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PLAN DE NEGOCIO

Proyecto de Tostadura de Cafs Especiales

Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

San Jos de Colinas, Santa Brbara, Honduras 2013


SOLICITUD DE APOYO
E 0001 08/2/2013

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y PLAN DE NEGOCIOS


Para la Iniciativa Microempresarial

Proyecto de Tostadura de Cafs

Apoyo solicitado por el Grupo Empresarial:

Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Montos de preinversin e inversin por fuente


(en lempiras)
Fuentes Preinversin Inversin Total por fuente
Socias de la Empresa 66.000 4% 66.000 3%

Aporte COCASJOL 50.000 16% 250.000 14% 300.000 14%

Fundacin Jicatuyo y otras 50.000 16% 50.000 2%


PACTA 916.999 52% 916.999 44%
Proyecto Horizontes del Norte 220.000 69% 539.000 30% 759.000 36%

Totales 320.000 15% 1.771.999 85% 2.091.999 100%

Localizacin del Proyecto


Barrio: Villa Guadalupe
Municipio: San Jos de Colinas
Departamento: Santa Brbara

Elaborado por Proyecto Horizontes del Norte

San Jos de Colinas, 9 de abril de 2013


PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE EN LA ZONA NORTE DE HONDURAS -HORIZONTES DEL NORTE EF y PN 0001-8-02-13
PHN ALRN 12-04-13

RESUMEN EJECUTIVO

1. Descripcin de la Empresa.
La Empresa de Cafs Especiales Colibr estar ubicada en el Barrio Villa Guadalupe, del Municipio de Colinas, en el
Departamento de Santa Brbara, vecina a la propiedad e instalaciones de la Cooperativa Cafetalera San Jos de
Colinas, COCASJOL, quien ha dado pie al surgimiento de esta Empresa, dentro del sector de la microempresa rural.
Se integra por 55 mujeres socias, compuesta por 12 menores de 30 aos, haciendo un promedio de 42 aos de
edad entre todas las socias, cuya relacin con COCASJOL implica ser socias, o esposas o hijas de personas socias de
tal Cooperativa.

El proyecto consiste en procesar y comercializar cafs tostados, producidos en la regin, que se tuestan y embolsan
en grano, o se tuestan, muelen y embolsan, bajo una de diferentes marcas registradas por COCASJOL; quien, bajo
convenio, traspasa a la Empresa las marcas Colinas, Volcn, Hills, Villa Guadalupe y Colibr. La produccin mnima
ser de 30,000 libras por ao, contemplando celebrar contratos de venta nacionales e internacionales. La materia
prima consiste en cafs especiales, por ser de altura, orgnicos o de ecosistemas que producen calidades y sabores
diferenciados, que se producen por personas pequeo productoras asociadas a COCASJOL y ser provista por esta
Cooperativa a la Empresa, en condiciones preferenciales, catada y clasificada.

Mercado: se cuenta con un cliente aliado comercial, LACTHOSA, que distribuye la marca Caf Colinas en un nicho
de mercado de cafs especiales de la costa norte del pas, colocando 10 mil libras anualmente. El mercado de cafs
especiales nacional e internacionalmente es creciente por lo que se estima que el volumen de ventas proyectado
de 30 mil libras puede colocarse a travs de esta alianza comercial y las que se abran al poner en marcha el plan de
mercadeo, que establecer la estrategia de comercializacin y de precios; plan que ser formulado con el asesora-
miento de una empresa especializada durante el proceso de capacitacin y asesora con el que contar el Grupo
Empresarial. Es as que con el precio de Lps. 70 la libra, que est 25% por debajo del precio de la competencia de
cafs similares, se espera tener ingresos por ventas de 2 millones de lempiras, cifra que al sexto ao del proyecto
se duplicara y triplicara al dcimo ao, segn las proyecciones del estudio. El comportamiento del entorno eco-
nmico de este mercado, en los ltimos 5 aos, ha sido creciente en demanda, precios de la materia prima y pre-
cios del producto, lo cual se ha considerado en el estudio de factibilidad y en el lineamiento del plan de mercadeo.

Estrategia de posicionamiento: La formulacin del plan de mercadeo tambin dejar sentada la estrategia de im-
plementacin del proyecto con nfasis en: (a) la calidad de cafs especiales (pureza, sabor y consistencia en la cali-
dad) haciendo promocin con base al origen (cafs de Colinas, Santa Brbara), a la produccin (orgnicos, certifica-
dos de comercio justo, amigable con la naturaleza o medioambiente); (b) el cumplimiento de la responsabilidad
social empresarial (incremento de ingresos en familias pobres, especialmente madres jefas de hogar, creacin de
empleos, apoyo a la educacin y profesionalizacin, y apoyo al surgimiento de otras empresas en el sector de la
microempresa rural) y, (c) las caractersticas de la imagen corporativa que les liga a COCASJOL para su posiciona-
miento.

Ventajas: La Empresa tiene por ventajas las siguientes:


1) Contar con la materia prima (cafs especiales) a travs de convenios de mutua exclusividad con COCASJOL.
2) Contar con un socio comercial desde el inicio (LACTHOSA).
3) Constituido el grupo de mujeres, legalizarn la Empresa bajo personera jurdica apropiada al giro del negocio
y sus fines sociales.
4) Bajo convenio, permanente asesora y acompaamiento del Equipo Tcnico especializado en calidad y comercia-
lizacin de COCASJOL.
5) Destrezas adquiridas en la preparacin de caf tostado, molido y envasado proporcionas a las asociadas a travs
de la formacin impartida por COCASJOL.

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6) Alianza estratgica con COCASJOL y, a travs suyo, con la Fundacin Jicatuyo, ASONOG, AECI, entre otras enti-
dades de cooperacin para el desarrollo, para fortalecer sus destrezas en aspectos tcnico productivos y de ges-
tin empresarial.

Desventajas:
1) Escasa calificacin en procesamiento de caf con consistencia en su calidad.
2) Renta de local, maquinaria y equipo para llevar a cabo las operaciones de produccin y administrativas.
3) Precaria formacin en aspectos de gestin empresarial mercadeo y finanzas.

Aspectos productivos:
La Empresa puede operar, bajo la estructura definida, cuya Junta Directiva tiene funciones de dirigir y supervisar a
la Gerencia y a los Comits, y conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados financieros mensua-
les para la toma de decisiones. Se inicia con la contratacin de personas en los puestos de Administradora Contado-
ra (1) y Vendedora (1); y, en el rea de produccin se contratar a las personas en los puestos de Tostadora (1),
Moledora-Envasadora (1) y Encargada de Bodega (1). Se abastecer del caf a travs de COCASJOL, catado como
cafs especiales y con servicios adicionales bajo convenio, y de las bolsas etiquetadas de una empresa nacional. Los
dems insumos se encuentran en la localidad.

2. Aspectos financieros:
El estudio de factibilidad financiera muestra que este proyecto tendr, al quinto y dcimo aos, valores presentes
netos (VPN) por encima de cero (Lps. 26,662 y Lps. 1,084,201, respectivamente) lo cual sugiere que puede realizar-
se la inversin; y tiene tasas internas de retorno (TIR), al quinto y al dcimo ao, igualmente positivas (25% y 48%
respectivamente) y por encima de la tasa esperada por la Empresa (TREMA) de 24%. Tambin se estima que la
inversin se recuperar en el primer trimestre del cuarto ao del proyecto.

Al hacer el anlisis de sensibilidad, asumiendo para los primeros 2 aos un incremento de 25% en los precios de la
materia prima caf, el proyecto presenta una VPN negativa, una TIR (11%) por debajo de la TREMA (24%), y la re-
cuperacin se dara al sptimo ao, por lo que hay que considerar un anlisis financiero previo a pagar los precios
de plaza de los cafs especiales en estos primeros 2 aos del proyecto por encina de lo estimado en las proyeccio-
nes del proyecto. Asimismo, el proyecto es muy sensible al precio de venta, pues al reducir 25% de los precios pro-
yectados del primero al tercer ao, se muestra una VPN negativa y una TIR (-1%) por debajo de la TREMA, por lo
que se debe procurar vender el producto a los precios proyectados o por encima de estos, siendo este precio de
Lps. 70 la bolsa el primer ao.

3. Impactos socioeconmicos:
Las familias a beneficiarse con la ejecucin de este proyecto no son solamente las de las 55 asociadas y 6 emplea-
das, sino tambin las docenas de familias pequeo productoras de cafs especiales, todas percibiendo, entre otros:
(a) incrementos en sus ingresos: las socias por el reparto de excedentes de la Empresa, las personas empleadas por
los salarios que perciban y las familias pequeo productoras de caf por los pagos justos a sus cafs especiales, o
sea los precios de plaza, considerando los promedios de los precios de exportacin; y, (b) formacin adecuada para
destinar los incrementos de los ingresos a la capitalizacin de la Empresa para su mejor posicionamiento y la diver-
sificacin de emprendimientos, lo mismo que para incrementar el bienestar familiar, en mejoras a la vivienda y a la
educacin, hasta la profesionalizacin de hijas e hijos. Adems, la retencin de una parte de los excedentes en la
Empresa y las compras que se realicen a nivel local, as como los salarios y excedentes repartidos entre las familias,
conllevarn al incremento de la liquidez a nivel local, propiciando el incremento del ahorro, lo cual es la base para
generar el surgimiento de nuevos emprendimientos en la espiral del desarrollo local.

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CUADRO DE CONTENIDOS

RESUMEN EJECUTIVO 1
INTRODUCCIN 4
PRIMERA PARTE: ANTECEDENTES DEL GRUPO EMPRESARIAL PROPONENTE 5
I. Aspectos generales 5

II. Aspectos de gestin y toma de decisiones 8

III. Aspectos de operacin 9

SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 9


I. Estudio de Mercado 9

II. Estudio Tcnico 13

III. Estudio administrativo organizacional 21

IV. Estudio ambiental 25

V. Estudio Financiero 26

TERCERA PARTE: PLAN DE NEGOCIOS 29


I. Plan de Produccin 29

II. Plan de Mercadeo 31

III. Plan Financiero 32

IV. Gnero como eje transversal 36

V. Juventud como eje transversal 37

VI. Plan de ejecucin 37

VIII. Conclusiones y recomendaciones de la Consultora 38

Anexos 39

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INTRODUCCIN
El consumo interno de caf se revitaliza con el surgimiento de pequeas y medianas empresas que incursionan en
el mercado con diversas marcas que compiten por la preferencia de las personas consumidoras, en el nicho de
cafs puros, orgnicos y otros especiales. IHCAFE, en 2012, registra el aumento del consumo interno, que tradicio-
nalmente era de alrededor de 300 mil sacos, indicando que ya supera los 700 mil sacos.
Esto se da en medio del incremento de la produccin cafetalera en el pas en los ltimos aos, el incremento del
precio del grano en el mercado internacional, la valoracin de su alta calidad y, sobre todo, el inters de las perso-
nas productoras por obtener mayores ganancias en la comercializacin. Se ha generado un gran atractivo entre la
poblacin consumidora al poder elegir entre ms de 150 marcas nacionales que seducen con diferentes presenta-
ciones y sabores. Aunque el mercado del caf es dominado por grandes torrefactoras con las marcas El Indio, Ma-
ya, Oro, Rey, Mascaf y Corona, que son populares por el bajo precio y por comercializarse en bolsitas de una onza,
el mercado de cafs especiales crece por el despertar creciente de la preferencia por un caf con mnima impureza,
conocido comnmente como caf de palo. La diferencia en precio de los cafs populares hace que an acaparen
65% del mercado, pero los cafs especiales estn creciendo por su mayor calidad y, molidos o en grano, se venden
a alrededor de 70 lempiras la libra y hasta por 120 lempiras la bolsa de una libra.
La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr competir con las marcas de caf Rubio, palo, Passion, Don
scar, Exquisito, De Mi Tierra, Copn, Excelente, Isla Caf, Bella Vista, Copn, Ambassador, Del Campo, San Marcos,
Palito Verde, Cand, Don Tia, Welchez, Espresso Americano, Don Miguel entre otras casi 150 marcas, que se co-
mercializan en bolsas con peso diverso, entre media y una libra, y se encuentran en los mercados de San Pedro Sula
y Santa Brbara, as como en el resto de ciudades del pas. La marca de Caf Colinas ya tiene un posicionamiento en
el mercado y la marca Caf Colibr tendr que enfrentar varios obstculos, como la competencia con marcas ya
posicionadas y con las que surjan en este negocio. No obstante es seductor el hecho de llegar a ganancias superio-
res por casi 50% respecto a la exportacin del grano.
Para hacer el Estudio de Factibilidad y elaborar el Plan de Negocios del proyecto propuesto por la Empresa de Tos-
tadura de Cafs Especiales Colibr se sigui el siguiente procedimiento: a raz de que, en febrero de 2013, se recibi
la Solicitud de Apoyo dirigida al Proyecto Horizontes del Norte, remitida por la Empresa, se realiza la Verificacin, lo
que da lugar a que la Empresa elabore y remita el Perfil del Proyecto y, posteriormente se elabora el Diagnstico
del grupo Empresarial, en marzo de 2013, por personal del Proyecto Horizontes del Norte, todas actividades que
contaron con la participacin activa de las mujeres que integran el Grupo Empresarial; luego, el 12 y 21 de marzo
del mismo ao se sostuvieron reuniones con el Grupo Empresarial proponente, jornadas en las que se concreta la
obtencin de la informacin primaria con el apoyo del personal de la Cooperativa COCASJOL y, finalmente, elabo-
rado un borrador de resultados del estudio y planes, se sostuvo el 5 de abril la reunin en la que se validaron los
resultados del Estudio de Factibilidad y de Plan de Negocios, contando nuevamente con la participacin activa de
las mujeres miembros de la Junta Directiva del Grupo Empresarial y asesores de la Cooperativa COCASJOL.
Este documento da inicio con el Resumen Ejecutivo, que muestra los aspectos relevantes del Estudio de Factibilidad
y del Plan de Negocios, a fin de poner en contexto y de manera breve sobre ambos componentes.
En la Primera parte, sobre antecedentes del Grupo Empresarial, se abordan aspectos generales, lo mismo que as-
pectos sobre capacidad de gestin y toma de decisiones, concluyendo con aspectos de operacin actual de la Em-
presa.
En la Segunda parte, respecto al Estudio de Factibilidad, el primer apartado contiene el Estudio de Mercado, pa-
sando a abordar, en el segundo, temas relevantes del Estudio Tcnico, seguido de aspectos del Estudio Administra-
tivo Organizacional, en el tercer apartado, finalizando con lo relativo al Estudio Financiero.
En la Tercera parte, sobre el Plan de Negocios, se cuenta con el Plan de Produccin, en el primer apartado, con el
Plan de Mercadeo, en el segundo, con el Plan Financiero, en el siguiente y con los componentes transversales de
Gnero y Juventud en el apartado anterior al Plan de ejecucin, teniendo, finalmente las Conclusiones y recomen-
daciones al final del cuerpo del documento. En los Anexos se encuentran los contenidos que permiten mayor deta-
lle sobre lo que se aborda en los diferentes apartados del Estudio de Factibilidad y Plan de Negocios.

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ANTECEDENTES

I. ASPECTOS GENERALES
El Grupo Empresarial proponente se integra por 55 mujeres, entre pequeo productoras de caf, esposas e hijas de
personas productoras de caf, en su mayor parte, que integran la membresa de la Cooperativa Cafetalera de San
Jos de Colinas, COCASJOL.
La Cooperativa actualmente cuenta con 189 personas socias que se dedican al cultivo del caf que comercializan
por medio de COCASJOL. La Cooperativa se organiz el 15 de octubre de 1967 para comercializar las cosechas de
caf, y exporta la mayor a pases de Europa y a Estados Unidos, y una pequea parte la procesa y comercializa lo-
calmente, como caf tostado, bajo varias marcas. Por su experiencia en la comercializacin de cafs tostados, la
Asamblea de COCASJOL acord que, para procesar y comercializar sus cafs especiales, bajo sus marcas registradas
Colinas, Volcn, Colibr y la marca por registrar Moka, se promueve el surgimiento de una empresa integrada por
mujeres, entre asociadas, esposas e hijas de personas asociadas a COCASJOL.

A. Denominacin, ubicacin y naturaleza de la Empresa


El Grupo Empresarial proponente valora la posibilidad de reflexionar sobre la diversidad de tipos de registro legal
antes de optar por el que ms convenga a su inters de diversificar en productos, marcas y servicios luego de crecer
y consolidarse en el rubro de tostado de caf bajo las marcas Colinas, Volcn y Colibr, para incluir otros cafs espe-
ciales con nuevas marcas, segn sea el tipo de caf; e, inclusive, tienen en perspectiva operar una cafetera.
La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr tiene por ubicacin el plantel de COCASJOL y en perspectiva la
construccin del plantel propio de la Empresa en un espacio aledao a la Cooperativa COCASJOL, cuya direccin es
Barrio Villa Guadalupe, Municipio de San Jos de Colinas, en el Departamento de Santa Brbara.
La Empresa tiene como objetivo operar como procesadora y comercializadora de cafs tostados y molidos, funda-
mentalmente de cafs especiales, asimismo producir otros productos derivados del caf y ofrecer servicios relacio-
nados.
Esto se plantea mediante el Establecimiento de una planta tostadora de caf, que permita producir caf tostado
de alta calidad para satisfacer gustos de personas consumidoras nacionales y extranjeras lo mismo que por Desa-
rrollar un sistema especializado de mercado de caf de calidad, de manera que permita obtener valor agregado a su
produccin y la de otras personas productoras aledaas, con lo cual mejorarn sus ingresos y su calidad de vida y,
asimismo, por Implementar un plan de capacitacin en tostado de caf, como lo sealan en el Plan Estratgico,
documento que an est en borrador.
Para comunicarse con el Grupo Empresarial proponente pueden usarse las siguientes direcciones: correo electrni-
co: cafecolibricocasjol@yahoo.com, telfono fijo: 2657-0027 o los telfonos celulares de las miembros directivas:
Presidenta, Vilma A. Perdomo: 96869426, Vicepresidenta, Karen Enith Rodrguez: 95858723 y Tesorera, Alma Rosi-
bel Rivera: 96310768.

