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IMPRIMIR DESDE PG 18 HASTA FINAL
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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 NOMBRES DEL PLAN DE NEGOCIO.
CREACIN DE UNA EMPRESA MOLINERA EL AGROANDINO S.A.C.
1.2 ACTIVIDAD ECONOMICA.
El plan de negocio est dirigido a la creacin de una empresa Agroindustrial,
de aprovechamiento del cereal andino trigo de todas las variedades
producidas en el rea de influencia del plan, y su calificacin est ubicada
en la produccin de bienes como actividad principal y servicios como
actividad secundaria.
1.3 UBICACIN DE LA EMPRESA.
La empresa estar ubicada en la ciudad de Sicuani del distrito de Sicuani,
provincia de Canchis y regin Cusco por las siguientes consideraciones; la
produccin del trigo est concentrada en mayor escala en el valle del
Vilcanota.
a) Las vas de acceso hasta Sicuani, son en mayora pistas, lo que facilita el
acopio de materia prima y al mismo tiempo abarata y facilita el transporte.
b) Por su ubicacin la ciudad de Sicuani, tiene vas de acceso que une
diferentes regiones, lo que facilita la comercializacin as tenemos las vas
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de: Sicuani _ Cusco, Sicuani - Puerto Maldonado, Sicuani Juliaca y Puno,
Sicuani- Espinar y Arequipa.
UBICACIN DE LA PLANTA DE PRODUCCION
La planta de produccin propiamente dicha estar ubicado, en zona marginal
de la ciudad de Sicuani, por los ruidos que produce las maquinas, no est
permitido instalar en el casco urbano, para facilitar la comercializacin, se
instalar un punto de ventas en la ciudad de Sicuani, la planta de produccin
y el punto de ventas sern alquiladas inicialmente.
1.4 REPRESENTANTE(S)
GERENTE ADMINISTRADOR: Ren ..

SUB GERENTE : Yolanda..
1.5 ANTECEDENTE
La transformacin y la comercializacin del trigo es una actividad ya muy
conocido y data desde muchos aos atrs, y principalmente la ubicacin de
la mayora de las empresas dedicadas a esta actividad estn ubicadas en la
ciudad de Sicuani, de la provincia de Canchis y la ciudad del Cusco, en los
dems provincias son muy escaso las empresa dedicadas a esta actividad,
de un total de 17 empresa constituidas en la ciudad solamente dos empresas
en la actualidad se dedican al procesamiento del trigo y en la ciudad del cusco
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de un total 32 empresas constituidas solamente 06 empresas se dedican al
procesamiento del trigo.
La mayora de las empresas han orientado su produccin a programas
asistenciales que oferta el Estado caso Vaso de Leche y desayunos
escolares.
La exigencias de DIGESA, para los proveedores del estado en caso de
alimentos, es bastante estricto, en la actualidad se exige el plan HACCP
(traducido al espaol es determinacin de puntos crticos en un proceso
productivo) y la habilitacin sanitaria, las empresas molineras de la ciudad
de Sicuani y Cusco cuentan con ms de 50 registros sanitarios cada uno,
entre la lnea de los crudos y pre cosidos, por esta razn, para estas
empresas es muy caro en economa realizar el plan HACCP para todas las
lneas de produccin y solamente han habilitado para la l1inea de los pre
cosidos y la lnea de crudos han dejado sin operar, por lo que en la actualidad
es atractivo el proceso primario de trigo.
1.6 JUSTIFICACION
Es por ello que, productos que no hace mucho no eran considerados
necesarios dentro de la dieta diaria han cobrado mayor relevancia; entre ellos
encontramos: machacado, chaquepa y morn; calificados de suma
importancia para una alimentacin sana.
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El trigo tiene significativas ventajas que contribuyen al mejoramiento y
tratamiento de problemas en el organismo, tal es el caso de: colesterol alto,
txinas, enfermedades de Rin y Colon.
Esta semilla se utilizar en la produccin de machacado, morn y chaquepa
dieta alimenticia, saludable e intgral en el consumo diario de las personas.
Es as que el morn, machacado y chaquepa, son los preferidos por la
poblacin de mayores ingresos (ABC1) en Sicuani. Son las ventas de estas
variedades las que ms aportaron a la facturacin total de trigo
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1.7 ANALISIS DE FODA:
1.7.1 ANALISIS INTERNO:
FORTALEZA DEBILIDADES
Sicuani est ubicado en el valle La calidad de la materia prima no es
productora del cereales andinos lo ms optimo por el contenido de
La comercializacin del trigo como impurezas
materia prima se realiza en las ferias Los productores agrarios en las
semanales de Sicuani, Combapata y comunidades campesinas no estn
Tinta capacitados para el cultivo adecuado
Las maquinarias para el proceso del trigo
productivo existen en el mercado Por ser una actividad conocida se
Los productos derivados del trigo puede instalar otras empresas de
son de consumo masivo por procesamiento del trigo
mantener los precios por debajo del
arroz
Existe un mercado alternativo para
el acopio de materia prima en la
ciudad del Cusco
El procesamiento del trigo es una
actividad muy antigua y muy
conocida
1.7.2 ANALISIS EXTERNO:
OPORTUNIDADES AMENAZA
Las Empresas alimentarias estn La existencia de empresas similares
produciendo para programas en la zona que en algn momento
Asistenciales la lnea de precocidos pueden dirigir sus productos al
mismo mercado objetivo.
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Existe personal capacitado para la El uso como materia prima el trigo,
operacin de mquinas de empresas similares, que en algn
agroindustriales momento pueden alterar los precios
Por exigencias de DIGESA varias de la materia prima
empresa ya no realizan la lnea Por el calentamiento global y los
primaria del procesamiento de cambios climticos no est
cereales ( acopio y descascarado o garantizado la produccin del trigo
pelado) en la zona
Existe un segmento de mercado
insatisfecho por cambio de lnea de
produccin de varias empresa
Existe un incremento en el
consumo del pan del trigo
1.8 VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA:
MISIN.
El personal de la empresa estn capacitados, tienen vocacin de servicio,
saben conservar su trabajo, el tiempo es el insumo ms caro, la puntualidad
en el cumplimiento de los compromisos asumidos es el componente del xito,
crear sucursales en el sur del pas y en el extranjero, brindar capacitacin a los
productores agropecuarios.
VISIN.
La empresa Molinera Agroandino, es lder en el mercado local y nacional, con
tecnologa de punta certificada, productos de primera calidad, dirigido a la
poblacin de consumo popular, con productores agropecuarios y
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comercializadores articulados en la cadena productiva, la poblacin
abastecida y satisfecha.
1.9 OBJETIVOS:
1.9.1 OBJETIVO GENERAL:
Desarrollar un plan de negocio para la creacin de una empresa
agroindustrial de transformacin del trigo, que resuelva la
problemtica del desabastecimiento de un segmento de mercado,
originados por las empresas proveedoras al estado, aprovechando
los hbitos de consumo de los derivados del trigo claramente
diferenciados en la sierra y el sur del Per.
1.9.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Desarrollar una identificacin de mercados que contenga estrategias
y pronsticos para la comercializacin de productos derivados del
trigo en la regin.
Desarrollar un anlisis de mercado que permita identificar que
permita identificar el tamao del sector agroindustrial dedicada a esta
actividad en la regin.
Realizar un diagrama de flujo que muestre los procesos de la
transformacin del trigo.
Elaborar un plan, para el montaje de una planta molinera para la
transformacin del trigo y su capacidad de produccin.
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Realizar un anlisis tcnico que permita determinar el costo de
produccin.
Realizar un anlisis de FODA que defina el plan de negocio y su
estructura.
Realizar un estudio para la aplicacin organizacional, administrativa
y legal de la planta procesadora del trigo.
Realizar una evaluacin econmica de la instalacin de la molinera
agroindustrial con sus respectivas fuentes de financiacin y facilidad
del plan de negocio.
Elaborar un resumen ejecutivo que recapitule el plan de negocio.
1.10 RESULTADOS:
La constitucin de una empresa de Sociedad Annima Cerrada inscrito
en Registros Pblicos.
Construccin de una planta agroindustrial, con proyeccin para futura
expansin y adecuada a exigencias de DIGESA; del Ministerio de Salud.
La empresa ser formal y aportara los tributos respectivos, para lo que
obtendr un RUC, otorgando comprobantes de pago para sus clientes,
iniciara en el rgimen simplificado y de acuerdo a las exigencias de las
ventas ira subiendo de categora.
Lograr el producto estrella, que es MORON DE TRIGO por su mayor
consumo, en mrito al menor tiempo de coccin y por sus mltiples usos
en, sopas, guisos y desayunos.
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La obtencin de un registro de marca para los productos derivados del
trigo.
La obtencin de un registro Sanitario para: Trigo machacado, trigo
morn, chaquepa de trigo y harina de trigo.
Adquisicin e instalacin de mquinas agroindustriales, acorde a las
exigencias de DIGESA del Ministerio de Salud, con material inoxidable.
Los productos estarn orientados al mercado consumidor en: Ferias
semanales, tienda de abarrotes y otros.
En las ferias semanales, tiendas de abarrotes de otras ciudades se
realizara por un intermediario exclusivo de la empresa, que se instalaran
tambin puntos de venta de exclusivo manejo del intermediario y todos
los costos lo asumir el intermediario.
CAPITULO II
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ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 ALCANCE DEL ESTUDIO DE MERCADO
El objetivo de estudio de mercado es detectar, captar y medirla necesidad
actual y futura de un determinado producto, y de las posibilidades del plan
de negocio de colocar cierta cantidad del mismo, diversos niveles de precios
a travs del tiempo contando con los mecanismos usuales para su
distribucin. Los antecedentes que se renen y los criterios o tcnicas que
se aplican para tales fines varan segn la naturaleza del producto y el nivel
de estudio, as como la correspondiente profundidad y detalle que requiere
el ente ejecutor del mismo.
2.2 PRODUCTO:
El trigo se usa principalmente como materia prima para el procesamiento
de trigo morn, trigo machacado, trigo chaquepa y que constituyen
alimentos de primera necesidad que sustituyen al arroz.
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO:
2.2.1 DISEO
Los productos que se obtienen del trigo como materia prima y son objeto
del presente plan de negocios son:
1. Trigo morn
2. Machacado de trigo
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3. Chaquepa de trigo
En la costa existe el consumo de hojuela de trigo (quaker comn) que

