CUENTA DENOMINACIO DEBE

1041 69513
1212 56248
20111 190000
30221 51279
33411 155325
39133
5011
582
5911
522365
0
X
OPERACIONES DEL EJERCICIO 2016
A se corrige y se paga impuesto a la renta adicional del ejercicio 2014, por S/.6200 mas intereses de S/
B se efectua un aumento de capital por medio de la emision de 35000 acciones de valor nominal S/1.0
C se adquiere un paquete de 30000 accines de propia emision, valor nominal unitario S/1 para manten
D se acuerda distribuir dividendos por 60000 y se efectua la retencion 6.8%. Ademas se traslada 7500
E al final del ejercicio, se deprecian normalmente los vehiculos. Por el ao transcurrido, con a tasa de
F al final del ejercicio el valos razonable de las inversiones en instrumentos de patrimonio es S/ 54247
G el resultado neto del ejercicio 2016 es S/ 96000

APERTURA
1041
1212
20111
30221
33411
39133
5011
582
5911
REAPERTURA
X
59.11
40.9
40171
GASTO DEL EJERCICIO ANTERIOR
X
 1421
52.1
52.21
EMISION DE ACCIONWS CON PRIMA
X
10.41
14.21
COBRANZA
X
52.21
50.11
INSCRIPCION DEL AUMENTO DE APITAL
X
C 50.2
52.1
40.185
44.19
COMPRA DE ACCIONES PROPIAS, CON RIMA
X
D 59.11
40.185
44.12
ACUERDO DE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
X
59.11
58.2
58.5
ACUERDO DE TRASLADO A RESERVAS
X
E 68.143
39.133
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
X
39.133
33.411
ELIMINACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA
X
33.412
49.11
57.12
REVALUACION
X
F 30.222
49.11
56.31
 GANANCIA POR MAYOR VALOR RAZONABLE
X
G 89.1
59.11
TRASLADO DEL RESULTADO
TOTALES DEL DIARIO

saldos de la hoja de trabajo

SUMAS DEL AMYOR
cuenta nombre debe
10.41 132513
1212 56248
1421 63000
20111 190000
30221 51279
30222 2968
33411 155325
33412 69000
39133 62130
40171
40185
409
4412
4419
4911
5011
502 30000
521 21000
5221 35000
5631
5712
582
585
5911 78008
68143 31065
891 96000
1073536

CTA 57
ABONO POR REVAL 49680
MOV. NETO CUENTA 57

CTA 56
GANANCIA EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 2137

MOV. NETO CUENTA 56

OTRO RESULTADO INTEGRAL 51817

 HABER

31065
357675
38280
95345 491300
522365

S/.6200 mas intereses de S/508

ones de valor nominal S/1.00. adema os suscriptores pagan S/.1.8 por cada accion. Dicho aumento se inscribe
al unitario S/1 para mantenerlas temporalmente en tesoreria. Se paga por cada una S/1.7. se retiene el 6.8% sobre el exceso a pagar
. Ademas se traslada 7500 a la reserva legal y 3800 a la reserva facultativa.
ranscurrido, con a tasa de 20%. Luego se revaluan,atribuyendoles un valor razonable de 94000. se elimina la depreciacion acumulada.
de patrimonio es S/ 54247. la variacion se reconoce en otrto resultado integral

69513
56248
190000
51279
155325
31065
357675
38280
95345

6708
508
6200
63000
28000
35000

63000
63000

35000
35000

30000 51000 21000

21000 1428
1428
49572

60000
4080
55920

11300
7500
3800

31065 0
31065

62130 62130
62130

69000 62935
19320 17621.8
49680

2968
831 831.04
2137
 96000
96000

1073536 1073536

SUMAS DEL AMYOR SALDOS

haber deudor acreedor
132513
56248
63000 0
190000
51279
2968
62130 93195
69000
62130 0
6200 6200
5508 5508
508 508
55920 55920
49572 49572
20151 20151
392675 392675 392675
30000 -30000
28000 7000 7000
35000 0 0
2137 2137 2137
49680 49680 49680
45780 45780 45780
3800 3800 3800
191345 113337 113337
31065
96000 584409
1073536 752268 752268

PATRIMO FINAL 584409

PATRIMONIO INICIAL -491300
VARIACION PATRIMONIAL TOTAL 93109
RESULTADO DEL EJERCICIO 96000
CTA57 49680
CTA56 2137
OTRO RESULTADO INTEGR 51817 51817
RESULTADO INTEGRAL TOTAL 147817

OTROS MOV PATRIMONIALES

correcion de error -6708
aumento de capital 63000
compra de acciones propias -35000
dist. De dividendo -60000
SUBTOTAL -38708

VARIACION PATRIMONIAL TOTAL 109109

8% sobre el exceso a pagar

a la depreciacion acumulada.