B. Surgimiento
Por tratarse de mujeres socias de COCASJOL, esposas e hijas de personas socias de esta Cooperativa, aprovechan la
oportunidad esperada desde hace 2 aos, en que la Asamblea de COCASJOL acord promover una empresa tosta-
dora para sus cafs especiales integrada por mujeres, as conforman el Grupo Empresarial que se organiza en
Asamblea de 55 asociadas para poner en marcha su empresa, como espacio en el que generen ingresos con valor
agregado a la produccin de caf. Recientemente, el 10 de marzo de 2013, integraron su Directiva, teniendo por
mandato realizar todas las gestiones necesarias para poner en marcha la Empresa Tostadora de Cafs Especiales
Colibr.

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C. Constitucin y Representacin Legal


El trmite legal de su personera jurdica va a realizarse como parte del proceso de formacin y asesora tcnica en
aspectos organizacional administrativos que proveer el Proyecto Horizontes del Norte. Esto incluye la elaboracin
de Estatutos Constitutivos, realizacin de la Asamblea Constitutiva, y la formulacin del Acta Constitutiva como
pasos previos a la gestin de la personera jurdica en la entidad gubernamental que corresponda.
Por lo pronto la representacin legal recae en Vilma Perdomo, quien fue seleccionada por el Grupo Empresarial
como Presidenta de su Directiva. La Directiva completa se conforma as:
Presidenta: Vilma Perdomo
Vicepresidenta: Karen Enith Rodrguez Flores
Tesorera: Alma Rosibel Rivera F.
Secretaria: Mara Reina Reyes
Fiscal: Bartola Garca
Vocal I: Patricia Rodrguez
Vocal II: Elsy Marina Rivera Perdomo
Vocal III: Luca Caballero
Vocal IV: Alama Doris Castillo

D. Objetivos y actividad econmica principal


La Empresa va a dedicarse a tostar y moler cafs especiales, envasando en bolsas de 1 libra para comercializar bajo
las marcas Colinas, Volcn y Colibr, inicialmente en el mercado nacional e incursionando en el mercado internacio-
nal posteriormente; y, dentro de dos aos analizar la factibilidad de procesar el caf especial tipo achocolatado
para comercializarlo bajo la marca Moka.
La Empresa se propone, como objetivo Lograr la sostenibilidad de la Empresa, en el mediano y largo plazo, a tra-
vs de posicionarla en los nichos de mercado de sus productos de cafs especiales, a fin de satisfacer las expectati-
vas econmicas y sociales de las personas asociadas. Lo cual se plantea en su Plan Estratgico, y para lograrlo
establecen tambin objetivos especficos.

E. Personas socias
En tanto que se trata de una nueva Empresa en proceso de constitucin, el nmero de asociadas es de 55 mujeres,
con las cuales va a constituirse. A continuacin, en el Cuadro 1 se muestra los nombres de las asociadas y su edad.
Cabe mencionar que cada una hace un aporte de capital por el monto de Lps 1,200, por lo que la Empresa se cons-
tituir con un capital accionario de Lps. 66,000 suscrito y pagado.

Cuadro 1: Socias de la Empresa, por edad

Nombre de la persona socia N de identidad Edad Nombre de la persona socia N de identidad Edad
1) Alma Rosibel Rivera F. 1620196300151 50 29) Nelva Yesenia Pineda 1606198100292 32
2) Alicia Trinidad Carranza 1606194800046 65 30) Patricia Yamileth Rodrguez 1606198800443 24
3) Alejandrina Rivera Paz 1620195800245 55 31) Gissella Mara Rodrguez P. 1606199400044 19
4) Alma Doris Castillo Rivera 1606197200320 41 32) Leida Caballero Perdomo 1606196200430 51
5) Bartola Garca Garca 1621196700086 46 33) Julia Ondina Rodrguez 1606196400111 43
6) Belquis Leiva Meja 1615197100164 42 34) Mailyn Haneth Pineda 1606198800042 24
7) Elsy Marina Rivera Perdomo 1606194200198 71 35) Susy Yamileth Castellanos 1606198100633 31
8) Evangelina Muoz 1606194600347 67 36) Yessica Odili Perdomo 1606198000243 32
9) Elsa Rivera 1606196000319 53 37) Dunia Elizabeth Perdomo 1606198200014 28
10) Karen Enith Rodrguez 1606197300354 40 38) Lidia Marina Hernndez 1606197500339 37

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Nombre de la persona socia N de identidad Edad Nombre de la persona socia N de identidad Edad
11) Mara Carmen Perdomo S. 1606195500077 58 39) Analy Castellanos 1606198700398 25
12) Suany Yajaira Caballero 1606198500900 28 40) Aracely Rodrguez 1606195200199 60
13) Lucia Caballero Caballero 1606195200302 61 41) Reina Yaquelin Rivera 1606197300009 40
14) Mara Estela Rodrguez P 1606194500116 68 42) Delmys Yanely Aguilar Perdomo 1606198200051 31
15) 43)
Mara Reina Reyes R 1606195400019 59 Yeni Karolina Leiva 1606198300275 29
16) 44)
Mara Perdomo Rivera 1606195500149 58 Lucia Antonia Rpalo 1606196600239 45
17) Mari Caballero Rodrguez 1606196500478 48 45) Mara Iginia Valle 1606197000151 42
18) Mara Elena Rodrguez 1606197200283 41 46) Edith Waldina Sabilln 1606197900318 34
19) Gloria Yaneth Castellanos R 1606196700448 46 47) Ermelinda Pontaza vila 4215600304 55
20) Ofelia Martnez Fernndez 1606194900085 64 48) Mersie Daricel Perdomo 1606198600518 27
21) Evelin Lastenia Fernndez 1606197500016 38 49) Sindy Paola Castellanos 1606199200393 20
22) Dunia Esperanza Enamorado Teruel 1606198500368 28 50) Odessa Grant Bustillo 101197702940 35
23) Oliva Alexi Perdomo Escamilla 1620196300176 50 51) Glenda Lizeth Muoz 1606198000258 33
24) Elizabeth Rivera Hernndez 501196103363 52 52) Iris Yamileth Fernndez Rivera 1606197700333 32
25) Mara Eulalia Pineda Fernndez 1606195700229 56 53) Deisy Eugenia Castellanos Perdomo 1606198500584 28
26) Ana Benicia Meja 1606197100116 42 54) Susana Melissa Paredes Mungua 1606199500117 18
27) Vilma Azucena Perdomo 1620196700032 46 55) Georgina Yamileth Caballero 1606197200238 40
28) Nuria Rivera 1606197700368 36
Total de asociadas 55 (100% mujeres). Edad promedio de las socias: 42 aos. Nmero de mujeres jvenes: 12 (22% del total de socias)

F. Estructura Organizativa
El Grupo Empresarial no est legalmente constituido y se espera que, en los primeros meses de implementacin de
este proyecto lo haga de modo que la Empresa se conforme por 3 organismos, dos de ellos con funciones de con-
duccin y direccin, la Asamblea General y la Junta Directiva; y uno operativo, la Gerencia; como normalmente se
estructuran las entidades independientemente del tipo de personera jurdica por la cual opte el Grupo Empresarial
para legalizarse.
La Asamblea General de Asociadas, legalmente convocada y reunida, ser la autoridad mxima, que expresa la
voluntad colectiva de la misma y se integra exclusivamente por personas asociadas individuales. Se reunir ordina-
riamente 1 vez al ao y extraordinariamente las veces que sea preciso. Se regir por los Estatutos de constitucin
legal y las leyes nacionales vigentes que apliquen.
La Junta Directiva ser elegida por la Asamblea General para el perodo que designe la ley, pudiendo reelegirse por
un perodo adicional si ello aplica legalmente, y se integrar por las personas en los cargos de Presidenta, Vicepre-
sidenta, Secretaria, Tesorera, Fiscal y Vocales. Tendr por funciones dirigir y supervisar a la Gerencia y a los Comi-
ts. Se reunir 1 vez por mes para conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados financieros del
perodo con la finalidad de tomar decisiones al respecto.
Las personas en los cargos de Presidenta y Tesorera se reunirn semanalmente con la Gerencia para acompaar las
ejecuciones de los planes por parte de la Gerencia y los Comits. La Junta Directiva elegir a la persona en el puesto
de Gerente y a quienes integran los Comits.

G. Integracin actual y deseada, y sus relaciones externas


La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr suscribir con COCASJOL un Convenio que regul los compro-
misos as: por parte de la Empresa, la compra preferencial de los cafs especiales a COCASJOL; y, por parte de CO-
CASJOL, la venta exclusiva de sus cafs especiales en el volumen demandado por la Empresa para garantizar su

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sostenibilidad, crecimiento y diversificacin a lo largo del tiempo, tal como se ha convenido por la Junta Directiva
de COCASJOL y se muestra en el anexo 8 (Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta
de servicios y caf a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr).
Esta Empresa est integrada en la cadena de caf, desde el inicio hasta el penltimo eslabn de la misma, ya que se
produce y cosecha caf en las fincas de algunas de las socias, de los esposos de otras socias y de los padres de las
dems socias, producto que pasa a la Cooperativa COCASJOL quien lo acopia, seca, trilla y exporta al comercializar,
en su mayor parte, con clientes del mercado europeo y estadounidense. Parte de la cosecha COCASJOL la destina
al proceso de tostado, molido y comercializacin en el mercado local, actividad que traspasa, con base a un Acuer-
do de Asamblea General en 2011 y ejecuta por Acuerdo de Junta Directiva de COCASJOL en abril de 2013, a la Em-
presa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr; y, estos cafs especiales que va a demandar la Empresa, se los
vender COCASJOL bajo el convenio que garantiza las entregas, pese a los vaivenes en el precio internacional del
caf, entre otras vicisitudes. La Empresa es, en consecuencia, el penltimo eslabn en la cadena de valor del caf
antes de llegar a la taza del consumidor final, siendo los distribuidores, supermercados y cafeteras sus clientes
directos y los del ltimo eslabn para su caf envasado en tostado y envasado molido.
Para garantizar su competitividad, la Empresa va a continuar con las relaciones comerciales ya establecidas por
COCASJOL, en vista que se trata de alianzas comerciales que han manifestado su inters mediante expresiones de
compra por escrito, as como va a establecer nuevas relaciones comerciales en la medida que el volumen y la diver-
sidad potencial de la Empresa lo requieran.
Para su desarrollo en gestin empresarial y en consistencia en la calidad, la Empresa va a continuar con las relacio-
nes ya establecidas por COCASJOL, para el caso de asesora, asistencia tcnica y capacitacin en consistencia en la
calidad con COCASJOL/ACDI, IHCAFE lo mismo que para el desarrollo de la capacidad de gestin empresarial con
COCASJOL y sus entidades aliadas ASONOG, INFOP y Fundacin Jicatuyo, entre otras, como se muestra en el Plan
de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial a implementar en el primer ao del
proyecto, identificando los servicios de asistencia tcnica, su costo estimado, entidades que idealmente deberan
impartirlos, nmero de personas beneficiarias y metas para el ao uno del proyecto (cuadroo 33, en la pgina 34).
Las entidades que proporcionarn los servicios de capacitacin y asesora tcnica se contratarn por el Proyecto
Horizontes del Norte, seleccionadas a partir de los trminos de referencia acordados con el Grupo Empresarial, que
especificar el tipo de capacitacin o la asesora concreta de la que se trate, temas, contenidos, metodologa, n-
mero de personas participantes o beneficiarias, resultados esperados, sistema de evaluacin cualitativa, costos y
otros que permitan evaluar el impacto de los servicios.

H. Infraestructura fsica
Actualmente COCASJOL cuenta con un plantel equipado con maquinaria para procesar cafs de calidad, tostados,
molidos y envasados, con una capacidad de produccin de 30 mil libras por ao, con lo cual desde hace 2 aos ha
incursionado en el mercado de cafs especiales con sus productos bajo las marcas Caf Colinas, Caf Volcn y otras.
Este plantel, bajo convenio, lo dar en arrendamiento a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr, y le
conceder, asimismo bajo convenio, las marcas registradas de Colinas, Volcn y Colibr para que, a partir de mayo
de 2013 la Empresa entre en operaciones.

II. ASPECTOS DE GESTIN Y TOMA DE DECISIONES

A. Efectividad de la Gestin Administrativa


En tanto que la Empresa no ha entrado en operacin, no tiene experiencias que determinen la efectividad de la
gestin, salvo la intencin y pasos dados para elaborar las herramientas bsicas de la planificacin (Plan Estratgi-
co, Plan Operativo Anual y su presupuesto), lo mismo que las herramientas normativas (manual de operaciones y
otros reglamentos administrativos, contables y de personal).

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B. Capacidad tcnica para la toma de decisiones


La toma de decisiones acertadas se basa, en buena parte, en la informacin cierta y oportuna que proporcionan los
estados financieros mensuales, trimestrales y anuales, tanto como en la informacin de mercado y la de produc-
cin. La capacidad tcnica para la toma de decisiones ser posibilitada por la formacin o capacitacin y asesora en
los aspectos de gestin empresarial, que posibilitarn las destrezas y las herramientas de gestin requeridas por la
Empresa.

C. Programa de capitalizacin
La empresa tiene el Programa de capitalizacin, de acuerdo a lo establecido en su Asamblea para conformar la
Empresa, el aporte por socia de Lps. 1,200 anualmente, como se muestra en el cuadro 2, a continuacin, aporte
que tiene la ndole de permanente, o sea que aportarn incluso ms all del quinto ao.

Cuadro 2: Programa de capitalizacin de la Empresa Tostadura de Cafs Especiales Colibr (En lempiras)

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Aporte inicial por persona asociada 1,200


Aporte de capital ordinario anual por persona asociada 1,200 1,200 1,200 1,200

Total de aportes anuales de 55 personas asociadas 66,000 66,000 66,000 66,000 66,000
Total capital social acumulado por ao 66,000 132,000 198,000 264,000 330,000

III. ASPECTOS DE OPERACIN

En tanto que no ha dado inicio a operaciones, la Empresa no ha producido ni prestado servicios, por lo que no hay
proceso productivo a describir.
Cabe mencionarse que, en cuanto a recursos disponibles, la Empresa cuenta, adems de los recursos fsicos y de
capital anotados lneas arriba, con una parte de las socias capacitadas por COCASJOL en el tostado, molido y enva-
sado de caf, socias que se contempla sean parte de las candidatas a contratar para realizar estas actividades de
produccin en la Empresa, por su experiencia y conocimientos adquiridos.

SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

I. ESTUDIO DE MERCADO

A. Productos o servicios a generar


El proyecto consiste en tostar, moler, envasar y comercializar cafs especiales bajo las marcas Colinas, Volcn y
Colibr. La comercializacin va a realizarse en bolsas especficamente etiquetadas de media y una libra, que conten-
drn caf tostado en grano o caf tostado y molido.
El cliente principal de la Empresa ser LACTHOSA, al que podr satisfacerse por mnimo 10 mil libras el primer ao,
buscando colocar un mayor volumen en una negociacin comercial favorable. Otros clientes potenciales de la Em-
presa son los supermercados y cafeteras de las ciudades de San Pedro Sula y Santa Brbara, lo cual implica que la

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mayor parte de la venta a estas empresas se realizar bajo la modalidad de consignacin, que por lo general se
hace bajo la modalidad de pago por el volumen vendido hasta el tercer mes de su colocacin en estantera.
El producto de la Empresa entrar a competir con otras marcas de cafs especiales, en un nicho de mercado cre-
ciente por el incremento en el consumo de nmero de tazas de caf por persona que se registra ltimamente al
disponer de una oferta en el mercado de cafs con mnimo o cero impurezas y de diferentes sabores, propios de su
zona agroecolgica de procedencia.
Los cafs especiales en el mercado nacional se venden al consumidor final a mayor precio que el caf popular, y
esto se debe a que el caf popular contiene hasta 65% de impurezas, o sea ingredientes que por no ser caf abara-
tan su costo y permiten su venta a menor precio, a estos cafs se les llama torrefactos. No obstante en los ltimos
5 aos el consumo interno de caf en el pas se ha duplicado, y el crecimiento se debe sobre todo al incremento en
el consumo de los cafs tostados, que representan un 35% del consumo de caf. Con una demanda creciente por
cafs tostados, hay mercado para la produccin de la Empresa considerando el reconocimiento nacional por los
cafs de altura de Colinas, Santa Brbara, a ponderar en un plan de mercadeo que garantice el posicionamiento.
En consecuencia cabe proyectar la construccin de instalaciones apropiadas para preparar los cafs en cantidad
mnima de 30 mil libras el primer ao para su comercializacin con una proyeccin de crecimiento que duplique las
ventas al ao 10, incluso antes de esa fecha.

B. Anlisis de la demanda actual y futura


La actividad cafetera en Honduras est en manos de unos 120,000 productores, de los cuales 94% son personas
pequeo productoras, que dan empleo a ms de 600 mil familias y por ello su gran impacto en la economa nacio-
nal. Los cafs certificados y cafs especiales pasan, en los ltimos aos, de una mnima participacin en su produc-
cin y exportacin, al segmento de la industria; y su consumo incrementa continuamente, creado nichos de merca-
do de rpido crecimiento, por el inters de los consumidores en los aspectos sociales, econmicos y ambientales de
las certificaciones, y su alta calidad.
Entre las cadenas de valor, sin duda caf es de las ms representativas e importantes para el pas, por su volumen
de exportaciones y generacin de divisas, por el nmero de familias productoras pobres y el nmero empleos tem-
porales que proporciona a familias an ms pobres y, ltimamente, por el creciente nmero de empresas del sec-
tor de la microempresa rural, principalmente, que incursionan en el mercado de los cafs tostados.
La creciente concientizacin en las personas consumidoras por consumo de caf de calidad genera mayor demanda
de cafs especiales, en los mercados externos y el nacional, por lo que estos cafs tienen gran demanda en pases
como Japn, varios pases europeos como Alemania y Pases Bajos, lo mismo que en Estados Unidos, presentando,
desde las cosechas 2007-2008 en adelante, tasas de crecimiento medio anual de exportaciones de cafs especiales
1
desde Honduras de 23.9% .
Actualmente, en busca de calidad, crece la atencin por cafs de origen nico, o sea de origen geogrfico conocido,
sea por pas o regin, lo que representa una oportunidad para las familias productoras de Colinas ya que se esta-
blece la relacin directa con compradores. La demanda de cafs con indicacin geogrfica (IG) y su proteccin est
bien desarrollada, lo mismo que su incorporacin en las marca, tendencia que tambin implica creciente atencin
por los mtodos sostenibles de produccin del caf. Esto representa una oportunidad para los cafs de sabores,
como el achocolatado que se produce en Colinas.
En Europa el consumo en casa es alrededor de 70% del consumo de caf. Aos atrs se consuma soluble o molido,
mientras que ahora el caf tostado y en grano (expreso) es el de mayor consumo, seguido del caf molido empa-
quetado en sobres individuales. As, el consumo fuera de casa, que es 30% del consumo, se realiza en cafeteras
que sirven una gran variedad de cafs de alta calidad, y en el trabajo, pues las empresas disponen de mquinas
expendedoras de caf.

