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MIX 1 MIX 2
Ventas en unidades presupuestadas (reporte 1) 8000 3500
+ Inventario Final fijado + 800 300
Total unidades requeridas 8800 3800
- Inventario Inicial fijado - 300 150
Unidades a producir 8500 3650
REPORTE 3A: Presupuesto de Uso de Insumos Directos
Estimacin para el ao 2016
INSUMOS
UNITARIO PRODUCCION TOTAL
Presupuesto unidades fsicas A C A
Insumos directos que se requieren PARA MIX 1
(8500) 16 10 136000
Insumos directos que se requieren PARA MIX 2
(3650) 14 8 51100
Cantidad total a usar 187100
Costo x
Presupuesto de efectivo Unidades unidad Total
Insumos iniciales
A 6000 $3.80 $22,800
C 2500 $4.50 $11,250
$34,050
A comprar en este perodo
A (187100-6000) 181100 $3.80 $688,180
C (114200-2500) 111700 $4.50 $502,650
292800 $1,190,830
Insumos a usar en este perodo en $
(insumos iniciales+compras del perodo)
OS
RODUCCION TOTAL
C
85000
29200
114200
$1,224,880
REPORTE 3B: Presupuesto de compra de Insumos
Estimacin para el ao 2016
Presupuesto en efectivo A C
A: 187600 x 3,80 por unidad $712,880
C: 112200 x $4,50 por unidad $504,900
Compras $712,880 $504,900 $1,217,780
REPORTE 4: Presupuesto de Mano de Obra Directa
Estimacin para el ao 2016
Costo
$53.20
$36.00
$96.00
$22.68
$207.88
REPORTE 7: Presupuesto de Costo de Ventas
Estimacin para el ao 2016
TRIMESTRES
3 4 AO
0
280,000 300,000 940,000
280,000 300,000 940,000
0
60,000 80,000 220,000
120,000 135,000 468,000
35,000 50,000 148,000
0 0 0
0 50,000 50,000
0 0 10,000
0 0 0
215,000 315,000 896,000
15,000 15,000 60,000
230,000 330,000 956,000
50,000 -30,000 -16,000
0
0 30,000 66,000
0 -30,000 -66,000
0 -645 -1,419
0 -645 -1,419
65,000 -15,645 42,581
1 FRUTAS ARGENTINAS S.A.
2 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO 2014
3 Ingresos Reporte 1 $2,650,000.00
4 Costo de los bienes vendidos Reporte 7 $2,444,302.84
5 Utilidad Bruta 205,697
6 Costos Operativos
7 Gastos Vta y Adm Reporte 8 96,500
8 Utilidad Operativa 109,197
9 Gastos por intereses Reporte 9 -1,419
10 Utilidad antes de impuestos 107,778
11 IIGG (dado) -18,000
12 Utilidad Neta 89,778
1 BALANCE GENERAL Frutas Argentinas S.A.
2 31 de Diciembre de 2015
3 Activos Corriente Pasivo Corriente
5 Caja $15,640 Cuentas por pagar
6 Cuentas por Cobrar $21,000 IIGG por pagar
7 Materia prima $11,200 Total Pasivo corriente
8 Productos Terminados $15,160 Patrimonio
9 Total Activo Corriente $63,000 Capital Social
10 Activo no corriente Resultados Acumulados
11 Terreno $55,000 Total Patrimonio Neto
12 Maquinaria $400,000
13 Depreciacin acumulada -$60,000
14 Total Activo no Corriente $395,000
15 Total Activo $458,000 Total Pasivo + PN
te
$8.000
$6.000
iente $14.000
$400.000
$44.000
Neto $444.000
PN $458.000
S.A.
te
$1.005.780
$14.000
iente $1.019.780
$450.000
$133.778
Neto $583.778
PN $1.603.558