Aseguradora.

23
 El Banco Central de Venezuela.
La Superintendencia Nacional de Valores.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
relaciones interiores y justicia, a travs de sus rganos
competentes.
El Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y
Tributaria.
El Servicio Autnomo de Registros y Notaras.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en petrleo y
minera, a travs de sus rganos competentes.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
energa elctrica.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
planificacin y finanzas, a travs de sus rganos competentes.
La Comisin Nacional de Casinos, Salas de Bingo y Maquinas
Traganqueles.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
turismo.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
ciencias y tecnologa.
El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
industrias.
Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
comercio.
El Consejo Nacional Electoral.
Cualquier otro que sea designado mediante ley o decreto.

Artculo 8:

Son obligaciones de los rganos y entes de control:

Adoptar e implementar las medidas y directrices dispuestas por

la Oficina Nacional Contra la delincuencia Organizada y
Financiamiento al Terrorismo.
Controlar, supervisar, fiscalizar y vigilar la instrumentacin y
aplicacin de las medidas de control, para la prevencin de los
delitos previstos en esta Ley.
Regular, supervisar y sancionar administrativamente a los
sujetos obligados sometidos a su control, supervisin,
fiscalizacin y vigilancia.
Otorgar, denegar, suspender o cancelar licencias o permisos
para las operaciones de la actividad econmica de los sujetos
obligados.

24
 Inspeccionar, supervisar, vigilar, regular y controlar el
cumplimiento efectivo y eficaz de las obligaciones y cargas de
las normas de cuidado, de seguridad y proteccin establecidas
en esta Ley, en la Ley Orgnica de Drogas, en reglamentos del
Ejecutivo Nacional, por resoluciones o providencias que
especialmente dicte el rgano o ente de tutela.
Solicitar la informacin que considere necesaria, dentro del
marco previsto en esta Ley, exigiendo los reportes, informes y
datos pertinentes.
Intercambiar la informacin obtenida con otras autoridades
legalmente facultadas para ello, a los fines del cumplimiento de
la presente Ley.
Elevar al rgano rector los planteamientos necesarios para
prevenir y detectar los delitos previstos en esta Ley, segn su
mbito de competencia.
Remitir a la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera la
informacin requerida, en los plazos establecidos por esta.
Dictar normas, reglas e instructivos que ayuden a los sujetos
obligados a detectar patrones y actividades sospechosas en la
conducta de sus clientes y empleados o empleadas.
Vigilar y supervisar el cumplimiento de programas actualizados
de capacitacin y adiestramiento del personal de los sujetos
obligados en materia de prevencin de los delitos previstos en
esta Ley, segn su marco de competencia.
Desarrollar programas actualizados de capacitacin y
adiestramiento dirigidos a su personal en materia de prevencin
de los delitos previstos en esta Ley, segn su marco de
competencia.
Mantener un registro actualizado de los sujetos obligados
respectivos, con todos los datos que sean necesarios para su
eficaz control.
Aportar asistencia tcnica en el marco de las investigaciones y
procesos judiciales referentes a los delitos previstos en esta Ley.

Artculo 35:

Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o

propietaria, poseedor o poseedora de capitales, bienes, fondos,
haberes o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o
indirectamente de una actividad ilcita, ser penado o penada con
prisin de diez a quince aos y multa equivalente al valor del
incremento patrimonial ilcitamente obtenido.

25
 La misma pena se aplicara a quien por s o por interpuesta
persona realice las actividades siguientes:

La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de

bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto
de ocultar o encubrir el origen ilcito de los mismos o de ayudar a
cualquier persona que participe en la comisin de tales delitos a
eludir las consecuencias jurdicas de sus acciones.
El ocultamiento, encubrimiento o simulacin de la naturaleza,
origen, ubicacin, disposicin, destino, movimiento o propiedad
de bienes o del legtimo derecho de estos.
La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de
algn delito.
El resguardo, inversin, transformacin, custodia o
administracin de bienes o capitales provenientes de actividades
ilcitas,

Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin

de capitales sern decomisados o confiscados.