1
CV5 Cafs Especiales en Honduras, anlisis cadena de valor. CBI de Holanda. (2012). Consulta del 10/4/2013 en:
http://www.cbi.eu/download/sub_document/Export_Value_Chain_Analysis_Specialty_Coffees_Honduras.pdf

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No se tiene un estudio de los segmentos de mercado respecto al consumo del caf en casa y fuera de casa en Hon-
duras, no obstante la tendencia del consumo fuera de casa ha ido creciendo en los ltimos 10 aos en que se apre-
cia la proliferacin de cafeteras, como Espresso Americano, La Casa del Caf, Cafeto, Dunkyn Donuts, Cafemana,
Caf Versalles, entre otras. Esto conlleva a estimar que las principales oportunidades para las empresas rurales,
dentro de la cadena del caf, estn en el procesamiento y diferenciacin del producto, por lo pronto para satisfacer
la creciente demanda por cafs especiales en el mercado interno y trabajar en la perspectiva de llegar a los nichos
del mercado europeo.
Desde la dcada pasada se ha incursionado en los mercados locales con cafs tostados, incluyendo a los especiales,
bajo marcas nuevas y, aunque an no se cuenta con una conciencia local de consumo de cafs orgnicos y especia-
les, por la diferencia de precio como aparente seal de calidad, se nota el incremento en el nmero de consumido-
res de este tipo de cafs, principalmente en los mercados ms formales, como supermercados, cafeteras y hoteles.
En todo caso, el consumo nacional de cafs tostados, convencionales y especiales, ya est por encima de los 200
mil quintales por ao, considerado en todo caso como un consumo interno bajo, no obstante en crecimiento. De
este consumo 65% corresponde a los cafs torrefactos o cafs populares, y los cafs tostados, pese a su mayor
precio, estn creciendo por tener una mayor calidad.

Cuadro 3: Proyeccin de la demanda de caf tostado


Proyeccin del crecimiento de la demanda interna de cafs
En miles de quintales por ao
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total consumo interno 211,0 219,0 228,0 239,4 253,8 271,5 293,2 316,7 342,0 369,4 399,0

Caf torrefacto 137,0 140,0 143,0 146,0 152,3 157,5 161,3 171,0 181,3 192,1 199,5

Caf tostado 74,0 80,0 87,0 93,4 101,5 114,0 132,0 145,7 160,8 177,3 199,5
Porcentaje de incremento anual
8% 8% 7% 8% 11% 14% 9% 9% 9% 11%
del consumo de caf tostado

C. Anlisis de la competencia
Las empresas procesadoras del grano, en su mayora, se localizan en las zonas productoras de caf, principalmente
en el occidente del pas.
Una de estas empresas es la Sociedad Industrial Cafetalera (Sicafe), que procesa cafs de altura de Ocotepeque y
Marcala bajo las marcas Excelente, Bellavista e Isla Caf, considerados como cafs exclusivos o gourmet. Estn en el
mercado desde hace varios aos, con un buen suceso. Esta empresa se localiza en Chamelecn, y provee del pro-
ducto a la industria hotelera, restaurantes, ventas de suvenires y supermercados de las principales ciudades del
pas.
Tambin est la empresa Envasadora de Alimentos Beneficio Maya, con sede en Santa Rosa de Copn, que comer-
cializa cuatro marcas de caf tostado: Copn, Ambassador, Del Campo y San Marcos. Estos productos se comerciali-
zan en diferentes presentaciones en el mercado nacional, y estn disponibles en tueste normal u oscuro, molido o
en grano, y en diferentes empaques, incluso estn disponibles en latas de 14 onzas, bolsas laminadas de 8 onzas, y
en saquito de yute de 450 gramos.
Entre otras marcas en el mercado estn Palito Verde y Cand, de la Cooperativa Agrcola Cafetalera Triniteca; Caf
Don Tian de la Procesadora de Caf Solrzano; Caf Sur de la Cooperativa Cafetalera Industrial del Sur, y Welchez
de la Agroindustrial Santa Isabel. Entre las marcas ms conocidas est tambin Caf Espresso Americano.
Muchas empresas compran el grano a los productores, pero hay productores que estn dedicndose a la cadena
completa: producir, tostar y comercializar el grano. Tambin hay muchos esfuerzos de llevar el caf tostado a mer-
cados extranjeros y exigentes, como los europeos.

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Actualmente se levanta un censo de las marcas nacionales en el mercado, y se asume que hay en todo el pas ms
de 150 marcas. Este dinamismo est moviendo los gustos de las personas consumidoras, quienes estn volviendo
a retomar el gusto por una tacita de caf; antes tomar caf era un vicio de viejos. Hoy en da los jvenes ya disfru-
tan de este placer, citando al Gerente del IHCAFE.
Dada la fuerza de la competencia, la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr tiene una fuerte ventaja al
contar como aliado comercial de inicio a LACTHOSA, que asumir la distribucin entre los hoteles, supermercados y
cafeteras que ya forman parte de su clientela con Caf Colinas.

D. Restricciones y condiciones limitantes


Los cafs tostados no tienen las restricciones que s enfrentan los torrefactos, en relacin al porcentaje de impure-
zas o materiales que no son caf incluidos en el producto, puesto que se producen con cien por ciento caf. Se
espera que a futuro no hayan restricciones, salvo las de respetar las normas sealadas en la legislacin y conocida
como la norma NHN-ISO 11294:1994 para los cafs tostados y molidos envasados, ya que, con la implementacin
de estas normas, se asegura la competitividad y prestigio del caf hondureo, tanto en el mbito nacional como
internacional.

E. Anlisis de Precios
Actualmente los precios a los que estos cafs tostados se comercializan en el mercado dependen de su calidad y el
volumen contenido en el envase. Pueden encontrarse cafs tostados y molidos desde Lps 58.80 como el Caf Villa
Guadalupe, hasta el Caf Welchez a Lps. 120.00, y en rangos intermedios el Caf Colinas a Lps 72.32, los cafs Es-
presso Americano y San Miguel a Lps. 90.00, y los cafs Bellavista, Rubio y Volcn a alrededor de Lps. 70.00, entre
otros. Estos precios, de los dos ltimos aos, vienen de mantener por ms de un lustro precios entre Lps. 50.00 y
Lps.70 y, su tendencia a incrementar deviene del posicionamiento de la marca en el nicho de mercado establecido
que muestra un incremento en las ventas, sea por el aumento de consumidores o el aumento del consumo de caf
de los consumidores consuetudinarios.

F. Anlisis de la oferta (actual y futura)


Hay restricciones en la oferta, debidas a la poca capacidad instalada para producir cafs tostados con consistencia
en la calidad y a la poca capacidad de realizar campaas de mercadeo para volver a las personas consumidoras en
altamente demandantes de cafs tostados en vez de consumidoras de cafs torrefactos -con contenidos por enci-
ma de 10% e inclusive hasta 65% de impurezas, o sea contenidos que no son caf. Como se seal anteriormente,
la oferta de cafs tostados, convencionales y especiales, aunque es creciente, tiene un crecimiento lento por la
cultura de consumo interno bajo, determinado por una oferta de 65% de cafs torrefactos y 35% tostados, diferen-
cindose entre s por calidad y precio, como se ha sealado anteriormente.

G. Perspectivas de mercado
Para la empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr las perspectivas de mercado son altamente alentadoras,
dada la experiencia que heredan de COCASJOL, empresa Cooperativa que por 2 aos ha procesado y comercializa-
do cafs tostados, molidos y envasados bajo las marcas Colinas, Villa Guadalupe y Volcn; heredando tambin sus
aliados comerciales LACTHOSA, con sede en sede en San Pedro Sula, y por medio de la cual colocar el caf en
supermercados, cafeteras y hoteles.

Tambin inician con las alianzas financieras de COCASJOL, como Banco de Occidente y Fundacin Jicatuyo, para
apoyarse en el mediano plazo en sus requerimientos de fondos para capital de trabajo; asimismo cuentan con alia-
dos tcnicos, como IHCAFE, APROCAHFE, SAG, para aspectos de calidad y su consistencia, lo mismo que con aliados
privados como las diferentes casas comerciales.

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II. ESTUDIO TCNICO

A. Tamao localizacin e infraestructura

1. Localizacin e infraestructura.
Al inicio de operaciones la Empresa producir en el espacio y con el equipo en alquiler en el local propiedad de
COCASJOL, mientras se construye el plantel en el terreno que la Cooperativa COCASJOL dar en uso bajo convenio
que legalmente ser suscrito y en el cual se determinarn los trminos de usufructo a 20 aos plazo y prorrogable.
En el cuadro 4, a continuacin, se muestra el diseo de la construccin.
El terreno lo valora COCASJOL en 250 mi lempiras y se estima que la construccin del plantel tendr un valor de 350
mil lempiras y constar del rea de produccin distribuida en los espacios para recibo de la materia prima, rea
para trillar, tostar, moler y envasar el producto, el rea de bodega de producto terminado, el rea para la oficina
administrativa y los servicios para higiene.

Cuadro 4: Esquema del Plantel a construir por la Empresa

2. Equipos

Para el proceso de tostado, molido y envasado se adquirir, entre la maquinaria: una trilladora de caf por valor de
Lps. 83,890, una tostadora por valor de Lps. 245,000 y un molino y empacador por valor de Lps. 133,780; y, entre el
equipo, se adquirir una bscula, por Lps. 35,000; una balanza por Lps. 5,000, un probador de humedad por
Lps. 21,000, 5 tarimas por un total de Lps. 1,000 y 4 estantes por un monto total de Lps. 6,000.

Caractersticas de los equipos a adquirir


Para el procesado del trillado al empaque, preservando la calidad de cafs especiales, los equipos deben seleccio-
narse acorde al nivel de produccin proyectado y con caractersticas apropiadas al uso y manejo del producto.
De uso frecuente es la mquina trilladora formada por un cilindro con superficie labrada, que gira dentro de un
cilindro cncavo, estacionario y fraccionado en dos cmaras; en la primera cmara la friccin elimina de 60 a 70%

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de la cascarilla, luego pasa a la segunda cmara, donde termina de retirarse la cascarilla y pule la superficie de la
almendra, eliminndole la cutcula.
El medidor humedad para caf verde por mtodo elctrico basa su medicin en la conductividad elctrica del ma-
terial o en sus propiedades dielctricas. Este tipo de medicin de la humedad es de los ms conocidos, precisos y
utilizados.
Normalmente la tostadora consta de tolva de alimentacin, cmara de combustin, cmara de tostado, cmara de
enfriamiento o vasca y salida de humo. Las tostadoras de tambor horizontal son las ms usuales debido al contacto
de las paredes del equipo con el grano; las tostadoras de lecho fluidizado cuentan con un sistema de precalenta-
miento de aire el cual es puesto en contacto con el grano. En la actualidad los equipos de tostado aplican simult-
neamente la conduccin, la conveccin y radiacin del calor disminuyendo los tiempos de tostado y aumentando
as la capacidad de los equipos. De acuerdo con el principio mecnico por el cual se transmite calor al grano de caf
se puede seleccionar entre tostadoras de tambor esttico, tambor vertical, o tambor giratorio.
El molido tiene por objetivo la reduccin del tamao del grano tostado para la extraccin de los aromas y de los
compuestos solubles durante la preparacin de la bebida. Segn al tiempo de contacto agua caf, se debe utilizar
una molienda adecuada que garantice la extraccin correcta. Los equipos de preparacin, de acuerdo a su principio
de funcionamiento, toman diferentes tiempos para preparar la bebida. Entre ms gruesa la molienda ms tiempo
de contacto agua caf y viceversa. Los criterios a tener en cuenta para una buena molienda son:
el grado de molienda depende del tipo de cafetera en que va a preparar el caf

la molienda gruesa es para cafeteras con tiempos de preparacin entre 6 y 9 minutos, como percoladores y ca-

feteras de pistn
la molienda media es para cafeteras que utilizan filtros de papel y de tela con tiempos de preparacin entre 4 y

6 minutos.
la molienda fina es para cafeteras con tiempos de preparacin menor a los cuatro minutos, como el espresso

el tamao promedio de las partculas determinar el tipo de molienda

un buen molino no se debe calentar, debe moler uniformemente y no contaminar

el caf tostado se debe proteger del calor, el aire, la humedad, la suciedad y de los olores y sabores extraos

no se deja caf tostado y molido al medioambiente, se empaca rpidamente

un manejo inadecuado del caf en la fbrica deteriora considerablemente su calidad

mantener limpios y en perfecto estado los sistemas de almacenamiento, transporte, molienda y empacado.

Conservacin y empaque
Uno de los elementos de mayor incidencia en la vida til y conservacin del caf despus de procesado es el empa-
que, ya que es el encargado de proteger al producto tanto de los factores ambientales, qumicos o fsicos como en
la manipulacin del producto en el transporte y almacenamiento; adems de ser la carta de presentacin ante el
cliente final.
En el caso del caf se ha utilizado diferentes tipos de materiales desde el papel kraft hasta el vidrio pasando por
monopolmeros, estructuras laminadas flexibles, de alta barrera, hasta empaques rgidos como la lata, ciendo las
estructuras flexibles, metalizadas o laminadas las ms comunes. Las empresas productoras de ofrecen en el merca-
do nuevas estructuras combinando diferentes pelculas que garanticen una mejor proteccin de las caractersticas
del caf.
Generalmente ningn material plstico posee todas las caractersticas necesarias para cumplir su funcin de barre-
ra y proteccin como empaque, por esta razn se combinan varios de ellos para formar un material complejo o
laminado que rena las propiedades ms importantes de sus componentes. Usualmente se combinan dos o tres
pelculas plsticas simples, dejndose en el interior en contacto con el producto una impermeable, inatacable y
fcilmente termosellable; para las capas externas se usan materiales de buenas propiedades mecnicas, de fcil
impresin. El aluminio o una pelcula metalizada se utiliza generalmente como lmina central. La permeabilidad es
bsica para establecer la capacidad de barrera de una pelcula. Las constantes de permeabilidad dependen de la
estructura qumica del polmero, de su morfologa, densidad y grado de cristalinidad.

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El empaque flexible ms usado para empacar caf es la bolsa, ya sea de fondo plano que se pueda parar o de tipo
sobre sin fondo plano. Es importante tener en cuenta que el caf tostado y molido, siendo un producto perecedero
requiere de un empaque que:
conserve sus caractersticas. durable, estable y resistente
mantenga su calidad durante un mayor tiempo facilidad de manejo
sea inerte adecuada maquinabilidad
impermeable al oxgeno, vapor de agua, aromas y que permita una buena impresin
olores bajo costo
a prueba de grasas y aceites bajo impacto ecolgico
opaco que le d buena presentacin al producto.

3. Balance de costos de infraestructura y equipos

Los costos a incurrir para la construccin del plantel, lo mismo que por la adquisicin de maquinaria y equipo, se
muestran en el cuadro 5: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipo, en el cual tambin se muestra la
depreciacin anual de la maquinaria y los equipos en que ello se aplica.

Cuadro 5: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipo (valores en lempiras)

Costo/ Valor Depreciacin


Detalle Unidad Cantidad unidad total anual
Obra Civil
Terreno Unidad 1 250.000 250.000
Edificio Unidad 1 350.000 350.000
Total Obra civil 600.000
Maquinaria
Trilladora Unidad 1 83.890 83.890 16.777
Tostadora Unidad 1 244.999 244.999 48.999
Molino y Empacadora Unidad 1 133.780 133.780 32.954
Total maquinaria 462.669
Equipo
Bscula Unidad 1 35.000 35.000 7.000
Balanza Unidad 1 5.000 5.000
Probador de humedad Unidad 1 21.000 21.000 4.200
Tarimas Unidad 5 200 1.000
Estantes Unidad 4 1.500 6.000 1.200
Total Equipo 68.000
Total: L. 1.130.669 L. 111.130

B. Necesidad y disponibilidad de factores de produccin

1. Insumos.
Entre los Insumos requeridos para la produccin del caf tostado estn principalmente los cafs especiales diferen-
ciados por sus especificidades, como materia prima, y la bolsa metalizada y etiquetada en la que se envasar el
producto. A continuacin, en el cuadro 6, se muestra los requerimientos en volumen y en costos para la produccin
del primer ao.

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Cuadro 6: Insumos directos


Insumos Directos Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual
Caf -pergamino seco libra 37.500 L. 20,00 L. 750.000
Bolsa -metalizada y etiqueta de marca unidades 30.000 L. 1,50 L. 45.000
Total L. 795.000

Respecto de la materia prima caf, el precio que se ha estimado pagar el primer ao es de Lps. 20.00 la libra, y muy
posiblemente ese precio est ligeramente por debajo del precio en plaza por tratarse de cafs especiales, no obs-
tante COCASJOL asumir el subsidio que esto implicara. La materia prima se tendr de manera continua y segn
sea la demanda anual, por entregas peridicas a requerimiento de la planta, mediante el convenio suscrito entre
COCASJOL y la Empresa. Respecto a las bolsas metalizadas, en color gris y adherido la etiqueta respectiva con el
emblema de cada marca, estas se adquirirn en el mercado nacional, a Lps. 1.50 la bolsa el primer ao.
La proyeccin para 10 aos, como muestran los cuadros abajo, se calculan considerando incrementos en el volu-
men de produccin, as como el de los precios; de modo que, a partir del segundo ao, se pague el precio de plaza
de los cafs especiales y contemplando un incremento anual de 10% en el precio de la bolsa, ocasionado por la
inflacin y la depreciacin de la moneda respecto al dlar, ya que materiales de las bolsas son importados.

