PODENCIA CIA.LTDA.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS

2014 2015 2016
(+) Inventario Inicial de Materia Prima Directa 8,970.71 14,169.79 17,841.95
(+) Compras Netas de MPD 12,840.60 23,113.08 20,801.77
(=) Disponible para producir 21,811.31 37,282.87 38,643.72
(-) Inventario Final de Materia Prima Directa 4,000.00 3,600.00 4,860.00
(=) Materia Prima Directa Utilizada 9,740.52 10,714.57 12,321.76
(+) Mano de Obra Directa Utilizada 2,470.21 2,223.19 3,001.31
(=) Costo primo 12,210.73 12,937.76 15,323.06
(+) CIF Utilizado 8,341.69 12,095.45 14,877.40
(=) Costo de Produccin 20,552.42 25,033.21 30,200.47
(+) Inventario inicial de Productos en Proceso 4,000.00 925.00 1,017.50
(=) Total produccin en proceso 24,552.42 25,958.21 31,217.97
(-) Inventario final de Productos en Proceso 925.00 1,017.50 1,221.00
(=) Costo de articulos manufacturados 23,627.42 24,940.71 29,996.97
(+) Inventario Inicial productos terminados 2,787.36 2,300.00 1,840.00
(=) Disponible para la venta 26,414.78 27,240.71 31,836.97
(-) Inventario final productos terminados 2,300.00 1,840.00 2,465.60
(=) Costo de produccin y ventas 24,114.78 25,400.71 29,371.37
 PODENCIA CIA.LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
2014 2015 2016
(+) Ventas 69,932.86 73,662.06 85,176.96
(-) Costo de Produccin y Ventas 24,114.78 25,400.71 29,371.37
(=) Utilidad Bruta 45,818.08 48,261.35 55,805.60
(-) Gastos Operacionales
Gastos Admnistracin 27,490.85 28,956.81 33,483.36
Sueldos y Beneficios Sociales 13,745.42 15,636.68 18,415.85
Arriendo oficinas 2,749.08 3,185.25 4,018.00
Servicios Basicos 1,374.54 1,737.41 2,343.84
Honorarios Profesionales 3,298.90 2,895.68 3,683.17
Manetimiento oficina 6,322.90 5,501.79 5,022.50
Gasto de Ventas 13,745.42 14,478.41 16,741.68
Sueldos y Beneficios Sociales 8,934.53 9,845.32 11,551.76
Comisiones 3,023.99 3,474.82 4,352.84
Publicidad 1,786.91 1,158.27 837.08
(=) Utilidad Operativa 4,581.81 4,826.14 5,580.56
(-) Gastos Financieros 229.09 144.78 111.61
(=) Utilidad del ejercicio 4,352.72 4,681.35 5,468.95
(-) Participacion Trabajadores 652.91 702.20 820.34
(-) Impuesto a la Renta 813.96 875.41 1,022.69
(=) Utilidad Neta 2,885.85 3,103.74 3,625.91
 PODENCIA CIA.LTDA.
BALANCE GENERAL
2014 2015
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.001 Caja Chica 200.00 320.00
1.1.002 Bancos 13,500.23 25,650.44
1.1.003 Clientes 2,365.36 4,021.11
1.1.004 Cuentas por Cobrar realcionadas 6,458.00 3,874.80
1.1.005 10% Anticipo Iva Retenido 60.00 108.00
1.1.006 1% Anticipo Impuesto a la Renta 55.00 88.00
1.1.007 Iva Compras 4,550.30 7,735.51
1.1.008 Anticipo Proveedores 3,000.00 8,100.00
1.1.009 Inventario de Materia Prima Directa 4,000.00 3,600.00
1.1.010 Inventario de Productos en Proceso 925.00 1,017.50
1.1.011 Inventario de Productos Terminados 2,300.00 1,840.00
1.1.012 Inventario Implementos de Trabajo 1,256.00 1,004.80
1.1.013 Inventario Insumos y Materiales 3,854.00 2,582.18
Total Activo Corriente 42,523.89 59,942.34
1.2. NO CORRIENTE
1.2.001 Equipo de Computacin 8,000.00 8,000.00
1.2.002 Maquinaria y Equipo 46,000.00 46,000.00
1.2.003 Muebles de Oficina 3,500.00 3,500.00
1.2.004 Vehiculo 28,000.00 28,000.00
1.2.005 Terreno 25,000.00 25,000.00
1.2.006 Dep. Acum. Equipo de Computacin (130.52) (173.59)
1.2.007 Dep. Acum. Maquinaria y Equipo (685.36) (822.43)
1.2.008 Dep. Acum. Muebles y enseres (25.00) (27.50)
1.2.009 Dep. Acum. Vehiculo (385.00) (404.25)
Total Activo No Corriente 109,274.12 109,072.23
TOTAL ACTIVO 151,798.01 169,014.57

2. PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.001 1% Retencin en la Fuente por pagar 350.20 560.32
2.1.002 10% Iva Retenido por pagar 210.00 336.00
2.1.003 10% Retencin en la Fuente por pagar 130.00 208.00
2.1.004 100% Iva Retenido por pagar 260.55 416.88
2.1.005 2% Retencin en la Fuente por pagar 32.65 26.12
2.1.006 20% Iva Retenido por pagar 17.24 11.55
2.1.007 30% Iva Retenido por pagar 595.68 953.09
2.1.008 70% Iva Retenido por pagar 32.84 52.54
2.1.009 8% Retencin en la Fuente por pagar 75.95 121.52
2.1.010 Iva ventas 560.00 896.00
2.1.011 22% Impuesto a la Renta 813.96 875.41
2.1.012 Berneficios sociales por pagar 750.33 1,200.53
2.1.013 Participacion de Trabajores 652.91 702.20
2.1.014 Prestamo IESS 240.00 144.00
2.1.015 Cuentas por pagar 5,636.86 9,582.66
2.1.016 Documentos por pagar 14,253.30 24,230.61
2.1.017 IESS por pagar 652.36 391.42
2.1.018 Retenciones Judiciales 350.00 560.00
Total Pasivo Corriente 25,614.83 41,268.85
2.2 NO CORRIENTE
2.2.001 Hipostecas por pagar 16,800.00 28,560.00
2.2.002 Obligaciones Bancarias 5,400.00 10,260.00
Total Pasivo No Corriente 22,200.00 38,820.00
TOTAL PASIVO 47,814.83 80,088.85
3. PATRIMONIO
3.1.001 Utilidad aos anteriores 3,200.00 6,085.85
3.1.002 Aporte Futuras capitalizaciones 69,897.33 51,736.12
3.1.003 Capital Social 28,000.00 28,000.00
3.1.004 Utilidad del Ejercicio 2,885.85 3,103.74
TOTAL PATRIMONIO 103,983.18 88,925.71
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 151,798.01 169,014.57
2016

464.00
22,828.89
9,248.56
1,743.66
302.40
127.60
17,791.67
34,830.00
4,860.00
1,221.00
2,465.60
4,521.60
3,615.05
104,020.03

8,000.00
46,000.00
3,500.00
28,000.00
25,000.00
(230.88)
(1,069.16)
(30.25)
(424.46)
108,745.25
212,765.28

812.46
487.20
301.60
604.48
117.54
16.17
1,381.98
76.19
176.20
1,299.20
1,022.69
 1,740.77
820.34
64.80
22,040.12
55,730.40
176.14
812.00
87,680.29

65,688.00
9,131.40
74,819.40
162,499.69

9,189.59
9,450.09
28,000.00
3,625.91
50,265.60
212,765.28
 PODENCIA CIA.LTDA.
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
Variacin
2014 2015 2014-2015
(+) Inventario Inicial de Materia Prima Directa 8,970.71 4,000.00 -55%
(+) Compras Netas de MPD 12,840.60 23,113.08 80%
(=) Disponible para producir 21,811.31 27,113.08 24%
(-) Inventario Final de Materia Prima Directa 4,000.00 3,600.00 -10%
(=) Materia Prima Directa Utilizada 9,740.52 10,714.57 10%
(+) Mano de Obra Directa Utilizada 2,470.21 2,223.19 -10%
(=) Costo primo 12,210.73 12,937.76 6%
(+) CIF Utilizado 8,341.69 12,095.45 45%
(=) Costo de Produccin 20,552.42 25,033.21 22%
(+) Inventario inicial de Productos en Proceso 4,000.00 925.00 -77%
(=) Total produccin en proceso 24,552.42 25,958.21 6%
(-) Inventario final de Productos en Proceso 925.00 1,017.50 10%
(=) Costo de artculos manufacturados 23,627.42 24,940.71 6%
(+) Inventario Inicial productos terminados 2,787.36 2,300.00 -17%
(=) Disponible para la venta 26,414.78 27,240.71 3%
(-) Inventario final productos terminados 2,300.00 1,840.00 -20%
(=) Costo de produccin y ventas 24,114.78 25,400.71 5%
VENTAS
Variacin
2016 2015-2016
3,600.00 -10%
20,801.77 -10%
24,401.77 -10%
4,860.00 35%
12,321.76 15%
3,001.31 35%
15,323.06 18%
14,877.40 23%
30,200.47 21%
1,017.50 10%
31,217.97 20%
1,221.00 20%
29,996.97 20%
1,840.00 -20%
31,836.97 17%
2,465.60 34%
29,371.37 16%
 PODENCIA CIA.LTDA.
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS
Variacin Variacin
2014 2015 2016
2014-2015 2015-2016
(+) Ventas 69,932.86 73,662.06 5% 85,176.96 16%
(-) Costo de Produccin y Ventas 24,114.78 25,400.71 5% 29,371.37 16%
(=) Utilidad Bruta 45,818.08 48,261.35 5% 55,805.60 16%
(-) Gastos Operacionales
Gastos Administracin 27,490.85 28,956.81 5% 33,483.36 16%
Sueldos y Beneficios Sociales 13,745.42 15,636.68 14% 18,415.85 18%
Arriendo oficinas 2,749.08 3,185.25 16% 4,018.00 26%
Servicios Bsicos 1,374.54 1,737.41 26% 2,343.84 35%
Honorarios Profesionales 3,298.90 2,895.68 -12% 3,683.17 27%
Manteamiento oficina 6,322.90 5,501.79 -13% 5,022.50 -9%
Gasto de Ventas 13,745.42 14,478.41 5% 16,741.68 16%
Sueldos y Beneficios Sociales 8,934.53 9,845.32 10% 11,551.76 17%
Comisiones 3,023.99 3,474.82 15% 4,352.84 25%
Publicidad 1,786.91 1,158.27 -35% 837.08 -28%
(=) Utilidad Operativa 4,581.81 4,826.14 5% 5,580.56 16%
(-) Gastos Financieros 229.09 144.78 -37% 111.61 -23%
(=) Utilidad del ejercicio 4,352.72 4,681.35 8% 5,468.95 17%
(-) Participacin Trabajadores 652.91 702.20 8% 820.34 17%
(-) Impuesto a la Renta 813.96 875.41 8% 1,022.69 17%
(=) Utilidad Neta 2,885.85 3,103.74 8% 3,625.91 17%
 PODENCIA CIA.LTDA.
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL
2014 2015