NORMAS PRUDENCIALES DE CARCTER PREVENTIVO

Resolucin Conjunta N 122 de fecha 15 de junio de 2012 (Gaceta Oficial N

39.945)

El presente instrumento normativo tiene como finalidad establecer y regular

las normas y procedimientos administrativos que deben adoptar los sujetos
obligados para la aplicacin de medidas para el bloqueo preventivo de
fondos u otros activos. La misma ser aplicada a todo el Territorio de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, teniendo la competencia para hacer
cumplir esta resolucin de acuerdo a sus competencias; la Oficina Nacional
Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, la Unidad
Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF) y los dems rganos y entes de
control de conformidad con la Ley Orgnica Contra la Delincuencia
Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDOFT).

26
De esta manera los sujetos obligados establecidos en la LOCDOFT adems
de hacer cumplir la norma y aplicar los procedimientos para la prevencin y
control de los delitos de legitimacin de capitales y financiamiento al
terrorismo, debern demostrar que se han implementado, as mismo deber
existir entre ellos el intercambio de informacin y la cooperacin mutua, con
el fin de prevenir y detectar actos terroristas o bien sea su financiamiento.

Por otra parte, la mencionada resolucin le da la potestad a la

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, a la
Superintendencia de Valores, la Superintendencia de la Actividad
Aseguradora, a el Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y
Tributaria a realizar mediante resolucin, Providencia, Circular u otro
instrumento de carcter administrativo la actualizacin de informacin de las
listas de personas naturales y jurdicas elaboradas por el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, con la finalidad de determinar si alguna si
alguna de las personas indicada en la lista, se encuentran vinculadas con
algunas de las instituciones que fungen como sujetos obligados o bien de los
rganos o entes de control.

Ahora bien en el caso que se encuentre coincidencia, se proceder

inmediatamente a bloquear los fondos de las personas indicadas en la lista y
notificar a la UNIF, para que esta inicie la revisin correspondiente.

Es importante tener en cuenta que estas notificaciones no requieren de la

realizacin de un Reporte de Actividades Sospechosas ya estos casos
ameritan de una actuacin inmediata por parte del sujeto obligado.
Una vez que la UNIF encuentre los elementos suficiente para presumir
relacin con los sujetos indicados en la lista antes mencionada, deber
remitir el caso a la Oficina Nacional Contra la Delincuencia Organizada y

27
Financiamiento al Terrorismo, al Ministerio del Poder Popular con
competencia en Relaciones Exteriores e igualmente al Ministerio Publico.

En este mismo orden de ideas, en el caso de recibir una solicitud de bloqueo

preventivo por parte de otro Estado del territorio venezolano, se aplicaran los
procedimientos establecidos en la legislacin nacional, as mismo las
excepciones de bloqueos preventivos de fondos debern remitirse al Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas quien tomara las medidas pertinentes.

RESOLUCIN N158, mediante la cual se regula el proceso de

instrumentacin y aplicacin de la Resolucin N 1373, aprobado por el
consejo de seguridad de la Organizacin de la Naciones Unidas (ONU) sobre
el enlistamiento y desenlistamiento de personas que comenten o intenten
cometer actos de terrorismo y su financiacin.

Con la promulgacin de la Resolucin N 158 Venezuela reafirma su

disposicin de adecuarse a los estndares internacionales en lo que se
refiere a la lucha contra el delito de terrorismo y su financiacin. En este
sentido seala en los considerando de la Resolucin que el este tipo de
delito de acuerdo a la normativa legal vigente no podr justificarse en
ninguna circunstancia independientemente de su naturaleza poltica,
filosfica, ideolgica, religiosa, discriminacin racial u otra similar.

As mismo seala que el Ministerio del Poder Popular para las Relaciones
Interiores y Justicia, a travs de la Oficina Contra la Delincuencia Organizada
y Financiamiento al Terrorismo (ONDO) tendr la competencia en el mbito
nacional en todo lo relacionado con la prevencin y represin de dichos
delitos.

