SERIE DIVULGATIVA

Organizacin y
Funcionamiento
de la Caja Rural
 CONTENIDO
Introduccin 1

Qu es la caja rural? 2
Cul es su importancia?
Culen son los beneficios?
Cuales son las condiciones?
Cul es la base legal?

Qu servicios brinda la caja rural? 5

Cules son los requisitos para ser socio o socia?
Cmo se forma el patrimonio de la caja rural?

Cmo est organizada la caja rural 7

Cules son los reglamentos de organizacin y
operacin de los servicios que brinda la caja rural? 9

Cules son los sistemas de control

adimistrativo contable? 10

La visin de la caja rural 17

Recomendaciones 17
 Introduccin

C
ontar con financiamiento oportuno para emprender
actividades productivas y econmicas, ha sido una de las
limitantes de los pequeos productores y productoras
rurales .

Con el surgimiento de las cajas rurales, cuya misin es contribuir

a mejorar la calidad de vida de sus asociados, se ha estimulado
el ahorro local, por lo que muchas familias estn mejorando sus
hogares y fincas.

Las cajas rurales son organizaciones que crean oportunidades

para la diversificacin de actividades productivas y de agro-
transformacin, a travs de los servicios de financiamiento que
reciben las familias.

Con la diversificacin de sus actividades productivas, sobre

todo las de agrotransformacin, las familias rurales favorecen
su acceso a la seguridad alimentaria.

Con el presente manual, el Proyecto Especial para la Seguridad

Alimentaria (PESA) en Honduras, ofrece una herramienta til de
apoyo a los procesos de organizacin y administracin de las
cajas rurales .

1
Qu es la Caja Rural?
Es una organizacin comunitaria,
integrada por hombres y mujeres que
mantienen fuertes relaciones de
confianza y solidaridad humana para
ofrecer servicios financieros entre sus
asociados y vecinos.
La caja rural puede organizarse desde
los proyectos productivos, en forma
colectiva o individual, donde una vez
comercializada la produccin los fondos
pueden destinarse para constituir el
capital inicial.
2
Cul es su importancia?
A travs de la caja rural se construye un
capital financiero, el cual es manejado
por los mismos socios y socias en base a
la confianza, el respeto mutuo y la
solidaridad .
La caja, como organizacin, apoya las
actividades productivas individuales y
colectivas para mejorar la disponibilidad
y acceso a la seguridad alimentaria en la
comunidad.
Cules son los beneficios?
1. Inculca una cultura del ahorro y
honradez.
2. Apoya la seguridad alimentaria,
financiando actividades productivas,
comercio, educacin y salud.
3. Ayuda a construir el capital social de
la comunidad.
4. Fortalece la estructura organizativa
comunitaria.
5. Estimula los valores morales y ticos.
6. Facilita el acceso local al crdito.
7. Fortalece la economa de la
comunidad.
3
Cules son las condiciones
para organizar una caja rural?
La caja rural puede organizarse en
cualquier lugar del territorio nacional. El
nombre o denominacin social de cada
una deber seguir a la frase Caja de
Ahorro y Crdito Rural.
Una gran mayora de cajas rurales han
surgido dentro de las organizaciones ya
existentes en la comunidad, por ejemplo:
organizaciones de productores,
sociedad de padres de familia, grupos
religiosos y comits agrcolas, entre
otras.
Las relaciones de confianza y
solidaridad, entre los miembros de una
organizacin, crean las condiciones para
organizar una caja rural.
Otras condiciones para organizar una
caja rural son las siguientes:
Contar con un mnimo de 5 socios o
socias.
Disponer de un capital funcional,
mnimo de 500.00 lempiras
Tener la necesidad de acceso a
recursos financieros para la
produccin.
Existir una organizacin local
alrededor de la caja rural.
4
Disponer de un aporte mnimo de los
socios o aportes externos
institucionales. Tambin es necesaria
la realizacin de actividades
econmicas y sociales para crear el
capital requerido para las operaciones
de la caja.
Cul es la base legal de la
caja rural?
La caja rural tiene su fundamento legal
en la Ley de Modernizacin y Desarrollo
del Sector Agrcola, promulgada en
1992. Un ao despus, en 1993, se emite
un decreto para la creacin de cajas
rurales de ahorro y crdito.
Qu servicios brinda la caja rural?

