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VILLA TUNARI-BOLIVIA
Cedula:
PROGRAMACION DE ACTIVIDADES
1. ANTECEDENTES DE LA INSTITUCION:
1. 1. ANTECEDENTES ORGANIZACIONALES
La honorable alcalda municipal de Villa Tunari cuenta con el siguiente personal: 1 alcalde, 6
concejales, oficial mayor, director financiero, intendente, Secretaria, Chofer, Portero y
jardinero.
Por esta razn se ha visto por conveniente redactar un manual de organizacin, manual de
funciones y una nueva estructura organizacional.
Cedula:
Por Decreto Supremo N 09244 el 4 de junio de 1970, durante el gobierno de Alfredo Ovando
Cndia, se da creacin a la Cuarta Seccin de la Provincia Chapare, Departamento de
Cochabamba, con capital de Villa Tunari.
2. ANTECEDENTES OPERACIONALES
2.1 VISIN
La visin expresa las prioridades del desarrollo municipal a mediano y largo plazo, concertadas
participativamente. En este sentido, debe ser diseada a partir de las potencialidades del
municipio, priorizando los temas estructurales de carcter productivo y social inaplazables para
superar la pobreza frente a la urgencia de satisfacer demandas a corto plazo.
2.2 MISIN
El Gobierno Autnomo Municipal de Villa Tunari, entidad de derecho pblico con Personalidad
Jurdica reconocida y patrimonio propio, representa al conjunto de vecinos asentados en una
jurisdiccin territorial determinada participa en la realizacin de los fines del Estado y cuyas
finalidades son:
Establecer cules son los datos demogrficos y algunos indicadores sociales del
Municipio Villa Tunari relacionados con la situacin actual del pas.
Determinar cules son los factores de riesgo y los factores de proteccin para el
consumo de drogas en el Municipio Villa Tunari.
Analizar qu acciones, cuales organizaciones y a que niveles han sido ejecutadas las
tareas de prevencin del Consumo de drogas en el Municipio Villa Tunari.
2.5 ALCANCE
2.6 METODOLOGA.
Todos los resultados obtenidos fueron representados en tablas y grficos para su mejor
comprensin.
Las principales normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas son las siguientes:
ANALISIS DE PLANIFICACION
IMPORTANCIA RELATIVA
HISTORIAL DE AUDITORIA
Cedula:
Para la gestin 2017 la Municipalidad cuenta con una estructura orgnica aprobada
mediante Resolucin Municipal N 121/2016 del 01 de julio de 2015, la misma que aprueba
el Plan Operativo Anual 2016, observndose las siguientes Unidades de administracin
municipal:
INFORMACION INSTITUCIONAL
SUELDOS DE ALCADES Y
Casilla de Correo:
CONCEJALES
Sitio
Web:http://planificacion.gobernaciondecochaba
Sueldo Alcalde POA 2500 Bs: 4000
mba.bo/portal/municipality/view?parent=&id=31
003
INFORMACION GENERAL
INFORMACION ECONOMICA
Gestin 2010...: 4,125,800.00 Capital Gestin 2009...: 100,037.00 Gestin 2009...: 3,391,606.00
Gestin 2009...: 4,357,364.00 Corriente Gestin 2008: 4,134,644.00 Gestin 2008...: 0.00
Gestin 2008...: 2,984,994.00 Capital Gestin 2007...: 933,412.00 Gestin 2007...: 692,672.00
Gestin 2007...: 2,719,439.00 Corriente Gestin 2006: 9,179,258.00 Gestin 2008...: 0.00
3.2.3 REAS
Las transacciones en las cuales se dar nfasis en el trabajo de auditoria son las siguientes:
Cedula:
4. POLITICAS CONTABLES
El estado de ejecucin presupuestaria de gastos por la gestin 2017 fue elaborado utilizando
el sistema computarizado SINCOM, habiendo procesado y emitido comprobantes
contables, sin embargo, no se imprimieron los mayores contables respectivos. Para dicho
periodo se emitieron 1100 comprobantes de contabilidad en los cuales se registran ingresos
y egresos.
5. UNIDADES OPERATIVAS
El Art. N 107 (Lmites de gastos corrientes) de la Ley de Municipalidades establece que del
75% de los recursos de Participacin Popular deben ser destinados a gastos de inversin y
el 25% a gastos de funcionamiento.