remplaza a la hojuela de cebada, este producto no se considera en el plan
de negocio, en vista de que la comercializacin se realizara en la sierra sur
del pas.
Tambin, en el Altiplano, se ve en el mercado un producto denominado,
trigo resbalado, este producto se obtiene descascarando el trigo
remojado, secado y ventilado, dndole un brillo caracterstico al producto,
que da la apariencia de que se le ha adicionado alguna grasa, es bastante
comercial en la ciudad de Juliaca, Puno y Ayaviri, no se considera en el plan
de negocio, porque se requiere de maquinarias especificas solo para este
producto.
2.2.2 CALIDAD:
El proceso de transformacin del trigo para obtener el trigo morn,
chaquepa y machacado harina de trigo, es por va seca, y es relativamente
seca, mantiene la humedad del medio ambiente, a excepcin del
machacado de trigo que es por va hmeda, al eliminar la humedad
adicionada en el proceso productivo, por exposicin al sol, se obtiene un
producto por debajo de la humedad ambiental, en el almacn de productos
terminados retoma la humedad ambiental que vara de 6 a 9 % segn se
ha determinado en el control bromatolgico de los productos, el vencimiento
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para su consumo varia de 90 a 120 das, dependiendo de las normas de
conservacin, como producto natural sin adicionar ningn antioxidante o
conservantes.
2.2.3 MARCA:
La marca del los productos se le denominar cerealito, para este proceso
se ha realizado la bsqueda de marcas similares, en las oficinas de
INDECOPI de la ciudad del cusco, (la bsqueda se adjunta en anexos),
segn normas de INDECOPI, la diferencia de maracas similares deben de
ser como mnimo en tres caractersticas, ya sea en letras, figuras u otro
detalles, se realiza la respectiva reserva por un plazo de 8 das hbiles, en
ese plazo se debe presentar los requisitos exigidos por INDECOPI, como
son la copia literal de la constitucin de la empresa, el diseo del logotipo y
la marca del producto en tamaos ya determinados por INDECOPI, vigencia
de poder del gerente, as mismo el pago por derecho de marca el 15 % de
UIT, finalmente la publicacin en el diario oficial EL PERUANO, y un diario
de circulacin regional, el plazo de vigencia de la marca es por 5 aos que
pueden ser renovables. En caso de que no se renueve en el plazo
establecido de los 5 aos, INDECOPI mantiene la reserva por un periodo
de tres aos ms. (se incluye en anexos las normas tcnicas de
INDECOPI).
2.2.4 EMPAQUE:
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Como los productos obtenidos son relativamente secos, y tienen un
vencimiento de 90 a 120 das, se utilizara envases de polietileno y
polipropileno para las diferentes presentaciones a se detallan a
continuacin:
PRESENTACION EN BOLSAS DE POLITILENO.-
Se utilizara envases para 2, 5 y 10 kilos de peso, con impresin en una
cara, en dos colores, en la impresin se indicara todas las exigencias en
las normas tcnicas de INDECOPI, como son la razn social, marca del
producto, el logotipo, usos (recetario), caractersticas nutricionales del
producto, conservacin, vencimiento, peso, lote de produccin, como
desechar los envases vacos, y otros detalles que se consideren en su
oportunidad.
La calidad de envases que se utilizara para una presentacin de 2 Kg.,
ser polietileno transparente de 1.2 a 1.6 micras de espesor, para
productos de machacado de trigo, morn y chaquepa.
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Este tipo de envase se proveer la empresa de estampadores de la
ciudad el Cusco y como segunda alternativa la ciudad de Juliaca, la
impresin que realizan es serigrafa y son de regular calidad, las
impresiones por roto grabado y flexo grafa, se realiza en la ciudad de
Lima, son de alta calidad y tienen un mayor costo.
PRESENTACION EN SACOS DE POLIPROPILENO.-
La presentacin en envase de polipropileno ser para 50 kilos de peso,
se utilizara para los productos: trigo machacado, morn, chaquepa y
harina de trigo, los envases son sacos arroceros, color cristal, existe en
el mercado de dos tamaos, uno para morn, chaquepa y otro que vara
en 10 cm. de largo, para trigo machacado, (el trigo machacado es de
mayor volumen), ambos tienen el mismo costo.
Inicialmente estos envases no llevaran impresin, posteriormente
implementando un taller de estampados por la misma empresa, se
realizara, la respectiva informacin de las caractersticas del producto.
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Los productos envasados en 50 kilos son generalmente para
comerciantes que ralean o comnmente dicho venden al menudeo,
estn en los mercados de abastos, tiendas de abarrotes y otros.
2.2.5 COMPOSICION:
El anlisis bromatolgico de los productos obtenidos del trigo, muestran
que el trigo no es gran aportarte en protenas, pero el producto es
componente importante en sopas y guisos por el gran aporte de fibra y
caloras.
La fibra es importante en la digestin en vista de que regula el ciclo
digestivo i evita el estreimiento, las caloras, es importante para
mantener la temperatura del cuerpo, as poder soportar el frio inmenso
de la sierra, los productos son de fcil digestin, en los siguientes
cuadros se muestra el anlisis bromatolgico de cada uno de los
productos
2.2.6 COLOR:
El olor, color, sabor es caracterstico de cada producto, la preferencia
de los consumidores respecto al color es que sean mucho ms
blanquecino, se obtiene de una variedad de trigo que se llama Gaviln
y de otras variedades se logra, puliendo mas el trigo, al pulir muchos
ms el trigo se pierde los componentes nutricionales, especficamente
la fibra y parte de la protena, las diferente pruebas determinan que el
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pulido en el caso del morn debe ser moderado, el producto tiene un
color intermedio entre el color del trigo el pulido.
La mala conservacin, como la exposicin al sol por mucho tiempo,
almacenamiento en ambientes hmedos, contacto con el agua, y otro
factores varan notablemente, las caractersticas fsico qumicas de los
productos, en ese caso no es conveniente consumir a pesar de que
son crudos, todas las caractersticas de conservacin se detalla en el
envase.
2.2.7 GARANTIA:
Los productos, son totalmente naturales, en el envasado no se adiciona
productos qumicos como, conservaste o antioxidante, por lo que la
garanta del producto no puede ser explicito, por lo general se
recomienda el consumo antes de los 90 das de su produccin, la
experiencia demuestra, que en la sierra se puede mantener los 90 das
por las bajas temperaturas y en el altiplano hasta ms das, el
vencimiento en la costa es solo 60 das, (los productos de las empresa
proveedoras al estado son naturales y no adicionan productos qumicos
para su conservacin).
La garanta en el sellado, de los envases de polietileno, es a alta
temperatura en la maquina selladora y funde el plstico que no se
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puede vulnerar, por lo que no se puede alterar el peso del producto, se
garantiza el sellado.
En caso de los productos envasados en polipropileno, que son sellados
por la maquina cosedora de sacos, es susceptible a alteraciones en el
peso, se puede descoser y coser manualmente, no se puede garantizar
el peso, es por esta misma razn que los productos no llevaran la
impresin en el envase.
2.3 SEGMENTACION DEL MERCADO:
El mercado inmediato considerado para el presente plan de negocio se
encuentra conformado por:
Poblacin del Distrito de Sicuani.
Poblacin del distrito de Combapata, donde convergen a las ferias
semanales, comerciantes de las provincias de Quispicanchis y
Chumbivilcas principalmente.
Poblacin de Yanaoca de la provincia de Canas
Poblacin de la provincia de Espinar.
Poblacin del distrito de Kunturkanki.
Poblacin del distrito de Santa Rosa (provincia de Melgar)
Poblacin del distrito de Ayaviri (provincia de Melgar).
Empresa molineras proveedoras al Estado.
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Comerciantes de otras localidades.
El mercado inmediato que se manifiesta, esta conformado por los
habitantes y moradores de las ferias semanales que se realizar en las
localidades indicadas, as mismo las tiendas de abarrotes, esta
comercializacin se realizara por intermediarios.
2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL DEL PRODUCTO:
2.4.1 SITUASION ACTUAL DE LA DEMANDA:
Los productos transformados del trigo, estn orientados a
consumidores de la poblacin identificados en los grupos B, C y D, que
son consumidores populares.
2.4.2 INDICADORES DE LA DEMANDA:
Los tres productos principales del trigo (machacado, morn, chaquepa)
tiene una relacin directa, con el precio del Arroz corriente, el arroz es
de consumo masivo, pero el arroz corriente es de consumo popular de
los segmentos B,C y D, de la misma forma los tres productos indicados,
que tiene el mismo precio unitario, es de consumo popular, y siempre
est por debajo del precio del arroz, se puede considerar como
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complementarios, cuando sube el precio del arroz aumenta la
demandada de estos productos.
2.5 ANALISIS DE LA OFERTA:
La empresa molineras dedicadas a la transformacin de cereales andinos
de la ciudad del cusco y de Sicuani, la mayora de estas, en la actualidad
han dejado de producir para el mercado (ferias semanales y tienda de
abarrotes) porque, han dado giro para producir exclusivamente para otro
mercado que son los programas asistenciales que el estado oferta,
Al cambiar el mercado objetivo la mayora de las molineras, se ha originado
las siguientes ventajas, para instalar una molinera de transformacin del
trigo:
Por falta de oferta de estos productos, los comerciantes de la ciudad de
Sicuani, caso tienda de abarrotes, comerciantes de plazas o ferias
semanales, estn importando estos productos de la ciudad de Juliaca.
Las instalaciones informales, que existe en la ciudad de Sicuani y
aledaos no ofrecen la garanta de los productos.
No existe una empresa de exclusividad de la lnea de trigo en la ciudad
de Sicuani.
Para realizar el plan HACCP (control de puntos crticos en el proceso
productivo), para la lnea primaria y pre cosidos, requiere de una
infraestructura propia y adecuada para cada lnea, por esta razn la mayora
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de las empresa han dejado la lnea primaria que consiste en el proceso
inicial de descascarado del mismo grano.
La materia prima para las empresas que proveen a los programas
asistenciales del Estado, NO LO compran de productores o comerciantes
intermediarios, si no de molinera que realizan la fase primaria del pelado o
descarado, por esta razn es parte del mercado objetivo las molineras
proveedoras al estado.
2.5.1 ANALISIS SITUACION ACTUAL DE LA DEMANDA
CUADRO N2.1
Demanda de Proyeccin de Consumo de Derivados en kg
aos MORON MACHACADO CHAQUEPA
2016 1,333,805.40 1,270,290.86 1,206,776.32
2017 1,335,806.11 1,272,196.30 1,208,586.48
2018 1,337,809.82 1,274,104.59 1,210,399.36
2019 1,339,816.53 1,276,015.75 1,212,214.96
2020 1,341,826.26 1,277,929.77 1,214,033.28
2021 1,343,839.00 1,279,846.66 1,215,854.33
2022 1,345,854.76 1,281,766.43 1,217,678.11
2023 1,347,873.54 1,283,689.08 1,219,504.63
2024 1,349,895.35 1,285,614.62 1,221,333.89
2025 1,351,920.19 1,287,543.04 1,223,165.89
2026 1,353,948.07 1,289,474.35 1,225,000.64
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2.5.2 SITUCION FUTURA
CUADRO N2.2
Demanda de Proyeccin de Consumo de Derivados en Tm.
AOS MORON MACHACADO CHAQUEPA
2016 1,333.81 1,270.29 1,206.78
2017 1,335.81 1,272.20 1,208.59
2018 1,337.81 1,274.10 1,210.40
2019 1,339.82 1,276.02 1,212.21
2020 1,341.83 1,277.93 1,214.03
2021 1,343.84 1,279.85 1,215.85
2022 1,345.85 1,281.77 1,217.68
2023 1,347.87 1,283.69 1,219.50
2024 1,349.90 1,285.61 1,221.33
2025 1,351.92 1,287.54 1,223.17
2026 1,353.95 1,289.47 1,225.00
2.6 IDENTIFICACION DE CLIENTES POTENCIALES.
Los tres productos, trigo morn, trigo machacado y chaquepa de trigo, se
distribuir, en tiendas de abarrotes de la ciudad de Sicuani, comerciantes
de los mercados de abastos, comerciantes en ferias semanales de la
Bombonera en Sicuani, feria dominical en Combapata, feria dominical en
Espinar, feria semanal del da mircoles en Ayaviri, feria sabatina en
Kunturkanki (el descanso), feria semanal del da martes en el distrito de
Checca, feria semanal de los das lunes en el distrito de Layo, feria semanal
del da domingo en Yanaoca (Canas), etc.
Los clientes potenciales, a quienes el producto estara proyectndose,
seran los mayoristas ubicados en la provincia de Canchis quienes asu vez
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venden a los amas de casa a los restaurant, tambin son los municipios los
cuales adquieren para los baso de leches para INAVIT, etc.
2.7 IDENTIFICACION DE LOS COMPETIDORES:
CUADRO N2.4
PRINCIPALES EMPRESAS COMPETIDORES DIRECTOS DE LA PROVINCIA DE CANCHIS.
N EMPRESA DIRECCION DISTRITO MERCADO
2 Industrias Procesadora Tairo Jr. 11 de Marzo 160 Plaza Miraflores Sicuani tiendas y ferias
2 Comercial Molinera San Pedro Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias
3 Molinera el tambo Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias
4 Molinera San Isidro Distrito de San Pedro San Pedro Tiendas, ferias
5 Molinera San Rafael Distrito de Marangani Marangani Tiendas, ferias
6 Molinera Los Andes Distrito de Marangani Marangani Tiendas, ferias
Servicios a
7 Molinera Comunidad de Quisini Distrito de Marangani Marangani comuneros
Servicios a
8 Molinera comunidad Occobanba Distrito de Marangani Marangani comuneros
FUENTE : Ministerio de Agricultura Canchis
2.8 COMERCIALIZACION:
Se instalara una tienda de ventas de los productos en la Av. Arequipa de
la ciudad de Sicuani, ser como punto de distribucin al por mayor, para
abastecer a las tiendas de abarrotes, a los mercados de abastos y a los
comerciantes de las ferias semanales del distrito de Sicuani.
Para la distribucin en los dems distritos se identificara a comerciantes
potenciales para que sean distribuidores en la zona, la modalidad de
venta ser crditos semanales.
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2.8.1 CANALES DE DISTRIBUCION:
INTENSIVA
Se realizara una distribucin intensiva para lo que se diseara las
siguientes actividades.
- Publicidad por emisoras radiales
- Distribucin de tarjetas
- Distribucin de almanaques
Promocin por sorteos en emisoras.
SELECTIVA.
Para la distribucin selectiva del producto se considera el
siguiente plan de actividades.
Para cada plaza o feria semanal se tiene un distribuidor.
2.9 CONDICIONES DE VENTA:
La planta de produccin abastecer al punto de venta o tienda instalada en
una Av. de mucho transitado y comercial de la ciudad de Sicuani se
considera las siguientes caractersticas.
Se obtiene un RUC de personas jurdicas
La empresa se acoger al rgimen Especial en el aspecto tributario
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Se solicita a la SUNAT para la autorizacin de comprobantes de
venta tales como Gua de remisin, Liquidacin de compra,
Factura, Boleta de venta.
La venta ser de crditos semanales.
Se apertura una cuenta de ahorros en Caja Arequipa.
2.10 PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO
CUADRO N2.5
PRECION DE VENTA DEL PRODUCTO
PRODUCTO PRECIO PRECIO

