Lanamentos da Apurao de ICMS por documento

fiscal (Legislao Sped-Fiscal)

Ambiente : Livros Fiscais Boletim : 00003614-07

Data da publicao : 28/11/07 Data da reviso : 10/10/08
Verses : Protheus 8.11 e Protheus 10 Pases : Brasil
Sistemas : Windows/Linux Bancos de : Todos
operacionais dados
Bops : 138051, 138345, 150323

Tabelas utilizadas : CC6 (Ajustes da Apurao de ICMS)

CC7 (Amarrao TES X Ajuste ICMS)
CC8 (Cadastro de Ajustes)
CC9 (Reflexo na Apurao de ICMS)
CCA (Tipo de Apurao de ICMS)
CCB (Responsabilidade do ICMS)
CCC (Influncia no recolhimento)
CCD (Origem da tributao)
CDA (Ajustes do documento fiscal)
CDH (Apurao do ICMS)

Este boletim tem como objetivo informar a disponibilidade de uma nova funcionalidade no sistema
denominada Lanamentos da Apurao de ICMS por documento Fiscal (mata985) nos moldes da
nova legislao do Sped-Fiscal (Ato Cotepe 11/2007), em que permite uma pr-classificao dos
lanamentos fiscais de um determinado item do documento fiscal no momento de sua emisso. A
obteno do lanamento fiscal para o item do documento fiscal obtido por meio da amarrao da TES
com o lanamento, configurado no prprio Cadastro de TES.
Vale ressaltar que as funcionalidades apresentadas visam atender a legislao de que trata o Ato
Cotepe 11/2007 (gerao do arquivo magntico conforme layout apresentado), porm, no determina
um procedimento obrigatrio que dever ser adotado pelo estabelecimento, pois o sistema continuar
tratando os lanamentos de Apurao de ICMS da mesma forma de sempre, entretanto, sem estes
processos configurados no ambiente ser impossvel gerar alguns registros do arquivo magntico para
envio a SEFAZ do respectivo estado.

Boletim Tcnico Livros Fiscais Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal)
-1
Procedimentos de utilizao da rotina

Importante
Antes de executar os compatibilizadores, imprescindvel efetuar um backup dos arquivos de dados
(diretrio \PROTHEUS_DATA\DATA) e dos arquivos relacionados ao dicionrio de dados SXs
(diretrio \PROTHEUS_DATA\SYSTEM). Os diretrios mencionados correspondem instalao
padro do Protheus.
Execute essa rotina em modo exclusivo, ou seja, nenhum operador deve utilizar o sistema durante o
processamento

Para usurios da verso 811, ser necessrio executar o compatibilizador UPDSPED, que criar as
tabelas especficas. Para a verso 10 esse procedimento no ser necessrio, pois essas tabelas j
saram no dicionrio padro.

Para processar o UPDSPED:

1. No MP8 Remote, campo Programa Inicial, digite U_UPDSPED.

2. Clique no boto Ok para continuar.

Ser apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada no dicionrio
de dados. Observe:

2 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique no boto Sim.

4. Ser apresentada uma tela para selecionar as empresas para as quais deseja efetuar a atualizao:

Selecione as empresas e clique no boto Ok

Aps atualizar o sistema, ser apresentada a janela de Atualizao concluda com o histrico
(log) de todas as atualizaes processadas. Sero apresentadas tanto as tabelas atualizadas
quanto as tabelas no atualizadas. A rotina apenas importa informaes caso as tabelas estejam
vazias. Por este motivo, importante efetuar a importao antes de qualquer manuteno.
Observe:

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 3
5. Para salvar o histrico (log) apresentado, clique no boto Salvar

6. Para finalizar o processo, clique no boto Ok

Ser apresentada a janela de finalizao.

7. Clique em Finalizar, para sair.

4 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 Faz parte dos procedimentos iniciais da rotina, a importao das informaes necessrias tratadas
pelo sistema, que sero importadas por meio da execuo de um atualizador informado na tela de
abertura, como programa inicial U_IMPSPED. Veja exemplo abaixo:

Aps a confirmao da tela anterior, ser exibida a seguinte mensagem:

Aps confirmar o passo anterior, d-se incio ao processamento das atualizaes das tabelas
cadastrais envolvidas no processo.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 5
 Neste passo, duas mensagens podem ser exibidas:

Tabela ??? Atualizada com sucesso., para importaes efetuadas com sucesso;

Tabela ??? no foi atualizada, pois j existe contedo na mesma., para importao em
tabela que j possua algum contedo. Para que a importao das informaes padres do sistema
seja efetuada com sucesso, necessrio que a tabela esteja vazia, pois somente as informaes do
padro esto sendo previstas na rotina.

