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“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO” UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA ACADÉMICO
“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ANÁLISIS CREDITICIO: INFORMACIÓN
PARA VALORAR EL RIESGO
Docente:
Dr. Benavides Medina, Augusto
Ciclo:
IX
Curso:
Banca y Seguros
Alumna:
Caballero Jiménez, Ana Lucía
Tumbes-Perú
2017
1

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………….4

OBJETIVOS

5

CAPÍTULO I . MARCO TEÓRICO: CRÉDITO…………………………………………6

  • 1.1. Definiciones

6

  • 1.2. Elementos del crédito

7

  • 1.3. Funciones de los créditos

8

1.3.1.

Económica

8

8

  • 1.4. Beneficios del crédito

8

  • 1.5. Objetivo básico del otorgamiento de un crédito

9

  • 1.6. Requisitos básicos de un crédito

9

  • 1.7. Clases de crédito

10

  • 1.7.1. Crédito directo

10

  • 1.7.2. Crédito indirecto

10

CAPÍTULO II. ANÁLISIS CREDITICIO

11

  • 2.1. Concepto

11

  • 2.2. Aspectos del análisis de créditos

11

  • 2.2.1. Disponibilidad de información para evaluar un crédito

11

  • 2.2.2. Aspectos necesarios en la evaluación del crédito

11

  • 2.2.3. Proceso que se sigue para otorgar un crédito

12

Investigación

  • 2.2.3.1. ............................................................................................

12

Análisis

  • 2.2.3.2. .....................................................................................................

13

  • 2.2.3.3. Aceptación del cliente

14

  • 2.3. Solicitud de crédito

.........................................................................................

14

  • 2.4. Investigación de crédito

17

Carácter

  • 2.4.1. .......................................................................................................

18

Capacidad

  • 2.4.2. ...................................................................................................

18

2

Capital

  • 2.4.3. .........................................................................................................

18

Colateral

  • 2.4.4. ......................................................................................................

18

Condiciones

  • 2.4.5. .................................................................................................

19

  • 2.5. Cualidades personales de los solicitantes de crédito

20

  • 2.6. Decisión de crédito

22

CAPÍTULO III. RIESGO CREDITICIO

23

  • 3.1. Concepto

23

  • 3.2. Principales factores que determinan el riesgo en las empresas

23

  • 3.3. Tipos de riesgo

...............................................................................................

23

  • 3.3.1. Riesgo al otorgar crédito

.............................................................................

23

  • 3.3.2. De acuerdo a quien soporta el riesgo

24

3.3.2.Centrales de riesgo

25

CONCLUSIONES

27

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

28

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INTRODUCCIÓN

Aunque las raíces del crédito se encuentran aún antes de la era de Cristo y existen numerosos ejemplos en los cuales se ejercía el crédito, es hasta finales del siglo XIX cuando el crédito es empleado por las empresas comerciales y productoras para aumentar el volumen de sus ventas. En la crisis económica-financiera del año 1929 muchas empresas quebraron, empresas como Sears desarrollaron varias estrategias para sobrevivir, una de ellas fue seguir otorgando crédito a sus clientes.

El crédito proporciona a las empresas herramientas para aumentar las ventas y los ingresos en sus ciclos financieros, por ello es fundamental que las actividades desarrolladas en el otorgamiento de crédito sean precisas para que los créditos que otorguen se puedan recuperar, lo cual se logra mediante un análisis minucioso de los solicitantes de crédito para asegurarse que tendrán los recursos necesarios para saldar sus deudas y que además están dispuestos a pagar. Como administradores debemos comprender que se debe mantener una relación estrecha con el cliente, ya que no es solo cobrar los créditos otorgados, sino que es fundamental que los clientes continúen comprando los productos de nuestra empresa.

Dada la importancia de este tema, en el presente trabajo se ha dividido en los siguientes capítulos de los cuáles se abordarán los siguientes temas:

CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO CRÉDITO: Se abordarán los principales conceptos de crédito, elementos, funciones, objetivos, requisitos y clases.