28
En este sentido el artculo 5 de la Resolucin le establece a la Oficina
Nacional contra la Delincuencia Organizada y el Financiamiento al
Terrorismo (ONDOF), criterios claros en lo relacionado al enlistamiento de
una persona natural o jurdica.

El inicio de un proceso de enlistamiento por parte de la ONDOF se realizar

con base a la informacin que reciba y analice de la Unidad de Inteligencia
Financiera (UNIF) y/o de los rganos de investigacin penal o los que se
deriven de la cooperacin internacional.

La consecuencia inmediata del enlistamiento de una persona natural o

jurdica, por parte de la ONDOF, ser la remisin inmediata de una
comunicacin a los rganos y entes de control, para que instruyan a sus
sujetos obligados al congelamiento o bloqueo preventivo de los fondos de
esta persona, as mismo la resolucin indica que se debe notificar de
inmediato al Ministerio Publico para que este inicie las acciones penales
respectivas.

En este mismo sentido es importante sealar que el congelamiento o

bloqueo preventivo, no acarrea responsabilidad de ninguna naturaleza para
el sujeto obligado, o sus empleados siempre que se actu de conformidad a
la normativa legal vigente.

La Resolucin tambin considera el procedimiento de desenlistamiento el

cual podr ser de oficio por parte de la ONDOF, sobre bases o argumentos
razonables o a instancia de la parte afectada de conformidad a los recursos
previstos en la misma resolucin o los recursos jurisdiccionales.
Es importante sealar las excepciones establecidas en el procedimiento de
congelamiento o bloqueo preventivo de los fondos u otros activos, previa
solicitud de la persona enlistada, la ONDOF podr autorizar el uso de parte

29
de los fondos para sufragar gastos bsicos de la persona natural o jurdica
enlistada, tales como: pago de alimentos, alquileres, medicamentos, primas
de seguro, entre otros.

En cuanto a los lapsos para efectos de anlisis de un caso objeto de

enlistamiento la resolucin establece que no debe de exceder de cuatro (04)
meses, solo en situaciones excepcionales donde se podr conceder una
prorroga que no superara los dos (02) meses, as mismo se establecen
plazos para la decisin del recurso de reconsideracin y jerrquico

Un aspecto fundamental de la resolucin se encuentra en que no solo los

sujetos obligados debern aplicar el congelamiento o bloqueo preventivo,
sino que adems no podrn establecer relaciones comerciales, de negocios,
financiera, servicios o de cualquier otra ndole con personas naturales o
jurdicas, as como las entidades propiedad o bajo directo o indirectos de
estas personas objeto de enlistamiento.

Resolucin N 119-10 de la Superintendencia de las Instituciones del Sector

Bancario Normas relativas a la administracin y fiscalizacin de los riesgos
relacionados con los delitos de legitimacin de capitales y financiamiento al
terrorismo aplicables a las instituciones reguladas por la superintendencia de
bancos y otras instituciones financieras

El objeto de la presente Resolucin es establecer y unificar las normas y

procedimientos que como mnimo los Sujetos Obligados deben adoptar e
implementar para prevenir la LC/FT, tomando en cuenta el nivel de riesgo de
sus respectivas estructuras, clientes, negocios, productos, servicios, canales
de distribucin, mercados y jurisdicciones donde operan, con el fin de mitigar
los riesgos que se derivan de la posibilidad que sean utilizados como
mecanismos para legitimar capitales provenientes de las actividades ilcitas o

30
de delitos relacionados con la Delincuencia Organizada y para el
Financiamiento al Terrorismo. Asimismo, esta norma tendr por objeto
permitir a la SUDEBAN, el control, la inspeccin, vigilancia, supervisin y
fiscalizacin de las operaciones que puedan realizarse a travs del Sistema
Financiero Venezolano, relacionados con dichos delitos.

La presente norma ser de obligatorio cumplimiento para los Sujetos

Obligados mencionados en los artculos 2 y 3 de esta Resolucin, con las
excepciones y particularidades que ella misma establece, los cuales no slo
debern cumplir las normas y establecer las polticas, procedimientos y
mecanismos internos de prevencin y control que se establecen en la misma,
sino que adems debern demostrar que las han implementado y puesto en
prctica, cuando les sea requerido por la SUDEBAN.