Neste passo, tambm podemos salvar o LOG apresentado atravs do boto Salvar
disponvel nesta tela.

Aps confirmarmos o passo anterior, uma tela de concluso apresentada indicando que os
cadastros esto disponveis para utilizao no sistema ou no, dependendo do log apresentado.

6 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
Parametrizao

1. No ambiente Configurador, selecione a opo Ambiente/Cadastros/Menus e inclua, no menu do

ambiente Livros Fiscais, a opo para execuo do Sped Fiscal, conforme especificao a seguir:

Nome Nome
Submenu Programa Tabelas
do Menu da Rotina

Lanc Apuracao
Atualizaes SPED MATA985 CC6
ICMS

Ajustes Apur.
Atualizaes SPED MATA986 CC8
ICMS

Reflexo Ap
Atualizaes SPED MATA987 CC9
ICMS

Tipo Apur.
Atualizaes SPED MATA988 CCA
ICMS

Responsab.
Atualizaes SPED MATA989 CCB
ICMS

Influencia Rec
Atualizaes SPED MATA973 CCC
ICMS

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 7
 Origem Trib
Atualizaes SPED MATA974 CCD
ICMS

Classificao
Atualizaes SPED MATA979 CC4
Item

Classes de
Atualizaes SPED MATA971 CC5
Consumo

Informaes
Atualizaes SPED MATA966 CCE
Compl.

Processos
Atualizaes SPED MATA967 CCF
Refer.

Pases Bco
Atualizaes SPED MATA956 CCH
Central

A atualizao do menu no ser necessria para usurios da verso Protheus 10, pois nesta verso
o menu j tem essas opes por padro.

2. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastro/Parmetros, criar/verificar os parmetros,

conforme indicado a seguir:

Pasta Informaes
Nome da
MV_USASPED
Var.

Tipo Lgico

Pasta Descrio
Descrio Indica a utilizao do Sped - Fiscal

Exemplo de contedo: T
Este parmetro dever ser preenchido com T para indicar que a Apurao de ICMS dever utilizar
como base no s a tabela de Livros Fiscais (SF3), mais sim, a tabela de Lanamentos Fiscais dos
documentos emitidos pelo sistema (CDA). Vale ressaltar que esse parmetro somente tem efeito na
Apurao de ICMS, pois os lanamentos sero efetuados dependendo das configuraes de que
trata este boletim tcnico (tpico abaixo, 3).

8 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
Configurando o sistema
- No mdulo Livros Fiscais podemos configurar os lanamentos atravs das opes disponveis no
novo tpico do menu Atualizaes\Sped, conforme tela a seguir:

Nesta opo de menu encontramos todas as informaes pertinentes a implementao dos

Lanamentos fiscais da Apurao de ICMS (Sped-Fiscal) que posteriormente dever ser amarrado
ao cadastro de TES. Vale ressaltar que os cadastros apresentados acima , foram atualizados
conforme processamento da rotina de importao das informaes padres no item 1 deste boletim.

Aps as informaes cadastrais, apresentadas anteriormente, serem importadas com sucesso no

sistema, devemos definir o lanamento fiscal da Apurao de ICMS, opo Lanc Apurao ICMS
conforme regras de preenchimento abaixo.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 9
- Ao selecionar a opo Lanc Apurao ICMS , devemos configurar os seguintes campos:

Tp Ajuste: indicar se este ajuste dever ser utilizado somente na emisso da Nota Fiscal (1) ou na
Apurao de ICMS (2).

Observao: Vale ressaltar que quando o lanamento fiscal for do tipo 1, somente poder ser
utilizado na emisso de Notas Fiscais por meio da amarrao no prprio cadastro do TES, caso
contrrio, quanto for do tipo 2, somente poder ser utilizada na Apurao do ICMS como ajuste
manual.
Refl. Apur.: indicar qual o reflexo deste lanamento na Apurao de ICMS, ou seja, informar qual
subitem da Apurao de ICMS esse lanamento deve estar. Segue tabela padro abaixo:

10 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
Tp Apurao: indicar qual o tipo de apurao este lanamento deve representar. Segue tabela
abaixo:

Responsab.: indicar o tipo de responsabilidade do contribuinte. Segue tabela abaixo:

Influencia: indicar qual a influncia deste lanamento na Apurao de ICMS. Vale ressaltar que
somente os lanamentos que tiverem configurado como 000 sero considerados na Apurao de
ICMS. Segue tabela abaixo:

Origem Trib.: indicar qual a origem da tributao deste lanamento fiscal. Vale ressaltar que esse
item e apenas informativo, no tem influncia na Apurao de ICMS. Segue tabela abaixo:

Cod. Ajuste: indicar um dos cdigos de ajustes disponveis no sistema. Segue tabela abaixo:

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 11
 Se houver necessidade de algum ajuste que no esteja na listagem acima, ser necessrio
que se entre em contato com o help-desk do modulo Livros Fiscais para que seja avaliada a
implementao do item requerido, pois envolve clculos e lanamentos que ainda podem no
estar previstos no sistema. Esta observao se estende a todos os cadastros citados acima.