1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.001 Caja Chica 200.00 320.00
1.1.002 Bancos 13,500.23 25,650.44
1.1.003 Clientes 2,365.36 4,021.11
1.1.004 Cuentas por Cobrar relacionadas 6,458.00 3,874.80
1.1.005 10% Anticipo IVA Retenido 60.00 108.00
1.1.006 1% Anticipo Impuesto a la Renta 55.00 88.00
1.1.007 IVA Compras 4,550.30 7,735.51
1.1.008 Anticipo Proveedores 3,000.00 8,100.00
1.1.009 Inventario de Materia Prima Directa 4,000.00 3,600.00
1.1.010 Inventario de Productos en Proceso 925.00 1,017.50
1.1.011 Inventario de Productos Terminados 2,300.00 1,840.00
1.1.012 Inventario Implementos de Trabajo 1,256.00 1,004.80
1.1.013 Inventario Insumos y Materiales 3,854.00 2,582.18
Total Activo Corriente 42,523.89 59,942.34
1.2.001 NO CORRIENTE -
1.2.002 Equipo de Computacin 8,000.00 8,000.00
1.2.003 Maquinaria y Equipo 46,000.00 46,000.00
1.2.004 Muebles de Oficina 3,500.00 3,500.00
1.2.005 Vehculo 28,000.00 28,000.00
1.2.006 Terreno 25,000.00 25,000.00
1.2.007 Dep. Acum. Equipo de Computacin (130.52) (173.59)
1.2.008 Dep. Acum. Maquinaria y Equipo (685.36) (822.43)
1.2.009 Dep. Acum. Muebles y enseres (25.00) (27.50)
1.2.010 Dep. Acum. Vehculo (385.00) (404.25)
Total Activo No Corriente 109,274.12 109,072.23
TOTAL ACTIVO 151,798.01 169,014.57

2. PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.001 1% Retencin en la Fuente por pagar 350.20 560.32
2.1.002 10% IVA Retenido por pagar 210.00 336.00
2.1.003 10% Retencin en la Fuente por pagar 130.00 208.00
2.1.004 100% IVA Retenido por pagar 260.55 416.88
2.1.005 2% Retencin en la Fuente por pagar 32.65 26.12
2.1.006 20% IVA Retenido por pagar 17.24 11.55
2.1.007 30% IVA Retenido por pagar 595.68 953.09
2.1.008 70% IVA Retenido por pagar 32.84 52.54
2.1.009 8% Retencin en la Fuente por pagar 75.95 121.52
2.1.010 IVA ventas 560.00 896.00
2.1.011 22% Impuesto a la Renta 813.96 875.41
2.1.012 Beneficios sociales por pagar 750.33 1,200.53
2.1.013 Participacin de Trabajares 652.91 702.20
2.1.014 Prstamo IESS 240.00 144.00
2.1.015 Cuentas por pagar 5,636.86 9,582.66
2.1.016 Documentos por pagar 14,253.30 24,230.61
2.1.017 IESS por pagar 652.36 391.42
2.1.018 Retenciones Judiciales 350.00 560.00
Total Pasivo Corriente 25,614.83 41,268.85
2.2 NO CORRIENTE -
2.2.001 Hipotecas por pagar 16,800.00 28,560.00
2.2.002 Obligaciones Bancarias 5,400.00 10,260.00
Total Pasivo No Corriente 22,200.00 38,820.00
TOTAL PASIVO 47,814.83 80,088.85
3. PATRIMONIO -
3.1.001 Utilidad aos anteriores 3,200.00 6,085.85
3.1.002 Aporte Futuras capitalizaciones 69,897.33 51,736.12
3.1.003 Capital Social 28,000.00 28,000.00
3.1.004 Utilidad del Ejercicio 2,885.85 3,103.74
TOTAL PATRIMONIO 103,983.18 88,925.71
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 151,798.01 169,014.57
LTDA.
ANCE GENERAL
Variacin 2014- Variacin 2015-
2016
2015 2016

60% 464.00 45%

90% 22,828.89 -11%
70% 9,248.56 130%
-40% 1,743.66 -55%
80% 302.40 180%
60% 127.60 45%
70% 17,791.67 130%
170% 34,830.00 330%
-10% 4,860.00 35%
10% 1,221.00 20%
-20% 2,465.60 34%
-20% 4,521.60 350%
-33% 3,615.05 40%
41% 104,020.03 74%

0% 8,000.00 0%
0% 46,000.00 0%
0% 3,500.00 0%
0% 28,000.00 0%
0% 25,000.00 0%
33% (230.88) 33%
20% (1,069.16) 30%
10% (30.25) 10%
5% (424.46) 5%
0% 108,745.25 0%
11% 212,765.28 26%