Cuadro 7: Insumos directos proyectados, en volumen, precio y monto total a 10 aos


ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
Insumo unidad cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual
Caf libras 37.500 20,00 750.000 40.500 30,00 1.215.000 44.550 32,00 1.425.600 46.778 32,00 1.496.880 51.455 32,00 1.646.560
Bolsas unidades 30.000 1,50 45.000 32.400 1,65 53.460 35.640 1,82 64.687 37.422 2,00 74.713 41.164 2,20 90.402

ao 6 ao 7 ao 8 ao 9 Ao 10
Insumo unidad cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual cantidad valor total anual
Caf libras 56.601 35,00 1.981.044 62.261 36,00 2.241.405 65.374 37,00 2.418.829 68.643 40,00 2.745.700 72.075 50,00 3.603.750
Bolsas unidades 45.281 2,42 109.388 49.809 2,66 132.360 52.299 2,92 152.874 54.914 3,22 176.570 57.660 3,54 203.939

2. Servicios auxiliares
Respecto a los insumos indirectos, la energa elctrica es uno de gasto mayor, dado que las mquinas funcionan
con fluido elctrico. La conexin al sistema elctrico se encuentra inmediata, dentro de la propiedad de COCASJOL,
por lo que no se incurrir en costo adicional para hacer el pegue al construir el plantel. Lo mismo ocurre referente
al agua y, en ambos casos, los medidores estarn a nombre de la Empresa, responsabilizndose por ello de cubrir
los consumos mensualmente.
Cuadro 8: Insumos indirectos
Insumos indirectos Unidad Cantidad Total anual
Energa elctrica mes 6.000 L. 72.000
Agua mes 200 L. 2.400
Mantenimiento de maquinaria y equipo mes 1.000 L. 12.000
Total L. 86.400

La proyeccin de los requerimientos de estos insumos indirectos se calcula considerando el incremento anual en
volumen de produccin as como tomando en cuenta el incremento anual de sus precios.

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Cuadro 9: Insumo indirectos proyectados a 10 aos (En lempiras)


ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
Insumos unidad valor total anual valor total anual valor total anual valor total anual valor total anual
Energa elctrica Mes 6.000 72.000 7.500 90.000 9.375 112.500 11.719 140.625 14.648 175.781
Agua Mes 200 2.400 250 3.000 313 3.750 391 4.688 488 5.859
Mantenimiento Mes 1.000 12.000 1.250 15.000 1.800 21.600 2.700 32.400 2.970 35.640

ao 6 ao 7 ao 8 ao 9 ao 10
Insumos unidad valor total anual valor total anual valor total anual valor total anual valor total anual
Energa elctrica Mes 18.311 219.727 19.226 230.713 22.110 265.320 27.638 331.650 32.612 391.348
Agua Mes 610 7.324 763 9.155 954 11.444 1.192 14.305 1.490 17.881
Mantenimiento Mes 4.455 53.460 6.683 80.190 7.351 88.209 8.086 97.030 8.625 103.499

3. Mano de obra directa e indirecta


Para la produccin, el requerimiento de mano de obra consiste en la contratacin de tres personas, en los puestos
de Tostadora, Moledora/envasadora y Encargada de Bodega.

Estas personas se contratan con los salarios que se pagan en plaza para el desempeo de este tipo de labores, co-
mo se muestra en el cuadro 10, abajo, y el monto anual contempla el pago del dcimo tercero y dcimo cuarto
salarios.

Cuadro 10: Costo de mano de obra directa e indirecta


Sueldos y salarios Unidad Cantidad Salarios Total anual
Mano de obra directa 303.940
Persona Tostadora mes 192 horas 8.000,00 112.000
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 7.500,00 105.000
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 6.210,00 86.940
Salarios administrativos 182.000
Administradora y Contadora mes 192 horas 8.000,00 112.000
Vendedora mes 192 horas 5.000,00 70.000
Costo total ao 1 L. 485.940

El primer ao no se requerir tener una persona a nivel de Gerente, por lo que se estima la contratacin de una
persona en las funciones de Administradora contadora, adems de la contratacin de una persona en el puesto de
Vendedora.
El salario de la persona en el puesto de Vendedora se complementa con las comisiones por venta, lo cual tambin
ha sido estimado, como puede verse en el cuadro 12.
Los costos de mano de obra directa e indirecta han sido proyectados a 10 aos, considerando el incremento anual
de 5% que suele aprobar en promedio el Gobierno, as como tambin se incluye el pago del dcimo tercero y el
dcimo cuarto salarios, como puede verse en el cuadro 11, a continuacin.

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Cuadro 11: Costo de mano de obra directa e indirecta proyectado a 10 aos (En lempiras)
ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
Puestos de trabajo Unidad Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual
Tostadora mes 8.000,00 112.000 8.400,00 117.600 8.820,00 123.480 9.261,00 129.654 9.724,05 136.137
Moledora y envasadora mes 7.500,00 105.000 7.875,00 110.250 8.268,75 115.763 8.682,19 121.551 9.116,30 127.628
Encargada de Bodega mes 6.210,00 86.940 6.520,50 95.851 6.846,53 95.851 7.188,85 100.644 7.548,29 105.676
Gerente mes 15.000,00 210.000 15.750,00 220.500 16.537,50 231.525
Administradora y Contadora mes 8.000,00 112.000 8.400,00 117.600 8.820,00 123.480 9.261,00 129.654 9.724,05 136.137
Vendedora mes 5.000,00 70.000 5.250,00 73.500 5.512,50 77.175 5.788,13 81.034 6.077,53 85.085

ao 6 ao 7 ao 8 ao 9 ao 10
Puestos de trabajo Unidad Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual Salario Total anual
Tostadora mes 10.210,25 142.944 10.720,77 150.091 11.256,80 157.595 11.819,64 165.475 12.410,63 173.749
Moledora y envasadora mes 9.572,11 134.010 10.050,72 140.710 10.553,25 147.746 11.080,92 155.133 11.634,96 162.889
Encargada de Bodega mes 7.925,71 110.960 8.321,99 116.508 8.738,09 122.333 9.175,00 128.450 9.633,75 134.872
Gerente mes 17.364,38 243.101 18.232,59 255.256 20.055,85 280.782 21.058,65 294.821 23.164,51 324.303
Administradora y Contadora mes 10.210,25 142.944 10.720,77 150.091 11.256,80 157.595 11.819,64 165.475 12.410,63 173.749
Vendedora mes 6.381,41 89.340 6.700,48 93.807 7.035,50 98.497 7.387,28 103.422 7.756,64 108.593

4. Otros gastos

Entre los gastos se estima sufragar los que se generen por alquiler de local, papelera y tiles oficina, telfono,
internet y otros gastos de comunicaciones, as como los ocasionados por las ventas, como comisiones por venta,
promocin, transporte y otros, como se muestra, a continuacin, en el cuadro 12:

Cuadro 12: Gastos administrativos y por ventas

Gastos administrativos Costo por Total


Unidad Cantidad
y por ventas unidad anual
Otros gastos administrativos 32.400
Alquiler de local y equipos mes 2.000,00 24.000
Papelera y tiles oficina mes 200,00 2.400
Telfono, internet y otros
mes 500,00 6.000
gastos de comunicacin
Gastos por ventas 114.000
00
Comisiones por venta ao L. 1. por bolsa 2.500,00 30.000
Promocin mes 2.000,00 24.000
Transporte y otros mes 5.000,00 60.000
Costo total L, 146.400

Asimismo, en referencia a estos gastos, se hace la proyeccin a 10 aos considerando que, al segundo ao ya no se
incurrir en alquiler porque se contar con el plantel propio, y estimando el incremento en volumen de produccin
y aumentos de precios de los mismos, como se muestra en el cuadro 13.

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Cuadro 13: Proyeccin a 10 aos de gastos administrativos y por ventas (En lempiras)
ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
Gastos Unidad Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual
Alquiler de local y
mes 2.000 24.000
equipos
Otros gastos mes 2.000 24.000 4.000 48.000 3.000 36.000 4.000 48.000
Papelera y tiles oficina mes 200 2.400 240 2.880 312 3.750 390 4.688 488 5.859
Telfono, internet y
mes 500 6.000 600 7.200 750 9.000 937 11.250 1.171 14.063
otros comunicacin
Comisin por ventas L.1 bolsa 2.500 30.000 L.1.50 bolsa 4.050 48.600L.1.50 bolsa 3.712 44.550 L.1.50 bol. 6.237 74.844 L. 2 bolsa 4,2.87 51.455
Promocin mes 2.000 24.000 2.200 26.400 2.500 30.000 3.000 36.000 3,000 36.000
Transporte y otros mes 5.000 60.000 6.000 72.000 8.000 96.000 9.800 117.600 10,000 120.000

ao 6 ao 7 ao 8 ao 9 ao 10
Gasto Unidad Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual Valor Monto mes Total anual
Alquiler de local y
mes
equipos
Otros gastos mes 8.000 96.000 9.000 108.000 10.000 120.000 11.000 132.000 12.000 144.000
Papelera y tiles oficina mes 610 7.324 763 9.155 953 11.444 1.192 14.305 1.490 17.881
Telfono, internet y
mes 1.464 17.578 1.831 21.973 2.288 27.466 2.861 34.332 3.433 41.199
otros comunicacin
Comisin por ventas L.2 bolsa 7.546 90.562 2.25 bolsa 9.339 112.070 L.2,50 bolsa 10.895 130.747,5 L.2,50 bolsa 11.440 137.285 L2,50 bolsa 12.012 144.150
Promocin mes 12.000 144.000 13.000 156.000 20.000 240.000 25.000 300.000 20.000 240.000
Transporte y otros mes 10.500 126.000 12.000 144.000 15.000 180.000 16.000 192.000 18.000 216.000

5. Balance de costos de los factores de produccin


En el cuadro siguiente se anotan los costos de operacin, mismos que aparecen en los cuadros anteriores, y en este
caso clasificndolos por costos variables y costos fijos.
Cuadro 14: Costos de Operacin
% respecto
Ao 1 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual
al total
Insumos Directos 795.000 52,5%
Caf (pergamino seco) libra 37.500 20,00 750.000 49,5%
Bolsa (metalizada y etiqueta de marca) unidad 30.000 1,50 45.000 3,0%
Otros insumos 86.400 5,7%
Energa elctrica mes 6.000 72.000 4,8%
Agua mes 200 2.400 0,2%
Mantenimiento de maquinaria y equipo mes 1.000 12.000 0,8%
Mano de obra directa 303.940 20,1%
Persona Tostadora mes 192 horas 8.000 112.000 7,4%
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 7.500 105.000 6,9%
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 6.210 86.940 5,7%
Otros costos variables
Gastos por ventas 114.000 7,5%
Comisiones por venta ao L. 1.00 X bolsa 2.500 30.000 2,0%
Promocin mes 2.000 24.000 1,6%
Transporte y otros mes 5.000 60.000 4,0%
Total costo variable 1.299.340 85,8%
Gastos administrativos
Salarios 182.000 12,0%
Persona Administradora y Contadora mes 192 horas 8.000 112.000 7,4%
Persona Vendedora mes 192 horas 5.000 70.000 4,6%
Otros gastos administrativos 32.400 2,1%
Alquiler de local y equipos mes 2.000 24.000 1,6%
Papelera y tiles oficina mes 200 2.400 0,2%
Telfono, internet y otros gastos de comunicacin mes 500 6.000 0,4%
Total costo fijo 214.400 14,2%
Costo total ao 1 L. 1.513.740 100,0%

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Los costos variables representan 85,8% del total de costos operativos, lo que significa que la diferencia (14,2%) son
los costos fijos. La materia prima directa (caf pergamino seco y bolsas) la mano de obra directa y los gastos por
ventas son los costos significativos entre los costos variables, y salarios administrativos es el costo significativo
entre los costos fijos, como puede apreciarse en el cuadro 14.
A partir de estimar los costos anteriores, se identifican los requerimientos de capital de trabajo; o sea el monto de
efectivo con el que debe contar la Empresa para efectuar los pagos y las compras que permitan operar inicialmente
por al menos 4 meses, considerando que la compra de caf se hace para 6 meses.

Cuadro 15: Capital de trabajo (En lempiras)

Porcentaje
Capital de trabajo del total
Insumos directos
Caf 450.000 70,2%
Bolsa 22.500 3,5%
Otros insumos
Energa elctrica 18.000 2,8%
Agua 600 0,1%
Mantenimiento de maquinaria y equipo 3.000 0,5%
Mano de obra directa
Salario Tostadora 24.000 3,7%
Salario Moledora y envasadora 22.500 3,5%
Salario Encargada de Bodega 18.630 2,9%
Gastos por venta
Comisiones por venta 7.500 1,2%
Promocin 6.000 0,9%
Transporte y otros 15.000 2,3%
Gastos administrativos
Salario Administradora y Contadora 28.000 4,4%
Salario Vendedora 17.500 2,7%
Otro gasto administrativo
Alquiler de local y equipos 6.000 0,9%
Papelera y tiles oficina 600 0,1%
Telfono, internet y otros gastos de comunicacin 1.500 0,2%
Total requerimiento capital de trabajo 641.330 100%

El capital de trabajo servir principalmente para asegurar la principal materia prima, o sea que 70,2% del monto
total se destinara a la compra del caf pergamino seco y casi 18% para cubrir el pago de los salarios, siendo ambos
los costos ms significativos a cubrir. En el cuadro 15, arriba, se muestra los montos, por rubro de gasto operativo
requeridos, para cubrir con el capital de trabajo.

C. Tecnologa
Las actividades de procesamiento requieren de un equipo que funciona con electricidad, como es el caso de la
trilladora, la tostadora, el molino y la envasadora selladora.
El proceso inicia por la recepcin del caf en pergamino seco, que entrega COCASJOL, caf que ya ha sido seleccio-
nado, catado y diferenciado por calidades, entre los que han estado almacenados en bodegas de esta Cooperativa.
Luego pasa a la trilladora para quitar el cascabillo, del trillado se prepara para tueste. La tostadora debe dar un

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punto exacto de tostado, en este proceso se va catando y comparando que salga como se ha planeado para man-
tener la consistencia en la calidad -o sea: mismo aroma, mismo sabor, mismo color, misma contextura a travs de
los meses y aos. Luego que se ha logrado el color deseado, se pasa al enfriado y reposo. Pasa al proceso de em-
bolsado, donde se empaca en distintas formas, con el debido control de calidad y peso durante todo el proceso,
para pasar luego a la bodega, listo para el mercado. El diagrama en el cuadro 17 muestra el ordenamiento de la
maquinaria y equipo y el cuadro 18 muestra los pasos del proceso.

Cuadro 17: Ubicacin de la maquinaria y equipo

Cuadro 18: Diagrama de proceso

1. Capacidad de Produccin.
.
La capacidad de produccin, con el equipo a instalar, permitira producir poco ms de 60 mil libras por ao, no
obstantes se iniciar haciendo uso de la mitad de la capacidad, dado que el plan de ventas as lo indica.

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Cuadro 18: Capacidad de la planta


Capacidad de produccin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Libras proyectadas a producir 30.000 32.400 35.640 37.422 41.164 45.281 49.809 52.299 54.914 57.660
Capacidad del equipo utilizada 50% 54% 59% 62% 69% 75% 83% 87% 92% 96%

Este nivel de produccin, para el primer ao, est por encima del punto de equilibrio en volumen como se mira en
el cuadro 19.

Cuadro 19: Punto de equilibrio


Volumen de produccin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Libras 30.000 32.400 35.640 37.422 41.164 45.281 49.809 52.299 54.914 57.660
Punto de equilibrio 19.632 20.919 25.241 26.225 30.421 34.871 36.973 39.493 43.526 49.573
Porcentaje respecto pro-
65% 65% 71% 70% 74% 77% 74% 76% 79% 86%
duccin proyectada

III. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONAL


La Empresa se conforma por 3 organismos: Asamblea, Junta Directiva y Gerencia. La Asamblea General de Asocia-
das, como autoridad mxima, en sus reuniones ordinarias anuales y extraordinarias las veces que sea preciso, rige
la Empresa por los Estatutos de constitucin, las leyes vigentes y los planes estratgicos y anuales, lo mismo que las
polticas que apruebe. La estructura organizativa se representa por el organigrama que aparece en el cuadro 20.

Cuadro 20: Organigrama de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Organigrama

Asamblea de Socias
Comit de Produccin
Fiscalizacin

Comit de Mercadeo Junta Directiva

Comit de Desarrollo
Gerencia

Administra-
Produccin cin y Ventas

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La Asamblea elige a la Junta Directiva en los cargos de Presidenta, Vicepresidenta, Secretaria, Tesorera, Fiscal y 4
Vocales. La Junta Directiva dirige y supervisa las operaciones que se implementan por medio de la Gerencia y los
Comits, sesionando una vez por mes para conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados finan-
cieros del perodo con la finalidad de tomar decisiones al respecto.
Las personas en los cargos de Presidenta y Tesorera se renen semanalmente con la Gerencia para acompaar las
ejecuciones de los planes por parte de la Gerencia y los Comits. La Junta Directiva contrata a la persona en el
puesto de Gerente y elige a quienes integran los Comits.
Las reas de Produccin y de Administracin estn bajo cargo de la persona en el puesto de Gerente que, bajo
contrato, se responsabiliza por ejecutar los planes.
Lo pertinente respecto al aspecto organizacional es proceder a identificar el tipo de empresa bajo la cual inscribirn
a la Empresa de Tostadura de Cafs especiales Colibr sus asociadas, lo cual podr definirse una vez que conozcan
las oportunidades y limitaciones de cada tipo, dentro de la gama que ofrece la legislacin nacional dentro del mbi-
to de la industria y comercio lo mismo que del sector social de la economa.
La Empresa cuenta con un primer borrador de Plan Estratgico que define su Visin como: Ser una empresa conso-
lidada y exitosa, a nivel local, nacional e internacional, que procesa con calidad y comercializa cafs especiales y
derivados de caf, con sentido social y humanitario para las personas asociadas, clientes y comunidades, siendo
auto sostenible y amigable con el medioambiente.
Y, su Misin como: Procesar con altos estndares de calidad y comercializar los cafs especiales de la regin, brin-
dando excelentes productos y servicios a los clientes y consumidores. Ha identificado como valores a observar los
siguientes: Respeto, Honestidad, Responsabilidad Social y Ambiental, Solidaridad; y, entre los principios se tiene:
Equidad, Neutralidad poltica, Igualdad, Transparencia y Lealtad.
Ha definido, como Objetivo general, Lograr la sostenibilidad de la Empresa, en el mediano y largo plazo, a travs de
posicionarla en los nichos de mercado de sus productos de cafs especiales, a fin de satisfacer las expectativas eco-
nmicas y sociales de las personas asociadas.
Y, como Objetivos especficos:
1) Disear procesos efectivos con tiempos de respuesta rpida, productividad y costos bajos a fin de ofrecer
productos y servicios de acuerdo a la expectativa del cliente.