Servicios de Ahorro individuales y co-

lectivos: siembra de
Servicios de Prstamo granos bsicos, cra de
aves, mejoramiento de
Servicios de ahorro fincas y actividades
comerciales.
La caja rural ofrece oportunidades para
que las familias ahorren su dinero en Compra y
forma inmediata y segura en la misma venta de
comunidad donde viven. La caja puede insumos y
establecer diferentes modalidades de comercializa-
ahorro. cin de granos
Servicios de prstamos La caja rural
puede comer-
La caja rural permite el acceso inmediato cializar insumos:
a crdito para atender las demandas de Fertilizantes, semilla, agroqumico,
prstamo de familiares o personales. herramientas y comercializacin de
granos bsicos.
Financiamientoa acti-vidades
productivas y de transformacin
Tiendas de consumo
En la caja los pro-ductores y productoras
pueden obtener finan-ciamiento para Otro rubro de servicio, es la tienda de
pro-yectos productivos, individuales y consumo, para proveer a socios los
co-lectivos: siembra de granos bsicos, productos de la canasta bsica familiar,
cra de aves, mejoramiento de fincas y medicamentos y tiles escolares, otros.
actividades comerciales.
Apoyo a proyectos comunitarios

Una vez fortalecida financieramente la

caja, puede incursionar en proyectos
sociales: mejoramiento de viviendas,
salud, educacin y recreacin.

55
5
Cules son los requisitos Pagar la cuota de ingreso y la
para ser socio o socia? aportacin aprobada por la asamblea.

Todas las personas, hombres y mujeres,

residentes en la comunidad, o en Como se forma el
comunidades vecinas pueden ingresar a patrimonio de la caja?
la caja rural.
El patrimonio de la caja no lo puede
retirar ningn socio o socia y est
Requisitos: formado por:

Es necesario ser mayor de 16 aos. El dinero o fondo de todas las

aportaciones de los socios y socias.
Estar dispuesto a participar activa y
regularmente en eventos de Las donaciones realizadas a la caja
capacitacin. por algunas instituciones.

Ser persona de comprobada

honestidad.

6
 Cmo est organizada la caja rural?
La caja debe tener una organizacin
interna integrada, constituida por los
rganos de direccin y manejo de la caja.
Estos son:
La Asamblea
La Junta Directiva
Los Comits de Apoyo
Cules son las funciones de los
rganos de direccin y manejo de la
caja?
La Asamblea:
Est formada por todas los socios y
socias. La asamblea tiene las funciones
siguientes:
La eleccin o sustitucin de la junta
directiva.
77
Aprobar el ingreso de nuevos socios,
modificar el reglamento y los
estatutos.
Someter a anlisis los informes de la
junta directiva.
Otras funciones sealadas en su
reglamento interno.
La Junta Directiva:
Est integrada por cinco miembros:
presidente, secretario, tesorero y dos
vocales. Sus funciones son las
siguientes:
Cumplir y hacer cumplir los estatutos
y el reglamento.
Informar a la asamblea.
 Recibir y aprobar solicitudes de
prstamo.
Administrar los ahorros.
Representar a la caja ante terceros.
Los comits de apoyo
Se integran como mnimo dos comits y
stos son:
La Junta de Vigilancia
El Comit de Crdito
La Junta de Vigilancia.
Es el rgano fiscalizador elegido por la
asamblea. Est integrado por tres
miembros: presidente, secretario y
vocal. Sus funciones son:
Organizacin de la caja
Asamblea General
Comit de Junta
Crdito Directiva
8
Velar por el buen funcionamiento de
la caja.
Revisar la contabilidad.
La administracin y las solicitudes de
crdito.
El Comit de Crdito.
Lo nombra la junta directiva y est
integrado por tres miembros. Sus
funciones son las siguientes:
Aplicar el Reglamento de Crdito.
Recibir, analizar y aprobar o rechazar
las solicitudes de crdito.
Hacer avalos sobre las garantas.
Revisar la cartera de crdito.
Junta de
Vigilancia
Cules son los reglamentos de organizacin y
operacin de los servicios que brinda la caja?
Las relaciones en la caja estn basadas
en la confianza mtua, la transparencia
en el manejo del patrimonio, la in-
formacin, la fiscalizacin y la aplicacin
de las polticas, normas y reglamentos;
as como responder por los com-
promisos contrados con terceros.