60% 812.46 45%

60% 487.20 45%
60% 301.60 45%
60% 604.48 45%
-20% 117.54 350%
-33% 16.17 40%
60% 1,381.98 45%
60% 76.19 45%
60% 176.20 45%
60% 1,299.20 45%
 8% 1,022.69 17%
60% 1,740.77 45%
8% 820.34 17%
-40% 64.80 -55%
70% 22,040.12 130%
70% 55,730.40 130%
-40% 176.14 -55%
60% 812.00 45%
61% 87,680.29 112%

70% 65,688.00 130%

90% 9,131.40 -11%
75% 74,819.40 93%
67% 162,499.69 103%

90% 9,189.59 51%

-26% 9,450.09 -82%
0% 28,000.00 0%
8% 3,625.91 17%
-14% 50,265.60 -43%
11% 212,765.28 26%
 PODENCIA CIA.LTDA.
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS
2014 2015
(+) Ventas 69,932.86 73,662.06
(-) Costo de Produccin y Ventas 24,114.78 34% 25,400.71 34%
(=) Utilidad Bruta 45,818.08 48,261.35
(-) Gastos Operacionales
Gastos Admnistracin 27,490.85 28,956.81
Sueldos y Beneficios Sociales 13,745.42 20% 15,636.68 21%
Arriendo oficinas 2,749.08 4% 3,185.25 4%
Servicios Basicos 1,374.54 2% 1,737.41 2%
Honorarios Profesionales 3,298.90 5% 2,895.68 4%
Manetimiento oficina 6,322.90 9% 5,501.79 7%
Gasto de Ventas 13,745.42 14,478.41
Sueldos y Beneficios Sociales 8,934.53 13% 9,845.32 13%
Comisiones 3,023.99 4% 3,474.82 5%
Publicidad 1,786.91 3% 1,158.27 2%
(=) Utilidad Operativa 4,581.81 4,826.14
(-) Gastos Financieros 229.09 0% 144.78 0%
(=) Utilidad del ejercicio 4,352.72 4,681.35
(-) Participacion Trabajadores 652.91 1% 702.20 1%
(-) Impuesto a la Renta 813.96 1% 875.41 1%
(=) Utilidad Neta 2,885.85 4% 3,103.74 4%
100% 100%
2016
85,176.96
29,371.37
55,805.60

33,483.36
18,415.85
4,018.00
2,343.84
3,683.17
5,022.50
16,741.68
11,551.76
4,352.84
837.08
5,580.56
111.61
5,468.95
820.34
1,022.69
3,625.91
 PODENCIA CIA.LTDA.
ANALSIS VERTICAL BALANCE GENERAL
2014 Participacin % 2015
1. ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.001 Caja Chica 200.00 0.47% 320.00
1.1.002 Bancos 13,500.23 31.75% 25,650.44
1.1.003 Clientes 2,365.36 5.56% 4,021.11
1.1.004 Cuentas por Cobrar relacionadas 6,458.00 15.19% 3,874.80
1.1.005 10% Anticipo IVA Retenido 60.00 0.14% 108.00
1.1.006 1% Anticipo Impuesto a la Renta 55.00 0.13% 88.00
1.1.007 IVA Compras 4,550.30 10.70% 7,735.51
1.1.008 Anticipo Proveedores 3,000.00 7.05% 8,100.00
1.1.009 Inventario de Materia Prima Directa 4,000.00 9.41% 3,600.00
1.1.010 Inventario de Productos en Proceso 925.00 2.18% 1,017.50
1.1.011 Inventario de Productos Terminados 2,300.00 5.41% 1,840.00
1.1.012 Inventario Implementos de Trabajo 1,256.00 2.95% 1,004.80
1.1.013 Inventario Insumos y Materiales 3,854.00 9.06% 2,582.18
Total Activo Corriente 42,523.89 100.00% 59,942.34
1.2. NO CORRIENTE -
1.2.001 Equipo de Computacin 8,000.00 7% 8,000.00
1.2.002 Maquinaria y Equipo 46,000.00 42% 46,000.00
1.2.003 Muebles de Oficina 3,500.00 3% 3,500.00
1.2.004 Vehculo 28,000.00 26% 28,000.00
1.2.005 Terreno 25,000.00 23% 25,000.00
1.2.006 Dep. Acum. Equipo de Computacin (130.52) 0% (173.59)
1.2.007 Dep. Acum. Maquinaria y Equipo (685.36) -1% (822.43)
1.2.008 Dep. Acum. Muebles y enseres (25.00) 0% (27.50)
1.2.009 Dep. Acum. Vehculo (385.00) 0% (404.25)
Total Activo No Corriente 109,274.12 100% 109,072.23
TOTAL ACTIVO 151,798.01 169,014.57

2. PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.001 1% Retencin en la Fuente por pagar 350.20 1% 560.32
2.1.002 10% IVA Retenido por pagar 210.00 1% 336.00
2.1.003 10% Retencin en la Fuente por pagar 130.00 1% 208.00
2.1.004 100% IVA Retenido por pagar 260.55 1% 416.88
2.1.005 2% Retencin en la Fuente por pagar 32.65 0% 26.12
2.1.006 20% IVA Retenido por pagar 17.24 0% 11.55
2.1.007 30% IVA Retenido por pagar 595.68 2% 953.09
2.1.008 70% IVA Retenido por pagar 32.84 0% 52.54
2.1.009 8% Retencin en la Fuente por pagar 75.95 0% 121.52
2.1.010 IVA ventas 560.00 2% 896.00
2.1.011 22% Impuesto a la Renta 813.96 3% 875.41
2.1.012 Beneficios sociales por pagar 750.33 3% 1,200.53
2.1.013 Participacin de Trabajares 652.91 3% 702.20
2.1.014 Prstamo IESS 240.00 1% 144.00
2.1.015 Cuentas por pagar 5,636.86 22% 9,582.66
2.1.016 Documentos por pagar 14,253.30 56% 24,230.61
2.1.017 IESS por pagar 652.36 3% 391.42
2.1.018 Retenciones Judiciales 350.00 1% 560.00
Total Pasivo Corriente 25,614.83 100% 41,268.85
2.2 NO CORRIENTE -
2.2.001 Hipotecas por pagar 16,800.00 76% 28,560.00
2.2.002 Obligaciones Bancarias 5,400.00 24% 10,260.00
Total Pasivo No Corriente 22,200.00 100% 38,820.00
TOTAL PASIVO 47,814.83 80,088.85
3. PATRIMONIO -
3.1.001 Utilidad aos anteriores 3,200.00 3% 6,085.85
3.1.002 Aporte Futuras capitalizaciones 69,897.33 67% 51,736.12
3.1.003 Capital Social 28,000.00 27% 28,000.00
3.1.004 Utilidad del Ejercicio 2,885.85 3% 3,103.74
TOTAL PATRIMONIO 103,983.18 100% 88,925.71
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 151,798.01 169,014.57
TDA.
E GENERAL
Participacin % 2016 Participacin %

1% 464.00 0%
43% 22,828.89 22%
7% 9,248.56 9%
6% 1,743.66 2%
0% 302.40 0%
0% 127.60 0%
13% 17,791.67 17%
14% 34,830.00 33%
6% 4,860.00 5%
2% 1,221.00 1%
3% 2,465.60 2%
2% 4,521.60 4%
4% 3,615.05 3%
100% 104,020.03 100%

7% 8,000.00 7%
42% 46,000.00 42%
3% 3,500.00 3%
26% 28,000.00 26%
23% 25,000.00 23%
0% (230.88) 0%
-1% (1,069.16) -1%
0% (30.25) 0%
0% (424.46) 0%
100% 108,745.25 100%
212,765.28

1% 812.46 1%
1% 487.20 1%
1% 301.60 0%
1% 604.48 1%
0% 117.54 0%
0% 16.17 0%
2% 1,381.98 2%
0% 76.19 0%
0% 176.20 0%
2% 1,299.20 1%
2% 1,022.69 1%
 3% 1,740.77 2%
2% 820.34 1%
0% 64.80 0%
23% 22,040.12 25%
59% 55,730.40 64%
1% 176.14 0%
1% 812.00 1%
100% 87,680.29 100%

74% 65,688.00 88%

26% 9,131.40 12%
100% 74,819.40 100%
162,499.69

7% 9,189.59 18%
58% 9,450.09 19%
31% 28,000.00 56%
3% 3,625.91 7%
100% 50,265.60 100%
212,765.28
 ANLISIS DE LQUIDEZ 2014

Activo Corriente 42,523.89

Razn Corriente = = = 1.66 veces
Pasivo Corriente 25,614.83

Razn Rpida Activo Corriente - Inventarios 42,523.89 -

= =
Pasivo Corriente 25614.83

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente = 42,523.89 -

Condicin: La razn corriente es de 2,50 veces que quiere decir que por cada dlar adeudado dispone de 2,50 para pag
que quiere decir que por cada dlar adeudado dispone de 1,18 para pagarlo. El Capital de trabajo es de $ 16909,06 que
obligaciones a corto plazo.
Conclusin: Por lo tanto la empresa tiene suficiente capacidad de pago por que su indicador es mayor a uno
Recomendacin: Se recomienda en los prximos periodos alcanzar para la razn del circulante 2,5 veces y la razn rpid

ANLISIS DE LQUIDEZ 2015

Activo Corriente 59942.339

Razn corriente = = = 1.45 veces
Pasivo Corriente 41268.854130625

Activo Corriente - Inventarios 59,942.34 -

Razn Rpida = =
Pasivo Corriente 41268.85

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente = 59,942.34 -

ANLISIS DE LQUIDEZ 2016

Activo Corriente 104020.03153

Razon corriente = = = 1.19 veces
Pasivo Corriente 87680.2856

Activo Corriente - Inventarios 104,020.0315 -

Razn Rpida = =
Pasivo Corriente 87680.2856

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente = 104,020.03 -

 veces

12,335.00
= 1.18 veces
25614.83

25,614.83 = $ 16,909.06

o dispone de 2,50 para pagarlo. Razn rpida se encuentra en 1,18 veces

rabajo es de $ 16909,06 que quiere decir que puede cumplir con su

es mayor a uno
te 2,5 veces y la razn rpida 1,5veces.

veces

10,044.48
= 1.21 veces
41268.85

41,268.85 = $ 18,673.48

veces

16,683.25
= 1.00 veces
87680.2856
1.40

87,680.29 = $ 16,339.75 1.20

1.00

0.80

0.60

0.40

0.20

0.00
0.60

0.40

0.20

0.00
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
RAZON CORRIENTE 1.66 1.45 1.19 1.43

RAZN CORRIENTE
1.80
1.60
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
2014 2015 2016