2) Trabajar de forma asociada y solidaria a fin de lograr acciones y transformaciones en el mediano plazo,
haciendo uso de la creatividad e innovacin y el mejoramiento continuo de productos y servicios deriva-
dos del caf.

3) Aumentar el patrimonio de las personas asociadas mediante el incremento de la produccin y productivi-


dad, el estmulo del ahorro, la inversin, el trabajo y la sana utilizacin de los recursos.

4) Gestionar los recursos financieros y tcnicos de organismos estatales y privados que permitan mejorar
continuamente los niveles de produccin, productividad y gestin empresarial.

5) Buscar los canales adecuados para la comercializacin de los productos de modo que permitan obtener
los mejores precios en el mercado.

6) Fomentar la educacin Empresarial entre las personas asociadas.

Producto de su anlisis de contexto, han identificado sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas como
se describe en la matriz FODA, a continuacin en el cuadro 21.

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Cuadro 21: Anlisis FODA

Fortalezas Oportunidades
1. Materia prima (cafs especiales) captada a tra- 1. Alianzas estratgicas con organizaciones financie-
vs de convenios de mutua exclusividad con ras, competidoras, proveedoras ONG y clientes.
COCASJOL 2. Tendencias de mercado por la diferenciacin y
2. Constituido como grupo empresarial que va a relacin directa en mercados regulares y mercados
legalizarse con la personera jurdica apropiada emergentes.
al giro del negocio y fines sociales 3. Acceso a nichos de mercado (ferias comerciales,
3. Asesora y acompaamiento del Equipo tcnico visitas de compradores, ruedas de negocios, inter-
especializado en calidad y comercializacin de cambios comerciales).
COCASJOL. 4. Creciente demanda de cafs de alta calidad (puros,
4. Destrezas en preparacin de caf tostado, moli- orgnicos, certificados, entre otros).
do y envasado adquiridas por varias de las aso- 5. Consolidacin de relaciones comerciales (consis-
ciadas a travs de la formacin impartida por tencia en la calidad, capacidad de oferta y transpa-
COCASJOL. rencia).
5. Alianza estratgica con COCASJOL y, a travs de 6. Niveles de educacin aceptable entre las personas
esta con Fundacin Jicatuyo y ASONOG, entre jvenes asociadas y por asociarse a futuro.
otras. 7. Incremento en la membreca.
Debilidades Amenazas
1. Escasa calificacin en procesamiento de caf 1. Incertidumbre en los precios de la materia prima
con consistencia en su calidad. caf.
2. Renta de local para llevar a cabo las operaciones 2. Inestabilidad econmica en el pas.
de produccin y administrativas. 3. Inseguridad social.
3. Renta de maquinaria para producir. 4. Creciente competencia de alta calidad.
4. Precaria formacin en aspectos de produccin y
gestin empresarial.
5. Falta plan de capacitacin funcional y plan de
negocios.

A partir de este anlisis identifican como ejes estratgicos: 1) Produccin y diversificacin, 2) Mercadeo y Comercia-
lizacin de caf; 3) Fortalecimiento Institucional; 4) Infraestructura, y 5) Responsabilidad Social y Sostenibilidad. A
partir de tales ejes, la Empresa tiene como objetivos estratgicos, por eje, los siguientes:

Ejes Estratgicos Objetivo Estratgico por cada uno de los ejes

Produccin y Producir con calidad consistente y diversificar los productos contando con la
diversificacin asesora de aliados estratgicos especializados.

Mercadeo y Consolidar alianzas estratgicas comerciales y financieras que permitan el ingreso


comercializacin de caf y posicionamiento en los diversos nichos de mercado.

Fortalecimiento Fortalecer y crear capacidades empresariales, productivas, administrativas y


Institucional organizacionales para el buen desenvolvimiento de la Empresa.

Infraestructura Construir Instalaciones y adquirir la maquinaria propia de la Empresa.

Responsabilidad Contribuir a mejorar la calidad de vida de las familias de las personas asociadas a
Social y Sostenibilidad travs de la asignacin adecuada de los excedentes que se generen.

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Lneas estratgicas que hacen cumplir el objetivo Tiempo Indicadores


Al mnimo el porcentaje de producto inconsistente
Procesar los productos bajo los estndares de consis-
con la calidad en planta excluido de comercializarse
tencia en la calidad. 1-5
bajo las marcas respectivas.
Capacitacin y asesora continua en consistencia en la aos
Cero unidades retornadas por los clientes por incon-
calidad.
sistencias en la calidad
Sondeos de mercado por ao.
Posicionar marcas y productos en los diferentes nichos Elaborado y ejecutado el Plan de Mercadeo y comer-
de mercado. cializacin.
Mercadear y comercializar a nivel local, nacional e Porcentajes crecientes de ventas a nivel nacional e
internacional los productos bajo marca. internacional.
1-5
Buscar nuevos nichos de mercado. Creciente listado de clientes.
aos
Segmentar los productos de acuerdo a los mercados. Suscritos convenios y contratos con aliados estrat-
Incrementar anualmente las ventas. gicos -clientes distribuidores, supermercados y cafe-
Sostener una alta rotacin de inventarios. teras- de las grandes ciudades del pas.
Establecer centros de distribucin para la Venta. Asistencia a ferias, ruedas de negocios, cataciones de
cafs especiales.
Planificacin anual y seguimiento adecuado en las
POA anual, planes de negocio (planes de mercadeo,
diferentes reas.
planes de produccin, planes financieros, planes de
Contemplar en la planificacin planes de contingencia.
inversin), planes de accin de los Comits, presu-
Definicin de recursos para los Comits, de acuerdo a
puestos, planes de desarrollo organizacional, y regis-
sus planes de accin integrados en el Plan Operativo
tros de evaluacin de los planes.
Anual.
Polticas de produccin, comercializacin, calidad,
Evaluaciones de las ejecuciones anuales de los planes y
Actas, convenios, memorias.
de los procesos.
1-5 Poltica de capitalizacin
Anlisis e interpretacin de herramientas financieras
aos Acuerdos de Asamblea y de Junta Directiva
(ratios y estados financieros).
Estados Financieros
Creacin de alianzas con diferentes organizaciones de
Acuerdos financieros, garantas, planes de inversin,
apoyo para las diferentes reas.
estados financieros.
Formacin y capacitacin a personas miembros de
ndices financieros Favorables
Junta Directiva, Comits y Gerencia en los diferentes
Planes de capacitacin
temas de la gestin empresarial.
Registros de evaluaciones de desempeo.
Definir y ejecutar una estrategia para capitalizacin.
Gestin de financiamientos blandos y a largo plazo.
Convenios con entidades relacionadas.
Financiamiento a largo plazo.
Gestionar recursos econmicos para construccin de Bitcoras de registro de mantenimiento preventivo y
instalaciones adecuadas al eficiente funcionamiento 1-5 correctivo, Plan de cierre de brechas, actas de lim-
productivo y administrativo. aos pieza.
Adquirir Maquinaria adecuada para la produccin. Actas de acuerdos, cotizaciones, facturas, contratos.
Convenios, alianzas, presupuestos, facturas, plan de
mantenimiento.
Identificar las principales necesidades de las familias Lneas de base con resultados comparativos de
socias y trabajadores (lnea de base). 1-5 mejora continua, sistematizacin.
Crear alianzas estratgicas con organizaciones que aos Tener por lo menos una alianza con una organizacin
apoyen la responsabilidad social en la regin. de apoyo.

Una actividad por emprender es la de formular la normativa que rija tanto los aspectos organizacional administrati-
vo como tcnico operativos, en el nmero de reglamentos mnimos con posibilidades de ampliacin o cambios en
la medida en que se requiera, al identificarse las necesidades en sus revisiones peridicas.
El personal identificado a contratar desde el inicio de las operaciones deber ser seleccionado a partil del perfil del
puesto que se defina y la suscripcin de contratos que estipulen sus funciones, responsabilidades, derechos, sala-
rios y otras condiciones precisas.
Para el rea de produccin se requiere la contratacin de tres personas, en los puestos de Tostadora, Moledo-

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ra/envasadora y Encargada de Bodega y para el rea administrativa, el primer ao se contratara a una persona en
el puesto de Administradora-Contadora y una Vendedora. A partir del segundo ao se contratara a una persona en
el puesto de Gerente. Estas personas se contratan con los salarios que se pagan en plaza para el desempeo de
este tipo de labores.
La Junta Directiva junto a la Gerencia supervisarn que las reas de Produccin y de Administracin estn bajo
cargo de la persona en el puesto de Gerente quien, responsable de ejecutar los planes operativos anuales, el plan
de negocios (plan de produccin, plan de mercadeo, plan financiero y plan organizacional). Analiza los recursos
fsicos, financieros y humanos con los que se cuenta, planea y distribuye los mismos de manera estratgica y efi-
ciente, y evala continuamente cmo optimizar los recursos para el beneficio de la Empresa. Tiene a su cargo a
todo el personal de la Empresa, de ambas reas. La persona en el puesto de Contadora ejecuta los procedimientos
y operaciones contables de la empresa.
Los Comits que funcionarn en la Empresa son tres, cuyos integrantes se eligen por la Junta Directiva anualmente,
sesionan mensualmente con la persona Gerente de la Empresa y entregan un informe mensual a la Junta Directiva
y uno anual a la Junta Directiva quien lo lleva a Asamblea General. Estos comits son:
Comit de Produccin y calidad: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Produccin, asegurar la
consistencia en la calidad de los productos a comercializar, coordinar con la Gerencia las actividades relacionadas al
control de calidad y formacin adecuada del personal en materia de calidad en los procesos de produccin y co-
mercializacin.
Comit de mercadeo y comercializacin: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Mercadeo en
apoyo a la Gerencia, asegurar la satisfaccin de los clientes y consumidores de los diferentes nichos de mercado y
proveer informacin a la Gerencia para garantizar el posicionamiento de los productos y marcas de la Empresa en
el mercado, coordinar con la gerencia las actividades relacionadas a la calidad de los servicios, y la formacin ade-
cuada del personal en materia de mercadeo y comercializacin.
Comit de Desarrollo Organizacional: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Desarrollo Organiza-
cional en apoyo a la Gerencia, incentivar a las personas asociadas a continuar con sus procesos de formacin y
capacitacin, dar seguimiento a los procesos educativos en el tema de gnero y salud a las familias de las personas
asociadas.

IV. ESTUDIO AMBIENTAL

El proyecto conlleva un impacto positivo ambientalmente, ya que la produccin de cafs especiales se logra con la
aplicacin de productos orgnicos, con lo cual se reduce la contaminacin al no usar pesticidas prohibidos, o estos
son la principal materia prima de los cafs tostados que va a producir y comercializar la Empresa. En el proceso de
produccin del trillado al envasado se produce una cierta cantidad de humo y una cierta cantidad de cascabillo
luego de trillar el caf pergamino seco. En vista de ello la Empresa debe contar con el permiso ambiental de la Uni-
dad Municipal Ambiental (UMA) de San Jos de Colinas. El humo se controla para que salga del plantel, evitando
daos al personal y el cascabillo se recoge para ser procesado como parte del abono orgnico por COCASJOL. En el
anexo 14 se muestran la licencia ambiental de la UMA de San Jos de Colinas y de la Secretara de Recursos Natura-
les y Ambiente (SERNA).

La Empresa cumplir con los trminos de licenciamiento ambiental segn legislacin nacional que dictamina esta
iniciativa como Categora 2 con base en el Acuerdo N 1714-2010 emitido por SERNA que muestra la Tabla de Cate-
gorizacin Ambiental vigente, que en su Artculo 6 indica que corresponde a la Categora 2 corresponde a aquellas
actividades humanas calificadas como de Moderado Bajo Impacto Ambiental Potencial o Riesgo Ambiental.

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V. ESTUDIO FINANCIERO
A. Inversiones
Para la realizacin del proyecto, la Empresa requiere hacer preinversin, en aspectos organizacionales y de capaci-
tacin en temas tcnicos y de gestin empresarial, e inversin en activos y capital de trabajo, como se identifica en
el cuadro 21, lneas abajo.
La preinversin incluye la identificacin y realizacin de la inscripcin de la Empresa bajo la denominacin social
apropiada al giro de la Empresa, dentro del sector de la microempresa rural de agro procesamiento, as como tam-
bin la formacin en aspectos tcnicos del proceso de trillado a envasado, y en aspectos de gestin empresarial,
por un monto total de Lps. 320,000. La inversin en activos es para la construccin del plantel, la compra de ma-
quinaria y equipo, por un monto total de Lps 1.130.000, y para capital de trabajo, por un monto de Lps. 641.330,
que permitir laborar los primeros 4 meses, dando margen al ingreso de efectivo por ventas.

Cuadro 21: Preinversin e Inversin requerida


Plan de preinversin e inversin (en lempiras)
Proyecto
Fuente de fondos Aporte Otras Total
Horizontes
Socias fuentes por rubro
Rubro de inversin del Norte
Plantel, Maquinaria y Equipo 591.669 539.000 1.130.669
Capital de trabajo 66.000 575.330 641.330
Plan de formacin y asesoras 100.000 220.000 320.000
Total inversiones por fuente 66.000 1.266.999 759.000 2.091.999

B. Resultados proyectados
Al proyectar la produccin a 10 aos, el margen de utilidad que se obtendra, como se muestra en el cuadro 22,
permite ver que la Empresa podr cubrir sus costos desde el primer ao .

Cuadro 22: Margen de utilidad


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Precio por libra 70,00 75,00 85,00 90,00 95,00 100,00 105,00 110,00 115,00 120,00
Costo por libra 50,46 63,96 73,10 75,16 74,14 82,06 80,16 84,47 89,75 102,02
Margen bruto 19,54 11,04 11,90 14,84 20,86 17,94 24,84 25,53 25,25 17,98
Margen porcentual 39% 17% 16% 20% 28% 22% 31% 30% 28% 18%
Volumen (libras) 30.000 32.400 35.640 37.422 41.164 45.281 49.809 52.299 54.914 57.660

1. Flujo de caja

Los ingresos por ventas proyectados, partiendo de la produccin de 30 mil libras de caf por ao y considerando un
incremento anual moderado en la produccin, y colocados en el mercado a partir de un precio de Lps. 70 por libra,
proyectando un incremento en precio anual tambin muy moderado, permiten establecer los ingresos por ventas
que pasan de poco ms de 2 millones el primer ao, a casi 7 millones de lempiras al ao 10, como se aprecia en el
cuadro 23.

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Cuadro 23: Flujo de efectivo (en lempiras)


Flujo de efectivo
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ingresos
Ventas (libras) 30.000 32.400 35.640 37.422 41.164 45.281 49.809 52.299 54.914 57.660
Precio por libra 70 75 85 90 95 100 105 110 115 120
Total de ingresos 2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.910.599 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173
Egresos
Costos variables 1.299.340 1.847.161 2.133.780 2.329.598 2.531.139 3.119.418 3.354.489 3.721.777 4.183.947 5.072.730
Costos fijos 214.400 225.180 471.405 483.125 520.669 596.287 638.282 695.784 744.355 809.725
Total de egresos 1.513.740 2.072.341 2.605.185 2.812.723 3.051.808 3.715.705 3.992.770 4.417.562 4.928.303 5.882.455
Inversiones 1.130.669
Capital de Trabajo 641.330
Flujo Neto 1.185.739 357.659 424.215 555.257 858.791 812.357 1.237.141 1.335.341 1.386.816 1.036.719

Mientras que en la misma proyeccin, los egresos totales pasaran el primer ao de poco ms de 1 milln a casi 6
millones de lempiras en el ao 10. A partir del acumulado de la diferencia entre ingresos y egresos se puede esta-
blecer que el flujo es creciente y positivo.

5. Estados financieros proyectados


Dada la informacin de las proyecciones de ingresos y egresos, se puede proyectar el estado de resultados, como
se aprecia en el cuadro 24.

Cuadro 24: Estado de Resultados (en lempiras)

Estado de resultados Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ventas 2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.910.599 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173
- Costo de Produccin y
1.299.340 1.847.161 2.133.780 2.329.598 2.531.139 3.119.418 3.354.489 3.721.777 4.183.947 5.072.730
ventas
= Utilidad bruta 800.660 582.839 895.620 1.038.382 1.379.460 1.408.644 1.875.423 2.031.125 2.131.171 1.846.444

- Costos de administracin 214.400 225.180 471.405 483.125 520.669 596.287 638.282 695.784 744.355 809.725

- Depreciacin 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130

= Utilidad neta 475.130 246.529 313.085 444.127 747.661 701.227 1.126.011 1.224.211 1.275.686 925.589

- Impuestos 118.783 61.632 78.271 111.032 186.915 175.307 281.503 306.053 318.921 231.397

+ Depreciacin 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130

- Fondo de capitalizacin 154.106 154.106 154.106 154.106 154.106 154.106

Excedente neto 467.478 141.921 191.838 290.119 517.770 482.945 801.533 1.029.288 1.067.894 805.321

El estado de resultados muestra que desde el primer ao del proyecto se obtienen utilidades, lo que permite pro-
yectar la capitalizacin del fondo proporcionado por el Proyecto Horizontes del Norte para inversin en activos, y
aun as hay un excedente del que la Empresa puede disponer segn se regule por la Asamblea de Accionistas.

El balance general, en el cuadro 25, muestra la composicin del patrimonio de la Empresa, por los aportes sociales
anuales que harn las asociadas, la aportacin recibida de diferentes fuentes en el valor del terreno, para financiar
la construccin del plantel y para la adquisicin de maquinaria y equipo, as como por la capitalizacin del fondo del
Proyecto Horizontes del Norte. Con el fortalecimiento del patrimonio la Empresa tendr las condiciones de inser-
tarse en el sistema financiero rural para crditos tanto para capital de trabajo, hacer otras inversiones para su cre-
cimiento o para hacer nuevos emprendimientos.