CONTROL INTERNO
RIESGO DE AUDITORIA
Riesgo inherente
Se ha producido cambios de personal clave del rea administrativa y financiera, aspecto que
incrementa el riesgo y dificulta la obtencin de informacin financiera y no financiera , por
otra parte se observ que la documentacin existente en archivos correspondiente al periodo
analizado , no es integra.
Riesgo de control
Por qu no se particip en el ltimo arqueo de caja realizado y podra existir ms dinero del
expuesto en los Arqueos.
Riesgo de deteccin
MUESTREO
INFORMACIN ADMINISTRATIVA
I. MISIN
Servir a la ciudadana en todos sus requerimientos y necesidades a travs del uso transparente
e igualitario de los recursos pblicos; planificando y ejecutando obras con participacin
ciudadana en el marco de las disposiciones legales, planes operativos y polticas
institucionales de la Municipalidad.
II. VISIN
Cubrir las necesidades y demandas de la sociedad de manera eficaz y eficiente bajo un estricto
marco de equidad, integralidad, sostenibilidad y participacin comunal; ya sea en la gestin,
ejecucin y supervisin de las Polticas, Planes, Programas y Proyectos.
Elevar la calidad de vida del ciudadano en el desarrollo humano, urbano, productivo industrial
y medioambiental, basado en principios de equidad social, impulsado desde la Municipalidad
Comunal.
Educacin
Salud
Coordina trabajos con la Direccin Local de Salud y los centros mdicos de Cercado,
realizando programas y proyectos con el fin de mejorar el servicio de salud.
Posta Sanitaria
Cultura
Defensora de la Niez
Constitucion politica del estado, ley 1615 de 06 de febrero dee 1995: artculo 200-
artculo 206.-
Ley safco ley n 1178 de 20 de julio de 1990:
La responsabilidad administrativa
La responsabilidad civil
La responsabilidad penal
La responsabilidad ejecutiva
Ley de participacin popular ley n 1551 ley de 20 de abril de 1994
Ley de descentralizacin administrativa ley de descentralizacin administrativa, ley n
1654
Ley de administracin presupuestaria ley n de diciembre de 1999 Hugo Banzer Suarez
Sistema de contabilidad integrada resolucin suprema n 218040 la paz, 29 de julio de
1997
Cedula:
V. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
5. ENFOQUE DE AUDITORIA
Conforme los objetivos del trabajo y los factores de riesgo mencionados nuestro trabajo se
orientan a ejecutar bsicamente procedimientos sustantivos y en algunos casos revisar el
cumplimiento de disposiciones legales; considerando revisar los siguientes aspectos
fundamentales:
GASTOS:
Materiales y suministros
Activos reales
Gastos de funcionamiento
Se analizar el grupo 3000 Materiales y Suministros constituye el 14% del total ejecutado y
alcanza a Bs. 214196
Gastos de inversin
Se analizarn proyectos de inversin, sobre el grupo 4000 Activos Reales que constituye el
26.54% del total ejecutado y alcanza a Bs.407698
Sin embargo, tambin se revisaran proyectos y /o partidas que a criterio del auditor llamen la
atencin por la naturaleza, concepto, etc. de las mismas.
8. TERMINOS DE REFERENCIA
9. INFORMES A EMITIRSE
CONCLUSION GENERAL
De acuerdo con los resultados de la evaluacin mencionada, concluimos que los Sistemas de
Administracin y Control (SAYCO) vigentes en el Gobierno Municipal de VILLA TUNARI, no
cumplen con los lineamientos de la Ley N 1178, ni las Normas Bsicas de los Sistemas de
Administracin y Control.
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GERENTE DEPARTAMENTAL SUBCONTRALORA DE AUDITORIAS EXTERNAS
COCHABAMBA EN AUTONOMIAS CONSTITUCIONALES
Cedula:
PROGRAMA DE AUDITORIA
INFORMACIN ADMINISTRATIVA
V. MISIN
Servir a la ciudadana en todos sus requerimientos y necesidades a travs del uso transparente
e igualitario de los recursos pblicos; planificando y ejecutando obras con participacin
ciudadana en el marco de las disposiciones legales, planes operativos y polticas
institucionales de la Municipalidad.