Es responsabilidad de cada Sujeto Obligado hacer los ajustes segn sea

necesario, en atencin a la ponderacin de sus propios riesgos de LC/FT en
Alto, Moderado y Bajo, a fin de desarrollar una adecuada, eficiente y eficaz
gestin a objeto de mitigarlos.

La SUDEBAN, podr instruir a los Sujetos Obligados, en cuanto a la

metodologa para evaluar los riesgos inherentes a la LC/FT, o al resultado de
la evaluacin del nivel de riesgo de la Institucin o determinado nivel de
riesgo en particular, que se haya establecido para las diferentes zonas
geogrficas, clientes, productos o servicios, empleados o canales de
distribucin.

31
 TRATADOS Y CONVENIOS INTERNACIONALES
Comit de Basilea
(1975)

Esta Organizacin adopta el nombre de comit de Basilea para la

Supervisin Bancaria ya que usualmente se rene en el banco de
regulaciones internacionales en Basilea, donde se encuentra ubicada
permanentemente su secretaria. En el 2004 present el nuevo acuerdo de
Basilea, el cual introduce un marco mucho ms exhaustivo para la regulacin
del capital y para las provisiones de riesgo. As mismo para el 2006 entran en
vigencia las nuevas recomendaciones y disposiciones para los pases que
operan en Amrica Latina.

Organizacin de Estados Americanos

(1986)

La Organizacin de Estados Americanos fue creada en 1986, fue el primer

cuerpo internacional en alcanzar un modelo legislativo para tratar el tema de
legitimacin de capitales o lavado de dinero, compatible primordialmente con
las Recomendaciones del GAFI.

La OEA adopto las Regulaciones Modelo sobre Ofensas de Lavado de

Dinero Conectadas con el Narcotrfico y Ofensas Relacionadas integrada
por la Comisin Interamericana para el Abuso de las Drogas, CICAD-OEA.

32
 Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas
(1988)

En 1988 se aprob la Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trfico

Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, esta fue aprobada por
la asamblea general el 20 de Diciembre del mencionado ao; la cual entr en
vigencia el 11 de noviembre de 1990, en esta se encuentran una serie de
aspectos relacionados con la lucha y acciones para combatir el narcotrfico,
adems se hace mencin a la incautacin y embargo preventivo de los
bienes obtenidos por el trfico ilcito.

Adicionalmente, surge la necesidad de presentar informacin a las

autoridades sin que se invoque la reserva o medios bancarios. El tratado
abordo otros temas como la entrega vigilada que tienen que ver con la
movilizacin licita de estupefacientes que salgan de uno o ms pases con la
supervisin de sus autoridades competentes.

Grupo de Accin Financiera

(1989)

Se cre en Pars en julio de 1989, con el fin de estudiar y establecer

medidas contra la lucha del blanqueo de capitales, examinando tcnicas y
tendencias del delito de legitimacin de capitales. Las reuniones plenarias se
realizan en la sede central de la OCDE en Pars y una en el pas que ejerza
la presidencia anual, para un total de tres reuniones anuales. Fue para 1990
cuando elaboraron inicialmente las Cuarentas Recomendaciones contra el
delito de legitimacin de capitales para su aplicacin universal.

33
 Grupo de Accin Financiera del Caribe
(1990)

Es una Organizacin de Estados Caribeos, constituida en Aruba de 1990,

con el fin de analizar y discutir la adopcin de las Cuarenta
Recomendaciones del GAFI.

Grupo Egmont
(1995)

Est conformado por grupos de Unidades de Inteligencia Financieras de

distintos pases, tiene como objetivo lograr que las Unidades de Inteligencia
Financiera tengan un mayor apoyo en cuanto a los programas anti-lavado y
dems temas al respecto con la lucha contra la legitimacin de capitales.

Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Trasnacional.
(Convencin de Palermo 2000)

La Convencin de Palermo 2000 se cita debido al inters cada vez mayor por
parte de las Naciones Unidas de trascender ms all de las fronteras el
problema del narcotrfico adems de ampliar el lmite de aplicacin de la ley
penal a una criminalidad renovada y una delincuencia organizada.

El presente tratado se firm en la ciudad de Palermo, Italia, entre el 12 y 15

de Noviembre de 2001, por 147 pases, esta forma parte del Derecho
Internacional Penal y tiene un alcance mucho ms profundo que la
Convencin de Viena de 1988, al tipificar como delito la participacin de un
individuo en un grupo delictivo organizado es por ello que la Convencin de
Palermo propone la penalizacin por cada conducta delictiva.

34
 CONCLUSIN

De acuerdo con lo que se desprende de la investigacin, la Legitimacin de

capitales representa la transformacin de dinero o bienes ilcitos en
aparentemente lcitos, con la finalidad de integrarlos en el mercado financiero
o no financiero sin que se sepa el verdadero origen de los mismos, en este
sentido resaltan caractersticas de este delito tales como:

Es un delito pluriofensivo, es decir que ataca a ms de un bien jurdico

protegido o tutelado y sus efectos negativos en la sociedad son
mltiples.
Puede trascender las fronteras en algunos casos, hacindolo
trasnacional.

Es por ello que los procesos que permitan identificar eventos potenciales que
pudiesen estar vinculados con esta actividad es fundamental en el objetivo
de mitigar el flagelo, por lo tanto un enfoque de la gestin basado en riesgo
se constituye en instrumento necesario, en este sentido partiendo del
principio que el riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento y en el
caso que nos ocupa como es la Legitimacin de Capitales, el estado
venezolano ha venido adecundose a los estndares internacionales como lo
es la Recomendacin N 1: Evaluacin de Riesgos y Aplicacin de un
Enfoque Basado en Riesgo del Grupo de Accin Financiera Internacional
(GAFI).

Es as que la Repblica Bolivariana de Venezuela, a travs del marco jurdico

vigente ha fortalecido los mecanismos de control, los cuales tienen como
finalidad de identificar el riesgo, evaluarlo, gestionarlo y comunicarlo de
manera efectiva mediante un sistema anti-lavado, el cual se podra definir
como un conjunto de normas jurdicas, procedimientos, instrucciones, as

35
como de Instituciones del Estado, como es el caso de la Oficina Contra la
Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (ONDOFT), la
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF), y los diversos rganos o
entes de control, y un compendio de sujetos obligados, que tienen como
finalidad luchar contra la Legitimacin de Capitales, teniendo como premisa
la gestin del riesgo.

MINISTERIO
PBLICO
OFICINA NACIONAL CONTRA LA
DELINCUENCIA ORGANIZADA Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

UNIDAD NACIONAL DE
RAS INTELIGENCIA FINANCIERA
Reporte de Actividad
Sospechosa

SUJETOS
OBLIGADOS

ORGANOS O ENTES DE CONTROL

Este sistema anti-lavado, basado en un enfoque de riesgo, deber permitir

por lo tanto desarrollar ciclos de informacin e inteligencia que tiendan a
identificar las amenazas y vulnerabilidades del pas y con ello el impacto del
delito de legitimacin de capitales, con lo cual por supuesto, las medidas de
mitigacin sern ms efectivas, en el contexto de lo analizado la gestin de
la informacin respondera a la siguiente estructura.

36
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela, N 5.453, Marzo
24,2000.

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Estupefacientes y Sustancias Psicotropicas. (1988). Disponible:
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Resolucin N 110, Superintendencia Nacional de Valores (Normas relativas

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de Venezuela, N385.888, Junio 8,2011

Resolucin N158, mediante la cual se regula el proceso de instrumentacin

y aplicacin de la Resolucin N 1373, aprobado por el consejo de
seguridad de la Organizacin de la Naciones Unidas (ONU) sobre el
enlistamiento y desenlistamiento de personas que comenten o intenten
cometer actos de terrorismo y su financiacin.

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39.945)

38