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Cuadro 25: Estado de Resultados (en lempiras)

Balance general Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10

Activos 1.664.147 1.558.696 1.674.613 1.838.894 2.132.545 2.163.720 2.548.308 2.687.957 2.792.563 2.595.990

Circulantes 644.608 428.027 655.074 930.485 1.335.266 1.477.571 1.973.289 2.224.068 2.439.804 2.354.361

Fijos 1.130.669 1.019.539 908.409 797.279 686.149 575.019 463.889 352.759 241.629 130.499

- Depreciacin 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130 111.130

Pasivos y Capital 1.664.147 1.558.696 1.674.613 1.838.894 2.132.545 2.163.720 2.548.308 2.687.957 2.792.563 2.595.990

Capital de las socias 66.000 132.000 198.000 264.000 330.000 396.000 462.000 528.000 594.000 660.000

Donaciones 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669 1.130.669

Fondo de capitalizacin 154.106 154.106 154.106 154.106 154.106 154.106

Excedentes retenidos 467.478 141.921 191.838 290.119 517.770 482.945 801.533 1.029.288 1.067.894 805.321

C. Anlisis de Rentabilidad
1. Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno (TIR) y Perodo de recuperacin.
Con los datos del flujo de efectivo se calculan los ndices Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y
Perodo de recuperacin, que en el cuadro 26 muestran: una VAN por arriba de cero y una TIR mayor que la tasa de
retorno esperada por la Empresa (TREMA establecida en 24%) y una recuperacin de la inversin a inicios del ao
6, por lo cual se establece que puede realizarse esta inversin.

Cuadro 26: Rentabilidad Econmica

ndices Financieros del Proyecto


A 5 aos A 10 aos
VAN 26.662 1.084.201
TIR 25,32% 48,28%
Recuperacin A inicios del ao 4

2. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio para el primer ao se encuentra en 72% del volumen de produccin proyectado, y en los
aos subsiguientes oscila entre 76% y 85% de los respectivos volmenes proyectados.

Cuadro 27: Punto de equilibrio

Puntos de Equilibrio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ingresos por Venta proyectada 2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.992.927 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173

Ingresos por Venta punto equilibrio 1.513.740 2.072.341 2.605.185 2.812.723 3.051.808 3.715.705 3.992.770 4.417.562 4.928.303 5.882.455

Punto de equilibrio en volumen 21.625 27.631 30.649 31.252 32.124 37.157 38.026 40.160 42.855 49.020

Porcentaje respecto a lo proyectado 72% 85% 86% 84% 78% 82% 76% 77% 78% 85%

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3. Anlisis de sensibilidad
El producto es muy sensible ante cambios en precio de la materia prima y cambios en el precio de venta. Para el
caso, si se proyectara la compra del caf, los dos primeros aos del proyecto, con un precio de materia prima 25%
por arriba de lo proyectado inicialmente, el proyecto no sera econmicamente rentable al quinto ao, aunque s lo
sera al ao 10. El cuadro 28 muestra que la VAN es negativa al quinto ao y la TIR no llega al 24%, que es la TREMA
esperada del proyecto.

Cuadro 28: Rentabilidad econmica Cuadro 29: Rentabilidad econmica


ante cambios en precios de la materia prima ante cambios en precios venta
ndices Financieros del Proyecto ndices Financieros del Proyecto
A 5 aos A 10 aos A 5 aos A 10 aos
VPN -322.096 735.443 VPN -689.012 368.527
TIR 10,77% 37,58% TIR -0,60% 29,83%
Recuperacin A inicios de ao 7 Recuperacin A inicios de ao 6

Mientras que, si se fijara para el ao 1 un precio de L. 52.50 (25% menos que el de L.70 proyectado) como precio de
venta del producto, retomando los precios de L.70 en el ao 2 y de L. 75 en ao 3, el proyecto no sera econmica-
mente rentable al quinto ao, como lo muestra su VAN (menor que cero) y la TIR (negativa) en el cuadro 29.

TERCERA PARTE: PLAN DE NEGOCIOS

I. PLAN DE PRODUCCIN

A. Programa de produccin

De inicio la Empresa va a producir en el plantel rentado a COCASJOL mientras se construye el plantel propio y se
adquiere e instala la maquinaria y equipo. En el cuadro 30 se muestra el volumen de produccin y ventas por mes,
proyectado a producir durante el primer ao.

Cuadro 30: Plan de produccin del primer ao

Proyeccin de ventas Ao 1
Estimando el volumen por Libras y las ventas de caf envasado en Lempiras
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Tostado en grano 200 400 500 600 700 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Tostado y molido 500 600 700 800 1.000 1.500 1.700 1.800 2.000 3.000 3.000 4.000
Total volumen 700 1.000 1.200 1.400 1.700 2.500 2.700 2.800 3.000 4.000 4.000 5.000
Precio por libra 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00
Ventas acumulada 49.000 119.000 203.000 301.000 420.000 595.000 784.000 980.000 1.190.000 1.470.000 1.750.000 2.100.000

B. Presupuesto de produccin
Los costos de produccin del ao, que se resumen en el cuadro 14 y se muestran de nuevo abajo, en el cuadro 31,
incluye la compra de la materia prima, insumos, pago de mano de obra, los gastos por ventas y los gastos adminis-
trativos, todo ello suma un monto de Lps. 1,513,740.

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Cuadro 31: Costos de Operacin ao 1


Costo/
Ao 1 Unidad Cantidad
unidad
Total anual
Insumos Directos 795.000
Caf (pergamino seco) libra 37.500 20,00 750.000
Bolsa (metalizada y etiqueta de marca) unidad 30.000 1,50 45.000
Otros insumos 86.400
Energa elctrica mes 6.000 72.000
Agua mes 200 2.400
Mantenimiento de maquinaria y equipo mes 1.000 12.000
Mano de obra directa 303.940
Persona Tostadora mes 192 horas 8.000 112.000
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 7.500 105.000
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 6.210 86.940
Otros costos variables
Gastos por ventas 114.000
Comisiones por venta ao L. 1.00 X bolsa 2.500 30.000
Promocin mes 2.000 24.000
Transporte y otros mes 5.000 60.000
Total costo variable 1.299.340
Gastos administrativos
Salarios 182.000
Persona Administradora y Contadora mes 192 horas 8.000 112.000
Persona Vendedora mes 192 horas 5.000 70.000
Otros gastos administrativos 32.400
Alquiler de local y equipos mes 2.000 24.000
Papelera y tiles oficina mes 200 2.400
Telfono, internet y otros gastos de comunicacin mes 500 6.000
Total costo fijo 214.400
Costo total ao 1 L. 1.513.740

A. Asistencia a la produccin y a las personas productoras


En el grfico de caracterizacin de la Empresa, la lnea roja (o gris, si el impreso no es a colores) muestra la situa-
cin de la Empresa, respecto a lo ideal, que es mostrado por la lnea azul (negra si el impreso no es a colores) en
cada aspecto considerado relevante listados en el recuadro a la par.

Cuadro 32: Caracterizacin de la Empresa


63% Categora B

1 Estructura Organizacional y Funcional


2 Nivel Gerencial y de Gestin
3 Aspectos de Mercado
4 Aspectos Legales
Capacidad Econmica, de Servicios e Infra-
5
estructura
6 Aspectos Tcnicos de la Inversin
7 Aspectos Productivos
8 Aspectos Econmicos y Sociales
9 Capacidad en Adquisiciones
10 Gnero

La asistencia tcnica requerida, en consecuencia, determinada por la caracterizacin, debe dirigirse a fortalecer a la
Empresa en los aspectos de su mayor debilidad que, en este caso, son respecto a la conformacin legal de la Em-

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presa y en lo administrativo el nivel gerencial, de gestin y capacidad de seguir procesos de adquisiciones, lo mismo
que fortalecer los aspectos de mercado y aspectos tcnicos de inversin. Respecto a la capacidad econmica, de
servicios e infraestructura, se fortalece a la Empresa por el apoyo financiero para hacer inversiones en los activos
requeridos.

Esta situacin de la Empresa, respecto a la idnea, se debe a que se trata de la puesta en marcha de una nueva
Empresa en la que sus socas, si bien tienen alguna experiencia y conocimiento en el proceso, as como en estar
organizadas en una Cooperativa, son fortalezas que tendrn que capitalizar en un tipo de empresa algo diferente.

Cuadro 33: Plan de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial


a implementar en el primer ao del proyecto

N de Entidades que proveern el servicio de asistencia tcnica o capacitacin requerido


Metas Costo
Temas personas a ASONOG Funda-
por COCASJOL Academia Pasin Ca- aproxima-
requeridos capacitar o y otras cin FIDE INFOP ANDI
ao ACDI/IHCAFE f/SESCAFE do
a asesorar ONG Jicatuyo
Control de calidad
mayo a junio
Tostacin 2 2 16.667
8 semanas (1 da por semana)
mayo a junio
Catacin 2 2 16.666
8 semanas (1 da por semana)
Almacenamiento de mayo a junio
2 2 16.667
materia prima 2 semanas (1 da por semana)
Jun-Jul
Barismo 2 2 20.000
2 semanas (da X semana)
Gestin Empresarial
Administracin 10 10 Juldic 40.000
Contabilidad 4 4 Juldic 40.000
Finanzas 10 10 Jul-dic 40.000
Marketing 10 10 Jul-dic 40.000
Mercadeo 10 10 Jul-dic 40.000
Desarrollo organizacional
Legalizacin de la Empresa 10 10 May-Sep 50.000
Total L. 320.000

Para lograrlo su fortalecimiento desde el arranque, la Empresa se propone desarrollar un plan de desarrollo de
destrezas tcnico productivas y de gestin empresarial, por medio de la contratacin de entidades especializadas
en los respectivos temas para capacitar, formar o adiestrar, segn se trate, a las personas asociadas, directivas y
empleadas, como se muestra en el cuadro 33, que lista los principales temas identificados por la Empresa y las
entidades consideradas especialistas para gestionar ante estas las capacitaciones. Adems, de establecer los costos
posibles.

C. PLAN DE MERCADEO

El mercado para el caf de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr se identifica entre los nichos de
mercado de consumo de cafs tostados, sean puros o especiales por otras caractersticas, tanto a nivel nacional
como en el extranjero. Para iniciar, los nichos de mercado de cafs tostados a satisfacer su demanda se ubican en
San Pedro Sula y otras ciudades del departamento de Corts, as como ciudades de Santa Brbara.

A la clientela se llegar a travs de distribuidores, supermercados, hoteles y cafeteras, principalmente, ofertando


los cafs tostados y molidos que se produzcan y envasen bajo las diferentes marcas. La proyeccin del volumen por
ao se muestra en el cuadro 34, as como los precios por ao a los que se comercializarn, a fin de obtener de su
producto los ingresos por ventas proyectados.

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Cuadro 34: Proyeccin de ventas (en lempiras)


Proyeccin de Ventas
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ventas (libras) 30.000 32.400 35.640 37.422 41.164 45.281 49.809 52.299 54.914 57.660
Precio por libra 70.00 75.00 85.00 90.00 95.00 100.00 105.00 110.00 115.00 120.00
Total ingreso por Ventas 2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.910.599 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173

Para el adecuado desempeo en la comercializacin, las personas directivas y administrativas de la Empresa conta-
rn con la asesora y acompaamiento de COCASJOL y del Proyecto Horizontes del Norte, adems de la capacita-
cin en los aspectos de la mercadotecnia, a fin de identificar en el corto plazo las polticas comerciales que permi-
tan las mayores y mejores oportunidades de crecimiento de la Empresa. De inicio, para el primer ao del proyecto,
se comercializar el producto a un precio que est 25% por debajo de los precios de la competencia de calidades
similares, con el fin de posicionarse, con nfasis en la calidad de cafs especiales (por su pureza, sabor y consisten-
cia en la calidad) haciendo promocin con base al origen (cafs de Colinas, Santa Brbara), a la produccin (orgni-
cos, certificados de comercio justo, amigable con la naturaleza o medioambiente); el cumplimiento de la responsa-
bilidad social empresarial (incremento de ingresos en familias pobres, especialmente madres jefas de hogar, crea-
cin de empleos, apoyo a la educacin y profesionalizacin, y apoyo al surgimiento de otras empresas en el sector
de la microempresa rural); y, las caractersticas de la imagen corporativa que les liga a COCASJOL para su posicio-
namiento.

D. PLAN FINANCIERO

A. Plan de Inversin
Para llevar a cabo el proyecto, la Empresa debe hacer inversiones. El capital propio con el que cuenta, o sea el pa-
trimonio de la Empresa, es de un monto por Lps. 66,000.00 que es producto de las acciones, o aportes de capital de
las 55 socias de la empresa.

Dado que las inversiones requeridas se realizarn con la suma de Lps. 1.130.669,00, como se muestra en el cuadro
35, para la construccin del plantel, y para la compra de maquinaria y el equipo, es preciso acudir a otras fuentes
de financiamiento, de manera que se completen los fondos.

Cabe recordar que el terreno lo recibir la Empresa en concesin, otorgada por COCASJOL, por lo que se requiere
gestionar Lps, 880,669 para realizar las inversiones en construccin del plantel y compra de activos. En tanto que el
Proyecto Horizontes del Norte va a financiar el requerimiento de fondos para adquisicin de maquinaria y equipos,
hasta por el monto de Lps, 539,000.00, falta gestionar Lps. 341.669.00 para el rengln de inversiones.

Cuadro 35: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipos


Costo/ Valor
Detalle Cantidad unidad total
Obra Civil
Terreno 1 250.000 250.000
Edificio 1 350.000 350.000
Total Obra civil 600.000
Maquinaria
Trilladora 1 83.890 83.890
Tostadora 1 244.999 244.999
Molino y Empacadora 1 133.780 133.780
Total maquinaria 462.669

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Equipo
Bscula 1 35.000 35.000
Balanza 1 5.000 5.000
Probador de humedad 1 21.000 21.000
Tarimas 5 200 1.000
Estantes 4 1.500 6.000
Total Equipo 68.000
Total: L. 1.130.669

A. Plan de Financiamiento
Las fuentes de financiamiento son propias, o sea el capital que aportan las socias, ms las donaciones que se reci-
ban de diferentes fuentes y los crditos que se contraigan.

En el caso de este proyecto, la inversin propia y los aportes de COCASJOL suman el monto de Lps. 366,000.00
como se muestra en el cuadro 36, e incluye el valor del terreno, fondos para capital de trabajo y costos por las
asesoras. Para la construccin del plantel, edificacin para la que existe un pre diseo, como se muestra en el cua-
dro 4 de la pgina 15, y cuya construccin se estima por valor de 350 mil lempiras, podra ser gestionado su monto
en el Proyecto COMRURAL, a travs de COCASJOL. Asimismo, para el capital de trabajo, el monto por Lps.575.330,
que se requiera para materia prima, y otros insumos para la produccin, podr tambin gestionarse en el Proyecto
COMRURAL.

Cuadro 36: Fuentes de Financiamiento y plan de adquisiciones


Plan de inversiones (en lempiras)
Fuente de fondos ASONOG, Proyecto
Aporte Aporte Total inversio-
Fundacin COMRURAL Horizontes
Socias COCASJOL nes por rubro
Rubro de inversin Jicatuyo y otras del Norte

Plantel, Maquinaria y Equipo 250.000 341.669 539.000 1.130.669


Capital de trabajo 66.000 575.330 641.330
Plan de formacin y asesoras 50.000 50.000 220.000 320.000
Total inversiones por fuente 66.000 300.000 50.000 916.999 759.000 2.091.999

Con fondos
Costo/ Valor Proyecto Fecha de
Detalle Cantidad Proceso de adquisicin
unidad total Horizontes adquisicin
del Norte
Obra Civil
Concesin bajo convenio legalizado por
Terreno 1 250.000 250.000 parte de COCASJOL a la Empresa por 20 Ago 2013
aos de usufructo prorrogable.
Construccin por COCASCOL, para darlo en
Edificio 1 350.000 350.000 concesin bajo convenio legal a la Empresa Ago-Dic 2013
por 20 aos de usufructo prorrogable.
Maquinaria
Trilladora 1 83.890 83.890 83.890 Por cotizacin de ms de 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Tostadora 1 244.999 244.999 244.999 Por cotizacin de ms de 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Molino y Empacadora 1 133.780 133.780 133.780 Por cotizacin de ms de 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Costos de instalacin 8.331 Por cotizacin de al menos 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Equipo
Bscula 1 35.000 35.000 35.000 Por cotizacin de ms de 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Balanza 1 5.000 5.000 5.000 Por cotizacin de al menos 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Probador de humedad 1 21.000 21.000 21.000 Por cotizacin de ms de 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Tarimas 5 200 1.000 1.000 Por cotizacin de al menos 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Estantes 4 1.500 6.000 6.000 Por cotizacin de al menos 3 proveedores Nov/13 a Abr/14
Total: L. 539.000

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Del total del aporte del Proyecto Horizontes del Norte, que suman Lps. 759.000, el monto de Lps. 539.000 se desti-
nar para realizar inversiones, o sea para la compra de activos de la Empresa, monto que tiene un carcter de do-
nacin que exige un tratamiento especial, ya que dicho monto deber ser capitalizado a favor de la Empresa a par-
tir de las utilidades. Mientras que la parte del aporte del Proyecto Horizontes del Norte por el monto de
Lps.220,000 se deber destinar al pago por servicios de capacitacin, formacin y adiestramientos en aspectos
tcnico productivos y de gestin gerencial y administrativa, y se confiere este monto en carcter de no reembolsa-
ble.
El fondo de Lps, 539,000 que servir para la capitalizacin de la Empresa aplicar el mecanismo siguiente, siguiendo
las cifras en el cuadro 37:
La Empresa sigue el proceso de adquisiciones que norma el Acuerdo de Subsidio para Capitalizacin a sus-
cribir entre la Empresa y el Proyecto Horizontes del Norte para la compra de la maquinaria y equipos, o sea
para las inversiones en activos.
A los montos as aplicados, por su total, se les calcula una tasa de inters por 18% y se calcula la cuota anual,
que por 6 aos deber separarse de las utilidades hasta completar el monto total.
Las cuotas, calculadas para el monto total de Lps. 539,000.00, a pagarse durante 6 aos a partir del ao 2 del
proyecto, suman el monto de Lps. 154,105.56 e incluyen capital e intereses.

