PROYECTO EMPRESARIAL

CAPTULO VI
ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

6.1. PROYECCIN DE LAS VENTAS EN UNIDADES

La proyeccin de ventas en unidades permite planificar el nmero de
unidades que se puede colocar en el mercado en un determinado periodo
de tiempo.
Cuadro N 03
Proyeccin de ventas en unidades
PRODUCTOS
PERIODO TOTAL

ENE
FEB
MAR
ABR
MAR
ABR
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL

N Producto PERIODOS Total

E F M A M J J A S O N D
1
2
3

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6.2. PLAN DE INVERSIN

La Inversin Total del Proyecto asciende a la suma de S/. 00000.00 la cual
se distribuye de la siguiente manera:

Cuadro N 00
Distribucin de la inversin
IMPORTE
RUBRO CANT TOTAL
UNITARIO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
PRODUCCIN
Maquinarias
Herramientas
Equipos
Utensilios
ADMINISTRACIN

VENTAS

Total activo fijo tangible S/.

ACTIVO FIJO INTANGIBLE
Tramites de constitucin
Asesora del proyecto
Imprevistos 5% ATF
Total activo fijo intangible S/.
CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCIN
Insumos 1
MOD
GIF
ADMINISTRACIN
Remuneraciones
tiles de escritorio
Servicios
Materiales de limpieza
VENTAS
Remuneracin
Publicidad
Otros
Total capital de trabajo S/.
TOTAL S/.
Fuente:

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6.3. ESTRUCTURA DE COSTOS (para el primer mes de las ventas proyectadas)

Cuadro N 00
Estructura de costos
Valor Costo total
Unidades
Rubro Unitario Fijo Variable
requeridas
S/. S/. S/.
Costos Directos
Materia Prima E Insumos

Mano De Obra Directa

Gastos Indirectos De Fabricacin

Total Costos Directos

Costos Indirectos
Gastos Administrativos

Gastos De Ventas

Total Costos Indirectos

Total

Ejemplo:

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Cuadro N 00
Estructura de costos Proyectados

RUBRO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
COSTOS VARIABLES
Rocoto
Especias
Azucar
Frascos
Etiquetas
Combustible
Agua
Luz
Mantenimiento /Limpieza
TOTAL COSTO VARIABLE
COSTOS FIJOS
Personal de preparacin
Remuneraciones
Luz, Agua
Telefono
Utiles de oficina
Mantenimiento /Limpieza
Vendedores
Publicidad (volantes)
Promocion (llaveros)

TOTAL COSTO FIJO

COSTOS TOTALES
Fuente: Elaboracin propia

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6.4. DETERMINACIN DEL COSTO TOTAL UNITARIO

El costo unitario es el costo de cada unidad del producto elaborado o de
cada servicio brindado. El procedimiento a seguir es sencillo porque se
utilizar los datos del plan de inversin y la estructuras de costos

6.4.1. COSTO FIJO UNITARIO

6.4.2. COSTO VARIABLE UNITARIO

6.4.3. COSTO TOTAL UNITARIO

6.4.4. DETERMINACIN DEL PRECIO VENTA

Recuerda que para determinar el precio de venta se debe tener en
cuenta dos elementos:
- Los costos de produccin
- El precio de venta de la competencia pero slo como
referencia.

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6.5. PROYECCIN DE LAS VENTAS EN UNIDADES MONETARIAS

Determinando el precio de nuestro producto o servicio, multiplicamos este
precio por el nmero de unidades que hemos calculado vender en el
perodo (se obtiene el plan de ventas en unidades). Es importante su
clculo a lo largo de loso perodos proyectados porque permite conocer los
ingresos de la empresa correspondiente al giro del negocio.

Cuadro N 00
Proyeccin de ventas en unidades

TOTAL DE PRECIO TOTAL INGRESOS

PERIODO
UNIDADES VENTA POR PERIODO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAR
ABR
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
Fuente:

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6.6. MARGEN DE CONTRIBUCIN Y PUNTO DE EQUILIBRIO

6.6.1. MARGEN DE CONTRIBUCIN

Se llama contribucin marginal o margen de contribucin a la
diferencia entre el precio de venta y el costo variable unitario.

6.6.2. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es la cantidad de productos o servicios que
necesitas vender para sostener tu negocio, es decir, cubrir tus
costos. Si vendes ms productos o servicios de los que determinaste
en el punto de equilibrio, entonces significa que empiezas a obtener
utilidades. Dicho en otras palabras, el punto de equilibrio te
proporciona la cantidad mnima que tienes que producir y vender
para no ganar ni perder.

6.7. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

6.7.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Mediante el siguiente cuadro se podr determinar cul ser la
estructura del financiamiento para la puesta en marcha del proyecto.

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6.7.2. PRSTAMO BANCARIO

Para la puesta en marcha del proyecto es necesaria una inversin
considerable por lo que la opcin de un prstamo bancario es
necesaria para la adquisicin de todo el equipo que se requiere, as
como para cubrir los gastos de los primeros meses (sueldos,
arriendo y otros gastos de administracin).

Monto : S/. 19705.08

Pago : Cuotas fijas o Iguales
Plazo : 1 ao
TEA : 27,57%

A. Llevar Tasa Anual Mensual

im = 1.01388843

im = 0.01388843

B. Calculo de la cuota constante Pago Vencido

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Variable que intervienen:

P = Prstamo

im = Inters Mensual

R = Cuota Constante

n = Numero de Meses que Contiene el Ao.

R = 19705.08 * 0.01933825 (1 +0.01933825 )24

( 1 + 0.01933825 )24 - 1

R = 971.11

C. Cuadro de la deuda

Periodo Amortizacin Inters Cuota Saldo

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total

Inters = Saldo x im
Amortizacin = Cuota Inters

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6.8. FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA
Meses Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Mes 00
Rubros ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Saldo Inicial
INGRESOS
Ingresos por venta
Aporte de socios
Prstamo bancario

TOTAL INGRESOS

EGRESOS
Inversin inicial
Materia prima e insumos
MOD
GIF
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Prstamo bancario

TOTAL EGRESOS

SALDO FINAL
Elaboracin: Fuente propia

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