SOLES/KILO SOLES/TONELADA
MORON 1.9 2,000.00
MACHACADO 1.9 2,000.00
CHAQUEPA 1.9 2,000.00
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CAPITULO III
TAMAO DE LA EMPRESA
3.1 TAMAO
3.1.1 CAPACIDAD DE PRODUCCION DE LA EMPRESA
CUADRO N 2.6
PRODUCTO TOTAL EN TM/AO
AO
MORON MACHACADO CHAQUEPA TOTAL SUB PRODUCTO
ao 2018 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
3.1.2 FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAO
A. CAPACIDAD FINANCIERA
CUADRO N 2.7
CAPACIDAD FINANCIERA
FUENTE MONTO S/.
1. POR DEUDA 95,781.00
2. FONDOS PROPIOS 63,854.00
TOTAL 159,635.00
42
3.2 CLCULO DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN
CUADRO N 2.8
PRODUCTO TOTAL EN TM/AO
AO
MORON MACHACADO CHAQUEPA TOTAL SUB PRODUCTO
ao 2018 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2019 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2020 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2021 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2022 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2023 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2024 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2025 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2026 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
ao 2027 311.0 241.9 138.2 691.2 69.12
3.3 DISTRIBUCIN DE LAS INSTALACIONES DE LAS MAQUINARIAS Y