Cuadro 37: Fondo de capitalizacin del Proyecto Horizontes del Norte


Fondo de capitalizacin de Proyecto Horizontes del Norte
Tasa de Inters 18 %
Plazo de recuperacin (en aos) 6
Periodicidad de la retencin para recuperacin Anual
Retenciones por ao 1
Cuota anual a retener de las utilidades Lps. 154.105,56
Monto proporcionado por PHN para capitalizacin Lps. 539.000,00
Total Intereses Lps. 385.633,36
Monto total capitalizado por la Empresa a los 6 aos Lps. 924.633,36

Los montos anuales de cuota a retener entre las utilidades implica que se capitalizan a nombre de la Empre-
sa, o sea que no pueden repartirse ni como excedentes del ao ni de aos sucesivos, ni se anotan como per-
tenencia de ninguna persona socia, se registran contablemente como patrimonio de la Empresa.
As, al cabo de 7 aos de implementacin del proyecto, la Empresa contar con una capitalizacin propia por el
monto de Lps. 924,633.36.
Este procedimiento se parece mucho al tratamiento de los prstamos bancarios, por lo tanto juega el doble papel
de capitalizacin y aprendizaje de la gestin crediticia, que requiere de la cultura de pago y del anlisis financiero
oportuno para trabajar con el crdito bancario.

B. Calendario de desembolsos
Para la asistencia tcnica, por el monto hasta de 220 mil lempiras (Lps.220,000.00), se trata de un fondo no reem-
bolsable, como se anot anteriormente, y ser administrado directamente por el Proyecto Horizontes del Norte, en
consulta con la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr en la revisin de los Trminos de Referencia para
la contratacin de las empresas o personas que prestarn los servicios, como se muestra en el cuadro 33 del Plan
de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial.
Los requisito para hacer efectivo este fondo de asistencia tcnica, a travs de desembolsos segn se vaya requi-
riendo, son.

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1) Haber iniciado con las operaciones en el plantel alquilado a COCASJOL y tener contratado el personal que
va a realizar los procesos productivos y administrativos, pues se trata de las personas que, junto a las di-
rectivas van a capacitarse.
2) Evidenciar los avances para seguir la secuencia apropiada
Para realizar, por parte del Proyecto Horizontes del Norte, el desembolso del fondo para adquisicin de los activos,
hasta por un monto de 539 mil lempiras (Lps. 539,000) deber:
1) Las adquisiciones se realizaran, de acuerdo al Manual Operativo del Proyecto Horizontes del Norte y bajo
la normativa de adquisiciones que se indique en el Acuerdo de Subsidio para Capitalizacin.
2) El desembolso se har una vez que ya haya sido construido el plantel en el que ha de operar la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr, dado que se destina a la compra de la maquinaria y equipo a insta-
larse para dar inicio a las operaciones.

Cuadro 38: Cronograma de desembolsos de fondos aprobados por Proyecto Horizontes del Norte
para implementar el Proyecto de tostadura de caf de la
Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr
2013 2014
Actividades
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Abr
1) Constitucin legal de la Empresa

2) Formacin y capacitacin tcnica del personal y socias en Comits

3) Compra e instalacin de maquinaria y equipo

Las fechas probables de desembolso, como muestra el cuadro 38, se establecen as:
1) para la asesora en definir el tipo de personera jurdica de la Empresa, dentro del sector de la microem-
presa rural, por la que se registrar legalmente la Empresa, implicando la finalizacin del Plan Estratgico,
la definicin de los estatutos constitutivos, la celebracin de la Asamblea Constitutiva, la elaboracin del
Plan Operativo Anual, en el mes de junio de 2013;
2) para contratar y recibir las capacitaciones y asesoras en aspectos tcnico productivos y gerencial adminis-
trativos, asimismo, a partir del mes de junio; y,
3) para la adquisicin de los activos, una vez que se haya construido el plantel propio de la Empresa, alrede-
dor del mes de noviembre de 2013 y hasta el mes de enero de 2014.

C. Plan de pago
El cuadro 39 muestra el plan de pago, que en el caso de la Empresa implica la capitalizacin de la misma por el
monto aprobado por el Proyecto Horizontes del Norte para la inversin en activos de la Empresa.

Cuadro 39: Plan de pagos, por retencin de excedentes para la capitalizacin de la Empresa
Aos en que Monto Total Saldo de Capital Total de Capital
Porcin de Porcin de Total de Capital
se hace la de cuota a Pendiente de e intereses
Intereses Capital Capitalizado
Capitalizacin Capitalizar Pago Capitalizados
2014 154.105,56 97.020,00 57.085,56 481.914,44 57.085,56 154.105,56
2015 154.105,56 86.744,60 67.360,96 414.553,48 124.446,52 308.211,12
2016 154.105,56 74.619,63 79.485,93 335.067,55 203.932,45 462.316,68
2017 154.105,56 60.312,16 93.793,40 241.274,15 297.725,85 616.422,24
2018 154.105,56 43.429,35 110.676,21 130.597,93 408.402,07 770.527,80
2019 154.105,56 23.507,63 130.597,93 0,00 539.000,00 924.633,36

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Las cuotas se retendrn del monto de excedentes de cada ejercicio anual hasta cubrir la totalidad del monto ms
los intereses.
Bajo esta modalidad de capitalizacin la Empresa, en el perodo de 7 aos de operacin pasar de reflejar un pa-
trimonio de Lps. 66,000.00 a un patrimonio de Lps. 1.430.528,00, tomando en cuenta solo las aportaciones anuales
de las personas asociadas y la capitalizacin por retencin de excedentes del monto aportado por el Proyecto Hori-
zontes del Norte., como lo muestra el cuadro 40.
Cuadro 40: Plan de Capitalizacin

Aporte social Fondo PHN Total


Captacin Acumulado anual acumulado Capital Acumulado
ao 1 66.000 66.000 66.000
ao 2 66.000 132.000 154.106 154.106 286.106
ao 3 66.000 198.000 154.106 308.211 506.211
ao 4 66.000 264.000 154.106 462.317 726.317
ao 5 66.000 330.000 154.106 616.422 946.422
ao 6 66.000 396.000 154.106 770.528 1.166.528
ao 7 66.000 462.000 1.232.528
ao 8 66.000 528.000 1.298.528
ao 9 66.000 594.000 1.364.528
ao 10 66.000 660.000 1.430.528

Esto, como se anot anteriormente, fortalece la posicin financiera de la empresa ante terceros, sean proveedores,
compradores o, sobre todo, entidades del sistema financiero rural.

D. Impacto del negocio


Entre los impactos relevantes de la ejecucin y desenvolvimiento exitoso de este proyecto, uno es el hecho de que
se pagar a las personas productoras de cafs especiales los precios justos por su caf; otro ser el que se posibilita
a un grupo de mujeres rurales ponerse al frente de una empresa que pude crecer satisfaciendo la demanda de
consumo nacional de cafs tostados, puros y otros tipos de especiales, lo mismo que crecer incursionando en el
mercado exterior; as como crecer por diversificar marcas y tipos de productos relacionados con el caf, implicando
incluso la creacin de nuevas empresas del sector microempresarial rural. Otro impacto relevante es su contribu-
cin al crecimiento y desarrollo de la comunidad por medio del incremento de ingresos entre familias pobres rura-
les de la zona, por el pago de salarios, el pago a precios justos del caf a las familias productoras y por la distribu-
cin de excedentes a sus asociadas.

E. GNERO COMO EJE TRANSVERSAL


Este proyecto va a ser puesto en marcha por mujeres como personas asociadas a la Empresa y por lo tanto inte-
grantes de las instancias de direccin de la Empresa, ejerciendo as la toma de decisiones y su conduccin ntegra.
Es as que en el monitoreo estos indicadores de nmero da asociadas y de asociadas en puestos de direccin indi-
carn que es de 100% la participacin activa de las mujeres entre la poblacin beneficiaria directa.
La participacin de mujeres como beneficiaras indirectas se puede trazar hasta el nmero de mujeres productoras
de cafs que son procesados por la Empresa, y por lo tanto son beneficiadas, junto a sus familias, por los ingresos
que reciban del pago justo de la Empresa, a travs del pago que haga COCASJOL, como comercializadora que in-

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termedia la relacin entre las familias productoras de caf y los cafs que recibe la Empresa para su procesamiento
como cafs tostados.

F. JUVENTUD COMO EJE TRANSVERSAL


La Empresa implementar, como medidas de apertura hacia la participacin activa de personas jvenes (18 a 29
aos) como socias y en los puestos de direccin de la Empresa al incorporar a mujeres jvenes hasta cumplir con el
porcentaje de mnimo 30%. Al momento, de las 55 mujeres socias, 12 son menores de 29 aos (22% del total de
socias).
La Empresa se compromete a incorporar como socias a 5 mujeres menores de 30 aos, en los prximos 12 meses; y
a capacitarlas de modo que no menos de 3 mujeres asociadas jvenes ocupen puestos de direccin de la Empresa
en menos de 2 aos.
La participacin de las personas jvenes como beneficiarias indirectas podra trazarse a partir del nmero de hijas
que se benefician por estudios y otros indicadores de bienestar, logrados por el incremento de los ingresos de so-
cias y empleadas de la empresa.

G. PLAN DE EJECUCIN

A. Fase pre operativa y en operaciones


Para la ejecucin del proyecto, se dar inicio con las siguientes actividades:
1) La Empresa sigue un proceso de seleccin de personal y contrata a las personas en los puestos de Tostadora,
Moledora/envasadora, Encargada de Bodega, Administradora-Contadora y Vendedora.
2) La Empresa concerta con COCASJOL la operacin de produccin y comercializacin de cafs tostados y moli-
dos en las instalaciones propiedad de COSCAJOL bajo alquiler por la Empresa
3) La Empresa concerta con COCASJOL la capacitacin y asesora, por parte del Equipo Tcnico de COCASJOL, al
personal contratado y Directiva de la Empresa en los campos de la produccin y las ventas del caf que se
producen, en aplicacin al mtodo de aprender haciendo.
4) La Empresa acuerda con y el Proyecto Horizontes del Norte los trminos de referencia para la contratacin de
empresas oferentes de servicios que:
faciliten la definicin legal de la Empresa y su registro;
faciliten la formulacin de los estatutos constitutivos,
faciliten la celebracin de la Asamblea Constitutiva,
faciliten el proceso de redaccin final del Plan Estratgico,
faciliten la elaboracin del Plan Operativo Anual,
capaciten y asesoren en aspectos tcnico productivos y gerencial administrativos
5) La Empresa acuerda con el Proyecto COMRURAL y con COCASJOL lo referente a la construccin del plantel de
la Empresa, se da inicio y se concluye con la construccin.
6) La Empresa acuerda con el Proyecto Horizontes del Norte los trminos para la adquisicin de los activos, y se
adquieren e instalan una vez que se haya construido el plantel propio de la Empresa.
7) La Empresa da inicio a sus operaciones en su plantel propio.

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B. Calendario de actividades
En el cuadro 41 se muestra el cronograma de ejecucin del proyecto o sea las fechas probables en las que se han
de realizar las principales actividades hasta poner en marcha la Empresa en su propio plantel.

Cuadro 41: Cronograma de ejecucin del proyecto

2013 2014 2015 2016 2017 2018


Ene Abr Jul Oct Ene Ene Ene Ene
Actividades May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-Mar -Jun -Sep -Dic -Dic -Dic -Dic -Dic
1) Constitucin legal de la Empresa
definicin legal y su registro;
formulacin de los estatutos constitutivos,
X X X X X X X
celebracin de la Asamblea Constitutiva,
redaccin final del Plan Estratgico,
elaboracin del Plan Operativo Anual

2) Proceso de seleccin y contratacin de personal:


Tostadora, Moledora/envasadora, Encargada de Bo- X X
dega, Administradora-Contadora y Vendedora.
3) Operacin de produccin y venta de cafs tostados y
X X X X X X
molidos en instalaciones alquiladas a COSCAJOL.
4) Capacitacin y asesora de COCASJOL a personal
contratado, Comits y Directiva, en produccin y ven- X X X X X X
tas, aplicando el mtodo aprender haciendo.
5) Formacin y capacitacin tcnica del personal, Direc-
X X X X X X X X X
tivas y Comits en aspecto gerencial administrativos.
6) Construccin de plantel propio (fondos COMRURAL) X X X X
7) Compra e instalacin de maquinaria y equipo (fondos
X X X
PHN y COMRURAL)
8) Procesamiento del caf en plantel propio X X X X X X X X
9) Acompaamiento tcnico por Proyecto Horizontes
X X X X X X X X X X X X X X X X
del Norte

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA CONSULTORA

A. Dictamen sobre la factibilidad del negocio.


Una vez analizados los antecedentes se concluye que este proyecto es factible econmica y financieramente por lo
que se recomienda que sean aprobados los fondos para su preinversin e inversin.

B. Limitaciones de la ejecucin.

Una posible limitante sera la no obtencin del fondo de contrapartida que se solicite al Proyecto COMRURAL, no
obstante, si as fuera, puede gestionarse en Fundacin Jicatuyo, o puede reprogramarse el momento de construc-
cin del plantel propio hasta que se haya acumulado fondos propios por la operacin en el plantel alquilado.

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Anexos
Anexo 1: Solicitud de apoyo a Proyecto Horizontes del Norte

Anexo 2: Perfil del Proyecto

Anexo: 3 Informacin general y socioeconmica de las Personas Socias del Grupo Empresarial Proponente Tostadu-
ra de Cafs Especiales Colibr

Anexo 4: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr Sobre nombramiento
de su Junta Directiva

Anexo 5: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr Sobre apertura de
cuenta

Anexo 6: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Alquiler de Plantel y Equipo a la Empresa de Tosta-
dura de Cafs Especiales Colibr

Anexo 7: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Concesin de Marcas a la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Anexo 8: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta de servicios y caf a la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Anexo 9: Certificado de inscripcin de la marca Colibr

Anexo 10: Intencin de compra de Caf marca Colibr

Anexo 11: Posible alianza entre PACTA/COMRUR AL y Proyecto Horizontes del Norte para apoyar las inversiones de
la Empresa de Tostadura Cafs Especiales Colibr

Anexo 12: Proyeccin de costos de operacin por 10 aos

Anexo 13: Servicios que ofrece la Escuela Superior del Caf (ESCAFE)

Anexo 14: Dictamen Licencia ambiental de la UMA San Jos de Colinas de la UMA

Anexo 15: Cotizaciones de equipos

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Anexo 1: Solicitud de apoyo a Proyecto Horizontes del Norte

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Anexo 2: Perfil del Proyecto

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Anexo: 3 Informacin general y socioeconmica de las Personas Socias del Grupo Empresarial Proponente Tostadura de Cafs Especiales Colibr

sobre el Acceso Ingreso total del

La casa tiene acceso a agua

Propiedad de Tierra en Mz
ria del que dispone la casa
Tipo de Instalacin sanita-
grupo Material del Piso, Paredes y techo electri- grupo familiar Fuentes principales de Ingresos
familiar de la casa cidad por mes
dentro

a travs de:

Mayor que 14,001


integrantes grupo

De 7,000 a 14,000
Menor que 7,000
Casero, Aldea de Ingreso 1 Ingreso 2 Ingreso 3
Nombre de la persona

Edad

Menores de 7
N N de identidad y Municipio casa
beneficiaria

paredes
familiar

techo
de residencia

aos

piso

Actividad

Actividad

Actividad
NO
SI

%
El Pinabete,
1 Alma Rosibel Rivera F 1620196300151 50 4 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 1 * Caf 60% Banco 40%
Colinas
Pea Blanca, nego-
2 Alicia Trinidad Carranza 1606194800046 65 6 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 27 * caf 65% 35%
Colinas cio
El Triunfo,
3 Alejandrina Rivera Paz 1620195800245 55 6 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 8 * caf 100%
Colinas
Alma Doris Castillo El Triunfo, Naci-
4 1606197200320 41 4 1 Cemento Bloques Zinc Servicio X 1 * caf 100%
Rivera Colinas miento
Plan Olola, pulpe-
5 Bartola Garca Garca 1621196700086 46 5 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 6 * caf
Petoa ra
El Jicaral, Naci-
6 Belquis Leiva Meja 1615197100164 42 6 0 Cemento Bloques Zinc Servicio X caf 100%
Colinas miento
Elsy Marina Rivera El Triunfo,
7 1606194200198 71 7 0 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X 1 * caf 100%
Perdomo Colinas
San Jos Naci-
8 Evangelina Muoz 1606194600347 67 5 0 Cemento Bloques Teja Servicio X 3 * caf 100%
Coln, Colinas miento
La Florida, Naci-
9 Elsa Rivera 1606196000319 53 5 0 Cemento Bloques Teja Servicio X caf 100%
Colinas miento
El Jicaral, nego-
10 Karen Enith Rodrguez 1606197300354 40 2 1 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 4 * caf 60% 40%
Colinas cio
Mara Carmen Perdomo El Triunfo, 6
11 1606195500077 58 5 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X * caf 100%
S. Colinas 1/2
El Jicaral, Naci-
12 Suany Yajaira Caballero 1606198500900 28 3 1 Cemento Bloques Zinc Servicio X caf 100%
Colinas miento
El Triunfo,
13 Lucia Caballero Caballero 1606195200302 61 4 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 3 * caf 100%
Colinas
El Jicaral, 1
14 Mara Estela Rodrguez P 1606194500116 68 6 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X * caf 100%
Colinas 1/2
Santa Cruz
15 Mara Reina Reyes R 1606195400019 59 Cuchilla, 6 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 7 * caf 100%
Colinas
Pea Blanca,
16 Mara Perdomo Rivera 1606195500149 58 6 0 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 11 * caf 100%
Colinas
Mari Caballero Rodr- El Jicaral, 1
17 1606196500478 48 5 1 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X * caf 100%
guez Colinas 1/2
El Triunfo,
18 Mara Elena Rodrguez 1606197200283 41 5 1 Cemento Bloques Zinc Potable Servicio X 2 * caf 100%
Colinas
19 Gloria Yaneth Castella- 1606196700448 46 El Triunfo, 4 0 Cemento Bloques Zinc Naci- Servicio X 2 * caf 100%
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sobre el Acceso Ingreso total del

La casa tiene acceso a agua

Propiedad de Tierra en Mz
ria del que dispone la casa
Tipo de Instalacin sanita-
grupo Material del Piso, Paredes y techo electri- grupo familiar Fuentes principales de Ingresos
familiar de la casa cidad por mes
dentro

a travs de:

Mayor que 14,001


integrantes grupo

De 7,000 a 14,000
Menor que 7,000
Casero, Aldea de Ingreso 1 Ingreso 2 Ingreso 3
Nombre de la persona

Edad

Menores de 7
N N de identidad y Municipio casa
beneficiaria

paredes
familiar

techo
de residencia

aos

piso

Actividad

Actividad

Actividad
NO
SI

%
nos R Colinas miento
Ofelia Martnez Fernn- El Triunfo, Naci-
20 1606194900085 64 4 0 Cemento Bloques Teja Servicio X caf 100%
dez colinas miento
Evelin Lastenia Fernn- Pea Blanca,
21 1606197500016 38 5 3 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X 17 * caf 100%
dez Colinas
Dunia Esperanza Enamo- Pea Blanca,
22 1606198500368 28 3 1 Alquila Alquila Alquila Alquila Alquila X
rado Teruel Colinas
Oliva Alexi Perdomo El Triunfo,
23 1620196300176 50 6 1 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X
Escamilla Colinas
Elizabeth Rivera Hernn- La Victoria,
24 501196103363 52 4 0 Cemento Adobes Teja Potable Servicio X
dez Colinas
Mara Eulalia Pineda Pea Blanca,
25 1606195700229 56 8 0 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X 5 * caf 100%
Fernndez Colinas
El Jicaral, N nego-
26 Ana Benicia Meja 1606197100116 42 1 0 N/A N/A N/A N/A N/A * 100%
Colinas /A cio
27 Vilma Azucena Perdomo 1620196700032 46 El Triunfo 6 0 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X
Naci-
28 Nuria Rivera 1606197700368 36 El Pacayalito 5 0 Cemento Adobes Zinc Servicio X
miento
em-
29 Nelva Yesenia Pineda 1606198100292 32 Colinas 5 0 Cemento Bloques Teja Potable Servicio X * 100%
pleada
Patricia Yamileth Rodr- N em-
30 1606198800443 24 Colinas 3 1 N/A N/A N/A N/A N/A * 100%
guez /A pleada
Gissella Mara Rodrguez
31 1606199400044 19 Colinas 5 0 Cemento Ladrillo Teja Potable Servicio X
P.
32 Leida Caballero Perdomo 1606196200430 51 Colinas 4 ladrillo adobe teja potable sanitario x
nego-
33 Julia Ondina Rodrguez 1606196400111 43 Colinas 1 ladrillo adobe teja potable sanitario x 100%
* cio
34 Mailyn Haneth Pineda 1606198800042 24 Colina 1 mosaico adobe teja potable sanitario x *
Susy Yamileth Castella-
35 1606198100633 31 Colinas 2 1 mosaico bloques teja potable sanitario x
nos *
36 Yessica Odili Perdomo 1606198000243 32 El Triunfo 8 2 mosaico Bloques teja potable sanitario x *
Dunia Elizabeth Perdo-
37 1606198200014 28 Colinas 3 1 mosaico Bloques Zinc potable sanitario x
mo *
38 Lidia Marina Hernndez 1606197500339 37 Carrizal 5 mosaico bloques zinc potable sanitario x *
39 Analy Castellanos 1606198700398 25 Carrizal 4 1 cemento bloques Zinc potable sanitario x *
40 Aracely Rodrguez 1606195200199 60 Carrizal 4 cemento Bloques Zinc potable sanitario x *
maes-
41 Reina Yaquelin Rivera 1606197300009 40 Colinas 3 cermica Bloques Zinc potable sanitario x 100%
* tra

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sobre el Acceso Ingreso total del

La casa tiene acceso a agua

Propiedad de Tierra en Mz
ria del que dispone la casa
Tipo de Instalacin sanita-
grupo Material del Piso, Paredes y techo electri- grupo familiar Fuentes principales de Ingresos
familiar de la casa cidad por mes
dentro

a travs de:

Mayor que 14,001


integrantes grupo

De 7,000 a 14,000
Menor que 7,000
Casero, Aldea de Ingreso 1 Ingreso 2 Ingreso 3
Nombre de la persona

Edad

Menores de 7
N N de identidad y Municipio casa
beneficiaria

paredes
familiar

techo
de residencia

aos

piso

Actividad

Actividad

Actividad
NO
SI

%
Delmys Yanely Aguilar
42 1606198200051 31 La Alianza 6 2 cermica Bloques Zinc potable sanitario x
Perdomo *
43 Yeni Karolina Leiva 1606198300275 29 La Alianza 3 Cemento Bloques Zinc potable sanitario x *
44 Lucia Antonia Rapalo 1606196600239 45 Colinas 3 Cemento Bloques Zinc potable sanitario x *
45 Mara Iginia Valle 1606197000151 42 Colinas 3 Cemento Bloques Zinc potable sanitario x *
46 Edith Waldina Sabilln 1606197900318 34 Colina 3 0 Cemento Bloques Zinc potable sanitario x *
47 Ermelinda Pontaza vila 4215600304 55 Colinas 3 cemento adobe Zinc potable sanitario x 3 *
em-
48 Mersie Daricel Perdomo 1606198600518 27 Colinas 3 cermica Bloques Zinc potable sanitario x
* pleada
49 Sindy Paola Castellanos 1606199200393 20 Colina 5 cermica Bloques Zinc potable sanitario x *
50 Odessa Grant Bustillo 101197702940 35 Colinas 6 cermica piedra teja potable sanitario x *
51 Glenda Lizeth Muoz 1606198000258 33 Pacayalito 4 2 cermica Bloques Zinc potable sanitario x *
Iris Yamileth Fernndez
52 1606197700333 32 Colinas 5 1 cermica Bloques Zinc potable sanitario x
Rivera *
Deisy Eugenia Castella-
53 1606198500584 28 Colinas 5 cermica Bloques Zinc potable sanitario x
nos Perdomo *
Susana Melissa Paredes
54 1606199500117 18 Colinas 4 cermica Bloques Zinc potable sanitario x
Mungua *
Georgina Yamileth
55 1606197200238 40 Colinas 4 Mosaico adobe zinc potable sanitario x
Caballero *

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Anexo 4: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr


Sobre nombramiento de su Junta Directiva
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Anexo 5: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr


Sobre apertura de cuenta

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Anexo 6: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Alquiler de Plantel y Equipo a
la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

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Anexo 7: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Concesin de Marcas a
la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

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Anexo 8: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta de servicios y caf a
la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

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Anexo 9: Certificado de inscripcin de la marca Colibr

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Anexo 10: Intencin de compra de Caf marca Colibr

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Anexo 11: Posible alianza entre PACTA/COMRUR AL y Proyecto Horizontes del Norte
para apoyar las inversiones de la Empresa de Tostadura Cafs Especiales Colibr

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Anexo 12: Proyeccin de costos de operacin por 10 aos

Ao 2 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 1.343.761
Caf libra 40.500 16,00 648.000
Bolsa unidades 32.400 1,65 53.460
Energa elctrica mes 7.500 90.000
Agua mes 250 3.000
Mantenimiento mes 1.250 15.000
Persona Tostadora mes 192 horas 8.400,00 117.600
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 7.875,00 110.250
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 6.520,50 95.851
Comisin por ventas mes L.1.50 por bolsa 4.050,00 48.600
Promocin mes 7.500,00 90.000
Transporte y otros mes 6.000,00 72.000
Costo fijo 225.180
Persona Administradora y Contadora mes 192 horas 8.400,00 117.600
Persona Vendedora mes 192 horas 5.250,00 73.500
Otros gastos mes 2.000,00 24.000
Papelera y tiles oficina mes 240,00 2.880
Telfono, internet y otros comunicacin mes 600,00 7.200
Costo total ao 2 1.568.941

ao 3 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual

Costo variable 1.674.090


Caf libra 44.550 20,00 891.000
Bolsa unidades 35.640 1,82 64.687
Energa elctrica mes 9.375 112.500
Agua mes 313 3.750
Mantenimiento mes 1.800 21.600
Persona Tostadora mes 192 horas 8.820,00 123.480
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 8.268,75 115.763
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 6.846,53 95.851
Comisiones por ventas mes L.1.50 por bolsa 4.455,00 53.460
Promocin mes 8.000,00 96.000
Transporte y otros mes 8.000,00 96.000
Costo fijo 471.405
Persona Gerente mes 15.000,00 210.000
Persona Contadora mes 192 horas 8.820,00 123.480
Persona Vendedora mes 192 horas 5.512,50 77.175
Otros gastos mes 4.000,00 48.000
Papelera y tiles oficina mes 312,50 3.750
Telfono, internet y otros comunicacin mes 750,00 9.000
Costo total ao 3 2.145.495

ao 4 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 1.842.668
Caf libra 46.778 20,00 935.550
Bolsa unidades 37.422 2,00 74.713
Energa elctrica mes 11.719 140.625
Agua mes 391 4.688
Mantenimiento mes 2.700 32.400
Persona Tostadora mes 192 horas 9.261,00 129.654
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 8.682,19 121.551
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 7.188,85 100.644
Comisiones por venta mes L.1.50 por bolsa 6.237,00 74.844
Promocin mes 10.000,00 120.000
Transporte y otros mes 9.000,00 108.000
Costo fijo 517.625
Persona Gerente mes 192 horas 16.500,00 231.000
Persona Contadora mes 192 horas 9.261,00 129.654
Persona Vendedora mes 192 horas 5.788,13 81.034
Otros gastos mes 5.000,00 60.000
Papelera y tiles oficina mes 390,63 4.688
Telfono, internet y otros comunicacin mes 937,50 11.250
Costo total ao 4 2.360.293

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ao 5 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 2.310.787
Caf libra 51.455 25,00 1.286.375
Bolsa unidades 41.164 2,20 90.402
Energa elctrica mes 14.648 175.781
Agua mes 488 5.859
Mantenimiento mes 4.050 48.600
Persona Tostadora mes 192 horas 9.724,05 136.137
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 9.116,30 127.628
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 7.548,29 105.676
Comisin por ventas mes Lps. 2.00 por bolsa 6.860,67 82.328
Promocin mes 11.000,00 132.000
Transporte y otros mes 10.000,00 120.000
Costo fijo 579.244
Persona Gerente mes 192 horas 18.150,00 254.100
Persona Contadora mes 192 horas 9.724,05 136.137
Persona Vendedora mes 192 horas 6.077,53 85.085
Otros gastos mes 7.000,00 84.000
Papelera y tiles oficina mes 488,28 5.859
Telfono, internet y otros comunicacin mes 1.171,88 14.063
Costo total ao 5 2.890.031

ao 6 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 2.854.412
Caf libra 56.601 30,00 1.698.038
Bolsa unidades 45.281 2,42 109.388
Energa elctrica mes 18.311 219.727
Agua mes 610 7.324
Mantenimiento mes 4.455 53.460
Persona Tostadora mes 192 horas 10.210,25 142.944
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 9.572,11 134.010
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 7.925,71 110.960
Comisiones por venta mes L.2.00 por bolsa 7.546,83 90.562
Promocin mes 13.000,00 156.000
Transporte y otros mes 11.000,00 132.000
Costo fijo 632.696
Persona Gerente mes 192 horas 19.965,00 279.510
Persona Contadora mes 192 horas 10.210,25 142.944
Persona Vendedora mes 192 horas 6.381,41 89.340
Otros gastos mes 8.000,00 96.000
Papelera y tiles oficina mes 610,35 7.324
Telfono, internet y otros comunicacin mes 1.464,84 17.578
Costo total ao 6 3.487.107

ao 7 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 3.191.705
Caf libra 62.261 33,00 2.054.621
Bolsa unidades 49.809 2,66 132.360
Energa elctrica mes 6.000 72.000
Agua mes 763 9.155
Mantenimiento mes 6.683 80.190
Persona Tostadora mes 192 horas 10.720,77 150.091
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 10.050,72 140.710
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 8.321,99 116.508
Comisin por ventas mes 2.25 por bolsa 9.339,19 112.070
Promocin mes 15.000,00 180.000
Transporte y otros mes 12.000,00 144.000
Costo fijo 690.486
Persona Gerente mes 192 horas 21.961,50 307.461
Persona Contadora mes 192 horas 10.720,77 150.091
Persona Vendedora mes 192 horas 6.700,48 93.807
Otros gastos mes 9.000,00 108.000
Papelera y tiles oficina mes 762,94 9.155
Telfono, internet y otros comunicacin mes 1.831,05 21.973
Costo total ao 7 3.882.191

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ao 8 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 3.591.030
Caf libra 65.374 35,00 2.288.081
Bolsa unidades 52.299 2,92 152.874
Energa elctrica mes 6.000 72.000
Agua mes 954 11.444
Mantenimiento mes 7.351 88.209
Persona Tostadora mes 192 horas 11.256,80 157.595
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 10.553,25 147.746
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 8.738,09 122.333
Comisin por ventas mes L.2,50 por bolsa 10.895,63 130.748
Promocin mes 20.000,00 240.000
Transporte y otros mes 15.000,00 180.000
Costo fijo 753.209
Persona Gerente mes 192 horas 24.157,65 338.207
Persona Contadora mes 192 horas 11.256,80 157.595
Persona Vendedora mes 192 horas 7.035,50 98.497
Otros gastos mes 10.000,00 120.000
Papelera y tiles oficina mes 953,67 11.444
Telfono, internet y otros comunicacin mes 2.288,82 27.466
Costo total ao 8 4.344.239

ao 9 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 4.183.947
Caf libra 68.643 40,00 2.745.700
Bolsa unidades 54.914 3,22 176.570
Energa elctrica mes 6.000 72.000
Agua mes 1.192 14.305
Mantenimiento mes 8.086 97.030
Persona Tostadora mes 192 horas 11.819,64 165.475
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 11.080,92 155.133
Encargada de Bodega mes 192 horas 9.175,00 128.450
Comisin por ventas mes L. 2,50 por bolsa 11.440,42 137.285
Promocin mes 25.000,00 300.000
Transporte y otros mes 16.000,00 192.000
Costo fijo 821.562
Persona Gerente mes 192 horas 26.573,42 372.028
Persona Contadora mes 192 horas 11.819,64 165.475
Persona Vendedora mes 192 horas 7.387,28 103.422
Otros gastos mes 11.000,00 132.000
Papelera y tiles oficina mes 1.192,09 14.305
Telfono, internet y otros comunicacin mes 2.861,02 34.332
Costo total ao 9 5.005.509

Ao 10 Unidad Cantidad Costo/unidad Total anual


Costo variable 5.072.730
Caf libra 72.075 50,00 3.603.750
Bolsa unidades 57.660 3,54 203.939
Energa elctrica mes 6.000 72.000
Agua mes 1.490 17.881
Mantenimiento mes 8.625 103.499
Persona Tostadora mes 192 horas 12.410,63 173.749
Persona Moledora y envasadora mes 192 horas 11.634,96 162.889
Persona Encargada de Bodega mes 192 horas 9.633,75 134.872
Comisiones por venta mes L2,50 por bolsa 12.012,50 144.150
Promocin mes 20.000,00 240.000
Transporte y otros mes 18.000,00 216.000
Costo fijo 876.051
Persona Gerente mes 192 horas 27.902,09 390.629
Administradora y Contadora mes 192 horas 12.410,63 173.749
Vendedora mes 192 horas 7.756,64 108.593
Alquiler de local y equipos mes 12.000,00 144.000
Papelera y tiles oficina mes 1.490,12 17.881
Telfono, internet y otros comunicacin mes 3.433,23 41.199
Costo total ao 10 5.948.781

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Anexo 13: Servicios que ofrece la Escuela Superior del Caf (ESCAFE)
La ESCAFE, est orientada a brindar formacin y capacitacin para dar respuesta a las necesidades de los diferentes acto-
res de la cadena del valor del caf, estableciendo el compromiso de contribuir a elevar la calidad en la prestacin de
servicios de manera competitiva y sostenible a nivel nacional.

Dentro de su esquema de funcionamiento plantea tres lneas operativas, a travs de las cuales se enmarca en la visin y
misin del IHCAFE y la bsqueda de excelencia en la prestacin de servicios, siendo estas:

Proceso de formacin de recursos humanos de manera estructurada, a travs del funcionamiento de diferentes Es-
cuelas Formativas.
Desarrollo de capacitaciones puntuales.
Edicin de material educativo escrito y audiovisual, as como publicidad de las actividades del programa a travs de
diferentes medios de comunicacin del pas.

La ESCAFE contribuye a travs de sus diferentes programas de capacitacin, a elevar el perfil profesional y a mejorar la
calidad de vida de sus beneficiaros; y con el apoyo de organizaciones cooperantes se han desarrollado iniciativas que
establecen la creacin de escuelas y que actualmente se encuentran en funcionamiento, estas son:

Escuela de Catadores: Mediante esta escuela se forman recursos humanos con las capacidades requeridas para determi-
nar tanto la calidad como la imagen del caf hondureo, as como dictaminar correctamente la calidad de la taza, prepa-
racin e inocuidad de los cafs en proceso o listos para el consumo.

Escuela de Administracin de Empresas Cafetaleras: Orientada a la formacin de personal administrativo con el propsi-
to de fortalecer la capacidad gerencial de las cooperativas y otras empresas cafetaleras, mejorar la toma de decisiones,
los procesos contables y sistematizar la informacin econmica de las empresas cafetaleras.

Escuela de Administradores de Fincas: Su propsito es formar los capataces y mayordomos en reas tcnicas para el
manejo productivo del cafetal, as como tambin bridarles conocimientos de contabilidad de acuerdo a su nivel educati-
vo, la administracin de inventarios, el manejo de planillas y diferentes controles y registros.

Escuela de Mecnicos Rurales: Se ha implementado un modelo de capacitacin del recurso humano local que ser pre-
parado para brindar servicios de mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipo de beneficiado de caf, en forma
gil y oportuna en las comunidades en las que el cultivo del caf es factor importante de su economa.

Escuela de Beneficiadores de Caf: Tiene como objetivo contribuir a preservar la calidad del caf en Honduras, mediante
la formacin de personal altamente calificado en el proceso de beneficiado e industrializacin, considerando los procesos
de trazabilidad e inocuidad para asegurar la calidad del caf.

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Anexo 14: Licencia ambiental de la UMA San Jos de Colinas y de la SERNA

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Anexo 15: Cotizaciones de equipos

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