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Instituto Politcnico Nacional

CECyT 13 Ricardo Flores Magn




Unidad de aprendizaje: Nociones de Finanzas

Profesora: Maril Aguilar Fernndez

Tarea: Caso prctico

Estado de situacin financiera al 31 de Diciembre

de 2014

Anlisis de las razones financieras

Informe diagnostico

Alumno: Maldonado Bentez Vctor Martin

Grupo: 6IM5

Fecha de entrega: 24 de Abril de 2015


MO-02-2015
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Fiorano Sportcars S.A de C.V Versin 1.0

Informacin
Equipo de oficina $2550,000.00
Hipoteca $3200,000.00
Caja $550,000.00
Utilidad del ejercicio $1000,000.00
Acreedores $580,000.00
Almacn $1500,000.00
Clientes $3205,000.00
Capital social $7,920,000.00
Equipo de transporte $4800,000.00
Proveedores $1850,000.00
Bancos $250,000.00
Terrenos $2000,000.00
Doctos por pagar a corto plazo $750,000.00
Deudores diversos $445,000.00

Informacin adicional

Concepto Importe Saldo inicial Saldo final


Ventas de contado $800,000.00 --------------- ---------------
Ventas a 4 meses $600,000.00 $150,000.00 $150,000.00
Ventas a 6 meses $805,000.00 $225,000.00 $325,000.00
Ventas a 8 meses $1000,000.00 $400,000.00 $300,000.00
Nmero de acciones 2000 --------------- ---------------
Ventas netas $3265,000.00 --------------- ---------------
Utilidad del ejercicio $1000,000.00 --------------- ---------------
MO-02-2015

Fiorano Sportcars S.A de C.V Versin 1.0


MO-02-2015

Fiorano Sportcars S.A de C.V Versin 1.0

Razones de liquidez

Razn Frmula Sustitucin Resultado


Caja y Bancos 550,000 + 250,000
Disponible $0.3292
Pasivo Circulante 28 430,000
Capital de Activo circulante 58 950,000
$2.4485
trabajo Pasivo Circulante 28 430,000
Activo circulante Inventarios 58 950,000 18 500,000
Prueba cida $1.8312
Pasivo Circulante 28 430,000

Razones de solvencia

Razn Frmula Sustitucin Resultado


@ABCDE FEFAG 68 380,000
Endeudamiento 0.41 = 41%
HIFCDE FEFAG 158 300,000

Razones de rentabilidad

Razn Frmula Sustitucin Resultado


Utilidad por LFCGCMAM MNG NONPICICE 8
1 000,000
$500.00
accin QE. MN AIICESNB 2000

Margen neto de LFCGCMAM MNG NONPICICE 18 000,000


0.3062 = 30.62%
utilidad TNSFAB SNFAB 3265,000
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Razones de actividad

Razn Frmula Sustitucin Resultado


Rotacin de
TNSFAB SNFAB V1= 4
cuentas por 600,000
@PEVNMCE MN IWNSFAB V2= 2.92
cobrar a (150,000 + 150,000)/2
XEP IEYPAP A IGCNSFNB
V3= 2.85
clientes
V1= 90
Plazo medio QE. MN MAB MNG NONPICICE 360
V2= 123.28
de cobro ^___ 4
V3= 126.31
V1= 75
Plazo normal
( `a. bc deafag hi
j
) MAB ( j ) 30
khi
V2= 105
de cobro
V3=135

Concepto Plazo medio de Plazo normal Eficiencia o


cobro real de cobro atraso
Ventas a 4 meses 90 75 (15) 15 das
(18) ms de 15
Ventas a 6 meses 123 105
das
Ventas a 8 meses 126 135 9 das

En las ventas a 4 meses, se tienen que reforzar polticas de recuerdo de cobro por
el atraso de 15 das para que pague en tiempo y forma.

En las ventas a 6 meses, se tienen que reforzar polticas de recuerdo de cobro por
el atraso de 18 das para que pague en tiempo y forma.

En las ventas a 8 meses no hay ningn problema debido a que el cliente realiza el
pago con 9 das de anticipacin
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Mxico DF a 24 de Abril de 2015

Estimada LAI. Maril Aguilar Fernndez

Me permito por este medio comunicarle que despus de realizar el anlisis


financiero correspondiente al 31 de Diciembre de 2014 podemos concluir que su
empresa:

Tiene una liquidez insuficiente porque al aplicar la razn de liquidez disponible


obtuvimos un resultado de $0.32, la alternativa para solucionar esta insuficiencia,
le recomiendo que hay que tener ms dinero en la caja y bancos para que la
liquidez aumente, as mismo la empresa podr hacer frente a sus compromisos
correspondientes.

Por otro lado la empresa est financiada por el 41% de los activos lo cual es una
deuda razonable, aunque es recomendable reducir el porcentaje para que sea
ms eficiente.

Posteriormente la empresa est sana debido a que cada accin actualmente cada
una de ellas vale $500.00 lo cual refleja un margen de utilidad del 30.62%.

Finalmente el resultado de las razones de actividad fue:

Que las ventas a 4 y 6 meses presentan un atraso de 15 das, se tienen que


reforzar las polticas para recordar al cliente que pague en tiempo y forma. En
cambio las ventas a 8 meses son ejemplares debido a que realizan el pago con 9
das de anticipacin.

La empresa est sana financieramente, hay utilidad, y ventas favorables, la meta


para el ao 2015 es tener el doble de utilidades que el ao anterior. Sin ms por
el momento, muchas gracias por su atencin.

Maldonado Bentez Vctor Martin