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 1.18 1.21 1.00 1.13

RAZN RPIDA
1.40

1.20

1.00

0.80

0.60

0.40

0.20

0.00
2014 2015 2016
0.60

0.40

0.20

0.00
2014 2015 2016

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

CAPITAL DE TRABAJO 16909.06 18673.48 16339.75 17307.43

CAPITAL DE TRABAJO

2014 2015 2016

 2014 2015 2016
RAZN CORRIENTE 1.66 1.45 1.43
RAZN RPIDA 1.18 1.21 1
CAPITAL DE TRABAJO 16909.06 18673.48 16339.75

LIQUIDEZ
20000.00
18000.00
16000.00
14000.00
12000.00
10000.00
8000.00
6000.00
4000.00
2000.00
0.00
RAZN CORRIENTE RAZN RPIDA CAPITAL DE TRABAJO
2014 2015 2016
 analisis de actividad 2014
Administracin de Cuentas por cobrar
Rotacin de cuentas por Ventas a crdito 69,932.86
= = = 29.57
cobrar (veces) Cuentas por cobrar 2,365.36

Rotacin de cuentas por 360 360

= = = 12.18
cobrar (das) Rotacin de C. por Cobrar 29.57

Periodo Promedio de Cuentas por cobrar 2365

= = = 12.18
Cobro Vta. Promedio Diarias 194.26

Administracin de Cuentas por pagar

Rotacin de cuentas por Compras a crdito 198,901.60
= = = 10.00
pagar (veces) Cuentas por pagar 19,890.16

Rotacin de cuentas por 360 360

= = = 36.00
pagar (das) Rotacin de C. por Pagar 10.00

Periodo Promedio de Cuentas por pagar 19,890.16

= = = 36.00
Pago Compras Promedio Diarias 552.50

Administracin del Inventario

Costo de Ventas 24,114.78
Rotacin del inventario = = = 1.95
Inventario 12,335.00

Edad Promedio del 360 360

Inventario = = = 184.14
Rotacin del Inventario 1.95

Administracin del Activo

Ventas 69,932.86
Rotacin del activo = = = 0.46
Total Activos 151,798.01
 veces
Condicin:
La rotacin de cuantas por cobrar en una empresa es menor la ganancia para
dicha empres es excelente . Como podemos ver en cuentas por cobrar (2
365,36 ) es menor a ventas a crdito (69932,86). Pero si tenemos una rotacin
igual que la poltica de crdito no beneficia ni afecta a la cuenta.
das Conclusin: Para una empresa siempre es factible que la rotacin sea menor
que la poltica de crdito y as dicha empresa tenga una liquidez estable.

Recomendacin: Lo que no debemos tener nunca es una rotacin mayor a la

poltica de crdito ya que esto perjudicara a toda la estabilidad econmica de
das la empresa.

veces
Condicin: Si la RCP es igual que la poltica de crdito concedida por el proveedor se
considera como una gestin eficiente.
Conclusin:
Recomendacin:
das
Si la RCP es mayor que la poltica de crdito concedida por el proveedor se
considera como una gestin ineficiente. Si la RCP es menor que la poltica de
crdito concedida por el proveedor se considera como una gestin ineficiente.

das

Condicin: Mientras mas bajo sea el EPI se considera eficiente, ya que implica
veces un mayor volumen
Conclusin: Para este indicador no existe une estndar establecido, ya que
depende de las caractersticas del producto, as como la capacidad de
almacenamiento de la empresa.
Recomendacin: Que la empresa siga manejndose con ese margen para que el
das inventario siga eficiente.

Condicin: Si el resultado es mayor a uno (1) se considera una gestin

veces excelente.
Si el resultado es igual a uno (1) se considera una gestin eficiente.
Si el resultado es menor a uno ( 1) se considera un gestin ineficiente.
Conclusin: Aqu vemos que tenemos una gestin ineficiente ya que tenemos un
0,46 veces como resultado.
Recomendacin: Se recomienda una estndar de 2 veces para que indique la
eficiencia con la que la empresa utiliza sus activos para generar ventas.
 analisis de actividad 2015
Administracin de Cuentas por cobrar
Rotacin de cuentas por Ventas a crdito 73,662.06
= =
cobrar (veces) Cuentas por cobrar 4,021.11

Rotacin de cuentas por 360 360

= =
cobrar (das) Rotacin de C. por Cobrar 18.32

Cuentas por cobrar 4021

Periodo Promedio de Cobro = =
Vta. Promedio Diarias 204.62

Administracin de Cuentas por pagar

Rotacin de cuentas por Compras a crdito 338,132.72
= =
pagar (veces) Cuentas por pagar 33,813.27

Rotacin de cuentas por 360 360

= =
pagar (das) Rotacin de C. por Pagar 10.00

Cuentas por pagar 33,813.27

Periodo Promedio de Pago = =
Compras Promedio Diarias 939.26

Administracin del Inventario

Costo de Ventas 25,400.71
Rotacin del inventario = =
Inventario 10,044.48

Edad Promedio del 360 360

Inventario = =
Rotacin del Inventario 2.53

Administracin del Activo

Ventas 73,662.06
Rotacin del activo = =
Total Activos 169,014.57
 analisis de activ
Administracin de Cuentas p
Rotacin de cuentas por
= 18.32 veces =
cobrar (veces)

Rotacin de cuentas por

= 19.65 das =
cobrar (das)

Periodo Promedio de
= 19.65 das =
Cobro

Administracin de Cuentas
Rotacin de cuentas por
= 10.00 =
veces pagar (veces)

Rotacin de cuentas por

= 36.00 =
das pagar (das)