VI. VISIN
Cubrir las necesidades y demandas de la sociedad de manera eficaz y eficiente bajo un estricto
marco de equidad, integralidad, sostenibilidad y participacin comunal; ya sea en la gestin,
ejecucin y supervisin de las Polticas, Planes, Programas y Proyectos.
Elevar la calidad de vida del ciudadano en el desarrollo humano, urbano, productivo industrial
y medioambiental, basado en principios de equidad social, impulsado desde la Municipalidad
Comunal.
Educacin
Salud
Coordina trabajos con la Direccin Local de Salud y los centros mdicos de Cercado,
realizando programas y proyectos con el fin de mejorar el servicio de salud.
Posta Sanitaria
Cultura
Defensora de la Niez
MANUAL DE PROCEDIMIENTO
INTRODUCCIN
UTILIDAD
RESPONSABLES
Unidades administrativas del municipio y/o puestos que intervienen en los procedimientos en
cualquiera de sus fases
Cedula:
Para entregar los resultados del estudio es necesario redactar un informe, en el que adems
de exponer las razones que llevaron a obtenerlos, incorpore la informacin estratgica del
proyecto que le permita a la alta direccin la toma de decisiones oportuna y correcta.
Al rgano De Gobierno
Una vez que el grupo responsable de la elaboracin del manual haya recabado e integrado
las observaciones surgidas en los diferentes niveles de decisin, debe coordinarse con la
unidad o rea que maneja los recursos econmicos para que ste sea reproducido para su
distribucin e implantacin.
La implantacin del manual representa el momento crucial para traducir en forma tangible las
propuestas y recomendaciones en acciones especficas para elevar la productividad, mejorar
la coordinacin, agilizar el trabajo y homogeneizar el conocimiento de la dinmica y
componentes organizacionales.
REVISIN Y ACTUALIZACIN
MECANISMOS DE INFORMACIN
Son aquellos que ponen en prctica con la finalidad de establecer los flujos adecuados para
que la informacin administrativa, tanto de implantacin de mejoras como respuestas a
desviaciones, pueda llegar con agilidad y claridad a las reas y niveles que las necesiten.
MANUAL DE CONTABILIDAD
(RECURSOS PBLICOS)
DISPOSICIONES GENERALES
OBJETIVOS
Uniformar el registro contable de las operaciones que estn autorizadas a realizar los
municipios, de acuerdo con las normas establecidas por el rgano Rector
Obtener estados financieros que reflejen de manera transparente, la exacta situacin
econmico-financiera y los resultados de la gestin de este municipio
Permitir que la informacin financiera represente un instrumento til para el anlisis y
el autocontrol municipal; as como para la toma de decisiones por parte del consejo.
Constituir una base de datos homognea que permita el seguimiento y control de los
municipios, tanto a nivel individual como del sistema.
ALCANCES
Codificacin y denominacin de las clases, rubros, cuentas, sub cuentas y cuentas analticas
previstas en el Catlogo de Cuentas del presente Manual, estn estructuradas sobre la base
de un sistema que contempla los siguientes niveles:
Cedula:
El sistema de codificacin a nivel de cada cuenta, incluye el tercer dgito para ser utilizado
como integrador y para diferenciar las operaciones por monedas, reajustables y con ajustes
por inflacin.
El municipio deber exhibir en lugar visible en todos sus locales, de manera conjunta, su
Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas correspondientes a los perodos
trimestrales.
La exhibicin de los estados financieros distintos a los anuales se efectuar dentro de los siete
(7) das tiles de su presentacin al rgano rector y no haber sido objetados por sta.
INFORMACIN COMPLEMENTARIA
Los estados financieros deben ser puestos a disposicin de los asociados con la debida
antelacin para ser sometidos a la Asamblea General para su aprobacin, en la forma
establecida en el Captulo II del presente Manual.
CUESTIONARIO
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: PROGRAMACIN DE OPERACIONES
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: PRESUPUESTO
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: ADMINISTRACIN DE PERSONAL
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACION
SISTEMA DE: ADMINISTRACIN DE BIENES Y SERVICIOS
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: TESORERIA
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
CUESTIONARIO DE EVALUACIN
SISTEMA DE: CONTABILIDAD INTEGRADA
RESPUESTAS
N PREGUNTAS REF. P/T
SI NO N/A
CRONOGRAMA DE TRABAJO
Auditor 2