FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
AUDITORA GUBERNAMENTAL

DOCENTE:
MG. NIDIA YPEZ PRETEL

CICLO:
IX A

TEMA:
PLAN DE AUDITORIA

INTEGRANTES:

QUESQUEN RODRIGUEZ CRISTHIAN.

MARTINEZ LPEZ YUSARA.
SAENZ JAMBO YOSELIN
LEON PASCUALNOELI
 [MINISTERIO DEL INTERIOR]

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
MINISTERIO DEL INTERIOR
Chimbote, Santa, Ancash

COMPRA DE VEHICULOS BLINDADOS

PERODO: 04 DE SETIEMBRE DE 2017 AL 18 DE DICIEMBRE DE 2017

ANCASH PER
2017

"Ao del Buen Servicio al Ciudadano"

 PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

[Evaluacin a la Ejecucin Contractual de la compra de

vehculos blindados

I. DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE DEMANDA DE
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) N 224- AUTOGENERADA / DEMANDA DEMANDA
2000 IMPREVISIBLE) IMPREVISIBLE
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORIA DEL CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL POSTERIOR

ENTIDAD AUDITADA MINISTERIO DEL INTERIOR

II. ORIGEN

LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL MINISTERIO DEL INTERIOR CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE

CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017 DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA N123 DEL 04 DE SETIEMBRE DE
2017, REGISTRADO EN EL SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL, CON EL CDIGO N
2-0148-2017-001

LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON OFICIO N 01-2002. EL 7 DE

SETEIMBRE DEL 2017.

III. OBJETIVO GENERAL

Organizar y programar
el proceso de evaluacin independiente de la compra de vehculos blindados,
que corresponde en la prctica al desarrollo
de dos procesos importantes, como son: a.- La Evaluacin del Sistema de Control Interno
y al proceso de ejecucin, evaluacin y seguimiento de La Auditoria Interna.

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECFICO MACRO PROCESO MATERIA(S) A

PROCESO EXAMINAR
1.
Evaluar el grado de CONTROL DE
cumplimiento de las SISTEMA DE COMPRA DE OPERACIN DE LA
operaciones frente a los planes ABASTECIMIENTO AUTOMVILES COMPRA
establecidos.
Determinar y describir si dichos CONTROL DE
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
procesos se han llevado a cabo en ESTUDIOS
CONTROL
el marco legal correspondiente, DEFINITIVOS
en resguardo de los recursos del
estado, en armona con la base del
concurso para dicho fin.

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Perodo de 04 de setiembre de 2017 al 18 de Diciembre de 2017
 PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

COMPRA DE AUTOMOVILES BLINDADOS

[MINISTERIO DEL INTERIOR"]

NDICE
DENOMINACIN N Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA ...................................................................................... 3

II. ORIGEN ......................................................................................................................3

III. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 4

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ...................... 4

V. PERODO A EXAMINAR ............................................................................................ 4

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR .............. 4

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ......................... 4

VIII. COMISIN AUDITORA............................................................................................... 5

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ..................... 5

X. PROGRAMA DE AUDITORA..................................................................................... 6

XI. FLUJO DE REVISIONES ............................................................................................ 6

XII. RELACIN DE APNDICES ........................................................................................7

2 pto.
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Perodo de 04 de Setiembre de 2017 al 18 de Diciembre de 2017
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PERODO A EXAMINAR

DOCUMENTO DE TRABAJO

DESDE 04 de Enero de 2016 HASTA 30 de Diciembre de 2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
Sistema Nacional de
Ley N 30225 Ley de Contrataciones 2016 11/07/2014
Abastecimiento
Decreto N 350-2015- Sistema Nacional de
EF Reglamento de Contrataciones 11/07/2014
Supremo Abastecimiento
Ley de Presupuesto aplicable Sistema Nacional de
Ley N 30372 30/11/2015
2016 Presupuesto
Reglamento de Edificaciones y
Construcciones

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

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DOCUMENTO DE TRABAJO

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRNICO FECHA FECHA
COMISIN H/H
INICIO FIN
1. MARTINEZ LOPEZ bellayusara@gmail.com
YUSARA SUPERVISOR 720 04/09/2017 18/12/2017
2. RODRIGUEZ QUESQUN JEFE Lokito_21@hotmail.com 720 04/09/2017 18/12/2017
CRISTHIAN

3.SAENZ JAMBO YOSELYN INTEGRANTE Kaci_31_5@hotmail.com 720 04/09/2017 18/12/2017

4. LEON PASCUALNOELI
INTEGRANTE 720 04/09/2017 18/12/2017
5.
INTEGRANTE 720 04/09/2017 18/12/2017
6.
INTEGRANTE 720 04/09/2017 18/12/2017
7
EXPERTO 720 04/09/2017 18/12/2017

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE 10/09/2017 10/09/2017 01
LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 11/09/2017 18/09/2017 08
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.
19/09/2017 27/09/2017 09
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

EJECUCIN
- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA.

- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIN,
DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO). 28/09/2017 29/11/2017 54
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN.

ELABORACIN DEL INFORME

- ELABORACIN DEL INFORME.
- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN. 29/11/2017 20/12/2017 18

- REGISTRO DEL INFORME.

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TOTAL DE DAS HBILES 90

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