EQUIPOS.
Las maquinarias y equipos son los existentes en el mercado nacional, estas
maquinarias y equipos son utilizados en las operaciones de procesamiento de
la planta agroindustrial y son los siguientes:
43
3.1 Bscula de plataforma:
La utilizacin de la bscula de control es para controlar el peso de las materias
primas que ingresan al almacn de la empresa, la realizacin del pesaje de los
productos finales, u otros en el proceso productivo.
Las especificaciones de este equipo son:
Fabricacin : Nacional
Marca : Adesa
Capacidad : 1000 Kg
Dimensin de la plataforma : 650 mm x 450 mm
Precisin de indicacin : 200G
Cantidad : 02
3.2. Seleccionadora o clasificadora granos por Vibracin:
Este tipo de mquinas es utilizado en la planta agroindustrial para clasificar y
seleccionar los granos, separar de los granos las impurezas que pudieran
adherirse en las materias primas especialmente en el proceso de cosecha,
clasificar los granos de primera segunda y tercera simultneamente, .
Las especificaciones de esta mquina son:
Material a manipular : trigo
Alimentacin : Mediante tolva
Capacidad : 400 Kg/h
Nmero de mallas : 03
44
Potencia requerida de Motor : 1.2 HP
Material de construccin : Acero inoxidable.
Proveedor : Maqui centro-Cusco
3.2.1. Descripcin.-
Tolva de alimentacin continua con dosificador y cada tipo abanico.
Turbo ventiladora que separa el desecho del grano, enviando a un cicln.
Mesa vibratoria con 03 Vas de descarga.
Movimiento vibratorio horizontal que est dado por 04 resortes laterales.
03 mallas de clasificacin de granos intercambiables.
Porta motor incorporado.
Estructura de soporte con material de perfiles resistentes.
Accesorios completos de motor.
Agujeros terminales para anclaje.
3.3. Despedradora.
Este tipo de mquinas es utilizado para eliminar las piedras que pudieron
haber pasado despus del clasificado o seleccionado, la caracterstica es que
selecciona por peso especfico.
Material a manipular : trigo
45
Capacidad : 600 Kg/h
Nmero de mallas : 01
Potencia requerida de Motor : 1.5 HP
Material de construccin : Acero inoxidable

Proveedor : Maqui centro-Cusco
3.3.1. Descripcin.-
o Tolva de alimentacin continua con dosificador y cada tipo abanico.
o Mesa vibratoria con 01 Vas de descarga.
o Movimiento vibratorio horizontal y vertical.
o Porta motor incorporado.
o Estructura de soporte con material de perfiles resistentes.
o Accesorios completos de motor.
3.4. Moronera o peladora de granos:
Denominada tambin como descascaradora de granos, el servicio que presta
es el pre-descascarillado, descascarillado y pulido de cereales.
Las especificaciones de la mquina son:
Capacidad : 300 350 Kg/h
Potencia requerida del motor : 24 HP
Proveedor : Maqui centro - Cusco
46
3.4.1. Descripcin.-
Tolva de alimentacin contina con dosificador del ingreso del producto.
Cmara de procesado por medio de piedra cnica y criba de abertura de
1.4 mm.
02 compuestas externas de visibilidad que permiten observar el estado
interno de la mquina.
Turbo extractor de polvo y cascarillas a una cmara de subproductos.
Regulador de control de calidad de pulido y de salida del producto
procesado.
Porta motor incorporado con regulador sinfn para graduar el motor.
Dispositivos con agujeros de anclaje.
3.5. Castigadora.-
Es una laminadora de 250 a 300 rpm., su funcin realizar el pre laminado,
daa o suaviza el grano dejando expedito para el laminado
Fabricacin :Nacional
Capacidad instalada : 500 Kg/h Hojuela
Proveedor : Maqui centro -Cusco
3.5.1. Descripcin.-
Tolva de alimentacin contina con visor de dosificacin.
47
Sistema de control de regulacin de luz entre rodillos manuales por
manijas.
Sistema de doble rodillo de 7 pulg. De dimetro x 60cm. de longitud, en
acero inoxidable.
Compuerta inferior de salida del producto final.
Tolva y recepcin del producto en acero inoxidable.
Accesorios de motor, polea, fajas y terminales con dispositivo para anclaje.
3.6. Laminadora de Hojuelas.-
Es mquina de dos rodillos que Realiza, el proceso final del producto, con
esta mquina se obtiene dos productos el trigo machacado y la hojuela, las
dimensiones del rodillo son 7 Pulgadas. de dimetro x 60 cm. de longitud.
Capacidad instalada : 120 150 Kg/h
Potencia : 9 HP
Proveedor : Maqui centro -Cusco
3.7. PARTIDORA DE GRANOS.-
48
Es una laminadora de rodillos, de 5 pulg. de dimetro por 60 cm. de longitud,
en acero inoxidable se diferencia de la laminadora porque tiene estras
(canalitos) en los rodillos, en un rodillo es horizontalmente y en el otro es
transversalmente.
Capacidad i : 350 Kg/h
Potencia : 5 HP
3.8 Molino o pulverizador.-
Mquina, diseada para obtener la harina de cebada, con esta mquina se puede
obtener harinas desde finas a gruesa,
Capacidad instalada : 250 Kg/h
Material de fabricacin : Acero inoxidable
Proveedor : Maqui centro Cusco
3.8.1. Descripcin.-
Tolva de alimentacin contina con visor de dosificacin.
Sistema de control de regulacin de alimentacin.
Sistema de martillos con porta martillos de disco.
49
Extractor de polvo (harina) a un cicln
Pulmn de eliminacin de aire generado por la maquina.
Cicln de recepcin de la harina.
Accesorios de motor, polea, fajas y terminales con dispositivo para anclaje.
3.9. Sellador Elctrico.-
El servicio que realiza es el sellado de bolsas de polietileno, esto con los
productos terminados que estn listos para la distribucin.
Material a manipular : Bolsas de polietileno
Material de fabricacin : Acero inoxidable
Dimensiones : 30 cm x 5 mm
Proveedor : Electros S.R.L. Cusco.
3.11. Cosedora de sacos.-
El servicio que realiza es el de coser los sacos de, con los productos finales
para luego ser distribuidos o almacenados, el hilo que se utiliza es pabilo
de algodn.
Fabricacin : importada
Material a manipular : sacos de polipropileno
50
Dimensiones : estndar
Proveedor : Cusco S.R.L.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
51
(ESTUDIO TCNICO)
4.1 MARCO CONCEPTUAL DEL PROCESO DE TRANSFORMACION DEL