Periodo Promedio de
= 36.00 =
das Pago

Administracin del Inve

= 2.53 Rotacin del inventario =
veces

Edad Promedio del

= 142.36 Inventario =
das

Administracin del Ac
= 0.44 veces Rotacin del activo =
 analisis de actividad 2016
Administracin de Cuentas por cobrar
Ventas a crdito 85,176.96
= = 9.21 veces
Cuentas por cobrar 9,248.56

360 360
= = 39.09 das
Rotacin de C. por Cobrar 9.21

Cuentas por cobrar 9249

= = 39.09 das
Vta. Promedio Diarias 236.60

Administracin de Cuentas por pagar

Compras a crdito 777,705.26
= = 10.00
Cuentas por pagar 77,770.53 veces

360 360
= = 36.00
Rotacin de C. por Pagar 10.00 das

Cuentas por pagar 77,770.53

= = 36.00
Compras Promedio Diarias 2,160.29 das

Administracin del Inventario

Costo de Ventas 29,371.37
= = 1.76
Inventario 16,683.25 veces

360 360
= = 204.48
Rotacin del Inventario 1.76 das

Administracin del Activo

Ventas 85,176.96
= = 0.40 veces
Total Activos 212,765.28
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
RAZON RAPIDA 29.57 18.32 9.21 19.03

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 12.18 19.65 39.09 23.64

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 12.18 19.65 39.09 23.64

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 10.00 10.00 10.00 10.00

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 36.00 36.00 36.00 36.00

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 36.00 36.00 36.00 36.00

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 1.95 2.53 1.76 2.08

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 184.14 142.36 204.48 177.00

RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO

RAZON RAPIDA 0.46 0.44 0.40 0.43
 2014 2015 2016 45.00
Rotacin de cuentas por cobrar (veces) 29.57 18.32 9.21 40.00
Rotacin de cuentas por cobrar (das) 12.18 19.65 39.09 35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
2014
Rota ci n de cuentas por co

2014 2015 2016

Rotacin de cuentas por pagar (veces) 10.00 10.00 10.00
Rotacin de cuentas por pagar (das) 36.00 36.00 36.00

2014 2015 2016

Rotacin del inventario 1.95 2.53 1.76
Edad Promedio del Inventario 184.14 142.36 204.48
 Chart Title
45.00
40.00
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
2014 2015 2016
Rota ci n de cuentas por cobra r (veces ) Rota ci n de cuentas por cobra r (das )

Chart Title
40.00
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
2014 2015 2016
Rota ci n de cuentas por pa ga r (veces ) Rota ci n de cuentas por pa gar (das )

Chart Title
250.00

200.00

150.00

100.00

50.00

0.00
2014 2015 2016
Rota ci n del i nventari o Eda d Promedi o del Inventa ri o
 ANLISIS DE DEUDA

Total Pasivo 47,814.83

ndice de Deuda Total = = = 31%
Total Activo 151,798.01

ndice de Deuda Total Pasivo Corriente 25,614.83

= = = 17%
Corriente Total Activo 151,798.01

ndice de Deuda a Total Pasivo no Corriente 22,200.00

= = = 15%
largo plazo Total Activo 151,798.01

ndice de Cobertura de UAII 4,581.81

= = = 20.00 veces
Inters Gasto Inters 229.09

Condicin: Si el ndice de deuda es menor al 50% se considera un bajo riesgo financiero. El

ndice de deuda en esta empresa es de 31% podemos decir que tiene un bajo riesgo financiero

Conclusin: Por lo tanto la empresa tiene suficiente capacidad ya que es menor a 50% y no tiene
riesgo financiero.
Recomendacin: Se recomienda en los prximos periodos sigan con el mismo porcentaje ya que
as no tienen riesgo financiero.
ndice de Deuda Total Pasivo 80,088.85
= =
Total Total Activo 169,014.57

ndice de Deuda Total Pasivo Corriente 41,268.85

= =
Corriente Total Activo 169,014.57

ndice de Deuda a Total Pasivo no Corriente 38,820.00

= =
largo plazo Total Activo 169,014.57

ndice de UAII 4,826.14

Cobertura de = =
Inters Gasto Inters 144.78
 ndice de Total Pasivo
= 47% = =
Deuda Total Total Activo

ndice de Total Pasivo Corriente

= 24% Deuda = =
Corriente Total Activo

ndice de Total Pasivo no Corriente

= 23% Deuda a = =
largo plazo Total Activo

ndice de UAII
= 33.33 veces Cobertura = =
de Inters Gasto Inters
162,499.69 RATIO FINANCIERO 2014
= 76%
212,765.28 INDICE DE DEUDA TOTAL 0.31

87,680.29 RATIO FINANCIERO 2014

= 41%
212,765.28 ndice de Deuda Corriente Chart Title 0.17
60.00
74,819.40 RATIO FINANCIERO 2014
= 35% 50.00de Deuda a largo plazo
212,765.28 ndice 0.15
40.00
5,580.56 RATIO FINANCIERO 2014
= 50.00 veces 30.00
111.61 ndice de Cobertura de Inters 20.00
20.00

10.00

0.00
ndi ce de Cobertura de Inters
2014 2015 2016
Chart Title
0.40
0.35
0.30
0.25
0.20
0.15
0.10
0.05
0.00
ndi ce de Deuda a l argo pl a zo
2014 2015 2016 PROMEDIO
 0.90

