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Unidad 1
Presentado a:
Sandy Sydney Torres
Tutor Evaluacin de Proyectos
102059_108
Proyecto para el montaje de una empresa de fabricacin de abono orgnico que produce 30
en el ao. Se toma en arriendamiento una finca, se construye la compostera cubiert
aproximadamente 1000 m2 y se realizan algunas adecuaciones.
Total 45,221,220
Total 1,137,200
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Escritorio Tipo gerencia 1 500,000 500,000
Escritorio Tipo secretaria 1 410,000 410,000
Escritorio auxiliar 1 200,000 200,000
Archivador 1 120,000 120,000
Extintor 2 70,000 140,000
Sillas 2 55,000 110,000
Total 1,480,000
B. MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL
TOTAL
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones $ 82,260,000
Otros gastos $ 811,009
Pre operativos $ 6,824,994
Depreciacin $ 148,000
Subtotal $ 90,044,003
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes $ 4,800,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciacin $ -
Subtotal $ 4,800,000
TOTAL $ 99,580,358 $ 53,536,300
COSTOS TOTALES $ 153,116,658
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado 2,055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 160.000.600/2055= $ 77,859 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin
X=CF/CM%=160.000.600/0.47 $ 340,426,809
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 45,221,220
Mobiliario y decoracin $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 1,480,000
SUBTOTAL $ 46,701,220
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas $ 31,921,900
Gastos preoperativos $ 2,203,072
SUBTOTAL $ 34,124,972
TOTAL INVERSION FIJA $ 80,826,192
Total Costos
Operacionales $ 153,116,658
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos co
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
VALOR
INTERESES SOBRE DISPONIBLE PARA
PERIODO PAGO ANUAL A SALDOS 0,2387 AMORTIZAR
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin 0.0645
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$4.236.982/(1+0,0645) 12,459,956 Ao 1
3.709.208/(1+0,0645)^2 10,246,969 Ao 2
3.055.455/(1+0,0645)^3 7,929,475 Ao 3
2.245.650/(1+0,0645)^4 5,474,760 Ao 4
1.242.650/(1+0,0645)^5 2,845,703 Ao 5
P= 2.211.034/((1+0,0645)^1 6,502,125 Ao 1
P= 2.738.808/(1+0,0645)^2 7,566,165 Ao 2
P=3.392.561/(1+0,0645)^3 8,804,329 Ao 3
P=4.202.365/(1+0,0645)^4 10,245,113 Ao 4
P=5.205.470/(1+0,0645)^5 11,921,673 Ao 5
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constan
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversin -92,610,134 -714,011 -714,011
Flujo neto de opracin 11,832,188 11,840,111
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -92,610,134 11,118,178 11,126,101
IN
PRIMER AO
13,848,750
13,848,750
27,697,500
PORTES
Estudio Tcnico: Tener en cuenta
los materiales directos e indirectos
que el proyecto requiere para
TOTAL realizar
AO el proceso productivo.
14,400,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14,400,000
162,000
12,000
7,000
27,000
208,000
14,608,000
TOTAL AO
2,520,000
114,000
406,800
600,000
1,440,000
150,000
6,000,000
11,230,800
IN ACTIVOS DE PRODUCCIN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
80,000 80,000 80,000 80,000 400,000
37,890 37,890 37,890 37,890 189,450
4,190,000 4,190,000 4,190,000 4,190,000 20,950,000
60,000 60,000 60,000 60,000 0
324,300 324,300 324,300 324,300 0
44,164 44,164 44,164 44,164 0
N ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
50,000 50,000 50,000 50,000 250,000
41,000 41,000 41,000 41,000 205,000
20,000 20,000 20,000 20,000 100,000
12,000 12,000 12,000 12,000 60,000
14,000 14,000 14,000 14,000 70,000
11,000 11,000 11,000 11,000 55,000
AOS
46,162,500
14,772,000
8,400,000
12,925,500
82,260,000
TOTAL AO
250,000
436,009
125,000
811,009
STOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL
2 3 4 5
440,614 440,614 440,614 440,614
440,614 440,614 440,614 440,614
$ 3,600,000
$ 1,200,000
$ 4,800,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los
stos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
= ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
IONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO
ibrio.
INGRESO TOTAL
$0
$ 10,220,000
$ 20,440,000
$ 30,660,000
$ 153,018,272 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 40,880,000
$ 42,157,500
esos
TOTALES
77,859
303,650,774
5,900
100%
sos.
