Asignatura:

Contabilidad Gerencial

Gua de Estudio N1

Presenta

Auri Daniela Ruiz Buitrago

Id. 00061 3742

Docente
Orlando Celis Salazar

Bucaramanga Colombia Mayo, 14 de 2017

 GUA DE ESTUDIO N1
CONTABILIDAD GENERAL
AURI DANIELA RUIZ BUITRAGO

1. LAVANDERIA EL MUGRE nos enva listado de las cuentas de balance una vez efectuado
el cierre contable para que prepararemos el Balance General a Diciembre 31/_2016__.

Lavandera El Mugre
Balance General
a 31 de diciembre de 2016

ACTIVOS
Disponibles 500.000
Caja 300.000
Bancos 200.000
Inversiones 1.600.000
Acciones 1.200.000
Certificados 400.000
Deudores 4.400.000
Deudores 4.400.000
Inventarios 2.800.000
Mercancas no
Fabricadas por la
Empresa 2.800.000
Propiedades,
planta y equipo 14.600.000
Terrenos 3.000.000
Maquinaria y equipo 2.000.000
Flota y
equipo de transporte 5.500.000
Edificios 10.200.000
Muebles y enseres 1.100.000
Depreciacin acumulada (4.500.000)
Diferidos 1.000.000
Seguro pagados por
anticipado 1.000.000

Total Activos 24.900.000

PASIVOS
Obligaciones financieras 6.200.000
Obligaciones
financieras 2.000.000
Obligaciones
financieras LP 4.200.000
Proveedores 4.200.000
Proveedores 4.200.000
Impuestos 1.000.000
Impuestos a la
renta por pagar 1.000.000
Obligaciones laborales 3.600.000
Cesantas
consolidadas 400.000
Pensiones de
jubilacin 3.200.000
Bonos y papeles comerciales 1.200.000
Bonos por pagar 1.200.000

Total Pasivos 16.200.000

PATRIMONIO
Capital social 3.900.000
Capital 3.900.000
Supervit de Capital 1.500.000
Supervit de capital 1.500.000
Reservas 2.100.000
Reservas 2.100.000
Resultados del ejercicio 1.200.000
Utilidad del ejercicio 1.200.000
Total Patrimonio 8.700.000

Total Pasivo y Patrimonio 24.900.000

2. TIPOGRAFIA LA MANCHITA nos enva listado de las cuentas de balance

una vez efectuada el cierre contable para que prepararemos el Balance General
a Diciembre 31/_2016__.

Tipografa La Manchita
Balance General
a 31 de diciembre de 2016

ACTIVOS
Disponible 2.700.000
Bancos 2.700.000
Inversiones 5.600.000
Cdulas 5.600.000
Deudores 5.200.000
Clientes 5.000.000
Provisiones 200.000
Inventarios 5.650.000
Mercanca
No Fabricadas 5.650.000
Propiedades, planta
y equipo 31.000.000
Maquinaria y
equipo 25.000.000
Flota y
equipo transporte 8.300.000
Depreciacin
acumulada (2.300.000)

Total Activos 50.150.000

PASIVOS
Obligaciones financieras 15.296.000
Bancos
Nacionales 1.500.000
Bancos
Nacionales (LP) 13.796.000
Proveedores 10.000.000
P. nacionales 10.000.000

Total Pasivo 25.296.000

PATRIMONIO
Capital social 22.200.000
Capital suscrito
y pagado 22.200.000
Resultados del ejercicio 1.250.000
Utilidades del ejercicio 1.250.000
Supervit por valorizaciones 1.404.000
S. V. de Inversiones 1.404.000

Total Patrimonio 24.854.000

Tota Pasivo y Patrimonio 50.150.000

3. PINTURAS LA AGUADA nos enva listado de las cuentas de balance una
vez efectuado el cierre contable para que prepararemos el Balance General a
Diciembre 31/_2016__.

Pinturas La Aguada
Balance General
a 31 de diciembre de 2016

ACTIVOS
Disponible 14.700.000
Caja 340.000
Bancos 14.360.000
Inversiones 270.000
Provisin Cartera 270.000
Deudores 9.790.000
Deudores 9.300.000
Cta. por cobrar
a trabajadores 490.000
Inventarios 17.500.000
Mercancas
No Fabricadas 17.500.000
Propiedades, planta
y equipo 23.000.000
Equipo de oficina 5.000.000
Flota y
equipo de transporte 18.000.000
Diferidos 360.000
Gastos pagados
por anticipado 360.000

Total Activos 44.920.000

PASIVOS
Obligaciones financieras 420.000
Obligaciones financieras 420.000
Proveedores 4.200.000
Proveedores 4.200.000
Cuentas por pagar 2.400.000
Costos
y cuentas por pagar 2.400.000
Impuestos, gravmenes y tasas 5.322.000
IVA 2.352.000
Renta 2.970.000
Pasivos Diferidos 230.0000
Ingresos recibidos por
anticipado 230.000

Total Pasivos 12.572.000

PATRIMONIO
Capital social 26.956.000
Aportes sociales 26.956.000
Reservas 4.155.000
Reserva legal 4.155.000
Resultados del ejercicio 1.237.000
Utilidades en el ejercicio 1.237.000

Total Patrimonio 32.348.000

Total Pasivo y Patrimonio 44.920.000

4. A continuacin encontrara la informacin presentada por la Empresa RUIZ
CRDENAS & LTDA y le solicitan a usted como asesor el favor de preparar el
balance general y los estados de resultados.

RUIZ CRDENAS & LTDA.

Balance General
a 31 de diciembre de 2016

ACTIVOS
Disponible 1.475.335
Caja 49.100
Bancos 1.426.235
Inversiones 3.100
Provisin cartera 3.100
Deudores 566.000
Clientes 566.000
Inventarios 2.450.000
Mercancas
No Fabricadas 2.450.000
Propiedades, planta y equipo 24.097.589
Terrenos 5.000.000
Edificios 15.321.589
Equipo de oficina 500.000
Flota y
equipo de transporte 4.866.000
Depreciacin acumulada (590.000)
Diferidos 90.000
Gastos pagados
por anticipado 90.000

Total Activos 26.682.024

PASIVOS
Obligaciones financieras 8.350.000
Obligaciones
financieras LP 8.350.000
Proveedores 2.457.000
Proveedores 2.457.000
Cuentas por pagar 1.478.500
Cuentas por pagar 1.000.000
Acreedores varios 478.500
Impuestos, gravmenes y tasas
IVA por pagar 74.300
Renta por pagar 350.933
Diferidos 320.097
Ingresos recibidos
por anticipado 320.097

Total Pasivo 12.956.530

PATRIMONIO
Capital social 14.377.227
Capital 14.728.160
Resultados del ejercicio (651.733)
Prdida del ejercicio 651. 733

Total Patrimonio 13.725.494

Total Pasivo y Patrimonio 26.682.024

 Pinturas La Aguada
Estado de Resultados
A 31 de diciembre de 2016

Ingresos operacionales 4.948.750

(-) Costo de ventas 2.828.458
Utilidad Bruta Operacional 2.186.292
(-) Gastos operacionales Admn. 325.400
(-) Compras 2.762.458
Utilidad Operacional (967.556)
Ingresos No Operacionales 28.000
(-) Egresos No operacionales 63.100
Utilidad antes de Impuesto (1.002.666)
Impuesto de Renta 35% 350.933
Utilidad del Ejercicio (651.733)