PRODUCTO
La transformacin es el cambio de las caractersticas fsico qumico del trigo,
descascarando y pulido, o laminando se obtiene los derivados con algunas
variaciones en el contenido proteico del trigo.
4.1.1 INSUMOS PRINCIPALES
Los productos derivados del trigo, no se adicionara ningn otro componente,
saborizantes, conservantes tampoco se enriquecer, son totalmente naturales.
4.1.2 PRODUCTO PRINCIPAL
Segn el resultado de las encuestas el producto principal o estrella es el morn
de trigo seguido del machacado de trigo y finalmente la chaquepa, como se
muestra en el siguiente cuadro.
CUADRO N 2.9
CONSUMOS EN KILO
/FAMILIA MORON MACHACADO CHAQUEPA
52
consumo per cpita al mes 8.40 8.00 7.60
consumo per cpita al ao 100.80 96.00 91.20
Fuente: Encuesta.
4.2 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO:
RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO DE MATERIAS PRIMAS.
La materia prima, que es el trigo, es adquirida por diferentes canales de
comercializacin, intermediarios, o productores directamente, previo muestreo y
control de calidad los que abastecen a la planta de produccin, estos son
recepcionados en envases o sacos de polipropileno de 50 a100 Kg de
capacidad, para luego ser pesados, son apilados en parihuelas o tarimas de
madera, a fin de evitar el contacto directo con el piso, el almacn de materias
primas es un ambiente destinado para este fin y as evitar el deterioro de la
materia prima, durante el tiempo de almacenamiento se realizan control e
inspecciones permanentes, as mismo desinfecciones peridicas, esto para
evitar infestaciones, evitar el exceso de humedad en los ambientes por ello se
debe de contar en una ventilacin adecuada
A.- LIMPIEZA Y CLASIFICACIN DE LA MATERIA PRIMA.
a.1.- LIMPIEZA O CLASIFICACION.-
53
El trigo como materia prima de diferente variedades y calidades, son
provenientes de diversas zonas de la regin, constituye una materia prima
heterognea, aquellas que han sido cosechadas tradicionalmente usando
acmilas, contiene impurezas propias del trabajo del campo, las impurezas ms
comunes son el polvo, pajas, tallos, cscaras, granos de otros cereales, piedras,
mostaza, objetos que no son propios de la trilla, etc. El contenido de estas
impurezas es del orden de 1 al 2.5 %, La eliminacin de estas impurezas se
llama clasificacin,
a.2. SELECCION DE GRANOS.-
La seleccin consiste en separar granos del mismo dimetro, que comnmente
se denomina grano de primera, de segunda y de tercera, esto con la finalidad
de facilitar el proceso de la materia prima, algunos productores agrarios ya
utilizan maquinas trilladoras, estos productos tienen un porcentaje de impurezas
del 1 al 1.5 %, y el dimetro de los granos ya casi son estndares
La limpieza o clasificacin y la seleccin del trigo, se realiza en una mquina
denominada seleccionadora o clasificadora.
B.- DESPEDRADO.
54
El trigo clasificado y seleccionado, an no eta limpio de impurezas, las piedras
que tienen casi el mismo peso especfico del trigo o tienen similar dimetro,
pasan junto al trigo por la maquina seleccionadora, estas impurezas son
eliminadas por la maquina despedradora, diseada especficamente para este
fin, esta mquina es multifuncional puede despedrar todo tipo de cereales de
distintos dimetros de grano.
C.- PELADO.-
El pelado, especficamente llamado primera pasada del trigo, es realizado por
va seca, la mquina que se utiliza es para remover y retirar la cubierta seminal
o pericarpio(cscara) del grano, sin que este se dae, se llama peladora o
moronera, en esta etapa del proceso se elimina tambin junto con la cascara la
pajillas, la mostaza y otras impurezas de menor dureza que el trigo, que
pudieron haber pasado despus de la clasificacin y el despedrado, la primera
pasada o el pelado elimina en su totalidad la cascara del endospermo del grano,
esta operacin se realiza con la finalidad de homogenizar el grano.
En esta etapa se define, para que producto final, va ha ser utilizado la materia
prima, y se puede agrupar en dos grupos.
PRIMER GRUPO:
Granos de primera, segunda o tercera calidad, segn la disponibilidad, para
trigo machacado, chaquepa o trigo partido y harina de trigo.
55
SEGUNDO GRUPO.- Granos de primera calidad, para trigo morn.
D.- PULIDO.
Es la materia prima del segundo grupo, el pulido consiste en: despus de haber
realizado el pre-pelado, se vuelve a cargar la mquina peladora o morenera
para una segunda pasada, en este proceso se estrangula o se cierra los
reguladores de la mquina, para ser pulido, dando una coloracin ms blanca
al grano, la calidad del pulido depende del estrangulamiento de los reguladores
de la mquina, a mayor estrangulamiento el grano ser ms blanco y la merma
ser mayor.
En este proceso se obtiene un producto final que se llama trigo morn o trigo
perlado.
E.- PARTIDO.-
Se utiliza la materia prima del primer grupo, consiste en utilizar la maquina
partidora de granos, esta mquina tiene la bondad de partir un grano de trigo en
2 o 3 partes iguales, en este proceso se obtiene un producto final llamado
chaquepa o trigo partido.
F.- REMOJADO.
Se utiliza materia prima del primer grupo, este proceso es especficamente para
la obtencin del machacado de trigo, consiste en remojar el trigo pelado, se
56
puede realizar adicionando agua caliente o fra, tambin se puede realizar
inyectando vapor de agua, en cualquiera de los casos remoja igual, la nica
diferencia es el tiempo que demora.
G.- CASTIGADO.
Despus del remojado el trigo, se pasa por una mquina de rodillos o
laminadora de granos, regulado especficamente solo para daar el grano, en
trminos sencillos se puede decir casi aplastado o moderadamente aplanado,
este proceso se realiza para homogenizar el dimetro del grano.
H.- LAMINADO.
Es el proceso final en la obtencin de machacado de trigo consiste en pasar
por la maquina laminadora de granos, regulado estrictamente para obtener un
similar tamao de hojuelas, estas hojuelas son gruesa a diferencia del hojuelas
o (quaker corriente) que son mucho ms delgadas.
I.- SECADO.
El secado es el proceso que consiste en eliminar la humedad adicionada en el
remojado, el machacado de trigo como producto final siempre tiene una
humedad del orden entre 6 a 8 %, el secado en la sierra se realiza aprovechando
los rayos solares, el secado optimo del producto se obtiene, exponiendo al sol
el producto aproximadamente, de 3 a 4 horas dependiendo de la intensidad del
sol.
57
J.- MOLIENDA.
Esta operacin de molienda consiste en el triturado y pulverizado de los granos,
con la finalidad de obtener harinas, la mquina que se utiliza se llama
pulverizador o molino de martillos de alta velocidad, la desintegracin del grano
se realiza por fuerzas del impacto que golpea a los rompedores de la mquina,
se puede obtener harinas usando malla desde: 1, 0.8, 0.7, 0.6, 0.5 milmetros
de dimetro. La harina molida en malla 0.5 mm se le denomina tambin harina
flor.
El pulverizador es de uso mltiple puede moler todo tipo de granos hasta azcar
que usa para pasteles.
K.- ENVASADO.
El envasado del morn, machacado y chaqueta se realiza en el almacn del
producto, se usa una tolva dosificadora, con la finalidad de dosificar en las bolsa
de polietileno, con impresin y una presentacin de 2, 5 y 10 Kg. de contenido,
en la sala de envasado se utiliza tambin una maquina selladora de bolsas de
polietileno.
Todos los productos, tambin se envasaran en sacos de polipropileno con una
presentacin de 30 y 50 Kg. y el cierre el saco se realizara con la maquina
cosedora de sacos.
L.- ALMACENADO.
Esta operacin se realiza en el almacn de productos terminados se usa,
pariguelas o tarimas de madera de una altura mnima d 0.40 cm., Con la
58
finalidad de evitar el contacto directo con el piso de la sala, as mismo facilitar
la inspeccin, de la presencia de roedores (ratas y ratones)
4.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO
PRODUCTO: MACHACADO DE TRIGO
59
TRIGO AGUA
RECEPCION TRATAMIENTO
TRMICO
SELECCIN
DESPEDRADO
PRIMERA PASADA
PELADO
SEGUNDA PASADA
MEZCLADO
CASTIGADO
LAMINADO
SECADO
ENVASADO
ALMACENAMIENTO
REALIZAR UN GRUPO DE OPERACIONES ( FLUJOGRAMA)
PRODUCTO: MORON DE TRIGO
60
TRIGO
RECEPCION
LIMPIEZA Y
CLASIFICACION
CLASIFICACIN
DESPEDRADO
PELADO
PULIDO
PULIDO
ENVASADO
ALMACENAMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO
61
PRODUCTO: CHAQUEPA DE TRIGO
TRIGO
RECEPCION
LIMPIEZA Y
CLASIFICACION
CLASIFICACIN
DESPEDRADO
PELADO
PULIDO
PARTIDO
ENVASADO
ALMACENAMIENTO
4.4 CUADRO DE CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
CUADRO N2.9
62
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AO 2017 AO 2018
OCT NOV DIC. ENE FEB MAR ABR MAY JUN AGO SET OCT NOV DIC
ELABORACION DEL PLAN DE
NEGOCIO X
CONSTITUCION DE LA
EMPRESA X
INSCRIPCION EN REGISTRO
PUBLICOS X
ALQUILER DE LOCAL DE LA
PLANTA
ADECUACION DEL LOCAL DE
LA PLANTA X X
GESTION EN
FINANACIAMIENTO X
ISNTALACION DE ENERGIA
ELELCTRICA X
ADQUISISCION DE
MAQUINARIAS X
CONTRATACION DE
PERSONAL X
MONTAJE E INSTALACIN DE
MAQUINARIAS X
PRUEBA Y PUESTA EN
MARCAHA DE MAQUINAS X X X X X X X X X X X
CAPACITACION DE PERSONAL X
INICIO DE ACTIVIDADES X X X X X X X X X
PROMOCION Y PUBLICIDAD X X X
PRODUCCION X X X X X X X X X
4.5 DIAGRAMA DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS
63
seleccionadora
almacen de materia prima