TOTALES
303,650,774
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%
io.
TOTALES
100%
340,426,809
del proyecto.
AOS
3 4 5
nstantes).
OS
3 4
$ 714,011 $ 714,011
$ 285,604 $ 285,604 En este caso se da un icremento de 40%
$ 999,615 $ 999,615
en produccion
OS
3 4
$ 861,275 $ 916,827
en produccin
OS
3 4
$ 861,275 $ 916,827
$ 344,510 $ 366,731
$ 1,205,784 $ 1,283,558
ISTA CONTABLE
ccin
AOS
3 4
ao 1
14,744 15,695 Corriente Caja y Bancos 122,640,000
3,081,966 3,280,753 Cuentas por cobrar 30,660,000
3,096,710 3,296,448
0.0 0.0
0 0
3,096,710 3,296,448
187,635 199,738
stantes)
3 4
-714,011 -714,011
-714,011 -714,011
3 4 5
21,539,450
740,000
_
_
22,279,450
14,639,985
36,919,435
36,919,435
S
4 5
163,187,850 163,187,850
N (trminos constantes)
AOS
3 4 5
minos constantes)
OS
4 5
82,260,000 82,260,000
811,009 811,009
_ _
148,000 148,000
6,824,994 6,824,994
90,044,003 90,044,003
S
OS
4 5
3,600,000 3,600,000
1,200,000 1,200,000
4,800,000 4,800,000
inos constantes)
OS
4 5
59,939,258 59,939,258
90,044,003 90,044,003
4,800,000 4,800,000
154,783,261 154,783,261
CON FINANCIAMIENTO
AOS
2 3 4 5
tantes)
SALDOS A FINAL
DEL AO
ORTIZACION DE CREDITO
ABONO VALOR SALDO
CAPITAL CUOTA FINAL
6,921,512 20,185,136 48,644,569
8,573,677 20,185,136 40,070,892
10,620,214 20,185,136 29,450,678
13,155,259 20,185,136 16,295,419
16,295,419 20,185,136 0
de capital
capital
4 5
5,474,760 2,845,703
10,245,113 11,921,673
rminos constantes)
OS
4 5
163,187,850 163,187,850
162,992,683 162,992,683
195,167 195,167
64,405 64,405
130,762 130,762
4,884,355 4,884,355
6,824,994 6,824,994
11,840,111 11,840,111
_
-714,011 -714,011 -14,639,985
195,167 195,167
5,474,760 2,845,703
-5,279,592 -2,650,536
-1,742,265 -874,677
-3,537,327 -1,775,859
4,884,355 4,884,355
6,824,994 6,824,994
8,172,022 9,933,490
NCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
3 4 5
-714,011 -714,011 14,639,985
6,527,363 8,172,022 9,933,490
Trminos constantes)
OS
4 5
163,187,850 163,187,850
162,992,683 162,992,683
195,167 195,167
5,474,760 2,845,703
-5,279,592 -2,650,536
-1,742,265 -874,677
-3,537,327 -1,775,859
4,884,355 4,884,355
6,824,994 6,824,994
8,172,022 9,933,490
OPERACIN (AOS)
3 4 5
-714,011 -714,011 _
-714,011 -714,011 _
-714,011 -714,011 0
-8,804,329 -10,245,113 -11,921,673
_
14,639,985
36,919,435
$80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
$-
$- $200 $400 $600 $800
Cantidades
Cantidades
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 11,783,942
Bancos 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 11,783,942
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 1,480,000
Vehculos 0
Maquinaria y Equipo 45,221,220
Mobiliario y Decoracin 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 46,701,220
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuacin Fsica 31,921,900
Gastos Preoperativos 2,203,072
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 34,124,972
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 55,566,081
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 55,566,081
PATRIMONIO
Capital 37,044,054
TOTAL PATRIMONIO 37,044,054
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas $ 153,300,000
Costos de Produccin $ 58,272,655
Utilidad Bruta en Ventas $ 95,027,345
Gastos de Administracin $ 90,044,003
Gastos de Ventas $ 4,800,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 94,844,003
UTILIDAD OPERACIONAL $ 183,342
Gastos Financieros 12,459,956
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ -12,276,615
Provisin para impuestos -4,051,283
UTILIDAD NETA $ -8,225,332