CAPÍTULO II. ANÁLISIS CREDITICIO: Se mostrará concepto, aspectos, procesos, investigación y decisión de crédito para su mejor entendimiento.

CAPÍTULO III. RIESGO CREDITICIO: Se explicará el concepto, factores, tipos y centrales de riesgo.

CONCLUSIONES: Se detallará las principales conclusiones del trabajo elaborado. CAPÍTULO IX: REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: Se detallará la bibliografía utilizada en el trabajo de distintos autores.

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OBJETIVOS

Objetivo general:

  • Identificar el proceso de investigación y análisis en el otorgamiento de crédito.

Objetivos específicos:

  • Entender y comprender el proceso que se sigue para otorgar un crédito.

  • Analizar cada uno de los elementos que se usan en la evaluación de solicitantes de crédito, tanto cualitativos como cuantitativos.

  • Conocer los criterios usados en el análisis de riesgo crediticio.

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CAPÍTULO I MARCO TEÓRICO: CRÉDITO

1.1. Definiciones:

  • (Morales Castro, 2014); define el crédito como: Un préstamo en dinero, donde la persona se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo, más los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiere”.

  • (Guerrero Reyes & Galindo, 2014); manifiestan que el crédito: Es el compromiso de pago que adquiere una persona física o moral sobre la base de la opinión que se tiene de ellos en cuanto a que cumplirán puntualmente sus compromisos económicos.

  • (Real Academia de la lengua Española, 2010); puntualiza que: “La palabra crédito proviene del latín credititus (sustantivo del verbo credere: creer), que significa cosa confiada. Se considera crédito, el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad de dinero. Conceptualizamos el crédito como una operación financiera donde una persona física o jurídica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona física o jurídica (deudor), en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses, seguros y costos asociados establecidos por la institución financiera. Ser sujeto de crédito significa poseer las características o cualidades requeridas para que otros confíen y nos otorguen préstamos, venta de bienes y servicios, etc., con la promesa de un pago a futuro.

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1.2. Elementos del crédito:

Sujeto del crédito:

Es la persona, física o moral, establecida en el país con arreglo y

experiencia en el ejercicio de su actividad, con capacidad de ejercer sus derechos y cumplir sus obligaciones.

Deudor:

Persona, física o moral que recibe el importe de un crédito, a

cambio de su promesa de pago en una fecha futura.

Fiador solidario:

Persona, moral o física que conjuntamente recibe el importe del crédito y se compromete también en la promesa de pago

Aval:

Persona física o moral que se compromete a realizar la promesa de pago hecha por el acreditado en caso de que este último no la cumpla o la interrumpa a su vencimiento

Acreedor:

Parte que en una transacción crediticia entrega dinero, bienes, servicios o títulos valores a cambio de la promesa de pago futuro

Objeto o destino:

Es la causa primera por la que se solicita el crédito

Tiempo o plazo:

El tiempo comprendido entre la recepción del crédito y su pago.

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Tasa de interés:

Es la utilidad o garantía que se genera del capital prestado por el tiempo que fue utilizado.

  • 1.3. Funciones de los créditos:

1.3.1. Económica:

El crédito cumple una trascendental función en el desarrollo económico de un país y de las empresas en su conjunto ya que ayuda al crecimiento sostenido constituyéndose como un agente multiplicador y de cambio de la economía, porque adecuadamente empleado facilita el incremento del consumo de bienes y servicios, generando a su vez mayores necesidades de producción y abastecimiento de productos en el mercado, local, nacional e internacional.

1.3.2.Social:

Este sistema adecuadamente empleado constituye un beneficio para la comunidades en general, porque permite que puedan tener acceso a aquellos bienes y/o servicios que difícilmente podrían ser adquiridos mediante cancelación inmediata, dando oportunidad a que mayores familias con ingresos limitados puedan tener acceso a la adquisición de los mismos para cubrir sus múltiples necesidades y en el tiempo que realmente lo necesitan.

  • 1.4. Beneficios del crédito:

Según (Morales Castro, 2014), los beneficios que otorgan los créditos son:

a) Incremento del consumo, ya que permite que ciertos sectores de la población (generalmente los de bajos ingresos) adquieran bienes y servicios que normalmente no podrían adquirir en pago de contado.