Segue exemplo de um lanamento fiscal para documentos fiscais de entrada e outro para
documentos fiscais de sada.

ENTRADA NORMAL

12 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 SAIDA NORMAL

Aps os respectivos cadastros configurados corretamente, devemos efetuar a amarrao no

cadastro de TES para que seja possvel o lanamento fiscal ser calculado automaticamente
atravs da emisso do documento fiscal ou pedido de venda. Para isso, devemos acessar opo
Atualizaes\Cadastros\Tipos de Ent\Saida e efetuarmos a configurao incluindo um registro
novo ou alterando um existente:

Selecionando-se a opo de incluso ou alterao, uma pasta chamada Lanamentos da Apurao

de ICMS e apresentada permitindo a configurao de que trata este processo, classificar o destino
do ICMS na Apurao.

Como exemplo de configurao, utilizaremos um TES que calcule somente o ICMS normal nas
operaes de aquisio de mercadoria, esse TES dever possuir um lanamento fiscal que reflita na
Apurao de ICMS a classificao correta do crdito obtido no momento da emisso do documento
fiscal.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 13
 Como exemplo de configurao, utilizaremos um TES que calcule somente o ICMS normal nas
operaes de sada de mercadoria, esse TES dever possuir um lanamento fiscal que reflita na
Apurao de ICMS a classificao correta do dbito obtido no momento da emisso do documento
fiscal.

14 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 Vale ressaltar que pode haver mais de um lanamento fiscal de Apurao de ICMS relacionado a
uma mesma TES, por exemplo: Se o TES selecionado calcular ICMS prprio e Diferencial de
alquota, devemos configurar um lanamento para o ICMS prprio e outro para o Diferencial de
alquota.

Aps a configurao do TES (conforme exemplos acima), amarrando os lanamentos fiscais da

Apurao do ICMS, podemos:
a) Visualizar e alterar tais lanamentos fiscais da Apurao de ICMS na emisso da nota fiscal de
entrada, que utilize a TES cadastrada anteriormente por meio do rodap da mesma, pasta
Lanamentos da Apurao de ICMS

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 15
 Este documento fiscal utilizou o TES de entrada configurado anteriormente, por isso gerou o
lanamento fiscal de ICMS que foi pr-configurado.

Caso haja necessidade, de se alterar o lanamento gerado, basta inserir mais uma linha e o que foi
calculado pelo sistema ser desconsiderado.

Lanamento de usurio substituir o clculo do sistema. Vale ressaltar que o clculo do sistema
sempre ser armazenado mantendo um log para possveis rastreabilidade.

Aps confirmar as informaes da nota fiscal, inclusive seus lanamentos fiscais de apurao de
ICMS, basta visualizar o documento e verificar que as informaes esto amarradas a nota fiscal e
que sero consideradas na Apurao de ICMS, conforme foram classificadas.

16 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 b) Visualizar tais lanamentos fiscais da Apurao de ICMS na emisso da nota fiscal de sada que
utilize a TES cadastrada anteriormente por meio da Planilha financeira no pedido de venda, pasta
Lanamentos da Apurao de ICMS

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 17
 No caso do pedido de venda no temos como alterar o lanamento fiscal de Apurao de ICMS,
somente podemos alterar aps a gravao da nota fiscal de sada que foi gerada com base nos
lanamentos apresentados no pedido de venda lanados conforme configurao do cadastro de
TES.

Aps a gerao do documento fiscal de sada baseado no pedido de venda com o respectivo
lanamento fiscal de Apurao de ICMS calculado, podemos visualizar o documento e verificar que
as informaes esto amarradas a nota fiscal e que sero consideradas na Apurao de ICMS
conforme foram classificadas.

Aps a gerao do documento fiscal de sada baseado no pedido de venda com o respectivo
lanamento fiscal de Apurao de ICMS calculado, podemos dar manuteno por meio da opo de
Gerenciamento dos Lanamentos Fiscais da Apurao de ICMS, explicado detalhadamente no
prximo tpico.

