Alumno(a):

Mendoza Cruz Cecilia Susana N Control: 14510127

PORTAFOLIO DE EVIDENCIAS
Unidad 1
INTRODUCCION A LA AUDITORIA
CATEDRATICO:
Lpez rosales Mayra Yasmin
SEMESTRE:
7
FECHA DE ENTREGA:
TAPACHULA CHIAPAS, A DE FEBRERO DEL 2017
 1.1 DEFINICION E IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA EN LAS TICS
Conceptualmente la auditoria, toda y cualquier auditoria, es la actividad consistente
en la emisin de una opinin profesional sobre si el objeto sometido a anlisis
presenta adecuadamente la realidad que pretende reflejar y/o cumple las
condiciones que le han sido prescritas.
IMPORTANCIA

Es de vital importancia que stos funcionen de forma correcta e ininterrumpida para

la productividad y supervivencia futura de una organizacin.

El trabajo que se realiza en la auditora informtica debe contar con un marco de

referencia metodolgico, as como con gente altamente capacitada. Una auditora
mal hecha puede acarrear consecuencias drsticas econmicamente para la
organizacin auditada.

1.2 CARACTERISTICAS DE UN AUDITOR

CARACTERISTICAS DE UN AUDITOR INTERNO

El auditor interno, forma parte de la dotacin de la Compaa. Somos empleados.
La funcin del auditor interno es la prevencin y deteccin de los fraudes lleguen a
concretarse. Cuando ocurre el fraude, tenemos que analizar el caso, ver los costos
que tuvo para la empresa y generar un plan de accin que lo remedie. Evitar que
ese fraude genere un mayor perjuicio para la empresa.
1.- Conoce los procesos que realiza porque interactua diario con ellos
2.- La mayor parte de su tiempo se dedica a labores cotidianas y poco a la auditoria
3.- Por Interaccion diaria con sus procesos sus competencias lo convierten en
especialistas de los mismos.
4.- Su formacion es interna, generalmente un curso anual de 30 a 40 horas.
5.- Puede indentificar las debilidades desde antes de auditar, lo que le permite hacer
un mejor programa de auditoria.
6.- El estar al dia con la normatividad depende de la iniciativa personal y la cultura
directiva
7.- La cultura interna, las interacciones informales y el trabajo en equipo hacen que
se ayuden unos a otros
8.- La llamada Ceguera de Taller puede ser una barrera para una auditoria efectiva.
 CARACTERISTICAS DE UN AUDITOR EXTERNO

Una auditora externa permite obtener evidencia suficiente y apropiada para

expresar una opinin sobre los estados financieros de una empresa.

Para un auditor externo no resulta factible revisar todas las transacciones porque la
revisin sera interminable. Por ello, toma en consideracin el control interno
relevante de la compaa, a objeto de disear los procedimientos de auditora
apropiados que le otorguen confianza.
1.- Conoce los procesos de la empresa por la revisin documental.
2.- El 100% de su tiempo lo dedica a evaluar procesos manuales y procedimientos
en decenas de empresas.
3.- Interactan con todo tipo de empresas y procesos, lo que hace que sus
competencias sean generalistas.
4.- Su formacin es especializada y frecuente, y requiere certificaciones y/o master
en su rea para laborar
5.- La identificacin de una oportunidad de mejora depende de una buena revisin
documental previa, y un ben plan de muestreo para la auditoria.
6.- Esta al da con la normatividad, ya que es su trabajo.
7.- aunque conoce las mejores prcticas realizadas por otras empresas, su calidad
de auditor le impide asesorar.
8.- Posee una visin fresca de los procesos, y su metodologa le da una forma
estructurada a su objetividad.
 CARACTERISTICAS DE UN AUDITOR LIDER

1. Cuenta con la capacidad de organizacin y direccin de su equipo de auditores

internos.
2. Es eficiente en la utilizacin de los recursos de los que dispone durante el proceso
de desarrollo de las auditoras.
3. Planifica con antelacin la auditora.
4. Acta como representantes.
5. Es referente en cuanto a orientacin para aquellos auditores que estn en periodo
de formacin.
6. Sabe dirigir a su equipo auditor en el proceso final de establecer las conclusiones
del resultado de la auditora.

CARACTERSTICAS DE UN AUDITOR DE CALIDAD

Busca el lugar y momento oportuno en el entorno en que est trabajando.

Es paciente y amable bajo toda circunstancia.
Es puntual.
Est preparado, determinado, es directo, decisivo y preciso Metindose en
su trabajo.
Da buenos juicios, un sentido de la proporcin y est preparado para hacer
algunas concesiones.
Es consciente de las relaciones interprofesionales y de los problemas
potenciales que puede ocasionar.
 1.3 TIPOS DE AUDITORIAS
AUDITORIA INTERNA Y AUDITORIA CONTABLE/ FINANCIERA
El estudio y evaluacin del control interno se efecta con el objeto de cumplir con la
norma de ejecucin del trabajo que requiere que: el auditor debe efectuar un estudio
y evaluacin adecuados del control interno existente, que le sirvan de base para
determinar el grado de confianza que va a depositar en l, as mismo, que le
permitan determinar la naturaleza, extensin y oportunidad que va a dar a los
procedimientos de auditoria.
Definicin del control interno
El control interno comprende el plan de organizacin y todos los mtodos y
procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para
salvaguardar sus activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de su informacin
financiera, promover la eficiencia operacional y provocar la adherencia a las
polticas prescritas por la administracin.
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Define como el examen global y constructivo de la estructura de una empresa, de
una institucin, una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo, en
cuanto a sus planes y objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y
sus facilidades humanas y fsicas.
Se lleva a cabo una revisin y consideracin de la empresa organizacin con el fin
de precisar:
Prdidas y deficiencias
Mejores mtodos
Mejores formas de control
Operaciones ms eficientes
Mejor uso de los recursos fsicos y humanos
La auditora administrativa debe llevarse a cabo como parte de la auditoria del rea
de informtica. Se ha de considerar dentro del programa de trabajo de auditoria en
informtica, tomando principios de la auditoria administrativa para aplicarlos al rea
de informtica.
 1.4 CONTROL INTERNO EN LAS TICS
Definicin del control interno
El control interno comprende el plan de organizacin y todos los mtodos y
procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para
salvaguardar sus activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de su informacin
financiera, promover la eficiencia operacional y provocar la adherencia a las
polticas prescritas por la administracin.
1.5 FASES DE LA AUDITORIA

Establecer los objetivos de la auditora

Establecer el campo y profundidad
Establecer la frecuencia
Designar a los auditores
Cualificacin de los auditores
Preparar el plan de auditora
Clasificacin de la documentacin
Preparar Checklist o lista de chequeo:
Llevar a cabo la auditora preliminar
Informe de auditora