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  • b) Fomento de uso de todo tipo de servicios y bienes.

  • c) Ampliación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder de compra a los

sectores de la población que por sus ingresos no poseen recursos líquidos para pagar de contado.

  • d) Efecto multiplicador en la economía, ya que al aumentar el consumo de los bienes

y servicios estimula su producción.

  • e) Da la posibilidad de adquirir capitales sin poseer otros bienes equivalentes o sin

desprenderse de ellos en caso de que se posean.

1.5. Objetivo básico del otorgamiento de un crédito:

Desde el punto de vista empresarial, el establecer un sistema de créditos tiene como objetivo principal incrementar el volumen de las ventas mediante el otorgamiento de facilidades de pago al cliente, pudiendo ser este comerciante, industrial o público consumidor que no presente disponibilidad para comparar bienes o servicios con dinero en efectivo y de esta forma, cumplir con el objetivo principal de la organización el cual es generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.

1.6. Requisitos básicos de un crédito:

Documento de identidad: mediante los cuales podemos identificar a los clientes solicitantes de crédito (DNI, Carnet de Identidad, Carnet de extranjería para el caso de personas naturales y RUC en caso de empresas jurídicas). Documentos de Ubicación: mediante los cuales se podrá realizar el lugar específico donde se puede ubicar a los solicitantes de crédito puede ser domicilio o centro de trabajo (recibos de servicios públicos en caso de personas naturales y Licencia de funcionamiento en caso de empresas).

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Documentos de Ingresos y/o gastos: nos permitirá verificar los ingresos mensuales sobre los cuales los solicitantes de crédito. podrán disponer para el pago de su cuota mensual (Boletas de Pago para trabajadores dependientes, Recibos por honorarios para Profesionales independientes, Declaraciones mensuales de IGV en caso de empresas y / o personas con negocio propio, boletas de compra y venta, facturas de compra y venta, guías de remisión y otros).

Documentos de Patrimonio: mediante los cuales podrán sustentar la propiedad sobre inmuebles y / o vehículos (Ficha de propiedad de Registros Públicos). Otros documentos referenciales: Estado de cuenta de tarjetas de crédito, estado de cuentas corrientes.

1.7. Clases de crédito:

  • 1.7.1. Crédito directo:

Es aquel que se otorga entre una institución y el cliente, donde este último recibe recursos. Se otorgan bajo distintas modalidades de crédito: Préstamos, tarjetas de crédito, sobregiros en cuenta corriente, etc. Estas operaciones constituyen salidas de fondo de caja, las cuales deben de estar registradas en las distintas cuentas del activo y pasivo de la entidad financiera.

  • 1.7.2. Crédito indirecto:

Es aquella operación que no constituye una salida de fondos de caja, debido a que no existe desembolso de dinero de parte de la entidad financiera, sino exclusivamente, el compromiso mediante una firma. Representan los avales, las cartas fianzas, las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, entre otras.

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  • 2.1. Concepto:

CAPÍTULO II ANÁLISIS CREDITICIO

(Guerrero Reyes & Galindo, 2014); aseguran que: “Un análisis de crédito es un estudio que se realiza previo a otorgar un crédito con el propósito de evaluar que tan factible es que la persona o institución pague el crédito que se otorga. Se trata de una herramienta determinante para las instituciones financieras para poder garantizar que el crédito es redituable”.

  • 2.2. Aspectos del análisis de créditos:

2.2.1. Disponibilidad de información para evaluar un crédito:

Según (Guerrero Reyes & Galindo, 2014);cuando se analiza un crédito, se deberá contar con información de calidad tanto interna como externa, esto es, la que proporciona el posible cliente, así como la que se obtiene por otros medios, los cuales a veces son más confiables y determinantes, algunos tipos son:

Información de otros clientes.

Información de proveedores.

Información de instituciones bancarias.

Base de datos interna y externa.

Registros públicos.

Otras fuentes de información.