patio
peladora
ss.hh
guardiania
machacador
oficina de
administracion almacen de producto
vetas
sala de reunion terminado chaquepadora
laminadora
64
CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INVERSIN
5.1 INVERSION FIJA:
Son todos los desembolsos de recursos financieros sern destinados a adquirir
todos los bienes duraderos o de consumo (maquinaria y/o equipo, materia prima,
etc.) que nos ayudaran a operar durante la vida til del plan de negocio.
5.1.1 INVERSION TANGIBLE:
Est compuesto de todos los bienes que no son materias de transaccin
corriente durante la vida til de la operacin del plan de negocios, hasta su
extincin por depreciacin dentro de estas se consideran los rubros de
maquinaria y equipo, muebles y enseres.
CUADRO N2.10
INVERSION FIJA TANGIBLE
GASTOS DE DEPRECIACION
RUBRO COSTO EN SOLES
(10%) LINEAL
MAQUINARIA Y EQUIPOS 41,662.50 4,166.25
MUEBLES ENSERES 7,570.00 757.00
IMPREVISTO (5%) 2,461.63 0.00
65
TOTAL 51,694.13 4,923.25
5.1.2 INVERSION INTANGIBLE:
La inversin intangible se caracteriza por su inmaterialidad, son inversiones
que se realizan en servicio o derechos adquiridos por la empresa y como
tales no estn sujetos a desgastes fsicos.
CUADRO N2.11
RESUMEN DE LA INVESION FIJA INTAGIBLES
Constitucin del estudio de plan de negocio 5000.00
Constitucin y organizacin 1400.00
Capacitacin tcnico productivo 2000.00
Asistencia tcnica 3000.00
Taller de Gestin empresarial 1500.00
Montaje e instalacin 1400.00
Patente de marca 2000.00
Imprevisto (5%) 815.00
Total 17,115.00
5.2 CAPITAL DE TRABAJO
Es el patrimonio necesario como activo corriente, para un periodo normal de
produccin, para una determinada capacidad instalada y un tamao dado, por
un siclo productivo se entiende el proceso que se inicia al ingresar a la planta
66
una unidad de materia prima y que termina dicha unidad ya procesada o
transformada en productos terminados, el cual es comercializado, es decir que
pasa a manos del consumidor inmediato.
67
CUADRO N 2.12
COSTO EN CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO (MENSUAL) COSTO TOTAL
1. COSTOS DE FABRICACION
1. 1. COSTO DISRECTO DE FRAFRICACION
materia prima 57.6 1535 1060992
insumos 1 2000 24000
mano de obra 4 800 38400
total costos directo 1123392
1.2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
mano de obra indirecta 1 1500 18000
Energa elctrica 1 800 9600
alquiler de local 1 700 8400
agua 1 50 600
otros (3%) 1098
total costos indirecto 37698
2. ASTOS DE OPERACIN
2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
remuneraciones 1 2800 33600
tiles de escritorio 1 100 1200
telfono 1 50 600
total gastos administrativos 35400
2.2. GATOS DE VENTAS
remuneracin 1 900 10800
trasporte y fletes 1 200 2400
publicidad y promociones 1 50 600
total gastos de ventas 13800
costo total 1210290
68
5.3 INVERSION TOTAL:
CUADRO N2.13
COMPOSICIN DECAPITAL TOTAL
Capital Fija Tangible 41,662.50
Capital Intangible 17,115.00
Capital de Trabajo 100,857.50
TOTAL 159,635.00
69
CAPITULO VI
FUNTES DE FINANCIAMIENTO
5.3.1 APORTE DE LOS SOCIOS (%):
CUADRO N 2.14
FINANCIAMIENTO PROPIO
APORTE DE SOCIOS MONTO S/. INVERSION SOCIOS %
SOCIO 01 31,927.00 20
SOCIO 02 31,927.00 20
TOTAL 63,854.00 40
5.4 FINANCIAMIENTO FINANCIERO:
El financiamiento por deuda es por un medio de prstamo del caja Arequipa el
cual nos facilita el prstamo de s/. 95,781.00
5.4.1 PRESTAMO BANCARIO (%):
CUADRO N2.15
FINANCIAMIENTO DE CAPITAL
FUENTE MONTO S/. INVERSION %
FINANCIAMIENTO BANCARIO (CAJA AREQUIPA) 95,781.00 60
70
5.5 COSTO DEL DINERO
CUADRO N2.16
ESTIMACIN DE LAS TASAS DE
INTERS
Tasas de Inters %
Nominal 17.00
Efectiva o real 1.32
5.5.1 SISTEMA DE PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDAS
El pago es en cuotas fijas, pago mensual. El pago total al banco es en cuatro

