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MEMORNDUM PLANIFICACION
I. FINALIDAD
4.1. CREACION
Hacer una breve resea de la constitucin de la empresa, sealndose el dia
de su constitucin.
4.2. FINALIDAD
4.3. FUNCIONES
V. NORMA APLICABLE
Constitucin Poltica del Per
Decreto Supremo N 133-2013-EF (Cdigo Tributario)
Ley de IGV e ISC
Otras normas
VI. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
Informe: Administrativo (Informe Largo)
VII. IDENTIFIACIN DE LAS REAS CRTICAS
Logstica: Los inventarios, los contratos.
Contabilidad: Libros contables, Estados Financieros, DJ anual, DJ
mensual, etc.
Tesorera: Comprobante de pago (ttulo valores, cheques),
conciliacin bancaria, libo banco, Estado de cuenta.
Recursos Humanos: Planilla, Contratos, Boleta de Pago, Liquidacin,
Gratificacin.
Presupuesto: Costos
VIII. PUNTO DE ATENCIN
a) Estados Financieros
b) Libros contables
c) Planilla de retenciones y retenciones
d) Comprobante de Pago
e) Declaracin Jurada mensuales y Anuales (621, PLAME, 648, 625, etc)
f) Calidad y Origen de los insumos utilizados en la ejecucin de las obras
g) Mecanismo de Supervisin
IX. PERSONAL Y ESPECILISTAS
La comisin encargada de realizar la Auditoria Tributaria est conformada
por el siguiente personal:
NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS
CPC. XXX Supervisor
CPC. XXX Auditor Encargado
CPC. XXX Integrante
CPC. XXX Integrante
X. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Los responsables de la Administracin de la Empresa:
a) Gerente General
b) Gerencia de Administracin y finanzas
c) Jefatura de Contabilidad
d) Jefatura de Caja y Tesorera
e) Jefatura de Adquisiciones, Logstica o abastecimiento
f) Jefatura de Presupuesto
XI. PRESUPUESTO DE EJECUCION DE AUDITORIA (PRESUPUESTO DE
TIERMPO)
De conformidad con la programacin de actividades la auditoria tributaria
requerir de un total de 1250 horas durante 40 dais hbiles, con costo total
de S/. 18,811.40 tal como se detalla a continuacin.
EMPRESA: CONSTRUCTORA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
OBJETIVO: EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE
LA EMPRESA PROMACSASAC