2.2.2. Aspectos necesarios en la evaluación del crédito:

(Guerrero Reyes & Galindo, 2014), señalan que para evaluar un crédito hay que realizarse un examen de los aspectos cualitativos y cuantitativos.

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Cualitativos: Tipo de entidad y actividad de quien solicita el crédito, historial crediticio, honorabilidad, administración, comportamiento en el mercado, competencia, análisis del sector al cual pertenece, etc. Cuantitativos: Estudio profundo a las cifras de su información financiera (estado de resultados, estados de situación financiera, flujos de efectivo, etc.), esto se realiza con la aplicación de razones financieras.

2.2.3. Proceso que se sigue para otorgar un crédito:

Todas las empresas definen de alguna manera sus reglas para conceder y administrar los créditos a clientes, pues habrá empresas que tengan un departamento dedicado específicamente al otorgamiento de créditos y otro para la cobranza, y en otras empresas quizás el departamento de finanzas se encargue de ambas funciones.

En el caso del otorgamiento de créditos generalmente se especifican las pautas para la investigación sobre el cliente, normas para fijar los límites de crédito, el monto de crédito, los pagos periódicos y la asignación de responsabilidades para administrar todo el proceso, el cual generalmente está compuesto de:

Investigación

Análisis

Aceptación del cliente

2.2.3.1. Investigación:

Según (Morales Castro, 2014); la Investigación es “La concesión de crédito a nuevos clientes, así como a clientes ya establecidos, requieren el conocimiento de la capacidad financiera del cliente para contraer endeudamiento.

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Antes de expedir el primer pedido se llevará a cabo una investigación sobre los antecedentes financieros del cliente. Una correcta información requiere el conocimiento de los siguientes datos:

Informe del delegado o comercial.

Informe comercial de una agencia especializada.

Informe de créditos otorgados por asociaciones sectoriales, organismos, registros, etcétera.

Referencias de riesgos concedidas por bancos.

Información de otros proveedores y clientes.

Estados financieros aportados por el cliente.

2.2.3.2. Análisis:

(Morales Castro, 2014); asegura que el análisis es: “El estudio de los datos que permitirán decidir si se otorga o niega la solicitud de crédito, lo que preferentemente se analiza son los hábitos de pago del cliente y de su capacidad para atender sus compromisos.

Se deberá revisar, al menos:

a) Informes de créditos: Lograr aquella información que indique si los hábitos de pago con otros proveedores son buenos o irregulares.

b) Estados financieros: Analizar el capital propio en relación con el total de la deuda, la relación entre el activo circulante y el exigible a corto plazo, la situación del disponible, el grado de rentabilidad y, de ser preciso, un análisis global económico- financiero de la empresa.

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2.2.3.3. Aceptación del cliente:

(Morales Castro, 2014); afirma que: “Si es que se decide otorgarle la línea de crédito al cliente, se le calcula un límite de crédito en función de su potencial de compras y su capacidad para pagar en tiempo y forma el monto de crédito otorgado. Si la investigación indicara la conveniencia de denegar el crédito y según el grado de calificación negativa, se podrían considerar algunas alternativas como garantías adicionales para el buen fin de las operaciones:

Cesión de activos específicos, garantías suficientes por parte de los

propietarios o accionistas de la empresa, acompañados de avales bancarios personales, derechos de retención garantizados contra activos, como hipotecas. Avales bancarios en cuantía suficiente.

Ventas limitadas a plazo o cantidad, o un máximo de un pedido o rotación en

descubierto en cuenta. Cheque conformado contra entrega de mercancía.

Cualquier forma de envío contra reembolso.

2.3. Solicitud de crédito:

La información que se incorpora en una solicitud varía de acuerdo con el tipo de crédito que se pretende otorgar al solicitante y la política de la empresa, algunas compañías sólo piden información sobre lo siguiente:

Residencia.

Empleo.

Ingresos, garantías.

Otras cuentas corrientes.

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  • Ambiente: En pequeñas poblaciones y algunas veces en las grandes, se conoce en términos generales la clase de persona que solicita el crédito, porque es muy fácil conocer la reputación de las personas en cuanto al cumplimiento del pago de sus créditos.