La organizacin y funcin de la caja est

basada en tres reglamentos:

Reglamento Interno

Reglamento de Crdito

Reglamento de Ahorro
El Reglamento Interno
Orienta el desempeo de la caja como
organizacin. El reglamento est basado
en principios generalmente aceptados
por todos los socios y socias.
Comprende todo lo que se refiere a las
polticas, normas y funciones de cada
uno de los rganos de la caja.
Todos los socios y socias tienen el
compromiso de conocer y velar por la
aplicacin del reglamento interno, para
cumplir con las obligaciones y deberes
que les corresponden.
Reglamento de Crdito
En el reglamento interno, se establecen
los montos a prestar, las condiciones y
perodos de pago. Tambin en este
reglamento se define todo lo relacionado
con el destino del financiamiento que
otorgar la caja.
Reglamento de Ahorro
El reglamento de ahorro establece los
montos de ahorro mnimo de cada socio
o socia, quienes portarn una libreta de
ahorro y prstamo.
El ahorro se puede hacer en forma
individual y no como grupo familiar.

9999
Cules son los libros de control y de registros
administrativos contables de la caja?
La caja rural usa varios controles o
registros de sus actividades. RURA
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O RURA
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O RUR A
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O

DE A A DE A ZA DE A A
RANZ
E PERA
N
SPE R AN Z
M I ESP MI ES MI E
DE Y DE
Estos registros son llevados en libros STRO ADAS ROL
REGI IADOS ENTR IDAS CONT RROS
A SOC S AL AHO
que estn a cargo de la junta directiva.
Los libros deben ser aprobados por la 1 2 3
asamblea de socios y socias.

1. Libro de registro de asociados.

2. Libro de control de entradas y salidas.

L L L
RURA TO R URA O RURA TO
CAJA YC REDI CAJA Y CREDIT CAJA Y CREDI
O O O
HORR ZA HORR A H OR R A
DE A DE A DE A
3. Libro de control de ahorros. M I ESP
ERAN
MI ES
PERA
NZ
MI E
SPE RANZ

DE DE DE
ROL ROL ERA
CONT ACIONES CONT TAMOS CART DITOS
T PRE S E
4. Libro de control de aportaciones. APOR CR

4 5 6
5. Libro de control de prstamos

6. Libro de cartera de crdito.

10
Qu funcin cumple cada libro de la Caja?

1. Libro de registro
de asociados
Este libro sirve para
llevar el registro de los
accionistas.

El libro de registro de
asociados se lleva en
un cuaderno rayado de
la forma en que a
continuacin se ilustra.

L
R U RA O
CAJA Y CREDIT
OR R O
D E AH A N ZA
SPER
MI E
E
I S T RO D
REG IADOS
ASOC

11
 2. Libro de control de entradas y
salidas de la caja
Sirve para llevar el control detallado del
movimiento de entradas y salidas.
En este libro se anotan las operaciones
siguientes:
Entradas efectuadas por cada socio
Depsitos de ahorro
Pagos al capital
Intereses recibidos
Acciones pagadas
Venta de libretas, multas, etc.
Adems se registran las operaciones de
salidas de fondos como: retiro de ahorros,
prstamos, gastos administrativos, utilidad
distribuida y otros.
El libro de entradas y salidas se lleva en un
cuaderno rayado de la forma indicada a
continuacin.

Hoja del libro de entradas y salidas

L
RURA TO
CAJA Y CREDI
OR R O
D E AH ZAN
S P E RA
MI E

T R A DAS Y
EN DAS
SALI

12
 Nombre: Nombre del Beneficiario:
3. Libro de control Parentesco:
de ahorros N de Identidad:
Observaciones:
Este libro sirve para el Firma
registro de ahorros y se
utiliza una pgina por cada
socio o socia ahorrante.

Este valor se opera cada

tres meses.

Tambin, en este libro, se

anotan los nombres de los
beneficiarios que designa
el socio o socia ahorrante
y el grado de parentesco

L
RURA O
CAJA Y CREDIT
O RRO
D EAH
AN ZA
SPER
MI E
E
N T R OL D
CO RROS
AHO

13
 Nombre:
4. Libro de control N de Identidad:
de aportaciones

Para llevar este libro, se

utiliza una pgina por cada
aportante, donde se
registra la cantidad que
le corresponde por
aportaciones.

Este valor, al igual que en el

de ahorro, se opera cada
tres meses.

El libro de Control de Apor-

taciones se lleva en un
cuaderno rayado de la
forma como aqu se
presenta.

L
RURA TO
C A J A Y CR E D I
O R R O
D E AH AN ZA
SPER
MI E

T R OL DE
CON ACIONES
T
APOR

14
5. Libro de control
de prstamos

Para llevar este libro se

utiliza una pgina por cada
prestatario o prestataria.

En el libro se escribe el
nombre, apellido y el
nmero de identidad.

El Libro de Control de
Prstamos se lleva en un
cuaderno rayado de la
forma siguiente.