18 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 c) Nas notas fiscais manuais, processos disponveis no mdulo Livros Fiscais, opo
Atualizaes\Movimentos, o mtodo de emisso do documento deve ser da mesma forma que
comentado no item a deste tpico, pois so processos semelhantes.

Gerenciamento dos Lanamentos Fiscais da Apurao de ICMS

A rotina de Gerenciamento dos Lanamentos Fiscais da Apurao de ICMS permite manipular os
lanamentos fiscais gerados no documento fiscal mantendo sempre os gerados pelo sistema na
emisso do documento, ou seja, se houver algum lanamento de usurio, os mesmos sero
considerados, caso contrrio, os lanamentos de sistema sero mantidos e enviados na Apurao
do ICMS.
A rotina encontra-se no menu Miscelnea/Acertos/Acertos Fiscais. Para acessar o gerenciador,
clique no boto Ger. lanc. fiscais.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 19
 Ser apresentada uma tela alertando sobre possveis divergncias nos Livros Fiscais decorrentes
das utilizaes das rotinas de Acertos Fiscais.

A tela de gerenciamento ser apresentada conforme abaixo, o cabealho e mais dois browses, em
que o primeiro apresenta os lanamentos gerados pelo sistema e o segundo os lanamentos criados
pelo usurio (os que permitem manipulao dos lanamentos).

20 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 Apurao do ICMS

A rotina de apurao do ICMS tambm ganhou novas implementaes para se adequar ao

funcionamento do SPED. Alm de apurar as movimentaes do perodo, sero levantados e
apresentados os lanamentos relacionados aos documentos fiscais. Tambm podero ser efetuados
lanamentos manuais (ajustes), desde que estejam previamente cadastrados como Lanamentos de
Apurao de ICMS (CC6_TIPOAJ = 2).

Para utilizar o sistema de apurao adequado ao SPED, deve se configurar o parmetro

MV_USASPED com T. Caso contrrio a apurao ir utilizar o sistema anterior, utilizando os
arquivos de extenso IC e ST, as configuraes dos arquivos P9autotext e no gerar movimento
na tabela CDH.

A parametrizao da rotina continua no mesmo formato. Aps a definio dos parmetros ser
verificado se j existe apurao para o perodo selecionado. Caso seja encontrada tal apurao
sero apresentadas duas opes para se refazer.

a) Refazer. Selecionando essa opo, a apurao anterior ser recuperada e apresentada na tela
para novos ajustes.
b) Excluir. Esta opo s ser permitida caso no haja ttulos gerados pela apurao anterior.
Nela, a apurao ser gerada sem considerar os dados gerados anteriormente.

Observao
Vale ressaltar que mesmo utilizando a funcionalidade de que trata este tpico, nos moldes do
SPED-Fiscal, os arquivos padres gerados anteriormente pela Apurao de ICMS (*.IC0, *.ST0)
esto sendo mantidos com o objetivo de manter o legado at a prxima atualizao de verso, onde
somente a nova Apurao de ICMS gerada no novo formato (tabela CDH) ser mantida. At que
uma nova verso seja lanada, os arquivos *.IC? e as informaes da tabela CDH devero estar
compatveis, pois uma reflexo da outra.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 21
 Na pasta de Apurao ICMS e Apurao ST, alm dos campos que j existiam, foi criada uma
coluna de Cdigo de Lanamento. Todos os lanamentos que foram utilizados em documentos
dentro do perodo da apurao sero apresentados conforme a definio do mesmo.

22 Boletim Tcnico Livros Fiscais - Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-
Fiscal)
 Alm dos lanamentos carregados a partir dos documentos, podero ser efetuados ajustes manuais
na apurao (atravs do boto Inc. Lin.).

Os ajustes manuais tambm devem estar relacionados a um lanamento, ou seja, o preenchimento

do campo Cod. Lanamento torna-se obrigatrio. Alm de ser obrigatrio, ele validado quanto
linha em que foi lanado e o tipo de apurao (Normal ou ST).

Aps a confirmao da apurao, sero gerados os ttulos e GNREs relacionados apurao e

sero gerados os arquivos de apurao (com extenso IC ou ST). Alm dos arquivos de apurao
ser alimentada a tabela CDH (Apuraes de ICMS do perodo), de onde sero buscadas as
informaes de apuraes anteriores para reprocessamento ou para simples consulta.

Boletim Tcnico SIGAFIS Lanamentos da Apurao de ICMS por documento fiscal (Legislao SPED-Fiscal) - 23