aos.
5.5.2 DETALLE DE CRONOGRAMA DE PAGOS
71
CAPITULO VII
COSTOS Y PRESUPUESTOS
7.1 CALCULO DEL COSTO DEL PRODUCTO:
7.2 CALCULO DE COSTO UNITARIO:
CUADRO N2.17
Costo Fijo 141,409.13
Costo Variable 1,136,592.00
Total de toneladas 691.20
Costo variable unitario/tm 1,644.38
7.3 CALCULO DE COSTOS Y GASTOS POR PERIODO MENSUAL:
CUADRO N
SERVICIO DE DEUDA DE CUOTA FIJA
AO CAPITAL AMORTIZACION INTERES(0. 17) TOTAL
0 95781 0 16282.77 0
1 95781 3930.41 16282.77 20213.18
2 91850.59 4598.58 15614.60 20213.18
3 87252.01 5380.34 14832.84 20213.18
4 81871.67 6295.00 13918.18 20213.18
5 75576.67 7365.15 12848.03 20213.18
6 68211.52 8617.22 11595.96 20213.18
7 59594.30 10082.15 10131.03 20213.18
8 49512.15 11796.12 8417.07 20213.18
9 37716.03 13801.46 6411.73 20213.18
10 23914.58 16147.70 4065.48 20213.18
7766.87 71731.36 130400.46 202131.81
72
a) CALCULO DE COSTO TOTAL:
CUADRO N2.19
PRECIO UNITARIO COSTO
RUBRO CANTIDAD (MENSUAL) TOTAL
1. COSTOS DE FABRICACION
1. 1. COSMO DIRECTO DE
FAFRICACION
Materia prima 57.6 1,450.00 1,002,240.00
Insumos 1 2,000.00 24,000.00
Mano de obra 4 800.00 38,400.00
Total Costos Directo 1,064,640.00
1.2 COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
Mano de obra indirecta 1 1,500.00 18,000.00
Energa elctrica 1 900.00 10,800.00
Alquiler de local 1 700.00 8,400.00
Agua 1 50.00 600.00
Otros (3%) 1,134.00
Total Costos Indirecto 38,934.00
73
b) CALCULO DE GASTOS:
CUADRO N2.20
PRECIO UNITARIO COSTO
RUBRO CANTIDAD (MENSUAL) TOTAL
2. GASTOS DE OPERACIN
2.1. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Remuneraciones 1 4,000.00 48,000.00
tiles de escritorio 1 100.00 1,200.00
Telfono 1 50.00 600.00
Total gastos administrativos 49,800.00
2.2. GASTOS DE VENTAS
Remuneracin 2 900.00 21,600.00
Trasporte y fletes 1 200.00 2,400.00
Publicidad y promociones 1 50.00 600.00
Total gastos de ventas 24,600.00
74
7.4 INGRESOS:
CUADRO N 2.21
PRECIO DE
VEN/KG 1.9 1.9 1.9 1.9
PRECIO DE
VENTA/TM 2000 2000 2000 1000
Ingreso por venta Anual
Precio Precio de
de Venta de Ingre por Ingreso Por
Ao Produccin Total Sub Producto Venta Subproducto Venta Sub Producto Ingreso Total
ao 2017 0 0 0 0 0 0
ao 2018 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2019 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2020 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2021 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2022 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2023 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2024 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2025 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2026 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
ao 2027 691.20 69.12 2,000.00 1,000.00 1,382,400.00 69,120.00 1,451,520.00
75
CAPITULO VIII
FLUJO DE CAJA
8.1SU PROPSITO:
CUADRO N 2.22
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
273,546.00
RUBROS AOS
ao 2017 ao 2018 ao 2019 ao 2020 ao 2021 ao 2022 ao 2023 ao 2024 ao 2025 ao 2026 ao 2027 ao 2028
-
inversin 156942.00
ingreso neto por ventas 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400
ingreso por sub producto 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00
recuperacin del capital de
trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTO DE FABRICACION 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574
GASTOS ADMINISTRATIVOS 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800
GASTOS DE VENTA 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600
IMPUESTOS 231,693.46 - - - - - - - - - -
-
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 156942.00 41852.54 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00 273546.00
prstamo -94165.2 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18
amortizacin 4205.10
intereses 16008.084 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINACIERO -94165.2 21639.36 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82 253332.82
76
9.1.1 EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS:
CUADRO N2.23
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS EN SOLES
AOS
RUBROS ao 2018 ao 2019 ao 2020 ao 2021 ao 2022 ao 2023 ao 2024 ao 2025 ao 2026 ao 2027 ao 2028
Ingresos
VENTAS NETAS 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520 1,451,520
1. COSTO DE FABRICACION 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574
Costo Directo de
Fabricacin 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640 1064640
Costo Indirecto de
Fabricacin 38934 38934 38934 38934 38934 38934 38934 38934 38934 38934 38934
2. GASTOS DE OPERACIN
Gasto Administrativos 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800
Gasto de Ventas 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600
Depreciaciones 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25 4923.25
UTILIDAD DE OPERCIONES 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623 268,623
3. GASTOS FINACIEROS 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18
Intereses 16008.084 20213.181 4336.75 0 0 0 0 0 0
Amortizaciones 0.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57 248409.57
Debito Fiscal 44713.72236 44713.722 44713.722 44713.722 44713.722 44713.72 44713.722 44713.72 44713.722 44713.722 44713.722
Impuesto a la Renta 74522.87059 74522.871 74522.871 74522.871 74522.871 74522.87 74522.871 74522.87 74522.871 74522.871 74522.871
UTLIDAD NETA 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98 129172.98
77
CAPITULO IX
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
9.1 SU PROPSITO:
9.2 EVALUACIN ECONMICA:
Este tipo de evaluacin tiene el objetivo de analizar el rendimiento de toda la
inversin, independientemente del origen de las fuentes de fondos propios o de
prstamo.
Atiende esencialmente el flujo real de bienes y servicios productivos generados por
el plan de negocio. Su caracterstica esencial es la de prescindir de los aspectos
financieros del plan de negocio y atender nicamente a los flujos reales directos.
Desde el punto de vista de la evaluacin econmica, el monto de estudio
corresponde y considera el plan de negocio sin el financiamiento y por lo tanto sin
los efectos del servicio de la deuda.
9.3 EVALUACIN FINANCIERA:
El propsito de la evaluacin financiera es lograr apreciar la capacidad del presente
plan de negocio para afrontar los compromisos asumidos para el financiamiento y
para remunerar al capital propio aportado.
78
Este tipo de evaluacin analiza los ingreso con relacin a los bienes y servicios
producidos por el estudio con los prstamos recibidos por terceros y lo egresos
originados por los bienes, servicios y factores de produccin.
9.4 VALOR ACTUAL NETO, VAN TIR:
TIRE 24% VANE S/. 37,923.64

TIRF 20% VANF S/. 10,491.7
79
FLUJO DE CAJA PROYECTADO (10 AOS):
CUADRO N 2.25
FLUJO DE CAJA ECONMICO
273,546.00 273,546.00
RUBROS AOS
ao 2017 ao 2018 ao 2019 ao 2020 ao 2021 ao 2022 ao 2023 ao 2024 ao 2025 ao 2026 ao 2027 ao 2028
-
INVERSIN 159635.00
Ingreso Neto por Ventas 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400 1382400
Ingreso Por Sub Producto 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00 69,120.00
Recuperacin del Capital de
Trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTO DE FABRICACION 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574 1103574
GASTOS ADMINISTRATIVOS 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800 49800
GASTOS DE VENTA 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600 24600
IMPUESTOS 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46 231,693.46
-
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 159635.00 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54 41852.54
Prstamo -94165.2 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18 20213.18
Amortizacin 3930.41
Intereses 16282.77 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -94165.2 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36 21639.36
80
TASA DE DESCUENTO O COSTO DE OPORTUNIDAD (17%=0.17):
EL BENEFICIO NETO NOMINAL (B.N.N.) Y (G.N.R):
CUADRO N2.26
ESTIMACIN DE LAS TASAS DE INTERS
tasas de inters %
Nominal 17.00
Efectiva o Real 1.32
9.5 PUNTO DE EQUILIBRIO (P.E.):
CUADRO N 2.27
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo 77209.13 Precio unitario 2000