  • Entrevista: Para evaluar mejor al solicitante se debe disponer de información acerca de su sinceridad, apariencia y personalidad, además de los datos objetivos que puedan comprobar en cuanto al cumplimiento de sus deudas, y con los resultados se pueden hacer ajustes sobre las condiciones de crédito; así como detectar si hay omisiones voluntarias e involuntarias. También se puede juzgar o determinar la edad, el estado civil y su posible impacto en el cumplimiento de sus deudas.

  • Visita domiciliaria: La personalidad y la capacidad se reflejan en el hogar. Debe verse la proporción del ingreso aplicado al gasto del alojamiento: si tiene casa propia o departamento amueblado y si tiene residencia prolongada, generalmente se aprovecha la visita para examinar los contratos de luz y de teléfono, el tipo de negocio, su ubicación y apariencia, los precios de venta, las inversiones aparentes o documentadas y demás.

  • Empleo: Permite conocer la regularidad del ingreso, la cantidad mensual o semanal, los ingresos extras, la seguridad que el solicitante tiene en el trabajo, la permanencia en el mismo y si la empresa es de prestigio.

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  • Cuentas bancarias: El hecho de que la persona posea cuentas bancarias o seguros de vida o contra accidentes, sea miembro de alguna asociación, etc., generalmente señala el grado de confianza que se le puede dar, dado que refleja responsabilidad y estabilidad.

  • Bienes muebles e inmuebles: La casa y el valor de los bienes muebles indican la posición social y económica del solicitante de crédito, a la vez que en forma ligera revelan si pueden servir de garantía en caso necesario.

  • Fiadores y avalistas: Si el solicitante de crédito demuestra tener capacidad para recibir un monto de crédito relativamente bajo, se puede completar la seguridad de pagar las adeudas por medio de garantías personales.

  • Ingresos: El ingreso total es el factor base para fijar el límite de crédito; deben estudiarse los porcentajes que se gastan en la región como promedio en cada uno de los rubros de las necesidades básicas que deben pagar los solicitantes de crédito; en forma muy general, pueden tomarse los siguientes porcentajes: Alimentación: 50.26 %, alojamiento: 14.36 %, vestuario: 9.63 %, etc.

  • Experiencia crediticia: Debe investigarse si el solicitante tiene antecedentes de crédito y la forma como los ha pagado.

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  • Enganche: Si la política es de seguridad, el enganche debe ser grande, pero si la política de la empresa es correr riesgos altos y cubrir las pérdidas con un mayor volumen de ventas, el enganche será pequeño. Generalmente, se pregunta al cliente cuánto desea pagar de contado y se respeta su deseo, siempre que se encuentre por arriba del mínimo.

  • Abonos: Para calcular el importe de los abonos, se divide el saldo neto del crédito entre el número de pagos que se haya fijado. El saldo neto es la diferencia entre el precio de venta y la cantidad de contado más el sobreprecio, el cual está integrado por los intereses y los gastos de manejo de las cuentas por cobrar.

2.4. Investigación de crédito:

La investigación

tiene sentido porque se parte de

la creencia de

que

el

comportamiento pasado del solicitante de crédito puede usarse para predecir el

comportamiento futuro.

(Morales Castro, 2014); precisa que los elementos que deben investigarse dependen del tipo de crédito que se otorgue. Los fundamentales son:

Carácter.

Capacidad.

Capital.

Colateral.

Condiciones.

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2.4.1. Carácter:

Se refiere a una suma intangible de atributos personales que se revelan indirectamente, a esto llamamos la personalidad del cliente. Lo que se consigna es la reputación, está es la opinión que otros tienen acerca de una persona. Los elementos que intervienen pueden ser personales, como por ejemplo: La situación familiar, hábitos y actitudes personales.

