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pblica de Formosa, lo que implic el cobro de una comisin por parte de esa
firma por la suma de $ 7.667.161 (causa n CFP 8999/2012); 3) la adquisicin de
la empresa quebrada y monoplica Ciccone Calcogrfica, a travs de la sociedad
The Old Fund S.A., con el fin ltimo de contratar con el Estado Nacional la
impresin de billetes y documentacin oficial (causa n CFP 1302/2012); y las
maniobras de lavado de activos que surgen a partir del peritaje contable realizado
por el Cuerpo de Peritos del Poder Judicial de la Nacin que se imputarn a
continuacin.
En ese sentido, se le reprochar a Amado Boudou y a Jos Mara Nez
Carmona haber puesto en circulacin en el mercado legal la suma no declarada y
de origen ilcito de cuatro millones doscientos treinta y ocho mil novecientos
pesos ($ 4.238.900) y setecientos noventa y cinco mil dlares (U$S 795.000) a
travs del procedimiento de blanqueo estipulado por la ley N 26.476, a los fines
de disimular la fuente real de los fondos, y posteriormente ingresarla, entre otros,
al grupo societario que compartan.
Concretamente, el da 31 de agosto de 2009, Jos Mara Nez Carmona
se acogi a aqul rgimen de regularizacin impositiva e ingres al circuito legal
las sumas de cuatro millones doscientos treinta y ocho mil novecientos pesos ($
4.238.900) y setecientos noventa y cinco mil dlares (U$S 795.000), que
convertido a pesos a la cotizacin de esa fecha (3,81) configur la suma de siete
millones doscientos sesenta y siete mil ochocientos cincuenta pesos ($
7.267.850), para lo cual tuvo que pagar setenta y dos mil seiscientos setenta y
ocho pesos con cincuenta centavos ($ 72.678,5) para efectivizar dicho
acogimiento. Ello, posteriormente reflej en sus Declaraciones Juradas
presentadas el 23 de agosto de 2009 y el 10 de noviembre de 2010, una
modificacin en su patrimonio de un milln quinientos ochenta y cinco mil
seiscientos dos pesos con catorce centavos ($1.585.602,14) al inicio del ejercicio
del ao 2007 a siete millones setecientos cuarenta y ocho mil siete pesos con
cuarenta y nueve centavos ($7.748.007,49) al finalizar ese perodo;
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que justamente por el lugar que ocupaba en el Estado Nacional -Boudou-, por la
complejidad de la maniobra investigada y su significacin econmica, es que
poseen la informacin relevante, los contactos y la capacidad de accin con
suficiente entidad para evadir el accionar jurisdiccional, dificultar la produccin
de pruebas y el recupero de los activos por los cuales se los est intimando.
Mxime teniendo en cuenta que se encuentra pendiente la contestacin de
exhortos internacionales que permitan conocer la verdadera situacin de los
activos localizados en el exterior y la produccin de las medidas que puedan
resultar necesarias a raz de las intimaciones que se cursen.
En este sentido, de conformidad a lo expuesto por el fiscal, quien al
formular el requerimiento parcial de justificacin de bienes y al hacer referencia
al modo en el cual el grupo societario efectuaba los asientos contables, destac
que las registraciones tenan tachaduras, sobre escritos, blancos, raspaduras,
enmiendas, etctera, por lo que se advierte que los imputados usaban esta
modalidad a los fines de evadir el control de sus actividades econmicas y, de esa
forma, facilitar la confusin de las cuentas patrimoniales. Esto evidencia la
voluntad de los involucrados de ocultar sus operaciones y de ello se deriva el
peligro concreto de que la investigacin est siendo obstaculizada.
Asimismo, cabe atender a los compromisos internacionales contrados por
nuestro pas en materia de corrupcin, como la Convencin Interamericana
contra la Corrupcin, sancionada en nuestro derecho interno mediante ley Nro.
24.759, en la que los Estados parte se comprometieron a combatir la corrupcin
en todas sus formas. En ella se establecieron como propsitos promover y
fortalecer el desarrollo, por cada uno de los Estados Partes, de los mecanismos
necesarios para prevenir, detectar, sancionar y erradicar la corrupcin (art. 2).
La adopcin de medidas cautelares se encuentra orientada a asegurar la
consecucin de los fines establecidos en el mencionado instrumento
internacional.
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As, se deben valorar estas circunstancias a la luz del estado del trmite de
las presentes actuaciones, esto es, que el 10 de octubre del corriente ao el
Cuerpo de Peritos del Poder Judicial de la Nacin finaliz el estudio pericial
encomendado el 2 de marzo de 2015, que posteriormente fueron recibidas
declaraciones testimoniales a los peritos intervinientes y que el pasado 27 de
octubre el Sr. Fiscal formul un primer requerimiento parcial de justificacin de
bienes. Lo que demuestra la dificultad de los operadores judiciales para arribar a
conclusiones relevantes sobre maniobras de corrupcin complejas. Este derrotero
permite a los investigados continuar realizando operaciones que facilitaran la
constante alteracin y ocultamiento de su situacin patrimonial, intencionalmente
confusa.
Con el fin de evitar esto ltimo, en su momento se rechaz el pedido
formulado por Nez Carmona de viajar al Reino de Espaa, en la inteligencia
de que podra obstaculizar y demorar la investigacin desarrollada hasta ese
momento. Para ello se tuvo en cuenta que el propio imputado expres que el
viaje era de ndole comercial. Posteriormente, el Superior concedi la
autorizacin, por lo que este Tribunal impuso al nombrado la obligacin de
abstenerse de realizar cualquier actividad comercial que pudiera entorpecer ese
proceso y de presentarse ante este juzgado a los efectos de poner en
conocimiento del tribunal esa circunstancia y proporcionar un detalle
pormenorizado de las operaciones desarrolladas durante su estada en el Reino
de Espaa. No obstante, el imputado demor un mes y medio en cumplir con la
obligacin impuesta desde su regreso al pas, habiendo sido intimado a presentar
las copias de los contratos de alquiler correspondientes (ver incidente nro. 5,
formado en las presentes actuaciones).
Con lo expuesto, quiero dejar en claro que no slo se ha evaluado en el
plano hipottico la adopcin de otras medidas cautelares -concluyendo que su
aplicacin resulta insuficiente a los fines del proceso- sino adems, que las que
ya fueron adoptadas demostraron esta insuficiencia para garantizar el recupero de
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