PRACTICA CALIFICADA

Se encarga a un administrador elaborar un presupuesto del efectivo para los prximos 6

meses, con la siguiente informacin:
Saldo de caja al mes de diciembre 2016: S/. 86,500
Ventas al mes de DICIEMBRE 2016: S/. 220,000
Dichas ventas se cobran segn detalle: Al contado 30% y el saldo a 30 das.
Las compras representan el 50% de las ventas y son PAGADAS DIFERIDAMENTE segn detalle:
30% al contado y el saldo a 30 das.

NOTA: * Se requiere una caja mnima: S/. 75,000

Tanto las ventas como las compras se incrementan en un 20% respecto al mes anterior.

ADEMS:
En el mes de FEBRERO se adquiere un activo valorizado en S/. 60,000.
Se paga Dividendos en MARZO por S/. 13,600.
Se paga IMPUESTOS en MARZO por S/ 28,600.
Se realiza pagos mensuales por:
Planillas de REMUNERACIONES: S/. 2,680.
ALQUILER local: S/. 5,000.
SERVICIOS PBLICOS (agua, luz, telfono): S/. 1,200.
En el mes de ABRIL se paga un prestamos por S/. 25,000.

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

VTAS PRONOSTICADAS 220,000.00 264,000.00 316,800.00 380,160.00 456,192.00 547,430.40 656,916.48 2,621,498.88
VENTAS
VTAS. CONTADO (30%) 66,000.00 79,200.00 95,040.00 114,048.00 136,857.60 164,229.12 197,074.94 786,449.66
CTAS POR COBRAR
1 MES (70%) 154,000.00 184,800.00 221,760.00 266,112.00 319,334.40 383,201.28 1,529,207.68
TOT. ING. EFEC 233,200.00 279,840.00 335,808.00 402,969.60 483,563.52 580,276.22 2,315,657.34
COMPRAS PRONOST. 110,000.00 132,000.00 158,400.00 190,080.00 228,096.00 273,715.20 328,458.24 1,310,749.44
VTAS. CONTADO (30%) 33,000.00 39,600.00 47,520.00 57,024.00 68,428.80 82,114.56 98,537.47 393,224.83
CTAS POR PAGAR
1 MES (70%) 77,000.00 92,400.00 110,880.00 133,056.00 159,667.20 191,600.64 764,603.84
COMPRA DE ACTIVO 60,000.00 60,000.00
DIVIDENDOS 13,600.00 13,600.00
IMPUESTOS 28,600.00 28,600.00
REMUNERACIONES 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 16,080.00
ALQUILER 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 30,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 7,200.00
PRESTAMO 25,000.00 25,000.00
TOT. EGR 125,480.00 208,800.00 218,984.00 235,364.80 250,661.76 299,018.11 1,338,308.67
FLUJO NETO EFECTIVO 107,720.00 71,040.00 116,824.00 167,604.80 232,901.76 281,258.11 977,348.67
SALDO CAJA INICIAL 86,500.00 194,220.00 265,260.00 382,084.00 549,688.80 782,590.56 2,260,343.36
SALDO CAJA FINAL 194,220.00 265,260.00 382,084.00 549,688.80 782,590.56 1,063,848.67 3,237,692.03
FINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO CAJA FINAL 194,220.00 265,260.00 382,084.00 549,688.80 782,590.56 1,063,848.67 3,237,692.03
 PRACTICA CALIFICADA

Se encarga a un administrador elaborar un presupuesto del efectivo para los prximos 6

meses, con la siguiente informacin:
Saldo de caja al mes de diciembre 2016: S/. 39,000
Ventas al mes de DICIEMBRE 2016: S/. 180,000
Dichas ventas se cobran segn detalle: Al contado 30% y el saldo a 30 das.
Las compras representan el 50% de las ventas y son PAGADAS DIFERIDAMENTE segn detalle:
30% al contado y el saldo a 30 das.

NOTA: * Se requiere una caja mnima: S/. 75,000

Tanto las ventas como las compras se incrementan en un 20% respecto al mes anterior.

ADEMS:
En el mes de FEBRERO se adquiere un activo valorizado en S/. 60,000.
Se paga Dividendos en MARZO por S/. 13,600.
Se paga IMPUESTOS en MARZO por S/ 28,600.
Se realiza pagos mensuales por:
Planillas de REMUNERACIONES: S/. 2,680.
ALQUILER local: S/. 5,000.
SERVICIOS PBLICOS (agua, luz, telfono): S/. 1,200.
En el mes de ABRIL se paga un prestamos por S/. 25,000.

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

VTAS PRONOSTICADAS 180,000.00 216,000.00 259,200.00 311,040.00 373,248.00 447,897.60 537,477.12 2,144,862.72
VENTAS
VTAS. CONTADO (30%) 54,000.00 64,800.00 77,760.00 93,312.00 111,974.40 134,369.28 161,243.14 643,458.82
CTAS POR COBRAR
1 MES (70%) 126,000.00 151,200.00 181,440.00 217,728.00 261,273.60 313,528.32 1,251,169.92
TOT. ING. EFEC 190,800.00 228,960.00 274,752.00 329,702.40 395,642.88 474,771.46 1,894,628.74
COMPRAS PRONOST. 90,000.00 108,000.00 129,600.00 155,520.00 186,624.00 223,948.80 268,738.56 1,072,431.36
VTAS. CONTADO (30%) 27,000.00 32,400.00 38,880.00 46,656.00 55,987.20 67,184.64 80,621.57 321,729.41
CTAS POR PAGAR
1 MES (70%) 63,000.00 75,600.00 90,720.00 108,864.00 130,636.80 156,764.16 625,584.96
COMPRA DE ACTIVO 60,000.00 60,000.00
DIVIDENDOS 13,600.00 13,600.00
IMPUESTOS 28,600.00 28,600.00
REMUNERACIONES 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 2,680.00 16,080.00
ALQUILER 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 30,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 7,200.00
PRESTAMO 25,000.00 25,000.00
TOT. EGR 104,280.00 183,360.00 188,456.00 198,731.20 206,701.44 246,265.73 1,127,794.37
FLUJO NETO EFECTIVO 86,520.00 45,600.00 86,296.00 130,971.20 188,941.44 228,505.73 766,834.37
SALDO CAJA INICIAL 39,000.00 125,520.00 171,120.00 257,416.00 388,387.20 577,328.64 1,558,771.84
SALDO CAJA FINAL 125,520.00 171,120.00 257,416.00 388,387.20 577,328.64 805,834.37 2,325,606.21
FINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO CAJA FINAL 125,520.00 171,120.00 257,416.00 388,387.20 577,328.64 805,834.37 2,325,606.21