  • 2.4.2. Capacidad:

Es la habilidad del cliente para cumplir en las fechas de vencimiento con sus obligaciones de pago. Esta habilidad se da por diferentes factores. Si es una persona natural, serán sus ingresos, profesión, edad, estabilidad de su empleo y de la empresa donde trabaja, la cantidad de hijos que tuviera. En el caso de una empresa, se evaluara su capacidad económica financiera para poder generar los ingresos, de tal forma que pueda cumplir con sus obligaciones de pago. El aspecto principal de este factor es la capacidad de obtener y lograr en su gestión resultados positivos, factor definido por la capacidad gerencial que presentan los principales ejecutivos de la compañía evaluada.

  • 2.4.3. Capital:

Es la solidez financiera que presenta el cliente determinada por sus activos, para afrontar el pago de su deuda en el caso de que incurra en un estado de morosidad. Este aspecto nos asegura la recuperación del crédito bien sea a mediano o largo plazo.

  • 2.4.4. Colateral:

La garantía colateral es la cantidad de activos que el solicitante tiene disponible como garantía de que pagará el crédito; cuanto mayor sea la cantidad de

activos disponibles mayor será la probabilidad de que el prestatario recupere el monto pesado.

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2.4.5. Condiciones:

Es el ambiente económico, de negocios y la situación particular que influya en alguna de las partes de la transacción del crédito, por ejemplo, en el caso de que los productos que se desee vender de investigación de crédito no son sufrientemente claros, lo que amerita una recopilación adicional de información. Las fuentes de información que normalmente se usan para investigar al solicitante de crédito son:

Las referencias que ofrece el cliente: En el momento de solicitar la apertura de crédito, el cliente registra en la solicitud la información que requiere la empresa. Las solicitudes se diseñan para que la información otorgada por el cliente pueda verificarse, por ejemplo los comprobantes de ingresos declarados a SUNAT.

Otros proveedores: Los analistas de crédito deben cooperar entre sí para intercambiar información sobre la reputación de los clientes que manejan, por lo cual este procedimiento, ofrece la posibilidad de tener información fidedigna de otros proveedores del solicitante.

Empresas con las que ha trabajado anteriormente el solicitante: Las referencias que se proporcionan contribuyen a la reducción de gastos, por parte del departamento de investigación de créditos, lo que se traduce en mayor rendimiento en las utilidades de la empresa.

Las agencias de información: Los datos que aportan las agencias de información son uno de los mejores servicios, porque constituyen un producto de una investigación especializada y profesional, es importante que la agencia de información sea confiable.

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Las cámaras de industria y de comercio: Cuentan con departamentos que proporcionan información a sus afiliados con relación a personas y empresas, esta información se encuentra actualizada.

Instituciones de crédito: Darán a conocer la experiencia que se tiene con determinada persona que tenga cuentas en diferentes bancos.

El conocimiento personal: Se tiene mediante el conocimiento personal del ejecutivo de crédito o de algún analista.

Aun cuando generalmente se conviene que por medio de una serie de preguntas específicas puede lograrse un cuadro bastante confiable acerca del carácter, capacidad, capital, colateral y condiciones de la persona, el analista del crédito casi siempre tendrá que resolver el problema de cómo interpretar la información en términos del ambiente económico o las condiciones en los que existe tanto su

empresa como el solicitante. En otras palabras, debe conocer ‘¿Cómo están los negocios?’, en su propia línea, en otras líneas, en su propia ciudad y en las vecinas.

2.5. Cualidades personales de los solicitantes de crédito:

(Morales Castro, 2014), señala que: “Es conveniente hacer una lista de las cualidades personales de crédito que parecen ser las más esenciales para la investigación. El autor nos menciona las siguientes:

CUALIDADES A EVALUAR

ANÁLISIS

Registro de pagos

-Los acreedores estiman que la mejor base para un pronóstico es la experiencia de crédito según el registro de pagos anteriores.

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Ingreso

-En este aspecto es importante investigar la fuente de los ingresos, ya sea que provengan de un empleo, o por ser un microempresario, lo cual en todo caso los ingresos pueden ser variables.

Empleo

-La información acerca del empleo debiera incluir como mínimo el nombre del jefe o gerente, tipo de negocio y puesto ocupado por el sujeto que se investigará.

Residencia

- La verificación de la residencia por medio de la investigación es, primero que todo, una rutina de comprobación de identidad.