0.80
2015 2016 PROMEDIO
0.70
0.47 0.76 0.52
0.60

2015 2016 PROMEDIO 0.50

t Title 0.24 0.41 0.28 0.40

0.30
2015 2016 PROMEDIO
0.20
0.23 0.35 0.24
0.10
2015 2016 PROMEDIO 0.00
INDICE DE DEUDA TOTAL
33.33 50.00 34.44
2014 2015 2016 PROMEDIO

Chart Title
Chart Title
bertura de Inters 0.45 2500
015 2016 0.40
2000
0.35
0.30 1500
0.25
0.20 1000
0.15
500
0.10
0.05 0
1 2 3
0.00
ndi ce de Deuda
RATIO FINANCIEROCorri ente
ndi ce de Deuda Corri ente
2014 2015 2016 PROMEDIO
TAL
OMEDIO

3
Deuda Corri ente
 ANLISIS DE RENTABILIDAD

Margen de Utilidad Utilidad Bruta 45,818.08

= = = 66%
Bruta Ventas 69,932.86

Margen de Utilidad Utilidad Operativa 4,581.81

= = = 7%
Operativa Ventas 69,932.86

Margen de Utilidad Utilidad Neta 2,885.85

= = = 4%
Neta Ventas 69,932.86

Rendimiento sobre los = Utilidad Neta 2,885.85

= = 2%
Activos (ROA) Total Activos 151,798.01

Rendimiento sobre Utilidad Neta 2,885.85

= = = 3%
Patrimonio (ROE) Patrimonio 103,983.18

Condicin: Si el margen de utilidad bruta es mayor al 50% se considera rentable.

As que el la empresa tiene el 66%, es unas empresa rentable.

Si el margen de utilidad operativa es menor al 30% se considera una baja rentabilidad.

en la empresa tenemos el 7% quiere decir que se tiene una baja rentabilidad.
Si el margen de utilidad neta es menor al 20% se considera una baja rentabilidad.
La empresa tiene el 4% se considera como baja rentabilidad.

Cuanto mas alto es el rendimiento sobre los activos totales de la empresa, mejor.
En la empresa tenemos un porcentaje menor eso quiere decir que el rendimiento sobre los
activos totales no estn como debe de ser.

Cuanto mas alto es el rendimiento sobre el patrimonio de la empresa, mejor.

La empresa tiene el 3% es un porcentaje mnimos esto quiere decir que el patrimonio no esta
como debe ser.

Conclusin: Por lo tanto la empresa en el margen de utilidad Bruta si tiene una buena
rentabilidad, en el Margen de talidad operacional tiene una aja rentabilidad. Margen de utilidad
Neta es baja su rentabilidad, Rendimiento sobre los activos es baja (2%), no estn en buen estado
y el Rendimiento sobre el Patrimonio es baja (3%) tiene que ser mas alta.
Recomendacin: Se recomienda en los prximos periodos en el Margen de Utilidad Bruta sigan
como lo estn haciendo. pero en los dems se les recomienda que tiene que aumentar de
porcentajes.
AD

Margen de Utilidad Utilidad Bruta 48,261.35

= = = 66%
Bruta Ventas 73,662.06

Margen de Utilidad Utilidad Operativa 4,826.14

= = = 7%
Operativa Ventas 73,662.06

Margen de Utilidad Utilidad Neta 3,103.74

= = = 4%
Neta Ventas 73,662.06

Rendimiento sobre los Utilidad Neta 3,103.74

= = = 2%
Activos (ROA) Total Activos 169,014.57

Rendimiento sobre Utilidad Neta 3,103.74

= = = 3%
Patrimonio (ROE) Patrimonio 88,925.71

e los

no esta

e utilidad
uen estado

uta sigan
r de
 Utilidad Bruta 55,805.60
Margen de Utilidad Bruta = = =
Ventas 85,176.96

Margen de Utilidad Utilidad Operativa 5,580.56

= = =
Operativa Ventas 85,176.96

Utilidad Neta 3,625.91

Margen de Utilidad Neta = = =
Ventas 85,176.96

Rendimiento sobre los Utilidad Neta 3,625.91

= = =
Activos (ROA) Total Activos 212,765.28

Rendimiento sobre Utilidad Neta 3,625.91

= = =
Patrimonio (ROE) Patrimonio 50,265.60

0.70

0.60

0.50
0.02

0.40 0.02

0.30 0.02

0.20 0.02

0.10 0.02

0.00 0.02
Ma rgen de Util i dad Bruta
2014 0.022015 2016

0.02
2014Rend2
 RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
66%
Margen de Utilidad Bruta 0.66 0.66 0.66 0.66
0.08
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
7% 0.07
Margen de Utilidad Operati 0.07 0.07 0.07 0.07
0.06
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
4% 0.05
Margen de Utilidad Neta 0.04 0.04 0.04 0.04
0.04
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
2% 0.03
Rendimiento sobre los Activ 0.02 0.02 0.02 0.02
0.02

0.01
RATIO FINANCIERO 2014 2015 2016 PROMEDIO
7% 0.00
Rendimiento sobre
Rendi mi ento Patrimon 0.03
s obre Patri moni o (ROE) 0.03 0.07 0.04
2014 2015 2016

Margen de Utilidad Operativa

0.04

0.04

0.04

0.04

0.04

e Util i dad Bruta 0.04 2014 2015 2016

Ma rgen de Util i da d Neta
2015 2016
2014 2015 2016
2014Rendi
2015
mi ento2016 PROMEDIO
sobre l os Activos (ROA)