L
RU R A TO
CAJA Y CREDI
ORRO
D E AH
AN ZA
SPER
MI E

O DE
LIBR MOS
TA
PRES

15
6. Libro de registro
de la cartera de
crdito
Este libro es parecido al
libro de control de
prstamos; con la
diferencia que en cartera
de crdito se lleva el
registro detallado de la
morosidad del pres-
tatario.

El Libro de registro de la
cartera de crdito se
lleva en un cuaderno ra-
yado como se ilustra en
el esquema adjunto.

L
RURA TO
CAJA Y CREDI
O R R O
D E AH AN ZA
SPER
MI E
DE
A RT ERA
C ITO
CRED

16
Visin de la caja rural
Toda caja debe alcanzar la institu-
cionalizacin como una instancia
financiera para formalizar sus
operaciones, optando por una figura
legal para obtener la personalidad
jurdica y apegarse a la normativa legal
escogida.

Recomendaciones
1. Preferiblemente para iniciar una caja a constituir el capital inicial de la
de ahorro y crdito se debe partir de organizacin.
una organizacin existente en la
comunidad. 5. Los primeros crditos de la caja para
los nuevos socios, deben ser
2. En el proceso de formacin de la caja aprobados por montos bajos para
es importante que los socios y socias m a n t e n e r s i e m p r e u n c a p i ta l
se capaciten en temas de disponible.
organizacin y funcionamiento.
6. Los montos de ahorro deben ser
3. Es necesario la capitalizacin de la suficientes como para capitalizar y
caja de ahorro antes de iniciar sus satisfacer la demanda de crdito de
operaciones de financiamiento o los socios y socias.
crdito.
7. Mientras se capitaliza la caja, los
4. En la caja pueden haber diferentes socios y socias tienen que financiar
formas de captar fondos, que ayuden los gastos de administracin.

Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin (FAO)

Secretara de Agricultura y Ganadera (SAG)
Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI)

Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) en Honduras

German Flores: Coordinador Tcnico Nacional

Organizacin y Funcionamiento de la Caja Rural

Serie: Divulgativa
Contenido base: Cesar Andrs Castillo
Revisin Tcnica Coordinadores regionales Proyecto PESA
Diseo grfico: Porfirio Cabrera y Roger Argueta
Coordinacin: Andrs Conrrado Gmez
Edicin al cuidado de: Roger Argueta
Apoyo Externo: Wilfredo Galeas
Tiraje: 500 ejemplares
Ao: 2005

Se autoriza la reproduccin parcial o total de este manual siempre y cuando se cite la

fuente de origen

17
 Proyecto Especial para la Seguridad
Alimentaria (PESA) en Honduras
El Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA), surge como un compromiso
del Gobierno de Honduras, asumido en la Cumbre Mundial de la Alimentacin de 1996 y
posteriormente ratificado en la Declaracin del Milenio del 2000.

El PESA se articula en el marco de las polticas del Proyecto Nacional de Desarrollo Rural
Sostenible (PRONADERS), que impulsa la Secretara de Agricultura y Ganadera con el
financiamiento de la Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI) y la
asistencia tcnica de la Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la
Alimentacin (FAO).

Desde su fase piloto, en el ao 2000, en los municipios de San Lucas y San Antonio de
Flores, en el departamento de El Paraso, y Morolica ,en el departamento de Choluteca,
el PESA viene contribuyendo al desarrollo de polticas y estrategias encaminadas a la
capitalizacin de los recursos humanos, el fortalecimiento organizativo y la mejora de los
sistemas de produccin, a fin de garantizar la seguridad alimentaria de los sectores
poblacionales ms vulnerables.

En su fase de ampliacin (2005-2009) que cubre 32 municipios de los departamentos de

El Paraso, Choluteca, Valle, Francisco Morazn, Yoro e Intibuc, se espera revertir el
proceso de degradacin de los recursos naturales, garantizndose su manejo y uso
racional de manera durable, y mejorar su calidad de vida, de conformidad con los
objetivos del Estado de Honduras en materia de seguridad alimentaria. Las actividades
estarn fundamentadas en la gobernabilidad local y municipal para el combate a la
pobreza y acceso a mejores ndices de desarrollo humano.

Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) Honduras

Col. Rubn Daro, Calle Venecia, Casa 2216,
Tegucigalpa. Tel. 235-3182,/3331, 232-3180 E-mail:pesahon@sdnhon.org.hn
Coordinaciones regionales: San Lucas, El Paraso, Tel. 787-8819; El Negrito, Yoro,
Tel. 960-0695; Camasca, Intibuc; Reitoca, Francisco Morazn.