Estado civil

- Se analiza si es casado o soltero, también podría buscarse información acerca de si la persona es viuda o divorciada, ya que a menudo esta situación afecta el ingreso, así como la actitud de la persona respecto a la obligación del crédito.

Edad

-En la mayor parte de las investigaciones, la edad no es un aspecto importante del crédito. Sin embargo, los extremos en la edad pueden ser de importancia crucial y requiere de investigación.

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Referencias y Reputación

- Es necesario revisar que las referencias sean confiables en la información que proporcionan sobre el solicitante de crédito, dado lo cual el conocimiento del individuo estudiado sería incorrecto.

2.6. Decisión de crédito:

Terminada la investigación y el análisis del crédito potencial de los clientes, se le asignará un límite de crédito en función del potencial de compras y su capacidad para cumplir con el pago en el vencimiento previsto de acuerdo con el plan de pago del crédito establecido.

Si la investigación indicara la conveniencia de rechazar el crédito, se podrían considerar algunas alternativas como es el caso del establecimiento de garantías adicionales para aprobar la petición del solicitante de crédito. Se debe establecer:

1.

El monto mínimo que se aceptará como pago inicial.

2.

El plazo máximo de crédito que la empresa puede otorgar, lo cual dependerá de

las políticas y condiciones económicas del medio y del momento en que se solicita el crédito.

3.

La frecuencia con que el cliente recibe sus ingresos al fijar las fechas de los

vencimientos.

4.

Seleccionar el tipo de contrato que sea más ventajoso, según la situación de la

empresa.

5.

El periodo de cortesía permitido a los clientes.

6.

La fecha en que se debe efectuar el pago.

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CAPÍTULO III RIESGO CREDITICIO

3.1.

Concepto:

Félix (2008) En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no sabemos con exactitud lo que ocurrirá en el futuro.

3.2.

Principales factores que determinan el riesgo en las empresas:

Factores Internos, dependen directamente de la administración propia y capacidad de los ejecutivos de cada empresa.

Factores externos, tales como la inflación, tipo de cambio, tasas de interés, todo aquello que afecte la capacidad de pago de los prestatarios.

3.3.

Tipos de riesgo:

3.3.1. Riesgo al otorgar crédito:

Al momento de otorgar un crédito es muy importante juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de los prestatarios, teniendo en cuenta que “al conceder crédito” se puede incurrir en tres tipos de riegos:

Riesgo de liquidez: Se evoca a la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del período predeterminado o de efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.

Riesgo de Instrumentación o legal: Se refiere a la falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos, elaboración de

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pagarés, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago.

Riesgo de Solvencia: Se podría incurrir en él, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito; que no tenga activos o garantías para el pago de sus obligaciones. Para ello es necesario que se adopte el procedimiento de investigación y análisis del crédito, que reflejen la calificación del cliente en el Sistema Financiero.

3.3.2. De acuerdo a quien soporta el riesgo:

Riesgo soportado por personas naturales:

Las personas naturales se enfrentan al riesgo de crédito cuando depositan su dinero en un banco, lo prestan, o firman contratos en los que se los obliga a realizar un depósito. Este riesgo de pérdida puede afectar el futuro financiero de un individuo. El estado reconoce que la capacidad de los ciudadanos para evaluar su riesgo de crédito es limitada y podría reducir la eficiencia del manejo de su economía. Es por ello que en función de este riesgo en el Perú se han creado los Sistemas de Protección al Ahorrista, algunos de los cuales son:

  • Encaje: Es la reserva de dinero de curso legal que las entidades financieras deben mantener en sus propias cajas y depositada en el BCRP, con el fin de respaldar los depósitos recibidos. Existen 3 tipos de encaje: el encaje legal (reserva mínima obligatoria); el encaje adicional (monto de encaje adicional) y encaje exigible (resulta de la suma del encaje legal más el encaje adicional).

  • Fondo de seguro de depósitos: Es una persona jurídica de derecho privado creada con la finalidad de proteger a los depositantes asegurados ante el riesgo de la eventual insolvencia de la entidad bancaria. Todas las empresas

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del Sistema Financiero son miembros del FSD y sus operaciones son respaldadas luego de 24 meses de aportes continuos.