Costo variable 1169574
Total de toneladas 691.2 Punto de equilibrio 250.753889
Costo variable/tm 1692.09 Punto de equilibrio 250.75 tm
81
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
- COSTO TOTAL
- VENTAS NETA
250.75 - COSTO FIJO
200.00
150.00
100.00
0.00
0 10 20 30 40 50 60 70 80
CAPACIDAD PORCENTUAL DE LA PLANTA
82
CAPITULO X
ORGANIZACIN Y FUNCIONES
10.1 ORGANIZACIN:
Es la agrupacin de personas para lograr un objetivo convenido, por medio de
la asignacin de responsabilidades y funciones, determinando de un modo
analtico el marco organizacional, permite la cuantificacin correcta de los
costos de operacin y de las inversiones originadas, a efecto de la
administracin del plan de negocios una que sea implementado.
Es la forma que asume toda asociacin humana, para lograr un propsito
comn, cuando se forma un grupo para un fin determinado, aunque tal grupo
est formado por dos o ms personas. Por el tamao de la empresa y el
nmero de personas que labora en ella, la estructura estar de la empresa
estar formado por.
10.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
FUNCIONES DEL GERENTE ADMINISTRADOR:
Es la mxima autoridad administrativa, y tiene como principales
funciones:
83
a) Fijar la representacin de la empresa y es responsable de la
organizacin, coordinacin y direccin de la marcha
administrativa.
b) Orientar la ejecucin de metas y objetivos pre establecidos y
optimizar la produccin de acuerdo a la demanda externa, el
control interno y los resultados de operacin.
c) El control persuasivo y la toma inmediata de decisiones.
d) Determinar la poltica financiera, de mercadeo, produccin y
control de calidad.
FUNCIONES DEL SUB GERENTE:
FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCION (OPERACIONES):
Tiene como principales funciones:
a) Supervisin, ejecucin y control de la actividad productiva que
desarrolla la empresa, as como de la seguridad e higiene
industrial.
b) Planificacin y control de la produccin, estar encargado
principalmente de la produccin.
c) Formulacin de programas de trabajo, emisin de rdenes de
trabajo y ordenes de material requerido para la parte productiva.
d) Supervisar un efectivo control en la recepcin de materias
primas y procesos fundamentales.
84
FUNCIONES DE JEFE DE VENTAS (AREA DE COMERCIALIZACION):
a) Realizar acciones tendientes a lograr nuevos clientes y
mantener los clientes actuales.
b) Es responsable de la ejecucin de estudios e investigaciones de
mercado, as como referente a las actividades de promocionar
el producto.
c) Es responsable de la fijacin de un sistema eficiente de precios,
esto para obtener un margen de utilidad conveniente.
d) Es responsable del desarrollo, planeamiento estratgico,
programacin y control de ventas.
FUNCIONES DEL JEFE DE CONTABILIDAD:
a) Llevar los libros contables.
b) Elaborar las planillas de sueldos y salarios de los trabajadores
de la empresa.
c) Atencin a las obligaciones tributarias de la empresa..
d) Determina las ganancias y prdidas de la empresa.
e) Suministrara informacin cuantitativa de ndole financiero para
la toma de decisiones econmicas y financieras.
85
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE PERSONAL:
a) Verificar la asistencia del personal que labora en la empresa
diariamente.
b) Motivar a todo el personal en el centro de trabajo, para laborar
eficientemente en la empresa.
FUNCIONES DE LA SECRETARIA:
Tiene como funciones principales:
a) Recepcionar los pedidos de los clientes en general, para la
atencin inmediata.
b) Elaboracin de documentos en general relacionados a la
empresa.
FUNCIONES GUARDIANIA, ETC:
Tiene las siguientes funciones:
a) Verificar la seguridad de la empresa.
b) Cuidar la empresa en horas no laborables.
86
87
10.3 ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
GERENTE
ADMINISTRADOR
SUB GERENTE
JEFE DE CONTABILIDAD JEFE DE PRODUCCION SECRETARIA

JEFE DE VENTAS
(PLANTA)
ENCARGADO DE
PERSONAL
GUARDIANIA IMPIEZA
88
89

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IMPRIMIR DESDE PG 18 HASTA FINAL

1.1 NOMBRES DEL PLAN DE NEGOCIO.

CREACIN DE UNA EMPRESA MOLINERA EL AGROANDINO S.A.C.

1.2 ACTIVIDAD ECONOMICA.

El plan de negocio est dirigido a la creacin de una empresa Agroindustrial,

de aprovechamiento del cereal andino trigo de todas las variedades

producidas en el rea de influencia del plan, y su calificacin est ubicada

en la produccin de bienes como actividad principal y servicios como

1.3 UBICACIN DE LA EMPRESA.

La empresa estar ubicada en la ciudad de Sicuani del distrito de Sicuani,

provincia de Canchis y regin Cusco por las siguientes consideraciones; la

produccin del trigo est concentrada en mayor escala en el valle del

acopio de materia prima y al mismo tiempo abarata y facilita el transporte.

b) Por su ubicacin la ciudad de Sicuani, tiene vas de acceso que une

diferentes regiones, lo que facilita la comercializacin as tenemos las vas

Sicuani- Espinar y Arequipa.

UBICACIN DE LA PLANTA DE PRODUCCION

La planta de produccin propiamente dicha estar ubicado, en zona marginal

permitido instalar en el casco urbano, para facilitar la comercializacin, se

instalar un punto de ventas en la ciudad de Sicuani, la planta de produccin

y el punto de ventas sern alquiladas inicialmente.

GERENTE ADMINISTRADOR: Ren ..

La transformacin y la comercializacin del trigo es una actividad ya muy

conocido y data desde muchos aos atrs, y principalmente la ubicacin de

la mayora de las empresas dedicadas a esta actividad estn ubicadas en la

ciudad de Sicuani, de la provincia de Canchis y la ciudad del Cusco, en los

de un total de 17 empresa constituidas en la ciudad solamente dos empresas

en la actualidad se dedican al procesamiento del trigo y en la ciudad del cusco

procesamiento del trigo.

La mayora de las empresas han orientado su produccin a programas

asistenciales que oferta el Estado caso Vaso de Leche y desayunos

La exigencias de DIGESA, para los proveedores del estado en caso de

alimentos, es bastante estricto, en la actualidad se exige el plan HACCP

(traducido al espaol es determinacin de puntos crticos en un proceso

productivo) y la habilitacin sanitaria, las empresas molineras de la ciudad

de Sicuani y Cusco cuentan con ms de 50 registros sanitarios cada uno,

lneas de produccin y solamente han habilitado para la l1inea de los pre

es atractivo el proceso primario de trigo.

Es por ello que, productos que no hace mucho no eran considerados

encontramos: machacado, chaquepa y morn; calificados de suma

importancia para una alimentacin sana.

tratamiento de problemas en el organismo, tal es el caso de: colesterol alto,

txinas, enfermedades de Rin y Colon.

Esta semilla se utilizar en la produccin de machacado, morn y chaquepa

dieta alimenticia, saludable e intgral en el consumo diario de las personas.

Es as que el morn, machacado y chaquepa, son los preferidos por la

poblacin de mayores ingresos (ABC1) en Sicuani. Son las ventas de estas

variedades las que ms aportaron a la facturacin total de trigo

1.7.1 ANALISIS INTERNO:

1.7.2 ANALISIS EXTERNO:

1.8 VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA:

saben conservar su trabajo, el tiempo es el insumo ms caro, la puntualidad

en el cumplimiento de los compromisos asumidos es el componente del xito,

crear sucursales en el sur del pas y en el extranjero, brindar capacitacin a los

La empresa Molinera Agroandino, es lder en el mercado local y nacional, con

tecnologa de punta certificada, productos de primera calidad, dirigido a la

poblacin de consumo popular, con productores agropecuarios y

1.9.1 OBJETIVO GENERAL:

Desarrollar un plan de negocio para la creacin de una empresa

agroindustrial de transformacin del trigo, que resuelva la

problemtica del desabastecimiento de un segmento de mercado,

originados por las empresas proveedoras al estado, aprovechando

los hbitos de consumo de los derivados del trigo claramente