  • Provisiones: Son estimaciones razonables para aquellas deudas que la entidad financiera considera incobrables, como otra forma de atenuar los riesgos para los ahorristas. Están determinadas por el tipo de crédito, la clasificación del deudor y el tipo de garantías constituidas para el crédito.

Riesgo soportado por empresas:

Las empresas están expuestas al riesgo de crédito cuando venden a plazo. Muchas compañías cuentan con departamentos de riesgos cuya labor consiste en estimar la salud financiera de sus clientes para determinar si es posible venderles a crédito o no. En ocasiones utilizan para tal fin los servicios de compañías externas especializadas.

Riesgo soportado por instituciones financieras frente a clientes particulares:

Las entidades financieras soportan un riesgo de crédito cuando prestan dinero a sus clientes particulares a través de productos tales como tarjetas de crédito, hipotecas, líneas de crédito o préstamos personales.

3.3.2.Centrales de riesgo:

Son entidades de carácter privado especializadas en el almacenamiento de datos acerca del comportamiento de pago en las obligaciones de las personas naturales o jurídicas. En estas bases de datos se registran no sólo las situaciones de incumplimiento sino la historia crediticia de quienes atienden sus obligaciones oportunamente. Uno de los primeros reportes que se solicita en una entidad financiera es el de la central de riesgo, que ofrece información sobre la calificación que asignan los bancos al deudor, también las empresas de servicios que reportan como moroso a los clientes que luego de varios meses no han cumplido sus obligaciones.

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CASO PRÁCTICO

La Srta. Rodríguez, tiene un negocio de venta de ropa de niños, en el centro

comercial “El virrey”, local alquilado, aproximadamente 9 años. Es soltera y tiene

casa propia en la urbanización los Jardines valorizada en S/ 180000, la misma que garantizará su operación crediticia. Actualmente tiene 42 años, viene trabajando desde que tenía18 años, tiene una vendedora que le paga S/950. Gasta en canasta familiar S/2800 por mes y no tiene otros ingresos. Su margen de ventas promedio es de 28 % por ventas de ropa de niños, las ventas diarias so en promedio de S/ 1298. Las ventas más elevadas se dan en los meses de julio y septiembre. Los gastos por diversos servicios son S/150, alquiler S/1000, SUNAT S/ 250, transporte para compra de mercadería en Lima realiza 4 viajes al mes y gasta promedio S/150 por viaje. Previa evaluación el negocio contaba con S/4000 en efectivo, inventarios S/55000, activos fijos S/2000. Tiene un crédito vigente en la Caja Piura de S/ 4016, sus cuotas son de S/260. La Srta. Rodríguez solicita un préstamo a MIBANCO de S/29000 en 5 cuotas mensuales con una tasa de interés: TEA: 10 % mensual.

Calcular:

  • 1. La cuota a pagar.

  • 2. Elaborar el análisis de riesgo.

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CONCLUSIONES

Al momento de otorgar un crédito, se realiza un análisis de la capacidad de pago del solicitante, el análisis incluye un perfil que permita apreciar que el crédito, con sus respectivos intereses, se va a restituir en el tiempo pactado, dicho análisis depende del monto que se otorgue.

Cuando se analiza un crédito, se deberá contar con información de calidad tanto interna como externa, esto es, la que proporciona el posible cliente, así como la que se obtiene por otros medios, los cuales a veces son más confiables y determinantes.

El crédito es muy importante porque beneficia a la población en diversas maneras, permitiéndole acceder a bienes y servicios que de otra manera seria muy difícil adquirir. Pero para que el sistema de crédito funcione eficazmente es necesario minimizar los riesgos de otorgar créditos, ya que una alta tasa de morosidad podría afectar la economía de un país.

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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Guerrero Reyes, J., & Galindo, F. (2014). Administración. México:

Patria. Gomez Fernandez , P. y Partal Ureña, A. (2010) Gestión y Control del Riesgo de Crédito en la Banca. España: Delta Publicaciones, 1ª Edicion.

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